May Ganme CividanesPresidente Executiva
Gestão de Custos Hospitalares sob a Dinâmica de um Painel de Indicadores
MISSÃO
“Ser referência nacional no atendimento ao paciente de alta complexidade. Somos um
hospital geral, clínico e cirúrgico, com foco na excelência do atendimento, eficiência
operacional e alta resolutividade. A ética, a melhoria contínua e o atendimento ao próximo com calor humano são valores consolidados na cultura do Hospital 9 de
Julho e norteiam nossas ações de todos os dias.”
Eleito o Hospital do Ano 2002Prêmio Top Hospitalar
REFERÊNCIA :
•Centro de Esterilização•Terapia Intensiva•Centro Cirúrgico•Cirurgia Bariátrica•Pronto-Socorro•Tratamento da Dor•Alta Complexidade
O HOSPITAL
COMPETÊNCIA EM NÚMEROS
250 Leitos 800 Profissionais de Enfermagem 1,2 mil Cirurgias por mês 1,5 mil Funcionários 2,5 mil Médicos Cadastrados 9 mil Atendimentos de Emergência/mês 26,5 mil Metros quadrados122,4 mil Pacientes por ano
CENÁRIO ANTERIOR
• Informações disponíveis, sem ordenação• Resultado global • Dúvidas sobre investimentos
CENÁRIO ATUAL
• Acesso a informações gerenciais em tempo real • Análise do resultado operacional por unidade de negócio• Análise do resultado dos centros de custo de apoio e administrativo• Controle efetivo sobre os custos• Apoio para comercialização dos serviços• Segurança na tomada de decisões sobre investimento • Revisão de processos operacionais e melhoria de qualidade• Envolvimento e compromisso dos gestores no resultado operacional• Aumento de produtividade • Aumento da rentabilidade dos serviços
GERENCIAMENTO ESTRATÉGICO DO NEGÓCIO:
RESULTADO OPERACIONAL NAS SEGUINTES DIMENSÕES:
– Unidade de Negócio / Centro Produtivo• UTI, Cuidados Especiais, PS, Unidades de Internação
– Convênios• Sul América, Bradesco, Amil
– Especialidades• Ortopedia, Neurologia, Pediatria
– Produtos e Procedimentos• Diárias, taxas, materiais e medicamentos, honorários,
exames
• Custo por convênio• Custo c/pessoal, mat/med, rateios recebidos• Custo da diária• Custo de antibióticos• Custo do exame• Custo do setor• Custo leito-dia• Custo pac.dia c/ mat/med• Custo pac.dia s/ mat/med• Custo por Centro de Resultado• Custo por especialidade• Custo por internação• Custo por paciente• Custos c/ pessoal, mat, gerais, rateios recebidos • Custos de honor, mat/med, txs• Custos total unidade de gestão• Faturamento Total• Faturamento/ componente• Faturamento/ convênio• Faturamento/ unidade de gestão• Fluxo de Caixa• Glosa por convênio• IL geral/ seca/ corrente/imediata
• Ind. Rentab. Ativos e PL• MC Geral• MC por categoria de convênio• MC por centro de resultado• MC por especialidade• MC por paciente• MC por procedimento• Custo c/ Pessoal Geral /setor• Receita per capita/funcionário• Receita por centro de custos• Receita por convênio• Receita por especialidade• Receita por paciente• Receita por procedimento• Receita Total• Resultado Geral• Resultado por Centro de Resultado• Resultado por cliente• Resultado Total• Resultado,mat/med,txs, SID, diárias, honorários médicos• Tx. Glosa• Valor da glosa• Valor de fatura não emitida/mês
INDICADORES FINANCEIROS
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Receita Total
Custo Total
Resultado Geral
Orçamento Anual Planejado
Margem de Contribuição Geral
Índice Liquidez Geral
Índidamento Endiidamento Geral
Receita Total
Custo Total
Receita por Clientes
Resultado Geral
Resultado por cliente
Margem de Contribuição por cliente
Margem de Contribuição Geral
Índice de Liquidez Geral
Índice Endividamento Geral
GRUPOS DE GESTÃODEPARTAMENTO / SETOR
DIRETORIA VICE-PRESIDÊNCIA
DIRETORIA PRESIDÊNCIA
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
CONSELHO EXECUTIVO
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Custos c/ honorários médicos
Receita por especialidade
Custos c/ honorários médicos/ especialidade
Resultado por especialidade
Custos c/ empresas médicas terceirizadas
Custo do setor
Custos c/ pessoal, materiais, gerais, rateios recebidos
Custo de antibióticos
Custo do setor
Custos c/ pessoal, materiais, gerais, rateios recebidos
Custos dos setores de SID
Custos c/pessoal, materiais, gerais, rateios recebidos de cada setor de SID
Custo do exame
Custos de honorários, materiais, medicamentos e taxas
DIRETORIA MÉDICA
DEPARTAMENTO / SETORGRUPOS DE GESTÃO
PRESTADORES MÉDICOS
ARQUIVO MÉDICO
CONTROLE DE INFECÇÕES
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Receita TotalReceita por: Centro de Custos, Convênio, Paciente, Especialidade,
Procedimento
Resultado, mat/med, taxas, SID, diárias, honor. médicos
Custo e Resultado por Centro de Resultado
Custo, Resultado e Margem de Contribuição TotalMargem de Contribuição por: Centro de Resultado, Categoria de
Convênio, Paciente, Procedimento e Especialidade
Índice de liquidez geral/ seca/ corrente/imediata
Índice Endividamento geral
Participação de Capital de 3º e próprio
Índice Rentabilidade do Patrimônio Líquido e dos Ativos
Taxa GlosaCusto Médio e Resultado por: paciente, convênio, especialidade,
proced. e centro de resultados
Recebimento por convênio
Glosa por convênio
Inadimplência por convênio
Fluxo de Caixa
DEPARTAMENTO SETORGRUPOS DE GESTÃO
DIRETORIA ADMINISTRATIVO-FINANCEIRA
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Custo c/ Pessoal Geral /setor
Custo c/ Salário
Custo c/ Encargo
Custo c/ Benefício
Receita per capita/funcionário
GRUPOS DE GESTÃODEPARTAMENTO SETOR
RECURSOS HUMANOS
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Receita por cliente
Resultado por cliente
Margem de Contribuição por cliente
Custo do Depto
Custo do Setor
CREDENCIAMENTO Custo do Setor
CENTRAL DE GUIAS Custo do Setor
% de glosas em recurso
Valor e % de glosa/mês
Custo total do setor
Faturamento Total
Faturamento/ convênio
Faturamento por unidade de Atendimento
Faturamento/ componente
Valor da glosa
Valor de fatura não emitida/mês
Custo total do setor
AUDITORIA MÉDICA E DE ENFERMAGEM
DEPARTAMENTO / SETORGRUPOS DE GESTÃO
FATURAMENTO
GERÊNCIA COMERCIAL
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Custos gerais do setor
Custos dos componentes
ENGENHARIA PREDIAL E CLÍNICA
DEPARTAMENTO / SETORGRUPOS DE GESTÃO
Custo geral do setor
GERÊNCIA DE OPERAÇÕES Custos com materiais
Custos com medicamentos
Custo geral do setorSUPRIMENTOS
Indicador p/Nível Hierárquico, Gerencial ou p/Grupo de Gestão
FINANCEIRO
Custo das Unidades de Internação, Centro Médico, SID, UTI, P.S.
Custo dos CC's
Custos por categoria de atendimento
Custos por especialidade e com honorários
Custos com Materiais e medicamentos
Custos de taxas, de diárias e por paciente
Custos por categorias de custos
Custos total de cada Unididade de Internação
Custo com pessoal, mat/med,gerais, rateios recebidos
Custo por internação e por leito-dia
Custo paciente/ dia C/ e S/ materiais e medicamentos
Custo Roupa Lavada e Refeição paciente/ dia
Custos total unid.
Custos com pessoal, mat, gerais, rateios recebidos
Custos c/ honorários, mat/med, txs, SID
Custo do proced: consultas, pac/dia, observ, etc.
Custo Roupa Lavada e Refeição paciente/ dia
Custos total unid.
UNIDADE DE TERAPIA INTENSIVA Custo com pessoal, mat/med,gerais, rateios recebidos
Custo por internação, por leito-dia e da diária
UNIDADE SEMI-INTENSIVA Custo paciente/ dia C/ e S/ materiais e medicamentos
Custo Roupa Lavada e Refeição paciente/ dia
DEPARTAMENTO / SETORGRUPOS DE GESTÃO
GERÊNCIA DE ENFERMAGEM
UNIDADES DE INTERNAÇÃO
PRONTO-SOCORRO
FINANCEIRA
CLIENTES / MERCADO
PROCESSOS INTERNOS
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
Assegurar Clima Organizacional
Saudável e Motivador
Atingir a Excelência no Atendimento aos Clientes
Aumentar o Faturamento e a Rentabilidade do
Negócio
Maximizar o Retorno Operacional
Viabilizar Fontes Alternativas de Financiamento
Assegurar a Alta Resolutividade
Atrair e Fidelizar o Cliente
Relacionamentocom o Cliente
Assegurar Comunicação e o Alinhamento Interno
Eficazes
Desenvolver Inteligência e Implementar Esforço de
Marketing
Desenvolver Gestão de TI
Assegurar a Capacitação e o Desenvolvimento dos
Recursos Humanos
Desenvolver Políticas de Recursos Humanos
Promover o Aprimoramento Científico
Promover o Crescimento da Empresa
Fortalecer a Imagem no Mercado
Otimizar Gestão de Suprimentos
Ser referência nacional no atendimento ao paciente de alta complexidade. Somos um hospital geral, clínico e
cirúrgico, com foco na excelência do atendimento, eficiência operacional e alta resolutividade.
Assegurar a Qualidade do Serviço
Atrair e Fidelizar o Médico
Atrair e Fidelizar o Convênio
EVA (Valor Econômico Agregado
Otimizar a Rentabilidade dos Produtos
Margem de Contribuição
p/ Procedim. e Convênios
Otimizar Custos
Margem de Contribuição
e Custos Fixos /
Faturamento
Capacitação do Corpo
Clínico e da Enfermagem
Índice de
CapacitaçãoAssegurar Preço
CompetitivoInternações
p/ Convênios
% de Custo / Venda
Integração dos Sistemas
% Operações Integradas
Intercâmbio com Centros de Excelência
Produção Científica
p/ AnoAvaliação de Desempenho
Nº de Avaliações Aplicadas
FINANCEIRA
CLIENTES / MERCADO
PROCESSOS INTERNOS
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
Assegurar Clima Organizacional
Saudável e Motivador
Atingir a Excelência no Atendimento aos Clientes
Aumentar o Faturamento e a Rentabilidade do
Negócio
Maximizar o Retorno Operacional
Viabilizar Fontes Alternativas de Financiamento
Assegurar a Alta Resolutividade
Atrair e Fidelizar o Cliente
Relacionamentocom o Cliente
Assegurar Comunicação e o Alinhamento Interno
Eficazes
Desenvolver Inteligência e Implementar Esforço de
Marketing
Desenvolver Gestão de TI
Assegurar a Capacitação e o Desenvolvimento dos
Recursos Humanos
Desenvolver Políticas de Recursos Humanos
Promover o Aprimoramento Científico
Promover o Crescimento da Empresa
Fortalecer a Imagem no Mercado
Otimizar Gestão de Suprimentos
Ser referência nacional no atendimento ao paciente de alta complexidade. Somos um hospital geral, clínico e
cirúrgico, com foco na excelência do atendimento, eficiência operacional e alta resolutividade.
Assegurar a Qualidade do Serviço
Atrair e Fidelizar o Médico
Atrair e Fidelizar o Convênio
May Ganme CividanesPresidente Executiva
Gestão de Custos Hospitalares sob a Dinâmica de um Painel de Indicadores