noordnegentig
belastingadviseurs
Paterswoldseweg 8139728 BM Groningen
telefoon 050.520 53 00fax 050.520 53 01
postbus 80019702 KA Groningen
inschrijfnummerKvK 01162227
Prijsopgaven en leveringen geschieden volgens onze algemene voorwaarden gedeponeerd bij de KvK Groningen
accountants en
Jaarstukken 2018Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg TwenteHengelo
InhoudsopgavePagina
Rapport
1 Opdracht 12 Samenstellingsverklaring van de accountant 13 Resultaat 24 Financiële positie 35 Fiscale positie 4
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2018 52 Winst-en-verliesrekening over 2018 63 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 74 Toelichting op de balans per 31 december 2018 95 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2018 13
RAPPORT
Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente Sabina Klinkhamerweg 21 7555 SK Hengelo
7 juni 2019
rb/sh/nd/47017/R18
Geachte bestuursleden,
Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2018 met betrekking tot uw stichting.
1 OPDRACHT
Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van uw stichting, waarin begrepen de balans mettellingen van € 259.294 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van € 36.439,samengesteld.
2 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT
Aan: het bestuur
De jaarrekening van Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente te Hengelo is door ons samengesteld opbasis van de van u gekregen informatie. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en dewinst-en-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere eenoverzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountantsgeldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwachtdat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met inNederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onzedeskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons allerelevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoorgeldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeftvoldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaandat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Dienstverlening HuisartsenzorgTwente. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om eenoordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethischevoorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers vandeze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig,integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
3 RESULTAAT
3.1 Vergelijkend overzicht
Het resultaat over 2018 bedraagt € 36.000 tegenover negatief € 67.000 over 2017. De resultaten over beidejaren kunnen als volgt worden samengevat:
x € 1.000
2018
% x € 1.000
2017
%
Netto-omzet 236 100,0 127 100,0
Kosten
Personeelskosten 132 56,1 118 92,4Afschrijvingen materiële vaste activa 3 1,2 3 2,7Huisvestingskosten 8 3,4 8 5,9Kosten bestuur en commissies 40 17,0 48 37,4Kantoorkosten 7 2,8 8 6,1Algemene kosten 9 3,7 9 7,7
199 84,2 194 152,2
Bedrijfsresultaat 37 15,8 -67 -52,2
Financiële baten en lasten -1 -0,3 - -0,4
Resultaat 36 15,5 -67 -52,6
Belastingen - - - -
Resultaat 36 15,5 -67 -52,6
2.
4 FINANCIËLE POSITIE
Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit debalans:
x € 1.000
31-12-2018
% x € 1.000
31-12-2017
%
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa 1 0,3 1 0,5
Vlottende activa
Onderhanden projecten - - 33 18,5Vorderingen 134 51,8 84 47,6Liquide middelen 124 47,9 59 33,4
258 99,7 176 99,5
259 100,0 177 100,0
PASSIVA
Stichtingsvermogen 149 57,3 112 63,3
Kortlopende schulden 110 42,7 65 36,7
259 100,0 177 100,0
3.
5 FISCALE POSITIE
5.1 Fiscale positie
Het resultaat van de stichting is niet onderworpen aan de heffing van vennootschapsbelasting, mits er geensprake is van structurele vermogensvorming en er niet in concurrentie wordt getreden met derden. Als zodanigwordt op grond van het voorgaande geen rekening gehouden met het verschuldigd zijn vanvennootschapsbelasting.
Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij graag bereid.
Hoogachtend,
Noord Negentig
Drs. R. de Beus RA
4.
JAARREKENING
STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2018(na resultaatbestemming)
31 december 2018
€ €
31 december 2017
€ €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa (1)
Inventaris 645 965
Vlottende activa
Onderhanden projecten (2)
Onderhanden projecten - 32.707
Vorderingen (3)
Handelsdebiteuren 2.075 7.543Overige vorderingen 128.204 68.693Overlopende activa 4.060 8.105
134.339 84.341
Liquide middelen (4) 124.310 59.175
259.294 177.188
31 december 2018
€ €
31 december 2017
€ €
PASSIVA
Eigen vermogen (5)
Overige reserves 148.537 112.098
Kortlopende schulden (6)
Onderhanden projecten 74.392 -Schulden aan leveranciers enhandelskredieten 4.168 26.437Overige belastingen en premies socialeverzekeringen 7.837 7.242Overlopende passiva 24.360 31.411
110.757 65.090
259.294 177.188
5.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018
2018
€ €
2017
€ €
Netto-omzet (7) 235.521 127.247
Kosten
Personeelskosten (8) 132.119 117.542Afschrijvingen materiële vaste activa (9) 2.917 3.455Huisvestingskosten (10) 7.929 7.564Kosten bestuur en commissies (11) 40.113 47.604Kantoorkosten (12) 6.650 7.760Algemene kosten (13) 8.756 9.753
198.484 193.678
Bedrijfsresultaat 37.037 -66.431
Financiële baten en lasten (14) -598 -447
Resultaat 36.439 -66.878Belastingen - -
Resultaat 36.439 -66.878
6.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN
Activiteiten
De activiteiten van Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente (geregistreerd onder KVK-nummer08107096), statutair gevestigd te Hengelo, bestaan voornamelijk uit de organisatie van cursussen en anderekennisbevorderende projecten voor huisartsen in de kring Twente.
Vestigingsadres
Stichting Dienstverlening Huisartsenzorg Twente (geregistreerd onder KvK-nummer <Vul KvK-nummer in>) isfeitelijk gevestigd op Sabina Klinkhamerweg 21 te Hengelo.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiëleverslaggeving.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historischekosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden deactiva en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechtsopgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hunoorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken vande jaarrekening bekend zijn geworden.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Materiële vaste activa
Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief directtoerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstigegebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen.
Onderhanden projecten
De onderhanden projecten in opdracht van derden worden gewaardeerd tegen de gerealiseerde projectkostenvermeerderd met de toegerekende winst en verminderd met verwerkte verliezen en gedeclareerde termijnen.Indien het resultaat op een onderhanden project niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat wordt geenwinst toegerekend. De projectkosten omvatten de direct op het project betrekking hebbende kosten, de kostendie toerekenbaar zijn aan projectactiviteiten in het algemeen en toewijsbaar zijn aan het project en anderekosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend.
7.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerdtegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominalewaarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht.Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden.Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopendeschulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schuldenworden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs.Daar waar geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan denominale waarde.
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichtediensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historischekostprijzen.
Netto-omzet
Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleendediensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.
Afschrijvingen
Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van gereedheidvoor ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinenen vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lastenvan uitgegeven en ontvangen leningen.
8.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2018
ACTIVA
1. Materiële vaste activa
Inventaris
€
Boekwaarde per 1 januari 2018 965Afschrijvingen -320
Boekwaarde per 31 december 2018 645
Aanschaffingswaarde 6.329Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -5.684
Boekwaarde per 31 december 2018 645
Afschrijvingspercentages%
Inventaris 20
2. Onderhanden projecten
Onderhanden projecten
31-12-2018
€
31-12-2017
€
Projecten met per saldo een debetstand
Cursus MST/WDH - 32.707
9.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
3. Vorderingen
31-12-2018
€
31-12-2017
€
Handelsdebiteuren
Debiteuren 2.075 7.543
Overige vorderingen
Rekening-courant LHV Huisartsenkring Twente 128.204 68.693
Overlopende activa
Rente 39 117Vooruitbetaalde Arbodienst 894 860Per saldo nog te ontvangen inzake cursus ZGT/WDH - 1.777Te ontvangen doorbelasting klachtenfunctionaris 3.127 3.450Te ontvangen inzake Kwaliteitsplatform - 1.819Overig - 82
4.060 8.105
4. Liquide middelen
ABN AMRO Bank N.V. (0628.9052.54) 75.418 15.400ABN AMRO Bank N.V. (0430.6563.43) Spaarrekening 48.892 43.775
124.310 59.175
10.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
PASSIVA
5. Eigen vermogen
2018
€
2017
€
Overige reserves
Stand per 1 januari 112.098 178.976Resultaatbestemming boekjaar 36.439 -66.878
Stand per 31 december 148.537 112.098
6. Kortlopende schulden
Onderhanden projecten
31-12-2018
€
31-12-2017
€
Projecten met per saldo een creditstand
Cursus Warffum Mooi Twente 58.227 -Cursus Goede Doel -175 -Cursus 3daagse 12.265 -Cursus overig 4.075 -
74.392 -
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren 4.168 26.437
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting 4.143 3.823Loonheffing 6.040 5.699Pensioenen -2.346 -2.280
7.837 7.242
11.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
31-12-2018
€
31-12-2017
€
Overlopende passiva
Vakantiegeld 8.333 7.745Accountantskosten 4.000 3.500Nettoloon 23 -23Te betalen inzake RHV Midden Twente 6.596 -Vergoedingen commissieleden 6.106 7.199Reservering gelden RHV Midden Twente -2.867 12.974Kosten Regionale Klachtenfunctionaris 1.500 -Overig 669 16
24.360 31.411
12.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
STICHTING DIENSTVERLENING HUISARTSENZORG TWENTE, HENGELO
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018
2018
€
2017
€
7. Netto-omzet
Bijdragen en contributies 84.250 91.250Cursussen 65.442 -44.311Bijdrage DKB (Menzis) 55.000 55.000Overig 30.829 25.308
235.521 127.247
Ontvangen donaties 36.275 42.235Doorbelaste contributies vanuit LHV Huisartsenkring Twente 49.500 50.000Doorbelaste donaties aan LHV Huisartsenkring Twente -9.965 -10.065Vergoedingen Regionale Klachtenfunctionaris 8.440 9.080
84.250 91.250Cursus Warffum Mooi Twente - -19.210Cursus Warffum Enschede 22.947 -Cursus ZGT/WDH - -28.167Cursus Tanzania 2017 (Tweega Medica) - -31.047Cursus MST/WDH 21.787 -Cursus 3daagse -1.519 14.175Cursus overig 22.227 19.938
65.442 -44.311Bijdrage DKB (Menzis) 55.000 55.000Vergoedingen en bijdragen 920 445Opbrengsten Accreditatie 18.821 14.209Kwaliteitsplatform 6.602 8.556Overige opbrengsten 4.486 2.098
30.829 25.308
235.521 127.247
8. Personeelskosten
Loonkosten 121.761 108.617Overige personeelskosten 10.358 8.925
132.119 117.542
13.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
2018
€
2017
€
Loonkosten
Brutolonen 160.292 148.935Sociale lasten 26.385 24.185Pensioenen 18.532 16.607
205.209 189.727Ontvangen ziekengelduitkeringen - -1.440Doorbelaste personeelskosten Regionale Klachtenfunctionaris -1.365 -2.240Doorbelaste personeelskosten RHV Midden Twente - -2.115Doorbelaste personeelskosten LHV Huisartsenkring Twente -82.083 -75.315
121.761 108.617
Overige personeelskosten
Reiskostenvergoedingen 4.815 2.741Ziekengeldverzekering 3.737 4.354Diverse personeelskosten 1.806 1.830
10.358 8.925
Personeelsleden
Bij de stichting waren in 2018 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam, berekend op fulltimebasis (2017: 3).
9. Afschrijvingen materiële vaste activa
Inventaris 320 510Doorbelaste afschrijvingen 2.597 2.945
2.917 3.455
10. Huisvestingskosten
Overige huisvestingskosten 38 23Doorbelaste huisvestingskosten 7.891 7.541
7.929 7.564
14.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
2018
€
2017
€
11. Kosten bestuur en commissies
Vergoedingen commissieleden 30.298 33.897Vergaderkosten bestuur en commissies 2.318 3.303Kosten en declaraties Klachtencommissie - 3.314Kosten Regionale Klachtenfunctionaris 7.497 7.090
40.113 47.604
12. Kantoorkosten
Kantoorbehoeften 24 95Automatiseringskosten 392 392Telefoon 3.524 2.762Porti - 7Contributies en abonnementen 2.196 4.004Verzekering 514 500
6.650 7.760
13. Algemene kosten
Accountant, loonadministratie en administratiekosten 8.757 9.757Overige algemene kosten -1 -4
8.756 9.753
14. Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 39 117Rentelasten en soortgelijke kosten -637 -564
-598 -447
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
Rente Spaarrekening 39 117
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente en kosten bank -581 -564Overige rentelasten -56 -
-637 -564
15.rb/sh/nd/47017/R18
behoort bij rapport d.d. 7 juni 2019
Ondertekening van de jaarrekening
Vaststelling jaarrekening
De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.
Hengelo, 7 juni 2019
Bestuur