ORÇAMENTO ANUAL 2011
Reunião de Elaboração
da LOA 2011
GESTÃO RESPONSÁVEL – Princípios Básicos
1. Ordenamento Jurídico Institucional do Planejamento Orçamentário:
• Constituição Federal de 1988
• Lei de Responsabilidade Fiscal – Lei Complementar 101/2000
• Lei das Finanças Públicas – Lei Federal 4.320/64
• Lei das Licitações – Lei Federal 8.666/93
2. Responsabilidade Fiscal e Prudência:
• Planejar Gastos – prevenir gastos imoderados e reiterados
• Controle do Endividamento
• Manter o Equilíbrio entre as aspirações da sociedade e os recursos que
esta coloca a disposição do governo
4. Participação e Transparência:
• Os recursos não pertencem ao Governo. Pertencem a Sociedade
• Participação da sociedade no planejamento de governo
• Transparência na elaboração e divulgação dos orçamentos e da
contabilidade
3. Planejamento das Ações de Governo:
• Planejar para solucionar problemas e aproveitar oportunidades
• convergir prioridades com o planejamento Federal e Estadual
• Definir metas físicas e resultados. Ex: Resultado - Alterar índices
indesejáveis de Educação. Meta – Gerar vagas, Capacitar Professores
• Avaliar se os índices desejados foram atingidos
GESTÃO PÚBLICA POR RESULTADOS
1. Concepção metodológica e operacional
• Lógica de um governo que é meio e não fim,
• Financia resultados e não processos,
• O que importa não é o que se faz, mas o que se consegue alcançar
• Compromisso do governante de mostrar que o dinheiro recolhido do
contribuinte retorna de forma satisfatória.
Alocar melhor os recursos disponíveis
(atividades meios x atividades fins);
Os Recursos devem gerar resultados para
a sociedade.
INSTRUMENTOS DE PLANEJAMENTO
GESTÃO PÚBLICA POR RESULTADOS - GPR
PPA
LDO LOA
MAPP
RECEITAS PÚBLICAS
SITUAÇÕES A SEREM EVITADAS
• Superestimar as receitas visando criar orçamentos
irreais
• Agir negligentemente na arrecadação de tributo ou
renda
• Não atender as necessidades de conservação do
patrimônio público
• Omitir-se ou negligenciar na defesa de bens, rendas,
direitos ou interesses
• Conceder benefício administrativo ou fiscal sem
observância das formalidades legais
DESPESAS PÚBLICAS
1. Toda Despesa Pública deve estar prevista no Plano Plurianual e
na Lei do Orçamento
1. As obras e serviços somente poderão ser licitados quando
houver previsão de recursos orçamentários
1. A realização da despesa deve ser precedida de empenho
1. No planejamento da despesa o gestor deverá priorizar, nesta
ordem:
• Assegurar o pagamento das despesas obrigatórias e
continuadas
• Garantir recursos para a manutenção do patrimônio público
• Assegurar o funcionamento dos serviços públicos essenciais
• Expandir a ação governamental em sintonia com a orientação
estratégica do Governo e Setorial
RECOMENDAÇÕES GERAIS
• Ações Padronizadas: As atividades típicas de administração deverão ter descritores
comuns a todos os órgãos. Ex: Pagamento de Pessoal e Encargos Sociais; Pagamento
de Despesas Administrativas de Natureza Obrigatória e Continuada
• Modalidade de Aplicação: Observar a utilização adequada da modalidade de
aplicação, especialmente nos casos de Transferências aos Municípios (mod. 40),
Transferências relacionadas a Instituições Privadas sem Fins Lucrativos, incluindo os
Contratos em Regime de Co-Gestão (mod. 50) e Operações entre órgãos, fundos e
entidades (mod. 91)
• Classificação Funcional: Adequar as funções e subfunções aos objetivos do órgão e
da ação programática
• Elemento de Despesa: As transferências previstas para as Entidades de Direito
Privado, selecionadas para atuar em regime de co-gestão com a Administração Pública
Estadual, serão classificadas, OBRIGATORIAMENTE, nos elementos de despesa 41 –
“Contribuições” ou 42 - “Auxílios”.
RECOMENDAÇÕES GERAIS
• Operações de Crédito: No caso de recursos provenientes de operações
de crédito, as despesas deverão ser alocadas no grupo de
INVESTIMENTOS, ressalvadas os casos em que a Lei de Autorização de
contratação de empréstimos permita a utilização dos recursos para
despesas correntes.
• Programas com Operações de Crédito: As operações de crédito terão
programas específicos e ações que estejam alinhadas com os componentes
do acordo de empréstimo.
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
1. Gastos Administrativos Continuados
2. Gastos Correntes Administrativas Não Continuadas
3. Investimentos / Inversões Administrativas
4. Gastos Finalísticos Correntes Continuados
5. Gastos Finalísticos Correntes Não Continuados
6. Investimentos / Inversões Finalísticas
7. Transferências aos Municípios
8. Pagamento da Dívida
LIMITES
Pessoal e Encargos Sociais
Custeio de Manutenção
Custeio Finalístico
MAPP
LIMITE X AÇÃO ORÇAMENTÁRIA
GRUPO DA DESPESA TIPO DE AÇÃO
Pessoal e Encargos Sociais Gastos Administrativos Continuados
Gastos Administrativos Continuados
Transferências aos Municípios
Transferências aos Municípios
Custeio Finalístico Gastos Finalísticos Correntes Continuados
Gastos Finalísticos Correntes Não Continuados
Investimentos / Inversões Finalísticas
Investimentos / Inversões Administrativas
MAPP
Custeio de Manutenção
Pagamento da Dívida
Limites Despesas Obrigatórias
Custeio
Finalístico
IV - EXECUTIVO 6.690.302.889 4.696.849.614 277.257.400 1.080.892.250
08000000 SEINFRA 47.103.634 6.846.962 11.443.300 415.500
08200001 DER 57.640.038 48.219.388 0 9.420.650
08200003 DETRAN 0 0 0 0
08200005 CEGÁS 0 0 0 0
08200007 METROFOR 0 0 0 0
08200008 CEARAPORTOS 0 0 0 0
08200009 COHAB 0 0 0 0
08200011 FET 0 0 0 0
31000000 SECITECE 39.276.893 2.512.093 4.205.800 29.710.100
31200001 UECE 139.513.090 126.597.090 8.971.600 3.944.400
31200002 UVA 35.514.773 33.101.373 1.180.600 1.232.800
31200003 URCA 50.194.236 39.818.136 4.023.400 6.352.700
31200004 FUNCEME 4.549.832 4.549.832 0 0
31200005 FUNCAP 60.780.447 294.714 832.800 18.260.600
31200006 NUTEC 5.946.685 5.946.685 0 0
31200008 FIT 0 0 0 0
PESSOAL / EGETOTAL GERAL ManutençãoCÓD ENTIDADE
Limites MAPP
TOTAL -
TESOURO
TESOURO
00 e 01 FECOP
CIDE /
Royalties
IV - EXECUTIVO 1.085.303.625 808.905.753 250.000.000 26.397.872 5.000.000
08000000 SEINFRA 328.397.872 300.000.000 2.000.000 26.397.872 -
08200001 DER - - - - -
08200003 DETRAN - - - - -
08200005 CEGÁS - - - - -
08200007 METROFOR - - - - -
08200008
CEARA
PORTOS - - - - -
08200009 COHAB - - - - -
08200011 FET - - - - -
31000000 SECITECE 72.848.900 70.000.000 2.848.900 - 3.000.000
31200001 UECE - - - - -
31200002 UVA - - - - -
31200003 URCA - - - - -
31200004 FUNCEME - - - - -
31200005 FUNCAP 41.392.333 41.392.333 - - -
31200006 NUTEC - - - - -
31200008 FIT - - - - -
MAPP - TESOURO
SWAPCÓD ENTIDADE
Limites Orçamentários
Pessoal: Base Abril 2010 + revisão geral 2010 + crescimento vegetativo
Folha Normal:
319001 - Aposentadorias e Reformas;
319003 – Pensões;
319004 – Contratação por Tempo Determinado;
319005 – Outros Benefícios Previdenciários;
319007 - Contribuição a Entidades Fechadas de Previdência;
319008 - Outros Benefícios Assistenciais;
319009 - Salário-Família;
319011 - Vencimentos e Vantagens Fixas - Pessoal Civil;
319012 – Vencimento e Vantagens Fixas – Pessoal Militar
319013 – Obrigações Patronais;
319016 – Outras Despesas Variáveis – Pessoal Civil;
319017 – Outras Despesas Variáveis – Pessoal Militar;
319034 – Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização.
319096 – Ressarcimento de Despesas de Pessoal Requisitado.
Folha Complementar – 5º, Art 64 da LDO 2011 – 1% da Folha Normal do
Ano Anterior
Limites Orçamentários
Custeio Finalístico –-> Limite atual + 4,5% + estimativa para
expansão
Projetos MAPP –-> Prioridade para empreendimentos em
andamento
Demandas regionais
Contrapartidas do PAC e de Financiamentos
Provisão para Concursos e PCCS
Fonte 02 –-> Complementar as necessidades do Tesouro
Custeio de Manutenção: Base 2010 –-> Limite atual + 4,5%
MAPP - EMPREENDIMENTOSSECRETARIA EMPREENDIMENTO
METRÔ DE FORTALEZA - LINHA SUL
RODOVIAS DO PROGRAMA CEARÁ III
LUZ PARA TODOS
TERMINAL DE MÚLTIPLO USO (TMUT) - PORTO DO PECÉM
CORREIA TRANSPORTADORA E DESCARREGADOR DE NAVIO - PORTO DO
PECÉM
METRÔ DE FORTALEZA - LINHA OESTE
METRÔ DE SOBRAL - LINHA NORTE
COMPLEXO INDUSTRIAL E PORTUÁRIO DO PECÉM
METRÔ DE FORTALEZA - RAMAL MUCURIPE / PARANGABA
TRANSNORDESTINA
METRÔ DE FORTALEZA - LINHA LESTE
METRÔ DO CARIRI
OBRAS DO PROGRAMA SANEAR II EM FORTALEZA
CONTRUÇÃO DE HABITAÇÕES
PROMOURB MARANGUAPINHO
PAC MARANGUAPINHO
OBRAS DO PROGRAMA SANEAR II EM DEMAIS MUNICIPIOS DO CEARÁ
CONSTRUÇÃO DE KIT́ S SANITÁRIOS
IMPLANTAÇÃO DE SIST. DE ABAST. DE ÁGUA EM COMUM, RURAIS - KFW
PROGRAMA CIDADES DO CEARÁ
PROMOURB COCÓ
FOGÓES DE EFICIENCIA ENERGETICA
SEINFRA
SCIDADES
MAPP - EMPREENDIMENTOS CENTRO DE EVENTOS DO CEARÁ
DUPLICAÇÃO DA CE-040 (IGUAPE-BEBERIBE)
CONCLUSÃO DA CE-085
AEROPORTO DE JERICOACARA
INFRAESTRUTURA PARA O AQUIRAZ RIVIERA
INFRAESTRUTURA PARA O VILA GALÉ DO CUMBUCO
ACQUÁRIO DO CEARÁ
AEROPORTO DE ARACATI
IMPLANTAÇÃO DAS POLICLÍNICAS DO ESTADO DO CEARÁ
CONSTRUÇÃO DO HOSPITAL REGIONAL NORTE (HRN)
CONSTRUÇÃO DO HOSPITAL REGIONAL DO CARIRI (HRC)
AMPLIAÇÃO DO HOSPITAL GERAL DE FORTALEZA (HGF)
IMPLANTAÇÃO DE CENTRO ESPECIALIZADO EM ODONTOLOGIA -CEO
AMPLIAÇÃO DO HOSPITAL DE MESSEJANA
AMPLIAÇÃO DO HOSPITAL INFANTIL ALBERT SABIN
ESCOLAS DE EDUCAÇÃO PROFISSIONAL
CENTROS DE EDUCAÇÃO INFANTIL
ESCOLAS DE ENSINO FUNDAMENTAL E DE ENSINO MÉDIO
DESENVOLVIMENTO DO PAIC
SETUR
SESA
SEDUC
MAPP - EMPREENDIMENTOS
PROGRAMA GARANTIA SAFRA
CONSTRUÇÃO DE CISTERNAS
PROJETO DE REGULARIZAÇÃO FUNDIARIA NO ESTADO DO CEARÁ
DISTRIBUIÇÃO DE LEITE
DISTRIBUIÇÃO DE SEMENTES
AGENTE RURAL
PARQUE DE EXPOSIÇAO DA REGIÃO NORTE - EXPORNORTE EM SOBRAL
PROGRAMA BIODIESEL
ADUTORA DA SANTA QUITÉRIA
BARRAGEM GAMELEIRA
BARRAGEM UMARI
ADUTORA QUIXADÁ
BARRAGEM DAS AMARELAS
BARRAGEM MAMOEIRO
BARRAGEM JATOBÁ
IMPLANTAÇÃO DAS DELEGACIAS NO INTERIOR DO ESTADO
SEDE DA PERÍCIA FORENSE DO ESTADO DO CEARÁ (PEFOCE)
PRO-CIDADANIA
ACADEMIA ESTADUAL DA SEGURANÇA PÚBLICA
FORMAÇÃO DE POLICIAIS MILITARES
RONDA DO QUARTEIRÃO
DIVISÃO DE HOMICÍDIOS DE FORTALEZA
SDA
SRH
SSPDS
MAPP - EMPREENDIMENTOS REFORMA DO ESTÁDIO PRESIDENTE VARGAS EM FORTALEZA
CONSTR . DE COBER . E REFOR. DE QUADRA ESPORT. DE ESCOLAS ESTADUAIS
PROGRAMA SEGUNDO TEMPO
CONSTRUÇÃO DE PISTAS DE SKATE
RECUPERAÇÃO DO ESTADIO PLÁCIDO CASTELO II
CAMPUS MULTI-INSTITUCIONAL DA CIDADE DE IGUATU
CAMPUS MULTI-INSTITUCIONAL DA CIDADE DE ITAPIPOCA
CENTRO DE TREINAMENTO TÉCNICO CORPORATIVO - CTTC
SISTEMA RADAR DE MONITORAMENTO DA PRECIPITAÇÃO NO ESTADO
CENTRO DE EDUCAÇÃO À DISTANCIA CED EM SOBRAL
CADEIAS PÚBLICAS
CASA DE PR IVAÇÃO PROVISÓRIA DE LIBERDADE (CPPL IV) EM ITAITINGA
PENITENCIAR IA DE PACATUBA
PENITENCIÁR IA DE HORIZONTE
RECUPERAÇÃO DE CADEIAS PÚBLICAS
REFORMA DAS UNIDADES PENITENCIAR IAS IPPS E IPF
PROARES
E-JOVEM JUVENTUDE CIDADÃ
E-JOVEM PR IMEIRO PASSO
E-JOVEM - JUVEMP
SEPLAG CINTURÃO DIGITAL
SEJUS
STDS
SESPORTE
SECITECE
SIOF 2010
SIOF 2010
SIOF 2010
ORIENTADORES E ARTICULADORES
DA SEPLAG
Secretarias Gerente Telefone
SEDUC, SECITECE, CEE, SECULT LANA 4530
SESA, ESPORTE, STDS ELIANE 4542
SSPDS, DEFENSORIA, SEJUS MÉRCIA 4542
SEINFRA, SRH, CIDADES, CONPAM GIFFONI 4538
TCE, TCM, TJ, GABGOV, GABVICE, PGE, CM, PGJ, SEFAZ, CASA CIVIL, CGE, SEPLAG
IRAN 4527
SDA, SETUR, CEDE NELSON 4527
LIMITES E OUTRAS INFORMAÇÕESNAIANA 4496
FIM
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
Gastos Administrativos Continuados: gastos de natureza administrativa que se repetem ao longo do tempo e representam custos básicos do órgão que não geram nenhum dos bens ou serviços sob a sua responsabilidade. Ex: Locação de pessoal (limpeza, vigilância, etc), serviços de reprografia, água luz e telefone para a sede do órgão.
“As Ações classificadas neste grupo poderão prever despesas de capital, desde que a aquisição dos bens não sejam para expansão da atividade do órgão, e limitadas a 10% da despesa total da ação.”
Gastos Correntes Administrativas Não
Continuadas: despesas de natureza
administrativa de caráter eventual. Ex:
Consultorias, eventos voltados para dentro da
instituição, aquisição de bens de consumo e
serviços para realização de treinamentos para a
administração do órgão.
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
Investimentos / Inversões Administrativas:
despesas de capital, obras, instalações e
aquisições de equipamentos, desapropriações,
aquisições de imóveis, etc, em ações de
natureza administrativa que têm como finalidade
a melhoria das condições de trabalho das áreas
administrativas.
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
Gastos Finalísticos Correntes Continuados: gastos correntes sem contrapartida direta na geração de ativos, mas relacionados com a oferta de produtos e serviços à sociedade. São gastos que se repetem ao longo do tempo. Ex: Aquisição de medicamentos pela SESA; Conservação de rodovias, funcionamento dos serviços de saúde, escolas, manutenção de equipamentos públicos em geral (bibliotecas, centros culturais, turismo, etc)
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
Gastos Finalísticos Correntes Não Continuados:
gastos relacionados com a oferta de produtos e
serviços à sociedade, mas que não têm o
caráter de obrigatoriedade. A despesa pode ter
relação com a realização de ativos públicos. Ex:
Realização de estudos, elaboração de projetos,
contratação de consultores, realização de
eventos, capacitação em geral, etc.
CLASSIFICAÇÃO DA AÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
Investimentos / Inversões Finalísticas: despesas
de capital, obras, instalações e aquisições de
equipamentos, desapropriações, aquisições de
imóveis, aumento de capital de empresas
públicas, etc, em ações que ofereçam produtos
ou serviços à sociedade. Ex: Construção de
estradas, hospitais, escolas, aquisição de
equipamentos.