ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 1 de 14
1. Atualização da versão 5.0
Criação do item 11 – Parcelamento Embasa.
2. Sumário
1. Atualização da versão 5.0.................................................................................................... 1 2. Sumário ............................................................................................................................... 1 3. Objetivo ............................................................................................................................... 2 4. Parcelamento do PIS/PASEP .............................................................................................. 2
4.1 Se os saldos foram migrados do SICOF ...................................................................... 2 4.2 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ........................................................... 3
5. Parcelamento do PIS/COFINS/CSLL ................................................................................. 4 5.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ........................................................... 4
6. Parcelamento de Indenizações Trabalhistas ........................................................................ 5
6.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ........................................................... 5
7. Parcelamento do INSS - Folha ............................................................................................ 7
7.1 Se os saldos foram migrados do SICOF ...................................................................... 7 7.2 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ........................................................... 8
8. Parcelamento do INSS - Fatura ........................................................................................... 9 8.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ........................................................... 9
9. Parcelamento do ISS - Fatura ............................................................................................ 10 9.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ......................................................... 10
10. Parcelamento do FGTS .................................................................................................. 11 10.1 Se os saldos foram migrados do SICOF................................................................. 11 10.2 Para incorporações no passivo a partir de 2015 ..................................................... 12
11. Parcelamento da Embasa ............................................................................................... 13 11.1 Para incorporações no passivo a partir de 2016 ..................................................... 13
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 2 de 14
3. Objetivo
O Objetivo desta Orientação Técnica é estabelecer procedimentos para permitir o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa no Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado da Bahia - FIPLAN.
4. Parcelamento do PIS/PASEP
4.1 Se os saldos foram migrados do SICOF
1. Os saldos da dívida do PARCELAMENTO DO PIS/PASEP foram migrados do
SICOF para a conta contábil 2.2.1.4.3.09.00.00 – PARCELAMENTO DO PIS/PASEP
- MIGRAÇÃO SICOF C/CORRENTE CONTÁBIL CONTA ORIGEM DO SICOF;
2. Para a transferência do saldo para a conta contábil do FIPLAN, devem ser efetuados
os seguintes procedimentos:
Cadastrar na tabela de credores o credor da dívida para obter o código do
credor, caso este cadastro ainda não tenha sido realizado;
Verificar se o saldo da dívida do parcelamento migrado do SICOF encontra-se
na Unidade Gestora - UG 0000 ou na UG Executora:
Se na UG 0000, efetuar:
Nota de Lançamento Contábil - NLC para baixa:
DÉBITO: 2.2.1.4.3.09.00.00 – PARCELAMENTO DO PIS/PASEP
– MIGRAÇÃO SICOF, c/corrente contábil igual à conta origem do
SICOF;
CRÉDITO: 4.5.1.1.2.01.22.00.
NLC para incorporação na UG EXECUTORA:
DÉBITO: 3.5.1.1.2.01.22.00;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 – PARCELAMENTO DO
PIS/PASEP, c/corrente contábil igual ao código do credor.
Se na UG Executora, efetuar a NLC para transferir o saldo da conta migrada
do SICOF para a conta específica, com a conta contábil igual ao código do
credor:
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 3 de 14
DÉBITO: 2.2.1.4.3.09.00.00 – PARCELAMENTO DO PIS/PASEP
– MIGRAÇÃO SICOF, c/corrente contábil igual à conta origem do
SICOF;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 – PARCELAMENTO DO
PIS/PASEP, c/corrente contábil igual ao código do credor.
4.2 Para incorporações no passivo a partir de 2015
1. Para incorporar valores do PIS/PASEP a partir de 2015, a Unidade deverá utilizar o
fato extracaixa 13.037 na UG EXECUTORA, indicando como código da ação:
incorporação e código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS
ANTERIORES;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 – PARCELAMENTO DO
PIS/PASEP c/corrente contábil igual ao código do credor.
2. Para a transferência da divida de longo prazo do parcelamento PIS/PASEP para o
curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.007, na UG EXECUTORA da despesa,
indicando como código da ação: atualização e código do objeto: obrigações,
deverá ser transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente, após o pagamento
da parcela relativa àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma) parcela,
ficando sempre a curto prazo o valor relativo a 12 meses.
DÉBITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 – PARCELAMENTO DO PIS/PASEP,
c/corrente contábil igual ao código do credor;
CRÉDITO: 2.1.1.4.3.01.97.02 – PARCELAMENTO DO
PIS/PASEP NÃO FINANCEIRO c/corrente contábil igual ao código
do credor.
3. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extracaixa 23.014,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. A
atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo abrangerá os
valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.07.02.00 – ATUALIZAÇÃO PARCELAMENTO DO PIS
PASEP c/corrente contábil igual ao código do credor;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.02.00.00 – PARCELAMENTO DO PIS/PASEP c/corrente
contábil Código do credor + Mês + Exercício.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 4 de 14
Executora, efetuando as seguintes rotinas:
Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 47.08 –
PARCELAMENTO PIS/PASEP - para que o sistema efetue a baixa da obrigação
no curto prazo.;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
5. Parcelamento do PIS/COFINS/CSLL
Este procedimento deverá ser realizado apenas para as Empresas Estatais Dependentes.
5.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015
1. Para incorporar valores de exercícios anteriores do PIS/COFINS/CSLL a partir de
2015, a Unidade deverá utilizar o fato extracaixa 13.038 na UG EXECUTORA da
despesa, indicando como código da ação: incorporação e código do objeto:
obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS
ANTERIORES;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.13.00.00 PARCELAMENTO DO
PIS/COFINS/CSLL - LONGO PRAZO c/corrente contábil igual ao código do credor.
2. Para a transferência da divida de longo prazo do parcelamento PIS/COFINS/CSLL
para o curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.090, na UG EXECUTORA da
despesa, indicando como código da ação: atualização e código do objeto:
obrigações, deverá ser transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente, após o
pagamento da parcela relativa àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma)
parcela, ficando sempre a curto prazo o valor relativo a 12 meses.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 5 de 14
DÉBITO: 2.2.1.4.3.13.00.00 PARCELAMENTO DO PIS/ COFINS/CSLL - LONGO PRAZO c/corrente contábil igual ao código do credor.
CRÉDITO: 2.1.1.4.3.01.97.06 PARCELAMENTO DO PIS/COFINS/ CSLL – NÃO FINANCEIRO
3. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extracaixa 23.089,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. A
atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo abrangerá os
valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.07.04.00 ATUALIZAÇÃO PARCELAMENTO DO PIS/COFINS/CSLL
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.13.00.00 PARCELAMENTO DO
PIS/COFINS/CSLL - LONGO PRAZO c/corrente contábil código do credor.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora, efetuando as seguintes rotinas:
Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 47.25 –
Parcelamento de PIS/COFINS/CSLL para que o sistema efetue a baixa da
obrigação no curto prazo.;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
6. Parcelamento de Indenizações Trabalhistas
Este procedimento deverá ser realizado apenas para as Empresas Estatais Dependentes.
6.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015
5. Para incorporar valores de exercícios anteriores do parcelamento das
INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS a partir de 2015, a Unidade deverá utilizar o fato
extracaixa 13.050 na UG EXECUTORA da despesa, indicando como código da ação:
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 6 de 14
incorporação e código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS
ANTERIORES;
CRÉDITO: 2.2.1.4.1.09.00.00 PARCELAMENTO DE INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS - LONGO PRAZO c/corrente contábil igual ao código do credor.
6. Para a transferência da divida de longo prazo do parcelamento INDENIZAÇÕES
TRABALHISTAS para o curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.095, na UG
EXECUTORA da despesa, indicando como código da ação: atualização e código do
objeto: obrigações, deverá ser transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente,
após o pagamento da parcela relativa àquele mês, efetuar a transferência de mais 1
(uma) parcela, ficando sempre a curto prazo o valor relativo a 12 meses.
DÉBITO: 2.2.1.4.1.09.00.00 PARCELAMENTO DE INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS - LONGO PRAZO c/corrente contábil igual ao código do credor.
CRÉDITO: 2.1.1.4.1.01.97.03 PARCELAMENTO DE INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS - NÃO FINANCEIRO
7. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extracaixa 23.096,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. A
atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo abrangerá os
valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.07.05.00 ATUALIZAÇÃO DE INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS A EMPREGADOS (CLT)
CRÉDITO: 2.2.1.4.1.09.00.00 PARCELAMENTO DE INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS - LONGO PRAZO
c/corrente contábil código do credor.
8. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora, efetuando as seguintes rotinas:
Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 94.03 –
Parcelamento de Indenizações Trabalhistas e Empregados (CLT) para que o
sistema efetue a baixa da obrigação no curto prazo.;
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 7 de 14
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
7. Parcelamento do INSS - Folha
7.1 Se os saldos foram migrados do SICOF
1. Os saldos da dívida do PARCELAMENTO DO INSS foram migrados do SICOF para
a conta contábil 2.2.1.4.3.08.00.00 - PARCELAMENTO DO INSS - MIGRAÇÃO
SICOF C/CORRENTE CONTÁBIL CONTA ORIGEM DO SICOF;
2. Para a transferência do saldo para a conta contábil do FIPLAN, devem ser efetuados
os seguintes procedimentos:
Cadastrar na tabela de credores o credor da dívida para obter o código do
credor, caso este cadastro ainda não tenha sido realizado;
Verificar se o saldo da dívida do parcelamento migrado do SICOF encontra-se
na UG 0000 ou na UG Executora:
Se na UG 0000, efetuar:
NLC para baixa:
DÉBITO: 2.2.1.4.3.08.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS –
MIGRAÇÃO SICOF, c/corrente contábil igual à conta origem do
SICOF;
CRÉDITO: 4.5.1.1.2.01.22.00.
NLC para incorporação na UG EXECUTORA:
DÉBITO: 3.5.1.1.2.01.22.00;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.01.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS –
FOLHA DE PESSOAL, c/corrente contábil igual ao código do
credor.
Se na UG Executora, efetuar a NLC para transferir o saldo da conta migrada
do SICOF para a conta especifica, com a conta contábil igual ao código do
credor:
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 8 de 14
DÉBITO: 2.2.1.4.3.08.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS –
MIGRAÇÃO SICOF, c/corrente contábil igual à conta origem do
SICOF;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.01.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS –
FOLHA DE PESSOAL, c/corrente contábil igual ao código do
credor.
7.2 Para incorporações no passivo a partir de 2015
1. Para incorporação do passivo após 2015, a Unidade deverá utilizar o fato extracaixa
13.036, na UG EXECUTORA da despesa, indicando como código da ação:
incorporação e código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.01.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS - FOLHA DE
PESSOAL c/corrente contábil igual ao código do credor.
2. Para a transferência da dívida de longo prazo do PARCELAMENTO DO INSS, para o
curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.006, na UG EXECUTORA, indicando como
código da ação: atualização e código do objeto: obrigações, deverá ser transferido
o valor relativo a 12 meses. Mensalmente após o pagamento da parcela relativa
àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma) parcela, ficando sempre a curto
prazo o valor relativo a 12 meses.
DÉBITO: 2.2.1.4.3.01.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS - FOLHA DE
PESSOAL c/corrente contábil igual ao código do credor;
CRÉDITO: 2.1.1.4.3.01.97.01 – PARCELAMENTO DO INSS - FOLHA DE
PESSOAL - NÃO FINANCEIRO c/corrente contábil igual ao código do credor.
3. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extracaixa 23.013,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. Ficou
acordado que a atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo
abrangerá os valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.07.01.00 - ATUALIZAÇÃO PARCELAMENTO DO INSS
c/corrente contábil Código do credor + Mês + Exercício;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.01.00.00 – PARCELAMENTO DO INSS - FOLHA DE
PESSOAL c/corrente contábil código do credor.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora efetuando as seguintes rotinas:
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 9 de 14
Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 13.06 –
PARCELAMENTO INSS - FOLHA - para que o sistema efetue a baixa da
obrigação no curto prazo;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
8. Parcelamento do INSS - Fatura
8.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015
1. Para incorporação do passivo após 2015, a Unidade deverá utilizar o fato extra-caixa
13.033, na UG EXECUTORA da despesa, indicando como código da ação:
Incorporação e código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 - AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.12.00.00 - PARCELAMENTO DO INSS - FATURA
c/corrente contábil igual ao código do credor.
2. Para a transferência da dívida de longo prazo do PARCELAMENTO DO INSS -
FATURA, para o curto prazo, utilizar o fato extracaixa 23.086, na UG EXECUTORA
da despesa, indicando como código da ação: atualização e código do objeto:
obrigações, deverá ser transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente após o
pagamento da parcela relativa àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma)
parcela, ficando sempre a curto prazo o valor relativo a 12 meses.
DÉBITO: 2.2.1.4.3.12.00.00 - PARCELAMENTO DO INSS - FATURA c/corrente
contábil igual ao código do credor;
CRÉDITO: 2.1.1.4.3.01.97.05 PARCELAMENTO DO INSS SOBRE FATURA-
NÃO FINANCEIRO c/corrente contábil código do credor.
3. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extra-caixa 23.085,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. Ficou
acordado que a atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 10 de 14
abrangerá os valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.07.01.00 ATUALIZAÇÃO PARCELAMENTO DO INSS
c/corrente contábil igual ao Código do credor + Mês + Exercício;
CRÉDITO: 2.2.1.4.3.12.00.00 PARCELAMENTO DO INSS - FATURA c/corrente
contábil igual ao Código do credor.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora efetuando as seguintes rotinas:
Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 47.24 –
PARCELAMENTO DE INSS SOBRE FATURA - para que o sistema efetue a
baixa da obrigação no curto prazo;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
9. Parcelamento do ISS - Fatura
9.1 Para incorporações no passivo a partir de 2015
1. Para incorporação do passivo após 2015, a Unidade deverá utilizar o fato extracaixa
13.034, na UG EXECUTORA da despesa, indicando como código da ação:
incorporação e código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES ;
CRÉDITO: 2.2.1.4.5.11.00.00 PARCELAMENTO DO ISS - LONGO PRAZO
c/corrente contábil igual ao código do credor.
2. Para a transferência da dívida de longo prazo do PARCELAMENTO DO ISS, para o
curto prazo, utilizar o fato extracaixa 2.3.088, na UG EXECUTORA, indicando como
código da ação: atualização e código do objeto: obrigações, deverá ser transferido
o valor relativo a 12 meses. Mensalmente após o pagamento da parcela relativa
àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma) parcela, ficando sempre a curto
prazo o valor relativo a 12 meses.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 11 de 14
DÉBITO: 2.2.1.4.5.11.00.00 PARCELAMENTO DO ISS - LONGO PRAZO
c/corrente contábil igual ao código do credor;
CRÉDITO: 2.1.1.4.5.01.97.01 PARCELAMENTO DO ISS - NÃO FINANCEIRO
c/corrente contábil igual ao código do credor;.
3. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extracaixa 2.3.087,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. Ficou
acordado que a atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo
abrangerá os valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.07.03.00 ATUALIZAÇÃO PARCELAMENTO DO ISS;
CRÉDITO: 2.2.1.4.5.11.00.00 PARCELAMENTO DO ISS - LONGO PRAZO
c/corrente contábil igual ao código do credor.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora efetuando as seguintes rotinas:
Efetuar Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 47.23 –
PARCELAMENTO DE ISS - para que o sistema efetue a baixa da obrigação no
curto prazo;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
10. Parcelamento do FGTS
10.1 Se os saldos foram migrados do SICOF
1. Os saldos da dívida do PARCELAMENTO DO FGTS foram migrados do SICOF para
a conta contábil 2.2.1.4.1.08.00.00 - PARCELAMENTO DO FGTS - MIGRAÇÃO
SICOF C/CORRENTE CONTÁBIL CONTA ORIGEM DO SICOF;
2. Para a transferência do saldo para a conta contábil do FIPLAN, devem ser efetuados
os seguintes procedimentos:
Cadastrar na tabela de credores o credor da dívida para obter o código do
credor, caso este cadastro ainda não tenha sido realizado;
Verificar se o saldo da dívida do parcelamento migrado do SICOF encontra-se
na UG 0000 ou na UG Executora:
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 12 de 14
Se na UG 0000, efetuar:
NLC para baixa:
DÉBITO: 2.2.1.4.1.08.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS –
MIGRAÇÃO SICOF, c/corrente contábil igual à conta origem do
SICOF;
CRÉDITO: 4.5.1.1.2.01.22.00.
NLC para incorporação na UG EXECUTORA:
DÉBITO: 3.5.1.1.2.01.22.00;
CRÉDITO: 2.2.1.4.1.01.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS
c/corrente contábil igual ao código do credor.
Se na UG Executora, efetuar a NLC para transferir o saldo da conta migrada
do SICOF para a conta especifica, com a conta contábil igual ao código do
credor:
DÉBITO: 2.2.1.4.1.08.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS –
MIGRAÇÃO SICOF, c/corrente contábil igual à conta origem do
SICOF;
CRÉDITO: 2.2.1.4.1.01.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS
c/corrente contábil igual ao código do credor.
10.2 Para incorporações no passivo a partir de 2015
1. Para incorporação do passivo após 2015, a Unidade deverá utilizar o fato extracaixa
13.035, na UG EXECUTORA, indicando como código da ação: incorporação e
código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES ;
CRÉDITO: 2.2.1.4.1.01.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS c/corrente contábil
igual ao código do credor.
2. Para a transferência da dívida de longo prazo do PARCELAMENTO DO FGTS para o
curto prazo, utilizar o fato extra-caixa 23.008, na UG EXECUTORA, indicando como
código da ação: atualização e código do objeto: obrigações, deverá ser transferido
o valor relativo a 12 meses. Mensalmente, após o pagamento da parcela relativa
àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma) parcela, ficando sempre a curto
prazo o valor relativo a 12 meses.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 13 de 14
DÉBITO: 2.2.1.4.1.01.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS, c/corrente contábil
igual ao código do credor;
CRÉDITO: 2.1.1.4.1.01.97.01 – PARCELAMENTO DO FGTS NÃO
FINANCEIRO, c/corrente contábil igual ao código do credor;.
3. Para a atualização da dívida, na UG EXECUTORA, utilizar o fato extra-caixa 23.015,
indicando como código de ação: atualização e código do objeto: obrigações. A
atualização ocorrerá sempre na dívida de longo prazo, mas o cálculo abrangerá os
valores do longo e do curto prazo.
DÉBITO: 3.9.9.9.1.09.01.00 - ATUALIZAÇÃO PARCELAMENTO FGTS
c/corrente contábil igual ao Mês + Exercício;
CRÉDITO: 2.2.1.4.1.01.00.00 – PARCELAMENTO DO FGTS, c/corrente
contábil igual ao código do credor.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora, efetuando as seguintes rotinas:
Pedido de Empenho -PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 13.07 –
PARCELAMENTO FGTS - para que o sistema efetue a baixa da obrigação no
curto prazo;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.
11. Parcelamento da Embasa
11.1 Para incorporações no passivo a partir de 2016
1. Para incorporação do passivo após 2016, a Unidade deverá utilizar o fato extracaixa
13.055, na UG EXECUTORA da despesa, indicando como código da ação:
incorporação e código do objeto: obrigações.
DÉBITO: 2.3.7.1.1.03.00.00 AJUSTES DE EXERCICIOS ANTERIORES;
CRÉDITO: 2.2.3.1.1.04.00.00 OUTROS PARCELAMENTOS DIFERENTE DE
SEGURO URBIS - LONGO PRAZO c/corrente contábil igual ao código do
credor.
ORIENTAÇÃO TÉCNICA 028/2013
FIPLAN-BA SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DA BAHIA
Versão 5.0
Módulo EXECUÇÃO DA DESPESA Data: 08/06/2016
Assunto Procedimentos para o registro, atualização e pagamento dos parcelamentos: do PIS/PASEP, COFINS, CSLL, INSS, ISS, FGTS e Embasa
Página 14 de 14
2. Para a transferência da dívida de longo prazo do PARCELAMENTO DA EMBASA,
para o curto prazo, utilizar o fato extracaixa 2.3.102, na UG EXECUTORA, indicando
como código da ação: atualização e código do objeto: obrigações, deverá ser
transferido o valor relativo a 12 meses. Mensalmente após o pagamento da parcela
relativa àquele mês, efetuar a transferência de mais 1 (uma) parcela, ficando sempre
a curto prazo o valor relativo a 12 meses.
DÉBITO: 2.2.3.1.1.04.00.00 OUTROS PARCELAMENTOS DIFERENTE DE
SEGURO URBIS - LONGO PRAZO c/corrente contábil igual ao código do
credor;
CRÉDITO: 2.1.3.1.1.01.96.00 OUTROS PARCELAMENTOS DIFERENTE DE
SEGURO URBIS - DO EXERCÍCIO - NÃO FINANCEIRO c/corrente contábil
igual ao código do credor.
3. Inicialmente, este procedimento prevê parcelas fixas, não existindo atualização.
4. A Execução Orçamentária e Financeira do parcelamento ocorrerá na Unidade
Executora efetuando as seguintes rotinas:
Efetuar Pedido de Empenho - PED e Empenho - EMP;
LIQUIDAÇÃO DA DESPESA - LIQ, indicando o subelemento 39.73 – OUTROS
PARCELAMENTOS DIFERENTE DE SEGURO URBIS - para que o sistema
efetue a baixa da obrigação no curto prazo;
Liberação do pagamento;
Solicitar Autorização de Repasse de Receita - ARR à UG 0000, se a liberação
não for automática com base na liquidação;
Incluir e confirmar a Nota de Ordem Bancária - NOB.