OSNOVNA SREDSTVA
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
<Sad
ržaj
2
Evidencija osnovnih sredstava je nezavisna od glavne knjige.
Ona služi da se evidentira nabavka novih osnovnih sredstava, obračunava
amortizacija i revalorizacija, vrši evidencija otpisa osnovnih sredstava.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
<Sad
ržaj
3
Sadržaj
Sadržaj ............................................................................................................................................................................... 3
1. UVOD......................................................................................................................................................................... 4
2. ŠIFARNIK .................................................................................................................................................................. 8
2.1. Šifarnik osnovnih sredstava ...................................................................................................................... 8
2.2. Šifarnik sredstava po amortizacionim grupama .............................................................................. 10
3. KARTICA ................................................................................................................................................................. 11
3.1. Otvaranje nove kartice .............................................................................................................................. 12
3.2. Brisanje kartice ............................................................................................................................................. 12
3.3. Spisak kartica O.S........................................................................................................................................ 13
4. KNJIŽENJA ............................................................................................................................................................. 14
5. NABAVKA OSNOVNOG SREDSTVA .............................................................................................................. 15
5.1. Nabavka osnovnog sredstva-direktno knjiženje ............................................................................. 17
5.1.1. Nalog za knjiženje nabavke osnovnog sredstva-direktno knjiženje ................................ 18
5.2. Nabavnka osnovnog sredstva-preko konta pripreme .................................................................. 19
5.2.1. Nalog za knjiženje nabavke osnovnog sredstva-preko konta pripreme ........................ 20
6. AMORTIZACIJA .................................................................................................................................................... 23
6.1.1. Nalog za knjiženje amortizacije .................................................................................................... 24
7. REVALORIZACIJA ................................................................................................................................................. 25
8. NEOTPISANA VREDNOST ................................................................................................................................ 26
9. PROMET .................................................................................................................................................................. 27
9.1. Promet finansijske kartice ........................................................................................................................ 28
9.1.1. Prikaz štampe....................................................................................................................................... 29
9.2. Promet finansijski ....................................................................................................................................... 30
9.3. Pregled OS po vrednosti .......................................................................................................................... 31
10. POPIS ................................................................................................................................................................... 32
10.1. Popisna lista.............................................................................................................................................. 33
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
UV
OD
4
1. UVOD
Na glavnoj liniji programa Osnovna sredstva se nalaze na posebnom meniju.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
UV
OD
5
Sa leve strane programa, vidimo tri kartice Kontni plan, Dokumenta i Šifarnici. To je pomoćni
deo programa, pomoću kod možemo lakše i brže da pretražujemo po kontnom planu ili da
otvaramo analitička konta.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
UV
OD
6
Prvi način otvaranja analitičkog konta jeste preko kontnog plana sa leve strane.
Na novootvorenom prozoru unosimo šifru i naziv analitike i kliknemo na polje Upiši.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
UV
OD
7
Druga mogućnost otvaranja analitičkog konta je preko menija Finansijsko knjigovodstvo-
Otvaranje finansijske kartice.
Otvara se prozor u kom popunjavamo obavezna polja Broj konta, Naziv analitike, Poreska stopa i
Vrsta konta.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
ŠIF
AR
NIK
8
2. ŠIFARNIK
2.1. Šifarnik osnovnih sredstava
U ovom šifarniku nalazi se spisak svih osnovnih sredstava koje poseduje preduzeće. Posle
osnovnih polja: Inventarski broj, Naziv i Jedinica mere, obavezno popuniti Procenat
knjigovodstvene amortizacije i polje Poreska amortizaciona grupa. Posle unosa kliknuti na polje
Upiši, kako bi se sačuvalo u listu iznad.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
ŠIF
AR
NIK
9
Preko polja Otvori karticu otvara nam se prozor u kom možemo videti na kom sintetičkom kontu
se nalazi selektovano sredstvo.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
ŠIF
AR
NIK
10
2.2. Šifarnik sredstava po amortizacionim grupama
Kada utvrdimo i unesemo kojoj amortizacionoj grupi pripada određeno sredstvo u Šifarnik
sredstvava, program ga automatski prenosi u Šifarnik pripadajuće am. grupe.
Link Poreske uprave do pravilnika o načinu razvrstavanja sredstava:
http://www.poreskauprava.gov.rs/sr/o-nama/pravilnici/321/pravilnik-o-nacinu-razvrstavnja-
stalnih-sredstava-po-grupama-i-nacinu-utvrdjivanja-amortizacije-za-poreske-svrhe.html
Amortizacione grupe Stopa
Amortizaciona grupa I 2.5%
Amortizaciona grupa II 10%
Amortizaciona grupa III 15%
Amortizaciona grupa IV 20%
Amortizaciona grupa V 30%
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KA
RTIC
A
11
3. KARTICA
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KA
RTIC
A
12
3.1. Otvaranje nove kartice
Kako bi dodali novu karticu, otvorićemo ovaj podmeni. Unećemo sintetički konto osnovnog
sredstva i ispravke vrednosti, ili odabrati iz padajuće liste sa strane. Takođe potrebno je uneti
inventarski broj sredstva ili ga izabrati iz padajuće liste. Potom kliknemo na polje Otvori karticu.
3.2. Brisanje kartice
Ukoliko je potrebno obrisati neku analitičku karticu, unesemo sintetički konto i iz padajuće liste
odaberemo osnovno sredstvo. Kliknemo na polje Briši.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KA
RTIC
A
13
3.3. Spisak kartica O.S.
Unesemo sintetički konto i na polje odaberemo grupu za koju želimo da vidimo spisak
osnovnih sredstava.
U dnu prozora imamo dodatne opcije, kako bi nam olakšale pretragu osnovnih sredstava. Kada
čekiramo neku od ponuđenih opcija prikaza, kliknemo na polje Izdvoj podatke.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
KN
JIŽ
EN
JA
14
4. KNJIŽENJA
Sve nabavke, prodaje osnovnih sredstava, amortizaciju, revalorizaciju, obrazac OA, PK-2...sve se
nalazi u meniju Knjiženja.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
15
5. NABAVKA OSNOVNOG SREDSTVA
Prilikom nabavke osnovnog sredstva imamo dve opcije evidentiranja.
I
Ukoliko prilikom nabavke nema dodatnih troškova (prevoza, montaže, obuke…) evidentiranje se
vrši direktno na konto osnovnog sredstva u funkciji. Pre samog knjiženja moramo otvoriti
analitički konto osnovnog sredstva, kao i konto ispravke vrednosti osnovnog sredstva koje
knjižimo. Vrlo je važno otvoriti konto ispravke vrednosti pre samog knjiženja, jer program
automatski prepoznaje i direknto na njega knjiži amortizaciju.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
16
II
Ukoliko se prilikom nabavke jave dodatni troškovi, koji su neophodni za aktiviranje osnovnog
sredstva onda se prvo vrši evidentiranje na kontu Osnovnih sredstava u pripremi. Ono ostaje na
tom kontu sve dok se ne utvrdi puna nabavna vrednost sredstva. Potom se taj konto zatvara.
Na računu osnovnog sredstva u pripremi knjižimo i sve troškove nabavke koji ulaze u nabavku
vrednost osnovnog sredstva. Na dugovnoj strani, prikupljaju se svi elementi nabavne vrednosti,
a potražuje konto dobavljača.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
17
5.1. Nabavka osnovnog sredstva-direktno knjiženje
Nabavka osnovnog sredstva koje nema dodatne troškove knjiži se preko menija Knjiženje-
Nabavka osnovnog sredstva-direktno knjiženje.
Biramo broj konta 023, broj dokumenta 35 i kliknemo Dalje.
Dolazimo do prozora sa dva tab-a. U prvom tab-u Lista prijemnica unosimo broj prijemnice,
datum, dobavljača, broj računa i kolonu u KPR. Klikom na Upiši program nas automatski vodi do
drugog tab-a.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
18
Na drugom tab-u prvenstveno biramo osnovno sredstvo unosom šifre u označeno polje ili ga
biramo iz padajuće liste. Unosimo podatke o PDV-u, i fakturnoj ceni bez PDV-a. Kada završimo
sa unosom podataka, kliknemo na polje Upiši gde program unete podatke smešta u tabelu
iznad, a knjiženje završavamo klikom na polje Knjiženje.
5.1.1. Nalog za knjiženje nabavke osnovnog sredstva-direktno knjiženje
Red.
br.
RAČUN
O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 0232009 Osnovno sredstvo u funkciji 775.000,00
2700 PDV po opštoj stopi 155.000,00
435086 Dobavljači u zemlji 930.000,00
-nabavka osnovnog sredstva-
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
19
5.2. Nabavnka osnovnog sredstva-preko konta pripreme
Nabavka osnovnog sredstva koje ima dodatne troškove knjiži se preko menija Knjiženje-
Nabavka osnovnog sredstva-preko konta pripreme.
Biramo broj konta 026, broj dokumenta 35 i kliknemo Dalje.
Unos podataka se vrši po istom postupku kao i kod nabavke osnovnih sredstava gde nema
dodatnih troškova(pogledati stavku ). Jedina razlika je pri izboru konta analitike osnovnog
sredstva, biramo šifru 026-osnovno sredstvo u pripremi.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
20
5.2.1. Nalog za knjiženje nabavke osnovnog sredstva-preko konta pripreme
Red.
br.
RAČUN
O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 0262009 Osnovno sredstvo u pripremi 775.000,00
2700 PDV po opštoj stopi 155.000,00
435086 Dobavljači u zemlji 930.000,00
-nabavka osnovnog sredstva-
Kako bi zatvorili konto osnovnog sredstva u pripremi, otvorimo standarndi nalog za ručni unos
knjiženja preko menija Knjiženje-Knjiženje početnog stanja.
Prva stavka će biti konto osnovnog sredstva u pripremi na potražnoj strani, a njega zatvaramo
kontom osnovnog sredstva u funkciji na dugovnoj strani.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
21
Za prvu stavku knjiženja unosimo konto osnovnog sredstva u pripremi. Potom popunjavamo
polja Datum i Opis stavke i na kraju unosimo vrednost osnovnog sredstva u polje Potražuje.
Kliknemo na polje Upiši kako bi se unos sačuvao.
Za drugu stavku knjiženja unosimo konto osnovnog sredstva u funkciji. Takođe popunjavamo
polja Datum i Opis stavke (isti kao u prethodnom koraku). Isti iznos unosimo u polje Duguje, a
potom kliknemo na polje Upiši.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NA
BA
VK
A O
SN
OV
NO
G S
RED
STV
A
22
Stanje na kontu analitike posle zatvaranja:
PPPDV obrazac:
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
AM
OR
TIZ
AC
IJA
23
6. AMORTIZACIJA
Amortizacija predstavlja vrednosno trošenje osnovnih sredstava. To je novčani iznos koji se u
toku veka trajanja osnovnih sredstava obračunava i izdvaja za nadoknadu i obnavljanje.
Osnovica za obračun je nabavna vrednost osnovnog sredstva.
Popunimo sva polja (broj naloga, sintetika osnovnog sredstva, konto troška amortizacije),
čekiramo da li se amortizacija vrši na mesečnom ili dnevnom nivou i kliknemo na polje
Knjiženje.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
AM
OR
TIZ
AC
IJA
24
6.1.1. Nalog za knjiženje amortizacije
Red.
br.
RAČUN
O P I S
IZNOS
duguje potražuje duguje potražuje
1 5400 Trošak amortizacije 46.500,00
02982001 Ispravka vrednosti osnovnog sredstva
46.500,00
-amortizacija osnovnog sredstva-
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
REV
ALO
RIZ
AC
IJA
25
7. REVALORIZACIJA
Revalorizacija osnovnih sredstava predstavlja svođenje knjigovodstvene vrednosti na tržišnu
vrednost.
Prozor je sličan prozoru za amortizaciju osnovnog sredstva. Potrebno je dodatno uneti stopu
revalorizaije u polje namenjeno za to. Posle unosa kliknemo na polje Knjiženje.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
NEO
TP
ISA
NA
VR
ED
NO
ST
26
8. NEOTPISANA VREDNOST
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
OM
ET
27
9. PROMET
U meniju Promet možemo dobiti stanje kartice osnovnog sredstva, pregled sredstava po
vrednosti, stanje finansijskih kartica...
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
OM
ET
28
9.1. Promet finansijske kartice
Unećemo broj analitičkog konta čije stanje želimo da vidimo i program će nam u tabeli iznad
prikazati promet.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
OM
ET
29
9.1.1. Prikaz štampe
Stanje kartice možemo i štampati, klikom na polje Štampa.
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
OM
ET
30
9.2. Promet finansijski
Kao i u prethodnom koraku, unećemo konto i kliknuti na polje Izdvoj podatke.
Što se tiče načina prikaza tabele stanja finansijskih kartica, program nam nudi razne mogućnosti.
1 – možemo dobiti prikaz svih konta ili samo onih na kojima postoji promet
2 – iznosi mogu biti prikazani bez decimala ili sa do čak 4 decimale
3 – lista u tabeli može se sortirati na razne načine, po rastućim/opadajućim iznosima, po
nazivu…
4 – lista može biti prikazana po klasama, grupama, osnovnim računima, interno raščlanjenim
kontima
5 – program može prikazati samo određene iznose salda(dugovnog i potražnog)
6 – možemo odabrati prikaz samo određenih kolona (samo saldo, promet i saldo, sve)
1
2
3 4 5
6
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PR
OM
ET
31
9.3. Pregled OS po vrednosti
U ovom podmeniju možemo dobiti pregled osnovnih sredstava po vrednosti.
U donjem delu prozora možemo odabrati razne opcije pregleda:
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PO
PIS
32
10. POPIS
Kada unesemo broj konta program će da izdvoji sva sredstva koja su uneta pod tim brojem
sintetičkog konta.
Razne opcije prikaza
SOFTEK Poslovna rešenja
www.softek.rs
PO
PIS
33
10.1. Popisna lista