Page 1 of 21
P R O S P E K T ZA DISTRIBUCIJU HARTIJA OD VREDNOSTI IZDAVAOCA
BRODOGRADILIŠTE BEGEJ A.D. Zrenjanin
Izjava 1. Prospekt, sa podacima koji se daju u njegovoj dopuni, sadrži sve bitne podatke koji omogućavaju investitorima objektivnu procenu finansijskog i pravnog položaja izdavaoca hartija od vrednosti i procenu prava i obaveza iz tih hartija od vrednosti. Izjava 2. U Prospektu nisu dati podaci koji mogu uticati na stvaranje pogrešne predstave kod investitora u pogledu izdavaoca hartija od vrednosti i hartija od vrednosti kojima se trguje na organizovanom tržištu.
S a d r ž a j :
A. UVOD 1. Izdavalac hartija od vrednosti 2. Izdate hartije od vrednosti 3. Kratak predgled osnovnih podataka o izdavaocu 4. Brokersko-dilersko društvo B. OSNOVNI PROSPEKT 1. Detaljni podaci o izdatim hartijama od vrednosti 2. Podaci o izdavaocu hartija od vrednosti
2.1. Osnovni podaci 2.2. Kapital izdavaoca 2.3. Knjigovodstvena vrednost i trgovina HOV izdavaoca 2.4. Imaoci akcija
3. Poslovanje i imovina izdavaoca
3.1. Delatnost izdavaoca 3.2. Imovina izdavaoca 3.3. Finansijski podaci 3.4. Druge bitne činjenica
4. Razvojna politika izdavaoca 5. Podaci o članovima uprave i nadzornog odbora
5.1. Članovi uprave i nadzornog odbora 5.2. Osnivači izdavaoca 5.3. Naknade i druga davanja izdavaoca 5.4. Učešće zaposlenih u osnovnom kapitalu izdavaoca
6. Odgovorno lice
Page 2 of 21
A. UVOD
1. IZDAVALAC HARTIJA OD VREDNOSTI
Naziv, sedište, matični broj
Brodogradilište „Begej“ ad za izgradnju brodova i trgovinu Zrenjanin 08000026
Osnovna delatnost 35110-Izgradnja i opravka brodova Visina osnovnog kapitala iz poslednjeg finansijskog izveštaja na dan 31.12.2009.
675.945.000
2. IZDATE HARTIJE OD VREDNOSTI
Osnov po kom su hartije emitovane (Zakon)
Zakon o tržištu hartija od vrednosti čl.59
Datum odluke o emisiji 25.09.2009. Skupština akcionara
Ukupan broj emitovanih hartija po klasama i serijama
1.351.954
Redosled emisije, vrsta, klasa,serija, CFI kod, ISIN broj akcija
Obične akcije, glase na ime ESVUFR RSBEGJE95330
Dužničke hartije od vrednosti
Hartije od vrednosti sa pravima u određenom roku
Prava i obaveze iz emitovanih hartija od vrednosti
Pravo na upravljanje, Pravo na dividendu, Pravo na deo stečajne mase
Zamenjivost emitovanih hartija od vrednosti
Garancija i jemstva Nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti po klasama i serijama
500,00 dinara
Tržište na kome se trguje hartijama od vrednosti
Vanberzansko tržište Beogradska berza a.d. Beograd
3. KRATAK PREGLED OSNOVNIH PODATAKA O IZDAVAOCU HARTIJA OD VREDNOSTI
Pun naziv preduzeća Brodogradilište „Begej“ ad za izgradnju brodova i trgovinu Zrenjanin
Adresa Zrenjanin, Temišvarski drum bb Datum osnivanja 04.10.1947. Broj rešenja o upisu u sudski registar Apr BD 33897/2005
1-289 Trgovinski sud u Zrenjaninu Matični broj 08000026 PIB 100905837 Tekući računi i banke kod kojih se vode 355-1000011-14 Vojvođanka banka ad Novi
Page 3 of 21
Sad 160-105603-69 Banca Intesa ad Beograd 205-69986-38 Komercijalna banka ad Beograd
Sektor klasifikacije delatnosti G- Prerađivačka industrija Gl-Proizvodnja saobraćajnih sredstava
Šifra delatnosti 35110 Osnovna delatnost Izgradnja i opravka brodova Promene delatnosti (ukoliko postoje) i datum
Osoba za kontakt Dragomir Subić Telefon 023/719700 Faks 023/523190 E-mail [email protected]
4. BROKERSKO – DILERSKO DRUŠTVO KOJE UČESTVUJE U ORGANIZOVANJU TRGOVANJA NA BERZI
Naziv i sedište brokersko – dilerskog društva
Brokersko Dilersko Društvo TANDEM FINANCIAL A.D. Novi Sad Novi Sad, Miroslava Antića 4 Tel / fax 021/425-777 www.tandemfin.com
B. OSNOVNI PROSPEKT
1. DETALJNI PODACI O IZDATIM HARTIJAMA OD VREDNOSTI
Osnov po kom su hartije emitovane (Zakon)
Zakon o tržištu hartija od vrednosti čl.59
Datum donošenja Odluke i naziv organa
25.09.2009. Skupština akcionara
Ukupna nominalna vrednost hartija od vrednosti
675.977.000,00 dinara
Ukupan broj emitovanih hartija po klasama i serijama
1.351.954
Opis hartija od vrednosti Redosled emisije, vrsta, klasa, serija, CFI kod, ISIN broj akcija
Obične akcije, glase na ime ESVUFR RSBEGJE95330
Dužničke hartije od vrednosti
Hartije od vrednosti sa pravima u određenom roku
Prava i obaveze iz emitovanih hartija
Pravo na upravljanje, Pravo na dividendu, Pravo na deo stečajne mase
Dividenda, kamate i drugi Dividenda, u skladu sa
Page 4 of 21
2. PODACI O IZDAVAOCU HARTIJA OD VREDNOSTI 2.1. Osnovni podaci Naziv, sedište, matični broj
Brodogradilište Begej ad za izgradnju brodova i trgovinu Zrenjanin 08000026
Odnos prema drugim preduzećima Način povezanosti izdavaoca sa drugim pravnim licima
Osnova za učešće izdavaoca u upravljanju drugim pravnim licima, odnosno učešće drugih pravnih lica u upravljanju pravnog lica izdavaoca
Opšta akta izdavaoca Uvid u opšta akta izdavaoca se može izvršiti u prostorijama izdavaoca, svakog radnog dana od 9-13h, uz prethodnu najavu.
prinosi uslovima predviđenim Statutom
Pravo na konverziju ili zamenu
Naziv i sedište lica koje vodi registar i vrši kliring i saldiranje
Centralni registar, depo i kliring hartija od vrednosti, Beograd
Ograničenja prenosa hartija od vrednosti
U skladu sa Zakonom i Aktima Društva
Način i nadležnost sudova o eventualnim sporovima
Garantovane, obezbeđene hartije od vrednosti
Nominalna vrednost jedne hartije od vrednosti po klasama i serijama
500,00 dinara
Obračunska vrednost jedne hartije od vrednosti (na dan 31.12.2009.)
449,89 dinara
Tržište na kome se trguje hartijama od vrednosti
Vanberzansko tržište Beogradska berza a.d. Beograd
Poreske obaveze imalaca hartija od vrednosti
Porez na prenos apsolutnih prava i porez na kapitalnu dobit po prodaji akcija
Pravo preče kupovine Brokersko – dilersko društvo koje učestvuje u organizovanju trgovanja na berzi
BDD Tandem financial a.d. Novi Sad
Page 5 of 21
2.2. Kapital izdavaoca
Kapital (podaci iz poslednjeg finansijskog izveštaja 31.12.2009.) Ukupan kapital 608.229.000 Upisani, a neuplaćeni kapital - Revalorizacione i ostale rezerve - Akumulirani dobitak/gubitak Neraspoređeni dobitak 93.126.000
Gubitak 160.842.000 Emisiona premija Izdate akcije 1.351.954 akcija Broj akcija izdatih po klasama 1.351.954 akcija Vrsta, klasa i nominalna vrednost akcije po klasama
Obične akcije, glase na ime 500,00 dinara
Prava iz akcija po klasama Pravo na upravljanje, Pravo na dividendu, Pravo na deo stečajne mase
Prenosivost akcija po klasama U skladu sa Zakonom Način izdavanja akcija Ograničenja pojedinih prava iz akcija nema Promene osnovnog kapitala Odlukom o izdavanju hartija od vrednosti bez javne ponude,
Skupštine akcionara od 25.09.2009.godine, vrši se zamena postojećih akcija, radi promene nominalne vrednosti i homogenizacije postojećih emisija akcija. Zamenjuju se: - 62 akcije prve emisije, serije I A pojedinačne nominalne vrednosti 9.813,00 dinara, koje imaju uvećano pravo glasa i oznake CFI – ESEUFR, ISIN – RSBEGJE46937, izdate po Zakonu o društvenom kapitalu - 1.564.536 akcija druge emisije, serije II A, pojedinačne nominalne vrednosti 416,55 dinara, koje imaju umanjeno pravo glasa i oznake CFI – ESRUFR, ISIN – RSBEGJE28034, izdate po Zakonu o preduzećima u postupku dokapitalizacije - 47.318 akcija treće emisije, serije III E, pojedinačne nominalne vrednosti 500,00 dinara, koje imaju oznake CFI – ESVUFR, ISIN – RSBEGJE34461, izdate po Zakonu o privatizaciji. Posle zamene postojećih akcija i homogenizacije akcija ukupan broj akcija:1.351.954 akcija koje su obične i glase na ime, nose oznake CFI – ESVUFR, ISIN – RSBEGJE95330 pojedinačne nominalne vrednosti 500,00 dinara po akciji. Ukupan obim emisije iznosi 675.977.000,00 dinara.
Ovlašćeni kapital Uslovno povećanje kapitala Datum donošenja odluke o uslovnom povećanju kapitala
Ukupan nominalani iznos uslovnog povećanja kapitala
Vrsta, klasa i nominalna vrednost akcija po klasama
Prava iz akcija po klasama Prenosivost akcija po klasama Uslovi za izdavanje akcija u odluci o uslovnom povećanju kapitala
Page 6 of 21
31.12.2007. 31.12.2008. 31.12.2009. Osnovni kapital
675.977.000 675.977.000 675.945.000
Revalorizacione i druge rezerve, neraspoređena dobit
- - 57.995.000
- - 62.179.000
- - 93.126.000
Upisani i neuplaćeni kapital
Gubitak 160.842.000 160.842.000 160.842.000 Otkupljene sopstvene akcije
Emisiona premija
Promene kapitala
Podaci o portfelju sopstvenih akcija
Broj sopstvenih akcija prema klasi
/
Vreme i razlog sticanja
Sopstvene akcije
Podaci o portfelju sopstvenih akcija
2.3. Obračunska vrednost i trgovina hartijama od vrednosti izdavaoca
Obračunska vrednost akcija na dan 31.12.2009. godine
Ukupna aktiva:1.313.486.000 Gubitak iznad visine kapitala:- Dugoročna rezervisanja i obaveze: 698.290.000 Odložene poreske obaveze: 6.967.000 Ukupna OV:608.229.000 Broj akcija: 1.351.954 OV akcije: 449,89 dinara
Vrsta organizovanog tržišta na kome se trguje akcijama izdavaoca
Beogradska berza a.d., Beograd Vanberzansko tržište
Vreme određeno za trgovanje tim akcijama
U skladu sa Kalendarom berze
Trgovina hartijama od vrednosti izdavaoca
Grafički prikazi dnevnih oscilacija srednje cene i prometa
Opis hartije od vrednosti Vrsta organizovanog tržišta za te akcije
Trgovina drugim hartijama od vrednosti izdavaoca
Vremenski period trgovanja
Page 7 of 21
Grafički prikazi dnevnih oscilacija srednje cene i prometa
2.4. Imaoci akcija Ime/naziv imaoca Broj akcija po
klasama Akcije sa pravom glasa u %
MERCURIUS INTERNATIONAL B.V. 1.303.416 96,40979 MER CORPORATION D.O.O. 33.131 2,45061 Napomena: Lica koja imaju više od 10% akcija sa pravom glasa / 10 najvećih akcionara sa pravom glasa; Izvor: Centralni registar, 11.03.2010.
3. POSLOVANJE I IMOVINA IZDAVAOCA 3.1. Delatnost izdavaoca Osnovna delatnost 35110-Izgradnja i opravka brodova
2007. 2008. 2009. Prihodi od delatnosti (u 000 din.)
393.340 718.308 725.101 Položaj na tržištu Poslovi koji se obavljaju van sedišta Posebne okolnosti Prekidi u poslovanju 3.2. Imovina izdavaoca
Vrsta imovine- (površina u m2)
Namena objekta
Mesto Br zaposlenih po objektu
Vrednost (000 din.)
Imovina data u zakup (da/ne)
Imovina uzeta u zakup (da/ne)
Upravna zgrada 1.180
Kancelarije Zrenjanin 34.227 da (50%)
Restoran 345
Ishrana zaposl.
“ 8.033 da (50%)
Hala prip. i montaže sekcija 1.228
Gradnja broda
" 79.303 da (50%)
Hala prip. i krojenja
1.928
Gradnja broda
" 50.939 da (50%)
Anex i magacini
1.728
Magac. prostor
" 38.825 da (50%)
Mehanizovani navoz
14.700
Gradnja broda
" 325.842
Nep
okre
tna
imov
ina
Hala za procesnu Ostale " 142.558 da (50%)
Page 8 of 21
opremu 3.650
gradnje
Ostalo 21.069
Gradnja broda
" 150.415 da (50%)
Ukupno 228
Naziv i sedište lica
Vrsta kapitalnog ulaganja
Učešće kapitalnog ulaganja u
aktivi izdavaoca
Učešće izdavaoca u kapitalu lica
Pravo glasa u % Kapitalna
ulaganja u druga pravna lica
2007. 2008. 2009. Najveća kapitalna ulaganja u (000 din.) / / / Patenti, koncesije, posebne dozvole
Predmet zaloga
Vrsta zaloge Vrednost založenog dobra
Trajanje zaloge
Naziv založnog poverioca
Založna prava
Nepokretnost-zemljište pod zgradom- Zrenjanin, deo parcele br 3127
Hipoteka 10.000.000,00 Eur Do vraćanja duga
Mercurius Intenational Holland
Nepokretnost-zemljište pod zgradom- Zrenjanin, deo parcele br 3127
Hipoteka 8.854.000,00 Eur Do vraćanja duga
Vojvodjanska banka , Filijala Zrenjanin
Nepokretnost-zemljište pod zgradom- Zrenjanin, deo parcele br 3127
Hipoteka 1.400.000,00 dinara
Do vraćanja duga
Nacionalna služba za zapošljavanje
Pokretne stvari
Založno pravo
500.000,00 Eur Do vraćanja duga
Komercijalna banka, Filijala Zrenjanin
Parnični i drugi postupci
Vojvođanska banka ad Filijala Zrenjanin –poverilac 7.000.000 Eura
Neizmirene obaveze izdavaoca
Page 9 of 21
Godina Ukupan broj
VSS VŠS SSS VKV KV NSS
2007. 188 19 6 15 / 115 33 2008. 247 26 6 28 / 150 37
Zaposleni
2009. 228 32 7 29 / 130 30 3.3. Finansijski podaci Osnovni bilansni pokazatelji (u 000 dinara) usklađeni sa izmenjenim MRS i novodonetim MSFI:
A. PRIHODI I RASHODI: 31.12.2006. 31.12.2007.
UKUPNI PRIHODI: 661.704 881.488
Poslovni prihodi: 553.301 393.340
- Prihodi od prodaje 754.701 346.056
- Prihodi do aktivirnja učinaka - -
- Povećanje vrednosti zaliha učinaka
- 29.089
- Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
201.400 -
- Ostali poslovni prihodi - 18.195
Finansijski prihodi 68.709 18.067
Ostali prihodi 39.694 470.081
UKUPNI RASHODI: 727.120 857.224
Poslovni rashodi 630.755 442.175
- Nabavna vrednost prodate robe
- -
- Troškovi materijala 273.147 115.408
- Troškovi zarada, i ostali lični rashodi
157.795 164.884
- Troškovi amortizacije i rezervisanja
35.724 48.162
- Ostali poslovni rashodi 164.089 113.721
Finansijski rashodi 89.895 67.032
Ostali rashodi 6.470 348.017
DOBITAK (GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
-65.416 24.264
NETO DOBITAK (GUBITAK)POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA
992 -85
DOBITAK (GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA
-66.408 24.179
Page 10 of 21
POREZ NA DOBITAK - -
Poreski rashodi perioda - 66
Odloženi poreski rashodi perioda 886 -
Odloženi poreski prihodi perioda - 6.925
Isplaćena lična primanja poslodavcu - -
NETO DOBITAK (GUBITAK): -67.294 31.038
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
- -
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
- -
I ZARADA PO AKCIJI - -
1. Osnovna zarada - -
2. Umanjena zarada po akciji - -
B. AKTIVA I PASIVA: 31.12.2006. 31.12.2007.
UKUPNA AKTIVA: 1.616.240 1.156.785
Stalna imovina 1.027.129 948.327
Neuplaćeni upisani kapital - -
Goodwill - -
Nematerijalna ulaganja 98 49
Nekretnine, postrojenja, oprema i biol. sredstva
991.481 947.998
Dugoročni finansijski plasmani 35.550 280
Učešća u kapitalu - -
Ostali dugoročni fin. plasmani 35.550 280
Obrtna imovina 589.111 208.458
Zalihe 156.109 161.713
Stalna sredstva namenjena prodaji i sred. Poslovanja koje se obustavlja
- -
Krakoročna potraživanja, plasmani i gotovina
433.002 46.745
Odložena poreska sredstva - -
Poslovna imovina 1.616.240 1.156.785
Gubitak iznad visine kapitala - -
Vanbilansna aktiva 72.458 26.060
UKUPNA PASIVA: 1.616.240 1.156.785
Trajni kapital: 542.092 573.130
osnovni kapital 675.977 675.977
neuplaćeni upisani kapital - -
rezerve - -
Page 11 of 21
revalorizacione rezerve - -
neraspoređena dobit 26.957 57.995
Gubitak 160.842 160.842
Otkupljene sopstene akcije - -
Dugoročna rezervisanja i obaveze 1.074.148 583.655
Dugoročna rezervisanja 13.107 13.255
Dugoročne obaveze 440.473 123.164
Dugoročni krediti - -
Ostale dugoročne obaveze 440.473 123.164
Kratkoročne obaveze 613.644 447.236
Kratkoročne finansijske obaveze
282.696 218.009
Obaveze po osnovu sred. namenjenih prodaji i sred. Poslovanja koja se obustavlja
240.501 -
Obaveze iz poslovanja 90.137 213.138
Ostale kratkoročne obaveze i pas. vr. ogranič.
310 14.722
Obaveze po osnovu PDV i ostalih jav. prihoda
- 1.301
Obaveze po osnovu poreza na dobitak
- 66
Odložene poreske obaveze 6.924 -
Vanbilansna pasiva 72.458 26.060
Osnovni bilansni pokazatelji (u 000 dinara) usklađeni sa izmenama MRS 39 i MSFI 7
A. PRIHODI I RASHODI: 31.12.2008. 31.12.2009.
UKUPNI PRIHODI: 744.721 853.540
Poslovni prihodi: 718.308 725.101
- Prihodi od prodaje 548.490 1.008.334
- Prihodi do aktivirnja učinaka 14.060 -
- Povećanje vrednosti zaliha učinaka 155.758 70.532
- Smanjenje vrednosti zaliha učinaka - 353.765
- Ostali poslovni prihodi - -
Finansijski prihodi 17.867 22.115
Ostali prihodi 8.546 106.324
UKUPNI RASHODI: 740.537 822.612
Poslovni rashodi 641.567 702.488
- Nabavna vrednost prodate robe - -
- Troškovi materijala 146.541 169.667
Page 12 of 21
- Troškovi zarada, i ostali lični rashodi 245.730 259.097
- Troškovi amortizacije i rezervisanja 44.521 35.336
- Ostali poslovni rashodi 204.775 238.388
Finansijski rashodi 97.266 104.780
Ostali rashodi 1.704 15.344
DOBITAK (GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
4.184 30.928
NETO DOBITAK (GUBITAK)POSLOVANJA KOJI SE OBUSTAVLJA
- -
DOBITAK (GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA 4.184 30.928
POREZ NA DOBITAK - -
Poreski rashodi perioda - -
Odloženi poreski rashodi perioda - -
Odloženi poreski prihodi perioda - 19
Isplaćena lična primanja poslodavcu - -
NETO DOBITAK (GUBITAK): 4.184 30.947
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA
- -
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG PRAVNOG LICA
- -
I ZARADA PO AKCIJI - -
1. Osnovna zarada - -
2. Umanjena zarada po akciji - -
B. AKTIVA I PASIVA: 31.12.2008. 31.12.2009.
UKUPNA AKTIVA: 1.366.789 1.313.486
Stalna imovina 960.908 846.666
Neuplaćeni upisani kapital - -
Goodwill - -
Nematerijalna ulaganja 980 763
Nekretnine, postrojenja, oprema i biol. Sredstva 959.648 845.903
Nekretnine, postrojenja, oprema 959.648 845.903
Investicone nekretnine - -
Biološka sredstva - -
Dugoročni finansijski plasmani 280 -
Učešća u kapitalu - -
Ostali dugoročni fin. plasmani 280 -
Obrtna imovina 398.892 459.834
Zalihe 342.674 62.194
Stalna sredstva namenjena prodaji i sred. Poslovanja koje se obustavlja
- -
Page 13 of 21
Krakoročna potraživanja, plasmani i gotovina 56.218 397.640
Potraživanja 37.141 239.768
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak - -
Kratkoročni finansijski plasmani - -
Gotovinski ekvivalenti i gotovina 8.033 10.555
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja
11.044 147.317
Odložena poreska sredstva 6.989 6.986
Poslovna imovina 1.366.789 1.313.486
Gubitak iznad visine kapitala - -
Vanbilansna aktiva 353.734 187.216
UKUPNA PASIVA: 1.366.789 1.313.486
Kapital: 577.314 608.229
Osnovni kapital 675.977 675.945
Neuplaćeni upisani kapital - -
Rezerve - -
Revalorizacione rezerve - -
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti
- -
Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti
- -
Neraspoređena dobit 62.179 93.126
Gubitak 160.842 160.842
Otkupljene sopstene akcije - -
Dugoročna rezervisanja i obaveze 782.489 698.290
Dugoročna rezervisanja 7.595 6.586
Dugoročne obaveze 181 -
Dugoročni krediti - -
Ostale dugoročne obaveze 181 -
Kratkoročne obaveze 774.713 691.704
Kratkoročne finansijske obaveze 342.460 316.961
Obaveze po osnovu sred. namenjenih prodaji i sred. poslovanja koja se obustavlja
- -
Obaveze iz poslovanja 403.136 351.725
Ostale kratkoročne obaveze 27.791 19.287
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih javnih prihoda i pasivna vremenska razgraničenja
1.326 3.731
Obaveze po osnovu poreza na dobitak - -
Odložene poreske obaveze 6.986 6.967
Page 14 of 21
Izveštaj o tokovima gotovine U periodu od 1. januara do 31.decembra 2009.godine (u hiljadama dinara)
Iznos Pozicija AOP
Tekuća godina
Prethodna godina
1 2 3 4 A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 1 do 3) 301 635.342 894.466 1. Prodaja i primljeni avansi 302 605.014 764.841 2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 303 13.174 164 3. Ostali prilivi iz redovnog polsovanja 304 17.154 129.461 II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 1 do 9) 305 655.118 594.790 1. Isplate dobavljačima i dati avansi
306 344.703 349.261
2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 307 264.315 232.811
3. Plaćene kamate 308 40.147 12.652 4. Porez na dobitak 309 - 66 5. Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 310 5.953 - III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (l-ll) 311 - 299.676 IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (ll-l) 312 19.776 - B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 1 do 5) 313 102.460 121 1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 314 - - 2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja, opreme i bioloških sredstava 315 102.456 -
3. Ostali finansijski plasmani - (neto prilivi) 316 - 121
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 317 4 - 5. Primljene dividende 318 - - II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 1 do 3) 319 3.006 56.229 1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 320 - - 2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja, opreme i bioloških sredstava 321 2.726 56.229
3. Ostali finansijski plasmani - (neto odlivi) 322 280 -
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (l-ll) 323 99.454 - IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (ll-l) 324 - 56.108 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJ A I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 1 do 3) 325 - 1.468 1. Uvećanje osnovnog kapitala 326 - - 2. Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 327 - 1.468 3. Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze 328 - - II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (od 1 do 4) 329 77.541 189.998 1. Otkup sopstvenih akcija i udela 330 - - 2. Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto
odlivi) 331 76.452 188.998
3. Finansijski lizing 332 1.089 1.000 4. Isplaćene dividende 333 - - III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (l-ll) 334 - - IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (ll-l) 335 77.541 188.530
Vanbilansna pasiva 353.734 187.216
Page 15 of 21
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+319+332) 336 737.802 896.055 D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (307+325+336) 337 735.665 841.017 ð. NETO PRILIV GOTOVINE (343 -344) 338 2.137 55.038 E. NETO ODLIV GOTOVINE (344-343) 339 - - Ž. GOTOVINA NA PO ČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 340 8.033 7.800 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU
PRERAČUNA GOTOVINE 341 385 17.666
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
342 - 72.471
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRA ČUNSKOG PERIODA (345-346+347+348-349)
343 10.555 8.033
Izveštaj o promenama na kapitalu
U periodu od 01.01.2009. do 31.12.2009. – u hiljadama dinara
OPIS
Osnovni
kapital
Ostali
kapital
Emisiona
rezerva
Rezerve Nerasporeñeni
dobitak
Gubitak
do visine
kapitala
Ukupno
Početno stanje ili stanje na
dan 1.januara prethodne
godine 01.01.2008.
675.977 57.995 160.842 573.130
Ispravka materijalno
značajnih grešaka i promene
računovodstvenih politika-
povećanje pozicije
Korigovano početno stanje
ili stanje na dan prethodne
01.01.2008.
675.977 57.995 160.842 573.130
Neto dobitak perioda
Ostala smanjenja pozicija
Ukupna povećanja po
računima u prethodnoj
godini
4.184 4.184
Ukupna smanjenja po
računima u prethodnoj
godini
Krajnje stanje ili stanje na
dan 31.12. prethodne
godine (2008.)
675.977 62.179 160.842 577.314
Početno stanje ili stanje na
dan 01.01.tekuće godine
(2009.)
Ispravka materijalno
značajnih grešaka i promene
računovodstvenih politika –
smanjenje pozicije
Korigovano početno stanje
ili stanje na dan 01.01.
tekuće godine (2009.)
675.977 62.179 160.842 577.314
Neto dobitak perioda
Prenos sa jednog na drugi
Page 16 of 21
oblik kapitala – povećanje
pozicije
Prenos sa jednog na drugi
oblik kapitala – smanjenje
pozicije
Ostala smanjenja pozicije
Ukupna povećanja po
računima u tekućoj godini
30.947 30.947
Ukupna smanjenja po
računima u tekućoj godini
32 32
Krajnje stanje ili stanje na
dan 31.12. tekuće godine
(2009.)
675.945 93.126 160.842 608.229
2007. 2008. 2009
Naziv ovlašćenog revizora i mišljenje
- Ernst & Young Beograd d.o.o. Mišljenje sa rezervom (a) Društvo nije izvršilo pregled nekretnina, postojenja i
opreme radi utvrđivanja da li ima indicija da je vrednost nekih sredstava umanjena i shodno tome da li je potrebno izvršiti koreciju umanjenjem vrednosti sredstava iskazanih u bilansu stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2008. godine i 31. decembra 2007. godine. U nedostatku informacija za procenu nadoknadivosti stalnih sredstava, postojenja i opreme na dan 31. decembra 2008. godine i 31. decembra 2007. godine.
(b) Na dan 31. decembra 2007. godine Društvo je izvršilo rezervisanje za otpremnine za odlazak zaposlenih u penziju u iznosu od RSD 9.201 hiljada. Kako prilikom obračuna rezervisanja nisu bile korišćene aktuarske metode, nismo bili u mogućnosti da se uverimo da li su rezervisanja na dan 31. decembra 2007. godine pravilno iskazana, i, shotno tome, dobit za godinu koja se završila 31. decembra 2008. godine i 31. decembra 2007. godine.
(c) Nismo bili u mogućnosti da dobijemo konfirmacije poverilaca u iznosu od RSD 45.365 hiljada na dan 31. decembra 2008. godine kao i da se uverimo u ispravnost stanja putem ostalih revizorskih procedura. Shodno tome, nismo bili u mogućnosti da utvrdimo da li su potrebne neke korekcije ovih vrednosti.
(d) Društvo nije evidentiralo gubitke po osnovu obezvređenja posebnih stavki opreme u iznosu od RSD 17.319 hiljada, što je utvrđeno u proceni izvršenoj na dan 31. decembra 2008. godine. Kao rezultat navedenog, vrednost opreme na dan 31. decembra 2008. godine je precenjena za iznos od RSD 17.319 hiljada.
(e) Na dan 31. decembra 2008. godine Društvo je obračunalo negativne kursne razlike po oosnovu primljenih avansa
HLB Audit& consulting – revizija u toku
Page 17 of 21
od kupaca u iznosu od RSD 11.342 hiljade, koji u skladu sa MRS 32 „Finansijski insturmenti – prezentacija“ i MRS 21 „Efekti promena deviznih kurseva“ ne predstavljaju monetarna sredstva. Kao rezultat navedenog, negativne kursne razlike za godinu koja se završila 31. decembra 2008. godine i primljeni avansi na dan 31. decembra 2008. godine su precenjeni a dobit za godinu koja se završila 31. decembra 2008. godine je potcenjena za RSD 11.342 hiljade.
Mišljenje sa rezervom Po našem mišljenju, osim za moguće efekte pitanja opisanih u pasusima od (a) do (c) i osim za efekte pitanja opisana u pasusima (d) i (e) u okviru Osnova za mišljenje sa rezervom, finansijski izveštaji prikazuju objektivno i istinito finansijsko stanje privrednog društva Brodogradilište Begej a.d. Zrenjanin na dan 31. decembra 2008. godine i rezultate njegovog poslovanja i novčane tokove za godinu koja se završila na taj dan, u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i osnovama za sastavljanje datim u Napomeni 2.1 uz priložene finansijske izveštaje. Skretanje pažnje Kao što je objašnjeno u Napomeni 2.1 uz priložene finansijske izveštaje, Društvo zavisi od Matičnog preduzeća, i u pogledu plasmana svojih usluga i po osnovu pružanja finansijske podrške. Matično preduzeće je potvrdilo svoju spremnost da nastavi sa pružanjem podrške Društvu. Kao što je dalje objašnjeno u Napomeni 2.1 Društvo je u sporu sa određenom bankom u vezi sa realizacijom hipoteke nad nekretninama Društva u iznosu od EUR 7.140.959. Pregovori oko rešavanja ovog spora su i dalje u toku i rukovodstvo Društva je mišljenja da će se spor sporazumno rešiti i da neće uticati na poslovanje Društva. Naše mišljenje nije kvalifikovano po ovom osnovu.
Page 18 of 21
Pokazatelji:
Značajniji pokazatelji poslovanja i uspešnosti 2007. 2008. 2009.
Likvidnost II stepena 0,10 0,07 0,57
Likvidnost III stepena 0,47 0,51 0,66
Racio NOF (prema obrtnim sredstvima) -114,54% -94,22% -50,42%
Racio NOF (prema poslovnoj imovini) -20,64% -27,50% -17,65%
Stepen zaduženosti preduzeća 50,45% 57,25% 53,16%
Odnos kapitala i stalne imovine 60,44% 60,08% 71,84%
Stopa bruto dobiti 2,75% 0,56% 3,62%
Stopa neto dobiti 3,52% 0,56% 3,63%
ROA 2,68% 0,31% 2,36%
ROE 5,42% 0,72% 5,09%
Dividendna stopa 0 0 0
Troškovi zarada 164.884.000 245.730.000 259.097.000
Dobitak/gubitak po akciji 22,96 3,09 22,89 Troškovi zarada za prethodna tri meseca Neto Bruto Novembar 2009. 10.880.100,83 15.274.739,13 Decembar 2009. 11.223.216,80 15.773.545,51 Januar 2010 10.694.863,47 15.019.412,80
Iznos poslednje isplaćene
dividende po akciji
Dan preseka (ex-dividend
day)
Datum isplate dividende za
2007.
Datum isplate dividende za
2008.
Datum isplate dividende za
2009. Dividenda
/ Vanbilansne pozicije
Page 19 of 21
3.4. Druge bitne činjenice Računi su blokirani po osnovu prinudne naplate od 02.03.2010. Odlukom o izdavanju hartija od vrednosti bez javne ponude, Skupštine akcionara od 25.09.2009.godine, vrši se zamena postojećih akcija, radi promene nominalne vrednosti i homogenizacije postojećih emisija akcija. Zamenjuju se: - 62 akcije prve emisije, serije I A pojedinačne nominalne vrednosti 9.813,00 dinara, koje imaju uvećano pravo glasa i oznake CFI – ESEUFR, ISIN – RSBEGJE46937, izdate po Zakonu o društvenom kapitalu - 1.564.536 akcija druge emisije, serije II A, pojedinačne nominalne vrednosti 416,55 dinara, koje imaju umanjeno pravo glasa i oznake CFI – ESRUFR, ISIN – RSBEGJE28034, izdate po Zakonu o preduzećima u postupku dokapitalizacije - 47.318 akcija treće emisije, serije III E, pojedinačne nominalne vrednosti 500,00 dinara, koje imaju oznake CFI – ESVUFR, ISIN – RSBEGJE34461, izdate po Zakonu o privatizaciji. Posle zamene postojećih akcija i homogenizacije akcija ukupan broj akcija:1.351.954 akcija koje su obične i glase na ime, nose oznake CFI – ESVUFR, ISIN – RSBEGJE95330 pojedinačne nominalne vrednosti 500,00 dinara po akciji. Ukupan obim emisije iznosi 675.977.000,00 dinara.
4. RAZVOJNA POLITIKA IZDAVAOCA Planirano povećanje kapitala Planirano povećanje poslovnih aktivnosti Planirana ulaganja Poslovni trendovi Očekivanja u pogledu poslovnog položaja
5. PODACI O ČLANOVIMA UPRAVE I NADZORNOG ODBORA
5.1. Članovi uprave i nadzornog odbora Ime direktora Dragomir Subić Ime i položaj člana Upravnog Odbora Dragomir Subić –predsednik UO, Robertus
Johannes Franciscus Jozefus Zimmerman, Vladimir Ćuk, Ljiljana Kukolj, Dragan Jelić
Ime i položaj člana Nadzornog Odbora / 5.2. Osnivači izdavaoca Ime / Naziv i sedište osnivača Akcionari
Page 20 of 21
5.3. Naknade i druga davanja izdavaoca 2007. 2008. 2009.
Ukupan iznos plata i drugih naknada članova uprave
/ / /
Ukupno učešće članova uprave u dobitku izdavaoca
/ / /
Ukupan iznos kredita (zajma) odobrenog članovima uprave
/ / /
Naknade isplaćene članovima uprave
Ukupan iznos ostalihh davanja članovima uprave
/ / /
Ukupan iznos naknada članovima nadzornog odbora
/ / /
Naknade isplaćene članovima nadzornog odbora
Ukupan iznos ostalih davanja članovima nadzornog odbora
/ / /
Posebna prava i koristi koje ostvaruju članovi uprave i nadzornog odbora
/ / /
Poslovne transakcije između izdavaoca i članova uprave i nadzornog odbora
/ / /
Page 21 of 21
5.4. Učešće zaposlenih u osnovnom kapitalu izdavaoca Učešće pojedinih članova UO i NO u kapitalu izdavaoca
Pojedini članovi su i akcionari.
Prava članova UO i NO na sticanje akcija izdavaoca
U skladu sa Zakonom o tržištu hartija od vrednosti.
Učešće ostalih zaposlenih kod izdavaoca u kapitalu izdavaoca
Deo zaposlenih su i akcionari.
Politika izdavaoca prema učešću zaposlenih u kapitalu izdavaoca
Bez ograničenja.
6. ODGOVORNA LICA Izjavljujem, da Prospekt sadrži, istinite, tačne, potpune i sve bitne podatke o izdavaocu i izdatim hartijama od vrednosti koji su od značaja za odlučivanje ulagača. Zrenjanin , 11.03.2010. ___________________ Dragomir Subić, Direktor