7/26/2019 Penilaian TKS BPR
1/46
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
2/46
LATAR BELAKANG PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR
Kesehatan suatu bank merupakan kepentingan semua
pihak yang terkait, baik pemilik dan pengelola bank,
masyarakat pengguna jasa bank maupun OJK selaku
pengawas dan pembina bank.
Pada prinsipnya dilakukan dengan pendekatan kualitatifatas berbagai aspek yang berpengaruh pada kondisi danperkembangan suatu bank, yaitu faktor permodalan,kualitas aktiva produktif, manajemen, rentabilitas, danlikuiditas.
Dasar Hukum:SK Dir BI No.30/12/KEP/DIR tanggal 30 April 1997 tentang Tatacara
Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Perkreditan Rakyat
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
3/46
SUMBER PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR SAK ETAP
Tingkat Kesehatan BPR
Laporan
Bulanan Bulan
Berjalan dan
Series12 bulan ke
belakang
LaporanBMPK
BulanBerjalan
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
4/46
0
PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR SAK ETAP
PERMODALANBobot 30%
Kualitas AktivaProduktif
Bobot 30%
MANAJEMENBobot 20%
RENTABILITASBobot 10%
LIKUIDITASBobot 10%
C A M E L
Faktor dan Bobot Penilaian Tingkat Kesehatan BPR
Pelanggaran
BMPK
Praktik Bank
Tidak Sehat
Judgement Penilaian Tingkat Kesehatan BPR
Tingkat Kesehatan BPR
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
5/46
PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BPR SAK ETAP
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
6/46
ALUR PERHITUNGAN TINGKAT KESEHATAN BPR
Perhi-tungan
KualitasAset
Produktif
Keku-ranganPPAP
WajibBentuk
Laba RugiAfter TKS
NeracaAfter TKS
KPMM
ATMR
LDR
Rentabilitas(ROA dan
BOPO)
Kekurangan PPAP Wajib Bentukmenjadi faktor pengurang Laba
Setelah TKS (beban PPAP meningkat)dan Taksiran Pajak menurun. Neraca
TKS disesuaikan dan perhitunganrentabilitas berdasarkan Neraca dan
LR setelah TKS
PPAP Wajib Bentuk menjadifaktor pengurang baki debetKredit dalam perhitunganATMR
PPAP Wajib Bentukmenjadi faktor
pengurangLaba/penambah Rugi
pada perhitunganKPMM
Modal intipada perhitunganKPMMmenjadifaktor perhitungan
LDR
CR
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
7/46
KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
8/46
FAKTOR KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
9/46
FAKTOR KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
10/46
FAKTOR KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
11/46
NAMA BANK : BULAN :
No. Keterangan LancarKurang
LancarDiragukan Macet Jumlah Penjelasan
I.
A. Aktiva Produktif
1. Kredit yang Diberikan Kualitas 1 Kualitas 2 Kualitas 3 Kualitas 4 Total Form 06 - Kolom XXII (baki debet)
2. Sertifikat Bank Indonesia All Total Form 04 - Kolom VII (biaya perolehan)
3. Penempatan dana pd bank lain (di luar giro) Kualitas 1 Kualitas 2 - Kualitas 4 Total Form 05 - Kolom IX (jumlah)
kecuali sandi j enis 10 (giro)
4. Jumlah Aktiva Produktif Total Total Total Total Total
B. Persentase Bobot Klasifikasi 0% 50% 75% 100%
C. Jumlah Aktiva Produktif yang Diklasifikasikan A.4 x B A.4 x B A.4 x B A.4 x B Total
D.
(C / A.4)%% Aktiva produktif yang diklasifikasikan
dari Jumlah Aktiva Produktif
PENILAIAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF
DAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF
Perhitungan Aktiva Produktif dan rasio KAP (menurut
Lapbul)
Rasi o Aktv Prod yg Diklas ifika si kan thd Aktv Prod
(I.C:I.A.4) x 100%
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
12/46
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
13/46
A. Jumlah Agunan per Rekening : Step 3 dan Step 4
Step 1. Step 2. Step 3. Step 4.
Agunan Yang Diper
hitungkan Kual.1
Agunan Yang Diper
hitungkan Kual. 2 - 4
a b c d e f IF ((b > d), d,b) IF ((b + c) > d), d,b + c)
1 100 200 500 500 100
1 1000 1000 300 300 300
1 100 0 100 100 100
2 500 100 300 300 300
2 0 100 300 300 100
2 50 100 300 300 150
3 20 50 100 100 70 D
4 0 200 250 250 200 M
Baki
Debet
Kualitas 1
Baki
Debet
Kualitas
2 - 4
Agunan Likuid Maks
Baki Debet
Ag. Lik + Non Lik Maks
Baki Debet
Total
Agunan
Kualitas L
KualitasAgunanKualitas
Likuid Non Likuid Yang
Diperhitungkan
PPAP
Baki Debet
Total
Agunan
Kualitas KL
E. Jumlah PPAP per Rekening : Step 6
Step 1. Step 2. Step 3. Step 4. Step 5. Step 6.
Agunan Yang
Diperhitungkan
Agunan Yang
Diperhitungkan
a e f IF ((b > d), d,b) IF ((b + c) > d), d,b + c) g g x %PPAP1 500 100 400 2
1 300 300 0 0
1 100 100 0 0
2 300 300 0 0
2 300 100 200 20
2 300 150 150 15
3 100 70 30 15 D
4 250 200 50 50 M
Total
Agunan
Kualitas L
Total
Agunan
Kualitas KL
Baki Debet -
Agunan Yang
Diperhitungkan
BD - Agunan
Yang Diper
hitungkan) *
%PPAP
Kualitas Kualitas
Baki
Debet
Kualitas 1
Baki
Debet
Kualitas
2 - 4
Agunan Likuid
Maks Baki Debet
Ag. Lik + Non Lik Maks
Baki Debet
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
14/46
NERACA DAN LABA RUGI SETELAH TKS
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
15/46
Step 1.Kekurangan PPAP menjadi faktor penambah beban dan mengurangi laba
Step 2.Taksiran Pajak Penghasilan dihitung ulang sesuai laba/rugi setelah PPAPWD
Step 3.Laba/rugi setelah PPAPWD masuk dalam figure neraca
Step 4.Kelebihan beban Taksiran Pajak Penghasilan mengurangi Taksiran Pajak Penghasilan di posKewajiban Lain-lain
Aset non KYD dan PPBL 11.548.727 Kewajiban 12.148.871 Aset non KYD dan PPBL 11.548.727 Kewajiban 12.148.871
Taksiran Pajak Penghasilan - Taksiran Pajak Penghasilan (35)
Kredit/Penempatan BL 2.851.780 Total Kewajiban 12.148.871 Kredit/Penempatan BL 2.851.780 Total Kewajiban 12.148.836
PPAP Dibentuk (537.500) Ekuitas 1.672.878 PPAP Dibentuk (537.500) Ekuitas 1.672.878
Total Kewajiban dan Ekuitas 13.821.749 Kekurangan PPAP (1.820.574) Total Kewajiban dan Ekuitas 13.821.714
Laba Rugi Lapbul 41.293 -/-PPAP WD (2.358.074) Laba Rugi Lapbul 41.293
Kekurangan PPAP (1.820.574)
Laba Rugi Lapbul 41.293 Laba Rugi TKS (1.779.281)
Taksiran Pajak Penghasilan (35) Taksiran Pajak Penghasilan (35)
selisih THP 35
Laba Rugi Bersih Lapbul 41.258 Laba Rugi Be rsi h TKS (1.779.281)
Total Aset 13.863.007 Total Pasiva 13.863.007 Total Aset 12.042.433 Total Pasiva 12.042.433
Pendapatan 54.613 Beban 13.320 Pendapatan 54.613 Beban 13.320
Kekurangan PPAP 1.820.574
Beban 13.320 Beban Stlh TKS 1.833.894
Laba Rugi Sblm Pajak 41.293 Laba Rugi Sblm Pajak (1.779.281)
Taksiran Pajak Pengh (35) Taksiran Pajak Pengh (35)
THP Seharusnya -
selisih THP 35
Laba Rugi Bersih TKS 41.258 Laba Rugi Bersih TKS (1.779.281)
NERACA SEBELUM TKS
LABA RUGI SEBELUM TKS
NERACA SETELAH TKS
LABA RUGI SETELAH TKS
NERACA DAN LABA RUGI SETELAH TKS
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
16/46
Rekening - Rekening Sandi Penjelasan
Pendapatan Operasional 100
1. Pendapatan bunga Sesuai Laporan
Beban Operasional 150
1. Beban bunga Sesuai Laporan
2. Beban kerugian restrukturisasi kredit 172 Sesuai Laporan3. Beban penyisihan penghapusan aset produktif
a. Surat berharga 173 Sesuai Laporan
b. Penempatan pada bank lain 174 sandi 174 + total kekurangan PPAP yg Wajib
Dibentuk untuk Penempatan pada Bank Lain
(dikecualikan untuk Giro).
c. Kredit yang diberikan
i. Kepada bank lain 175 sandi 175 + total kekurangan PPAP yg Wajib
Dibentuk untuk Kredit yg Diberikan kpd Bank Lain.
ii. Kepada pihak ketiga bukan bank 176 sandi 176 + total kekurangan PPAP yg Wajib
Dibentuk untuk Kredit yg Diberikan kpd Pihak
Ketiga Bukan Bank.
4. Beban pemasaran 180 Sesuai Laporan
5. Beban penelitian dan pengembangan 190 Sesuai Laporan
6. Beban administrasi dan umum Sesuai Laporan
7. Beban Lainnya Sesuai Laporan
Laba Operasional 250
Rugi Operasional 260
Pendapatan Non Operasional 300
Beban Non Operasional 350
Laba Non Operasional 360
Rugi Non Operasional 370
Laba Tahun Berjalan 380
Rugi Tahun Berjalan 390
Taksiran Pajak Penghasilan 400 Sandi 400 dikurangi selisih THP akibat kenaikan
beban PPAP sandi 173,174,175, dan 176.
Jumlah Laba 410
Jumlah Rugi 420
Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP
Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP
Nominal setelah TKS
(Ribuan Rp)
Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP
Setelah disesuaikan dengan kekurangan PPAP
Form 02
Form 02
Form 02
Form 02
DAFTAR RINCIAN LABA RUGI GABUNGAN
Form 02
Form 02
Form 02
Form 02
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
17/46
Sandi
1 Kas 100 Sesuai laporan
2 Kas dalam valuta asing 102 Sesuai laporan
3 Surat berharga 110 Sesuai laporan
4 Pendapatan bunga yang akan diterima 120 Sesuai laporan
5 Penempatan pada bank lain 130 Sesuai laporan-/- Penyisihan penghapusan aset produktif 131 PPAP Form 05 + total kekurangan
PPAP yg Wajib Dibentuk utk
Penempatan pada Bank Lain
(kecuali Jenis Giro)
6 Kredit yang diberikan 140 Sesuai laporan
-/- Penyisihan penghapusan aset produktif 141 PPAP Form 06 + total kekurangan
PPAP yg Wajib Dibentuk untuk
Kredit yg Diberikan.
7 Agunan yang diambil alih 200 Sesuai laporan
8 Aset tetap dan inventaris 210
-/- Akumulasi penyusutan dan penurunan nilai 211
9 Aset tidak berwujud 220
-/- Akumulasi amortisasi dan penurunan nilai 221
10 Aset antarkantor 230 Sesuai laporan
11 Aset lain-lain 270 Sesuai laporan
290TOTAL ASET
Sesuai laporan
Form 01 Sesuai laporan
Form 01
Form 01
Form 01
NERACA BULANAN BPR BESERTA REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
No Pos - pos Sandi (Ribuan Rp.)
Penjelasan Jumlah
Nama BPR
Alamat Kantor
Kota
Laporan akhir bulan :
Tanggal Cetak :
Form 01
Form 01
Form 01
ASET
PPAP Wajib Bentuk
Penempatan pada
Bank Lain Form KAP
PPAP Wajib Bentuk
Kredit Yang Diberikan
Form KAP
Total
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
18/46
Sandi
1 Kewajiban segera 300 Sesuai laporan
2 Utang bunga 310 Sesuai laporan
3 Utang pajak 320 Sesuai laporan
4 Simpanan
a. Tabungan 330 Sesuai laporan
b. Deposito 340
5 Simpanan dari bank lain 360 Sesuai laporan
6 Pinjaman diterima 370 Sesuai laporan
7 Dana setoran modal - kewajiban 400 Sesuai laporan
8 Kewajiban imbalan kerja 410 Sesuai laporan
9 Pinjaman subordinasi 420 Sesuai laporan
10 Modal pinjaman 430 Sesuai laporan
11 Kewajiban antarkantor 440 Sesuai laporan
12 Kewajiban lain-lain 470 Nilai awal Kewajiban Lain2 -
selisih nilai THP oleh karena
adanya kenaikan beban PPAP di
LR Stlh TKS sandi 174 , 175 dan
176
480
Form 01
Form 01
TOTAL
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
KEWAJIBAN
TOTAL KEWAJIBAN
Form 01
No Pos - pos Sandi (Ribuan Rp.)
Penjelasan Jumlah
Form 01
Form 01
NERACA BULANAN BPR BESERTA REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
Nama BPR
Alamat Kantor
Kota
Laporan akhir bulan :
Tanggal Cetak :
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
19/46
Sandi
1 Modal
a. Modal dasar 501 Sesuai laporan
b. Modal yang belum disetor -/- 502 Sesuai laporan
c. Agio 503 Sesuai laporan
d. Disagio -/- 504 Sesuai laporan
e. Modal sumbangan 505 Sesuai laporan
2 Dana setoran modal - ekuitas dan kewajiban 510, 400 Sesuai laporan
3 Laba/Rugi yang belum direalisasi 520 Sesuai laporan
4 Surplus revaluasi aset tetap 530 Sesuai laporan
5 Saldo laba
a. Cadangan umum 541 Sesuai laporan
b. Cadangan tujuan 542 Sesuai laporan
c. Laba/Rugi Sesuai laporan
1) Tahun-tahun yang lalu
i. Laba 543 Sesuai laporan
ii. Rugi -/- 544 Sesuai laporan
2) Tahun berjala n
i. Laba 545 Nominal setelah TKS
ii. Rugi -/- 546 (Laba Rugi Stlh TKS)
Jumlah Ekuitas 580
590
Nama BPR
Alamat Kantor
Kota
Laporan akhir bulan :
Tanggal Cetak :
Form 01
NERACA BULANAN BPR BESERTA REKENING ADMINISTRATIF GABUNGAN
No Pos - pos Sandi (Ribuan Rp.)
Penjelasan Jumlah
Form 01
Form 01
EKUITAS
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
Total Kew. + EkuitasTotal Kewajiban dan Ekuitas
Form 01
Form 01
Form 01
Form 01
Total
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
20/46
PERMODALAN
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
21/46
FAKTOR PERMODALAN
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
22/46
Agunan Gol. Debitur Penjamin
Penggunaan
45.695 0%
0 0%
538.065 0% Likuid : 1, 2, 3
Non Likuid : 5
0 0% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11,12
800
262.593 20%
0 20%
Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11,12
600, 601, 700,
805, 901
- -
Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11,12
- 600, 601, 700,
805, 901
-
Form 01 sandi 100 dan 102
Form 01 sandi 110
Penjamin dan bagian yang dijamin tidak diperhitungkan :
Form 05 (sandi jenis 10,20,25,30,35,40)
1.2 Sertif ikat Bank Indonesia(SBI) 0
1.3 Kredit dengan agunan berupa SBI, deposito & tabungan
pada bank ybs yg diblokir disertai surat pencairan serta emas &
logam mulia. *)
0
1.1 Kas 0
1. AKTIVA NERACA
1.4 Kredit kepada Pemerintah Pusat *) 0
Keterangan Nominal
I. AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKO
Bobot
Resiko ATMR
Penjelasan
Penjamin, golongan debitur dan bagian yg dijamin tidak diperhitungkan :
Asumsi 1 :Agunan baik likuid dan non likuid >/= 100% dari Baki Debet :
Asumsi 2: Jika nilai agunan < 100% baki debet, maka untuk bagian baki debet yang ter-coveroleh agunan adalah sebesar bobot risiko 0%.
Selebihnya jika pembobotan risiko tergantung pada golongan debitur.
(diambil nilai terendah antara Baki Debet dengan
Agunan)
1.5 Giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, tabungan serta
tagihan lainnya kepada bank lain *)
52.519
0
1.6.a Kredit kepada Bank lain dan Pemda *)
Penjamin dan bagian yang dijamin diperhitungkan :
1.6 Kredit kepada atau yang dijamin oleh bank lain atau
Pemerintah Daerah *)
1.6.b Kredit yang dijamin oleh bank lain atau Pemda*)
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
23/46
PERHITUNGAN ATMR PADA FORM KYD
agunan
liquid
agunan
non likuid
1.3 -
ATMR
baki debet sisa
setelah 1.3
BD - PPAPWD 1.4 - ATMR BD sisa
setelah 1.4
1.6.a. - ATMR BD sisa
setelah 1.6.b
1.6.b - ATMR
a b c d e f g h
Ag. Lik
jenis sandi
1,2,3
Agu.
Non.Lik
jenis sandi
5
Kolom
XXII; Baki
debet atau
Ag. Lik +
Ag. NL
mana yg
lbh rendah
Baki debet
sisa kriteria
1.3 yg lebih
besar dr ag.
Lik + ag. NL
(Baki debet
sisa kriteria
1.3 yg lebih
besar dr ag.
Lik + ag. NL) -
PPAPWD*
d dengan
kriteria gol
debitur 800;
Pemerintah
Pusat
d - e f dengan
kriteria gol
debitur 600,
601, 700, 901,
805 (bank lain
dan pemda)
f - g h dengan
kriteria gol
penjamin 600,
601, 700, 901,
805 (bank lain
dan pemda)
Baki debet
diluar kriteria
1.3
Baki debet
diluar kriteria
1.3 -
PPAPWD*
d dengan
kriteria gol
debitur 800;
Pemerintah
Pusat
Baki debet
diluar kriteria
1.3 dan 1.4
f dengan
kriteria gol
debitur 600,
601, 700, 901,
805 (bank lain
dan pemda)
Baki debet
diluar kriteria
1.3, 1.4, 1.6.a
h dengan
kriteria gol
penjamin 600,
601, 700, 901,
805 (bank lain
dan pemda)
Step 1.3. Step 1.4. Step 1.6.a. Step 1.6.b.
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
24/46
a b
0 40% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
Non Pemerintah
Pusat, Pemda dan
Bank lain
Non dijamin oleh
Pemda dan Bank
lain
Form 06; sandi 31;
jeni s penggunaa n
KPR dgn hak
tanggungan I
50% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
Form 06; sandi
832, 83 4; BUMN
dan BUMD
Non dijamin oleh
Pemda dan Bank
lain
Non KPR
50% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
Form 06; sandi
832, 83 4; BUMN
dan BUMD
Non KPR
50% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
Form 06; sandi 874 Form 06; sandi
880; asuransi
jiwa
Non KPR
85%
100% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
Form 06; sandi
874, 875;
perorangan
100% Likuid : 12Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
Form 08; sandi870; Koperasi
100% Likuid : 12
Non Likuid : 6,7,8,9,10,11 ,12
sandi selain 600,
601, 700, 800,
805,870, 901, 832,
834, 874, 875
100%
100%
Bulan :
AKTIVA TERTIMBANG MENURUT RISIKONama bank :
NominalBobot
ResikoATMR
Penjelasan
Gol. Debitur PenjaminJenis
Penggunaan
Form 01 (210 - 211 + 220 - 221); aset tetap, inventaris da n aset tdk berwujud net
1.13 Aktiva lainnya selain tersebut diatas a. x b. Form 01 (120+200+230+270); Pendapatan bunga yg akan diterima, AYDA, Aset antar
kantor dan Aset lain-lain
a. Perorangan a. x b.
b. Koperasi a. x b.
Agunan
c. Kelompok dan Perusahaan lainnya a. x b.
1.11 Kredit kepada atau yang dijamin oleh :
1.8.b Kredit yang dijamin oleh BUMN/BUMD *)
1.9 Kredit kepada Pegawai/Pensiunan a. x b.
1.10 Kredit kepada Usaha Mikro/Kecil a. x b. Plafond akad per rekening yang nilainya < Rp 500jt
a. x b.
1.7 Kredit Pemil ikan Rumah(KPR) yang dijamin ol eh hak
tanggungan pertama dengan tujuan untuk dihuni *)
a. x b.
Jumlah Total
*) diis i dengan kolom baki debet dikurangi PPAP waji b dibentuk
c
Keterangan
1.12 Aktiva Tetap dan Inventaris (nilai buku) a. x b.
Penjamin dan bagian yang dijamin diperhitungkan :
1.8.a Kredit kepada BUMN/BUMD *)
1.8 Kredit kepa da a tau yang dija min oleh BUMN/BUMD *)
a. x b.
Penjamin dan bagian yang dijamin tidak diperhitungkan :
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
25/46
PERHITUNGAN ATMR PADA FORM KYD
BD sisa setelah
1.6.b
1.7 - ATMR BD sisa
setelah 1.7
1.8.a - ATMR BD sisa
setelah 1.8.a
1.8.b - ATMR BD sisa
setelah 1.8.b
1.9 - ATMR
j k l m n o p q
h - i j dengan
kriteria jenis
penggunaan 31;
KPR
j - k l dengan
kriteria gol.
Debitur 832,
834; BUMN
dan BUMD
l - m n dengan
kriteria gol.
Penjamin
832,834;
BUMN dan
BUMD *
(persentase yg
dijamin)
n - o p dengan
kriteria gol.
debitur 874;
pegawai dan
gol. Penjamin
800; asuransi
jiwa
Baki debet
diluar kriteria
1.3, 1.4, 1.6
j dengan
kriteria jenis
penggunaan 31;KPR
Baki debet
diluar kriteria
1.3, 1.4, 1.6, 1.7
l dengan
kriteria gol.
Debitur 832,
834; BUMN
dan BUMD
Baki debet
diluar kriteria
1.3, 1.4, 1.6,
1.7, 1.8.a
n dengan
kriteria gol.
Penjamin
832,834;BUMN dan
BUMD *
(persentase yg
dijamin)
Baki debet
diluar kriteria
1.3, 1.4, 1.6,
1.7, 1.8.a dan
1.8.b
p dengan
kriteria gol.
debitur 874;
pegawai dan
gol. Penjamin
800; asuransi
jiwa
Step 1.8.a Step 1.8.b. Step 1.9Step 1.7
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
26/46
PERHITUNGAN ATMR PADA FORM KYD
BD sisa
setelah 1.9
1.10 - ATMR BD sisa
setelah 1.10
1.11.a -
ATMR
BD sisa setelah
1.11 a
1.11.b -
ATMR
BD sisa setelah
1.11 b
1.11.c - ATMR
r s t u v w x y
p - q r dengan
kriteria
BD/jumlah
rekening 3
bulan.
3.b Pinjaman yang diterima (Form 15; Kolom X; sandi
Gol.Kreditur 600, 601,700,901)
Pinjaman yg diterima dr bank lain yang memiliki periode
dari jangka waktu ( tanggal mulai - jatuh tempo) > 3 bulan.
4. (Form 15; Kolom X; sandi
Gol.Kred, 800 - 890 )
Nilai baki debet dari total pinja man yang diterima s elain
dari Bank Indonesia dan Bank lai n.
5. Modal Pinjaman Form 01 sandi 430
6. Modal Inti Form KPMM Nilai modal inti pada perhitungan KPMM
7. Jumlah Dana (1+2+3+4+5+6) 1. + 2. + 3. + 4. + 5. + 6.
8. Kredit yang diberikan
8.a Kredit Kepada Ba nk Lain 8.a.1. + 8.a.2
8.a.1 Kredit Kepada Bank Lain lebih dari 3 bulan Form 06; Kolom XXII; sandiGol.Deb 600, 601,700,901
Kredit yg diberika n kpd bank lai n yang memili ki periode darija ngka waktu ( tanggal mulai - jatuh tempo) > 3 bul an.
8.a.2 Pembiayaa n bersama 0 Dibiarkan kosong. (tidak lagi berlaku)
8 .b Kr edi t kepa da pi ha k keti ga buka n ba nk For m 06 sa ndi Gol .Deb 800 s .d.
890)
Kredit yg diberikan kepada pi hak ketiga bukan bank.
8.c Antar Bank Pasi va
8.c.1 Pembiayaa n bersama (-/-)
9. Jumlah Kredit 8.a + 8.b + 8.c
10. Loan to Deposit Ratio (9:7) * 100 % (9 / 7)*100%
NAMA :
BULAN :
KETERANGAN
Pinjaman yang diterima dari pihak ketiga bukan
bank lebih dari 3 bula n
0 Dibiarkan kosong. (tidak lagi berlaku)
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
39/46
MANAJEMEN
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
40/46
FAKTOR MANAJEMEN
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
41/46
BATAS MAKSIMUM PEMBERIAN KREDIT
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
42/46
FAKTOR BMPK
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
43/46
HASIL PENILAIAN TKS
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
44/46
HASIL PENILAIAN TKS
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
45/46
HASIL PENILAIAN TKS
[1] [3] [4] [5] [6] [7] [8]
Nama Nilai
Permodalan (Capital) CAR 30% 100%
A.Total Faktor Permodalan 30% 100% [4]x[5]x[6]
APYD 25% [25% / 30%] 83,33%
PPAP 5% [5% / 30%] 16,67%
B.Total Faktor Kualitas Aset 30% 100% [4]x[5]x[6]
Umum 10% [10% / 20%] 50% Risiko 10% [10% / 20%] 50%
C.Total Faktor Manajemen 20% 100% [4]x[5]x[6]
ROA 5% [5% / 10%] 50%
BOPO 5% [5% / 10%] 50%
D.Total Faktor Rentabilitas 10% 100% [4]x[5]x[6]
CR 5% [5% / 10%] 50%
LDR 5% [5% / 10%] 50%
E.Total Faktor Likuiditas 10% 100% [4]x[5]x[6]
[I]-[II]
NK FaktorPredikat
[2]
Kualitas Aset (Asset
Quality)
-
-
Rasio/penilaian
Nilai Kredit (NK)Faktor
Bobot Komponen
Bobot Komponen
dalam Faktor NK Komponen
Manajemen-
Rentabilitas (Earnings)-
III.Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan
Likuiditas (Liquidity)-
I.Jumlah Faktor CAMEL
II.NK Pengurang dari Pelanggaran BMPK
7/26/2019 Penilaian TKS BPR
46/46