PGDAS
Programa Gerador do Documento de Arrecadação do Simples Nacional
Juarez A MotyczkaJuarez A MotyczkaSEFAZ RSSEFAZ RSmaio 2009maio 2009
Fundamentação legalFundamentação legal
Introdução Noções do cálculo Características do PGDAS Novidades em 2009 Informações Adicionais Integração Funcionamento do PGDAS Simulador
SumárioSumário
Fundamentação legalFundamentação legal
Art. 18, § 15, LC 123/2006:
“Será disponibilizado sistema eletrônico para realização do cálculo simplificado do valor mensal devido referente ao Simples Nacional”
IntroduçãoIntrodução
Fundamentação legalFundamentação legal
SN=IRPJ+CSLL+PIS+COFINS+INSS/CPP+IPI+ICMS+ISS Essência Receita Bruta RBAA, RBA, RBT12, RBT Base de cálculo Receita bruta mensal (auferida ou recebida) Somatório da RB de todos os estabelecimentos Alíquota
em função da RBT12 conforme tabelas dos anexos I ao V soma dos percentuais dos tributos
Recolhimento pela matriz
Noções do CálculoNoções do Cálculo
Fundamentação legalFundamentação legal
Limite R$ 2.400.000,00 Sublimites R$ 1.200.000,00 e R$ 1.800.000,00 Majoração de alíquota Início de Atividades algumas diferenças Valores fixos
ICMS e ISS Deve preencher os requisitos
Isenção e Redução Substituição tributária Antecipação com encerramento de tributação Tributação monofásica
Noções do CálculoNoções do Cálculo
Fundamentação legalFundamentação legal
PGDAS
Fundamentação legalFundamentação legal
Acesso exclusivo pela internet;
Segurança certificado digital ou código de
acesso;
Utilização por optantes e não-optantes;
Operação online;
Gravação das apurações na base do Serpro;
Geração do DAS com código de barras;
Geração de extratos da apuração;
CaracterísticasCaracterísticas
Fundamentação legalFundamentação legal
Tratamento para o Regime de Caixa;
Atividades com incidência simultânea de IPI e de ISS;
Atividade de comunicação;
Alterações nos Anexos;
Novo extrato;
DAS no formato “pdf”;
Informações adicionais no caso de tributo com
exigibilidade suspensa (dados do processo);
Novidades em 2009Novidades em 2009
Fundamentação legalFundamentação legal
A serem implementados:
Em casos específicos possibilidade de não
se cobrar multa de mora (em fase de definição);
Possibilidade de pagamento de valores
inferiores a R$ 10,00 (em fase de estudo);
Módulo do MEI (especificado);
Módulo da Cobrança (especificado);
Novidades em 2009Novidades em 2009
Fundamentação legalFundamentação legalIntegraçãoIntegração
(*) Em fase de definição /especificação / desenvolvimento(*) Em fase de definição /especificação / desenvolvimento
PGDAPGDA
SS
Base do CNPJ
Cadastro do Simples Nacional
Base de pagamentos
DASN
Simulador
Extrator
Consulta extrato – entes federativos
PGMEI (*)
Módulo da Compensação (*)
Sistema da Restituição (*)
Sief-Cobrança (*)
Sistema Dívida Ativa (*)
Módulo Parcelamento (*)
AINF (*).
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
ATENÇÃO !ATENÇÃO !• TELA APRESENTADA AO SER APURADO O PRIMEIRO MÊS DA OPÇÃO (OPTANTE)TELA APRESENTADA AO SER APURADO O PRIMEIRO MÊS DA OPÇÃO (OPTANTE)
• DADOS DADOS RBT 12 MESES ANTERIORES AO ÚLTIMO PERÍODO DE OPÇÃO RBT 12 MESES ANTERIORES AO ÚLTIMO PERÍODO DE OPÇÃO
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
TELA APRESENTADA SE PREENCHIDOS OS 3 REQUISITOSTELA APRESENTADA SE PREENCHIDOS OS 3 REQUISITOS
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
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Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalExtrato – parte 1Extrato – parte 1
Fundamentação legalFundamentação legalExtrato – parte 2Extrato – parte 2
Fundamentação legalFundamentação legalExtrato – parte 3Extrato – parte 3
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
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Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legalFuncionamentoFuncionamento
Fundamentação legalFundamentação legal
Objetivo: permitir a consulta dos dados informados pelo contribuinte, bem como a simulação das apurações.
Acesso pelo Portal do Simples Nacional a servidores da União, Estados e Municípios devidamente autorizados.
Utiliza base de dados replicada.
Possui as mesmas funções do PGDAS (está sendo adaptado para permitir a opção pelo Regime de Apuração).
Simulador do PGDASSimulador do PGDAS
Fundamentação legalFundamentação legalSimulador do PGDASSimulador do PGDAS
Fundamentação legalFundamentação legalSimulador do PGDASSimulador do PGDAS
A opção pelo regime de apuração será recuperada na base. Caso A opção pelo regime de apuração será recuperada na base. Caso
não tenha sido realizada, o próprio usuário a determinará para não tenha sido realizada, o próprio usuário a determinará para
prosseguir com a simulação.prosseguir com a simulação.
“II SEMINÁRIO REGIONAL DO SIMPLES NACIONAL”
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Patrícia Lenz KoinaskiPatrícia Lenz KoinaskiSEFAZ RSSEFAZ RS