2017 [ RENJA BPKAD]
BAB II
EVALUASI PELAKSANAAN RENJA TA 2015
BPKAD KOTA BEKASI
2.1. Evaluasi Pelaksanaan Renja BPKAD Tahun 2015 dan Tahun Berjalan serta
Capaian Renstra BPKAD Tahun 2013- 2018 Kota Bekasi.
Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bekasi telah dibentuk
berdasarkan Peraturan Daerah Kota Bekasi Nomor 05 Tahun 2010 tentang
Perubahan Peraturan Daerah Nomor 05 Tahun 2008 tentang Lembaga Teknis
Daerah. Berdasarkan hal tersebut maka akan dilakukan evaluasi kegiatan yang
menjadi kewenangan pada BPKAD Kota Bekasi yaitu pada bidang Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah. Pelaksanaan kegiatan yang telah direncanakan pada
Tahun Anggaran 2015 pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota
Bekasi mengacu kepada RPJMD Kota Bekasi Tahun 2013 – 2018, Rencana Strategis
BPKAD Kota Bekasi Tahun 2013-2018, RKPD Kota Bekasi Tahun 2014 serta Tugas
Pokok dan Fungsi BPKAD Kota Bekasi. Sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Bekasi
Nomor 05 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Peraturan Daerah Kota Bekasi
Nomor 05 Tahun 2008 tentang Lembaga Teknis Daerah Kota Bekasi (Lembaran
Daerah Tahun 2008 Nomor 5 Seri D) bahwa Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset
Daerah (BPKAD) Kota Bekasi merupakan Lembaga Teknis Daerah yaitu SKPD yang
melaksanakan fungsi utama selaku unsur pendukung tugas Walikota dalam
penyusunan dan pelaksanaan kebijakan teknis yang bersifat spesifik, dalam hal ini
mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan dan melaksanaan kebijakan
daerah di Bidang Anggaran, Perbendaharaan, Akuntansi dan Aset.
Berdasarkan Keputusan Walikota Bekasi Nomor 900/Kep. 234 - BPKAD/VI/2011
tentang Pelimpahan Kewenangan Pengelolaan Keuangan, Pendapatan dan
Barang Daerah bahwa Kepala BPKAD Kota Bekasi diberikan kewenangan selaku
Pejabat Pengelola Keuangan Daerah serta bertindak selaku Bendahara Umum
Daerah (BUD) yang memiliki kewenangan dalam hal Penyusunan Kebijakan
Keuangan Daerah, Penyusunan APBD, melaksanakan fungsi Bendahara Umum
Daerah, melaksanakan Sistem Akuntansi Pemerintahan dan Pelaporan Keuangan
Daerah serta melaksanakan Pengelolaan Barang Milik Daerah.
2017 [ RENJA BPKAD]
2.1.1. Evaluasi Capaian RENJA BPKAD Kota Bekasi Tahun 2015.
Dengan telah berakhinya Tahun Anggaran 2015 bersama ini disampaikan
Realisasi Program/Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah,
sebagai Evaluasi Kinerja kami dalam pencapaian sasaran/target. Adapun Program
dan kegiatan tersebut telah ditetapkan dalam Peraturan Daerah Nomor 04 Tahun
2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015
dan Peraturan Daerah Nomor 10 Tahun 2015 tentang Perubahan Anggaran
Pendapatan Belanja Daerah Tahun 2015, dimana target Pendapatan dan Alokasi
APBD di tahun 2015 sebagai Berikut :
A. Target Pendapatan sebesar Rp. 71.434.007.947,-
B. Pagu Anggaran Belanja Tidak Langsung sebesar Rp.58.950.081.058,-
C. Pagu Anggaran Belanja Langsung sebesar Rp. 84.336.239.600,- yang terdiri
dari 8 program 99 Kegiatan dengan rincian sebagai berikut:
Kegiatan Belanja Langsung Non Urusan sebanyak 29 Kegiatan dengan pagu
anggaran sebesar Rp. 7.309.066.000,- terdiri dari 5 Program yaitu :
1.Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan pagu anggaran
sebesar Rp. 5.137.127.750,-
2.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu
anggaran sebesar Rp. 1.174.566.000,-
3.Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan pagu anggaran sebesar
Rp 439.102.250,-
4.Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur dengan pagu
anggaran Rp. 326.000.000,-
5.Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja
dan Keuangan dengan pagu anggaran sebesar Rp. 232.270.000,-
Belanja Langsung Urusan sebanyak 70 Kegiatan dengan total pagu anggaran
sebesar Rp. 77.027.173.600,- terdiri dari 3 program yaitu :
1.Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan
Daerah dengan pagu anggaran sebesar Rp. 12.973.028.800,-
2.Program Pengadaan, Pembangunan, Peningkatan dan Rehabilitasi
Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu anggaran sebesar Rp.
64.004.144.800,-
3.Program Perencanaan Pembangunan Ekonomi dengan pagu anggaran
Rp. 50.000.000,-
2017 [ RENJA BPKAD]
Dalam Pelaksanaan Program /Kegiatan tersebut kami telah berusaha memotifasi
para pengelola kegiatan agar tugas fungsional atau tambahan dilakukan secara
maksimal, namun realisasi pencapaian terhadap kinerja/output dalam dokumen
pelaksanaan anggaran sebesar 97.03% dan realisasi keuangan 90.32% dengan
rincian sebagai berikut:
A. Realisasi Belanja Langsung per 31 Desember 2015 Rp.76.174.515.015,- sebesar
89.62 % yang terdiri dari :
Kegiatan Belanja Langsung Non Urusan sebanyak 29 Kegiatan dengan pagu
anggaran sebesar Rp5.368.231.674,- terdiri dari 5 Program yaitu :
1.Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan pagu anggaran
sebesar Rp. 4.024.560.495,- (78.34%)
2.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu
anggaran sebesar Rp. 706.086.129,- (60,11%)
3.Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan pagu anggaran sebesar Rp
309.467.000,- (70.48%)
4.Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur dengan pagu
anggaran Rp. 180.871.525,- (55.48%)
5.Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja
dan Keuangan dengan pagu anggaran sebesar Rp. 147.246.000,-
(63,39%)
Belanja Langsung Urusan sebanyak 70 Kegiatan dengan total pagu anggaran
sebesar Rp. 70.581.550.147,- terdiri dari 3 program yaitu :
1. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan
Daerah dengan pagu anggaran sebesar Rp. 9.812.180.650,- (75,64%)
2. Program Pengadaan, Pembangunan, Peningkatan dan Rehabilitasi
Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu anggaran sebesar Rp.
60.945.513.216,- (95,22%)
3. Program Perencanaan Pembangunan Ekonomi dengan pagu anggaran
Rp. 48.590.000,- (97,18%).
B. Realisasi pendapatan BPKAD tahun Anggaran 2015 telah melebihi Target yang
telah ditetapkan sebesar Rp. 110.123.007.587,85 dengan persentase 154.16 %
C. Realisasi Belanja Tidak Langsung Rp.47.780.776.786. dengan persentase
81.05% karena terdapat akres Rp.11.169.304.272,34.
2017 [ RENJA BPKAD]
Table 2.1LAPORAN REALISASI FISIK DAN KEUANGAN BELANJA LANGSUNG BPKAD KOTA BEKASI TAHUN ANGGARAN 2015
Per 31 Desember 2015
NO KEGIATAN PAGU DANAREALISASI
PERMASALAHAN(Rp.) KEU (%) FISIK (%) STATUS
KEGIATAN1 2 3 13 14 15 16 Program Perencanaan
Pembangunan Ekonomi50.000.000,00 48.590.000 97,18
1 Penyusunan Rencana Kerja
BPKAD 201650.000.000,00 48.590.000 97,18 100,00 BARU
Program Pelayanan Administrasi Perkantoran
5.137.127.750,00 4.024.560.495 78,34
2 Penyediaan Jasa Surat Menyurat
15.000.000,00 1.524.830 10,17 100,00 TAHUNAN
3Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik
35.000.000,00 9.123.819 26,07 100,00 TAHUNAN
4 Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah
1.500.000.000,00 983.133.855 65,54 100,00 TAHUNAN
5 Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan
30.000.000,00 2.749.889 9,17 100,00 TAHUNAN
6 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor
17.000.000,00 14.634.500 86,09 100,00 TAHUNAN
7 Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja
110.000.000,00 73.100.000 66,45 100,00 TAHUNAN
8 Penyediaan Alat Tulis Kantor
380.000.000,00 357.701.600 94,13 100,00 TAHUNAN
9 Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan
530.175.000,00 475.855.400 89,75 100,00 TAHUNAN
10Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor
33.450.000,00 13.890.000 41,52 100,00 TAHUNAN
11 Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor
200.000.000,00 190.845.500 95,42 100,00 TAHUNAN
12 Penyediaan Peralatan Rumah Tangga
20.000.000,00 11.067.400 55,34 100,00 TAHUNAN
13Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan
65.000.000,00 39.901.000 61,39 100,00 TAHUNAN
14 Penyediaan Makanan dan Minuman
170.000.000,00 137.081.503 80,64 100,00 TAHUNAN
15 Rapat-rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah
265.000.000,00 186.103.699 70,23 100,00 TAHUNAN
16Penyediaan Jasa Administrasi /Teknis Perkantoran
1.766.502.750,00 1.527.847.500 86,49 100,00 TAHUNAN
Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur
1.174.566.000,00 706.086.129 60,11
2017 [ RENJA BPKAD]
17 Pengadaan Meubeulair144.566.000,00 135.240.000 93,55 100,00 LANJUTAN
18 Penyediaan Ruang Kerja35.000.000,00 34.660.000 99,03 100,00 BARU
19 Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor
125.000.000,00 119.615.150 95,69 100,00 TAHUNAN
20Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional
750.000.000,00 357.063.979 47,61 100,00 TAHUNAN
21Pemeliharaan Rutin/ Berkala Perlengkapan Gedung Kantor
120.000.000,00 59.507.000 49,59 100,00 TAHUNAN
Program Peningkatan Disiplin Aparatur
439.102.250,00 309.467.000 70,48
22 Pengadaan Pakaian Dinas beserta Perlengkapannya
25.902.250,00 18.270.000 70,53 100,00 TAHUNAN
23 Pengadaan Pakaian KORPRI109.210.000,00 67.570.000 61,87 100,00 BARU
24 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari Tertentu
106.190.000,00 88.830.000 83,65 100,00 TAHUNAN
25 Pengadaan Pakaian Olah Raga
197.800.000,00 134.797.000 68,15 100,00 TAHUNAN
Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur
326.000.000,00 180.871.525 55,48
26 Pendidikan dan Pelatihan Formal
326.000.000,00 180.871.525 55,48 100,00 TAHUNAN
Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan
232.270.000,00 147.246.000 63,39
27 Penyusunan Pelaporan Keuangan Bulanan
111.900.000,00 43.279.000 38,68 100,00 TAHUNAN
28Penyusunan Laporan Capaian Kinerja & Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD
87.000.000,00 86.850.000 99,83 100,00 TAHUNAN
29 Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran
16.760.000,00 7.545.000 45,02 100,00 TAHUNAN
30 Penyusunan Laporan Keuangan Akhir Tahun
16.610.000,00 9.572.000 57,63 100,00 TAHUNAN
Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah
12.973.028.800,00 9.812.180.650 75,64
31 Penyusunan Laporan PPN dan PPh Kota Bekasi sesuai Instruksi Mendagri No. 1 Tahun 2000
175.000.000,00 173.285.000 99,02 100,00 TAHUNAN
32 Penyusunan SOP Pencatatan Pendapatan Pada Simda Berbasis Akrual
100.000.000,00 88.494.000 88,49 100,00 BARU
33 Peningkatan Kompetensi Bendahara Penerimaan dan Bendahara Penerimaan Pembantu
125.000.000,00 106.955.000 85,56 100,00
34 Penyelesaian Dana Bergulir BMT
270.000.000,00 137.908.000 51,08 100,00 BARU
35 Pengelolaan Penerimaan 200.000.000,00 200.000.000 100,00 100,00 TAHUNAN
2017 [ RENJA BPKAD]
Pendapatan dan Pengeluaran Belanja Daerah
36 Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Akhir APBD Kota Bekasi
360.000.000,00 296.244.936 82,29 100,00 TAHUNAN
37 Pemeliharaan dan Pengadaan Peralatan Aplikasi Pengelolaan Kas Daerah
100.000.000,00 35.550.000 35,55 75,00 harga barang di atas RKA karena kenaikan kurs
dolar38 Penyusunan dan
Penggandaan Laporan Konsolidasi Keuangan Pemerintah Kota Bekasi sesuai SAP Berbasis Akrual
325.000.000,00 266.726.007 82,07 100,00 TAHUNAN
39 Validasi Akun pada Neraca Pemerintah Kota Bekasi
200.000.000,00 191.175.500 95,59 100,00 TAHUNAN
40 Penyelenggaraan Pelayanan SP2D
350.000.000,00 337.160.000 96,33 100,00 TAHUNAN
41 Rekonsiliasi Pencatatan Aset di Neraca Pemerintah Kota Bekasi
250.000.000,00 233.518.000 93,41 100,00 TAHUNAN
42 Pengelolaan Gaji PNS Daerah
545.000.000,00 527.060.000 96,71 100,00 TAHUNAN
43 Penyusunan Ikhtisar BUMD 100.000.000,00 93.550.000 93,55 100,00 TAHUNAN
44 Pembinaan Bendahara Pengeluaran SKPD dan Pejabat Penatausahaan Keuangan
200.000.000,00 186.175.000 93,09 100,00 TAHUNAN
45 Pemeliharaan Pengendalian Pengembangan Sistem Aplikasi Manajemen Pengelola Keuangan Daerah (SIMDA) dan Peningkatan Operator SIMDA
550.000.000,00 352.801.784 64,15 70,00 TAHUNAN
46 Kodefikasi Penyusunan Dokumen Sumber
150.000.000,00 139.495.000 93,00 100,00 TAHUNAN
47 Penyusunan dan Pembahasan RPAPBD 2015 dab RAPBD Kota Bekasi Tahun 2016
900.000.000,00 647.253.899 71,92 100,00 TAHUNAN
48 Inventarisasi dan Pelaksanaan Penghapusan Barang Milik Daerah
200.000.000,00 162.840.000 81,42 100,00 TAHUNAN
49 Rekonsiliasi Penerimaan dan Pengeluaran antara Kas Daerah dengan Pihak Bank
175.000.000,00 174.250.000 99,57 100,00 TAHUNAN
50 Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial
200.000.000,00 184.990.000 92,50 100,00 TAHUNAN
51 Pendampingan Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial SKPD
335.000.000,00 222.780.000 66,50 100,00 TAHUNAN
2017 [ RENJA BPKAD]
52 Peningkatan Kompensi bagi Aparatur Pengelola Keuangan dan Aset Daerah
250.000.000,00 130.042.000 52,02 100,00 LANJUTAN
53 Peningkatan Kompetensi Aparatur Pengelola Hibah dan Bansos
300.000.000,00 203.483.000 67,83 100,00 LANJUTAN
54 Verifikasi Dokumen Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) SKPD Tahun 2016
600.000.000,00 504.023.000 84,00 100,00 TAHUNAN
55 Penyusunan Anggaran Kas Pemerintah Kota Bekasi dan Alokasi Triwulan Belanja Bagi SKPD
75.000.000,00 64.871.000 86,49 100,00 TAHUNAN
56 Penyusunan dan Verifikasi serta Pengendalian DPA SKPD
215.000.000,00 194.347.000 90,39 100,00 TAHUNAN
57 Penyusunan dan Sosialisasi Surat Edaran Walikota tentang Pedoman Penyusunan RKA SKPD
150.000.000,00 50.040.000 33,36 100,00 BARU
58 Penerbitan dan Pengendalian Surat Penyediaan Dana (SPD)
390.000.000,00 325.671.000 83,51 100,00 TAHUNAN
59 Pengelolaan Data Aset SIMBADA
200.000.000,00 100.380.400 50,19 60,00 TAHUNAN
60 Monitoring dan Evaluasi Pemanfaatan Fasos
100.000.000,00 58.430.000 58,43 100,00 TAHUNAN
61 Penyusunan Peraturan Walikota Tentang Pedoman Pengelolaan Tuntutan Ganti Rugi
100.000.000,00 90.078.000 90,08 100,00 TAHUNAN
62 Penyusunan Buku Stadar Harga Barang/Jasa Tertinggi
250.000.000,00 220.827.500 88,33 100,00 TAHUNAN
63 Penyusunan Standar Kebutuhan Barang Milik Daerah
100.000.000,00 - 30,00 TAHUNAN waktu pelaaksanaan
tidak mencukupi karena perlu
kajian mendalam terhadap standar harga barang
64 Pensertifikatan Aset Tanah Milik Pemerintah Kota Bekasi
500.000.000,00 116.694.640 23,34 35,00 TAHUNAN dokumen warkah/surat tanah tidak ada dan lamanya
preoses pembuatan peta bidang/ surat
ukur/ sertifikat di kantor
Pertanahan Kota Bekasi
2017 [ RENJA BPKAD]
65 Verifikasi dan Pemasangan Plang Aset Tanah Milik Pemerintah Daerah
400.000.000,00 341.670.100 85,42 100,00 TAHUNAN
66 Pelaksanaan Penyelesaian Pemulihan Kerugian Daerah (TPTGR)
100.000.000,00 88.525.000 88,53 100,00 TAHUNAN
67 Verifikasi Proposal Pemanfaatan Sarana Perumahan
150.000.000,00 128.850.000 85,90 100,00 BARU
68 Peningkatan Kapasitas Aparatur Pengelola Barang Daerah
250.000.000,00 117.439.000 46,98 60,00 TAHUNAN
69 Penyusunan Dokumen Laporan dan Evaluasi Pengelolaan Barang Milik Daerah Tahun 2015
327.028.800,00 291.423.000 89,11 100,00 TAHUNAN
70 Penilaian Aset Lahan dan Bangunan Kantor Pemerintah Kota Bekasi
100.000.000,00 - 30,00 TAHUNAN Masih terdapat perbedaan sudut pandang tentang penetapan tahun penilaian yg akan dilaksanakan oleh KPKLN
dimana KPKLN menetapkan
harga perolehan berdasarkan tahun berjalan sedangkan penilaian
dilaksanakan untuk
mendukung nilai yg sudah ada pada tahun Neraca
71 Rekonsiliasi Belanja Pemerintah Kota Bekasi
200.000.000,00 159.540.000 79,77 100,00 TAHUNAN
72 Penyusunan Laporan Keuangan PPKD
150.000.000,00 108.120.000 72,08 100,00 TAHUNAN
73 Monitoring dan Evaluasi Dana Bergulir Pemerintah Kota Bekasi
- - 10,00 BARU perubahan judul di ABT
74 Pembinaan Penjurnalan di SIMDA Berbasis Akrual bagi SKPKD
100.000.000,00 94.356.000 94,36 100,00 BARU
75 Penyelenggaraan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah (UAPPA-W)
150.000.000,00 134.409.500 89,61 100,00 TAHUNAN
76 Pembinaan Pengelolaan Akuntansi SKPD dan SKPKD untuk Sertifikat AAP
235.000.000,00 231.244.000 98,40 100,00 TAHUNAN
2017 [ RENJA BPKAD]
77 Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan LKPD
350.000.000,00 276.192.254 78,91 100,00 TAHUNAN
78 Pembangunan Data Base Keuangan
100.000.000,00 94.952.500 94,95 100,00 TAHUNAN
79 Rekonsiliasi Penerimaan Pemerintah Kota Bekasi
200.000.000,00 188.802.130 94,40 100,00 TAHUNAN
80 Penyusunan Buku Saku Petunjuk Teknis Penyusunan Laporan Keuangan SKPD
200.000.000,00 79.820.000 39,91 100,00 BARU
81 Penyusunan Analisa Standar Belanja (ASB)
300.000.000,00 245.142.500 81,71 100,00 BARU
82 Penyusunan SOP Berbasis Akrual
90.000.000,00 57.870.000 64,30 100,00 BARU
83 Penyusunan Laporan Dana Bergulir
135.000.000,00 - - - BARU sesuai dengan permintaan inspektorat karena bukan tupoksinya
84 Pendampingan Penggunaan Sistem Aplikasi Persediaan Pemerintah Kota Bekasi
90.000.000,00 88.500.000 98,33 100,00 BARU
85 Penyusunan Perubahan Perda Nomor 4 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah Berkaitan dengan Persiapan Pelaksanaan Akuntansi Berbasis Akrual
216.000.000,00 184.785.000 85,55 100,00 BARU
86 Penyusunan Perda Penyertaan Modal Pada BUMD
90.000.000,00 83.440.000 92,71 100,00 BARU
Program Pengadaan Pembangunan, Peningkatan dan Rehabilitasi Sarana dan Prasarana Aparatur
64.004.144.800,00 60.945.513.216
87 Pengadaan Alat Angkut Sampah ( Gerobak dan Baktor)
1.759.800.000,00 1.753.154.000 99,62 100,00 BARU
88 Pengadaan Perlengkapan Barang Inventarisasi Kepala Daerah
250.000.000,00 227.166.500 90,87 100,00 TAHUNAN
89 Pengadaan Peralatan Inventaris Kantor Dinas/Instansi
1.000.000.000,00 940.570.000 94,06 100,00 TAHUNAN
90 Pengadaan Sarana Mobilitas
19.683.344.800,00 19.524.025.500 99,19 100,00 TAHUNAN
91 Pengadaan Meubeulair 1.000.000.000,00 694.890.000 69,49 100,00 TAHUNAN
92 Pengadaan Ambulance 2.750.000.000,00 2.738.103.000 99,57 100,00 BARU
2017 [ RENJA BPKAD]
93 Pengadaan Mobil Pemadam Kebakaran
1.939.000.000,00 1.815.810.000 93,65 100,00 BARU
94 Pengadaan Kendaraan Operasional
1.984.500.000,00 1.641.628.000 82,72 100,00 BARU
95 Pengadaan Mobil Truck Tinja (Banprov)
2.000.000.000,00 1.834.668.000 91,73 100,00 BARU
96 Pengadaan Alat Berat (Ekskavator) dan Dump Truck Sampah (Banprov)
3.000.000.000,00 2.974.780.716 99,16 100,00 BARU
97 Bantuan Pengadaan Kendaraan Operasional untuk Satpol PP (Banprov)
502.500.000,00 500.090.000 99,52 100,00 BARU
98 Pengadaan Truk Sampah 28.000.000.000,00 26.300.627.500 93,93 95,00 BARU Paket 2 dengan
nilai pengadaan Rp. 1.645.000.000,- tidak jadi dilaksanakan (pengadaan kontainer terbuka ) sesuai dengan surat ULP karena waktu tidak mencukupi
99 Penyediaan Jasa Konsultasi untuk Pengadaan Mobil Pemadam Kebakaran
135.000.000,00 - - - BARU tidak jadi dilaksanakan karena waktu tidak mencukupi
J U M L A H84.336.239.600,00 76.174.515.015 90,32 97,03
Dalam pelaksanaan Kegiatan Belanja Langsung Urusan sebanyak 70 kegiatan masih
terdapat kendala dan hambatan sebanyak 5 kegiatan antara lain:
a. Penyusunan Standar Kebutuhan Barang Milik Daerah
Kegiatan ini tidak dapat terlaksana karena waktu pelaksanaan tidak mencukupi
dan memerlukan kajian mendalam terhadap dpesifikasi standar kebutuhan
BMD yang berbeda dari setiap SKPD.
b. Pensertifikatan Aset Tanah Milik Pemerintah Kota Bekasi
Tahun ini telah didaftarkan ke Badan Pertanahan Nasional sebanyak 5 peta
bidang dan telah terbit 1 sertifikat untuk lapangan pondok gede sedangkan 5
peta bidang yang lainnya masih mencari kelengkapan data terutama
warkah/surat tanah dan lamanya proses pembuatan peta bidang/ surat
ukur/sertifikat di Kantor Badan Pertanahan Kota Bekasi.
2017 [ RENJA BPKAD]
c. Penilaian Aset Lahan dan Bangunan Kantor Pemerintah Kota Bekasi
Karena Masih terdapat perbedaan sudut padang tentang penetapan tahun
penilaian yang akan dilaksanakan oleh KPKLN, dimana KPKLN menetapkan nilai
harga perolehan berdasarkan tahun berjalan sedangkan penilaian dilaksanakan
untuk mendukung nilai yang sudah ada pada tahun Neraca Awal.
d. Pengadaan Truck Sampah
Pengadaan Kontainer terbuka sebanyak 47 unit Senilai Rp. 1.699.722.500,-
tidak dapat diserap karena waktu yang tidak mencukupi sesuai dengan surat
ULP.
e. Penyediaan Jasa Konsultan untuk Pengadaan Mobil Pemadam Kebakaran tidak
dapat dilaksanakan karena waktu tidak mencukupi dalam pengerjaannya.
2.1.2. Evaluasi Capaian RENSTRA BPKAD Kota Bekasi Tahun 2013 - 2018
Untuk mecapai keberhasilan RPJMD maka dapat kita dilihat dari capaian indikator
yang ada pada RENSTRA BPKAD yang terdapat pada tabel berikut ini:
A. EVALUASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA BPKAD PADA RPJMD 2013-
2018.
NO INDIKATOR SASARAN Target 2015Realisasi
2015
1 OPINI BPK Terhadap akuntabilitas
Keuangan Daerah
WTP WTP
Kendala yang dihadapi :
1. Kebijakan Akuntansi Tentang Piutang Pajak, Retribusi dan Lain - lain tidak
sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah
2. Penyertaan Modal untuk BUMD tidak ditetapkan dengan Peraturan Daerah
sehingga Tidak Memiliki Aspek Legalitas
3. Aset Tetap Masih Terdapat Beberapa Permasalahan :
2017 [ RENJA BPKAD]
a. Aset Tetap berasal dari Dana BOS belum tercatat di Neraca
b. Terdapat 1865 Bidang Tanah masih dinilai Rp 1,00
c. 32 Bidang Tanah dengan Luas, Alamat dan Penggunaan yang sama
d. 14 Bidang Tanah tidak diketahui luasnya dengan alamat dan
penggunaan yang sama tidak dapat dijelaskan
e. Aset tetap Tanah Fasilitas Fasos dan Fasum belum didukung di ASB dan
tidak diyakini kewajarannya
B. EVALUASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA SKPD BPKAD PADA RPJMD 2013-
2018.
NO INDIKATOR SASARAN Target 2015Realisasi
2015
1 Terciptanya Tata Kelola Aset dan Keuangan
Daerah yang Akurat dan Kredibel
87.44% 89.29%
Terciptanya Tata Kelola Aset dan Keuangan Daerah yang Akurat dan Kredibelitas
dengan target 87,44 % dan terealisasi 89.29%, dengan rincian sebagai berikut :
Sesuai dengan tahapan dalam Peraturan Per Undang – Undangan Penyusunan
APBD Tidak Tepat Waktu;
Tersedianya Dokumen Pendukung Penyusunan APBD, DPA – SKPD dan SPD
terselesaikan dengan baik tetapi dalam pelaksanaan tidak tepat waktu;
Belum adanya penambahan Sertifikat dari Tahun 2010 sampai saat ini, pada
tahun ini telah didaftarkan 11 Sertifikat dan 6 Peta Bidang ke BPN Kota Bekasi,
namun belum terselesaikan.
NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015
1 Tersusunnya Laporan Keuangan Daerah 96.92% 97.24%
Tersusunnya Laporan Keuangan Daerah dengan target 96,92 % dan terealisasi
97,24 %, dengan rincian sebagai berikut :
2017 [ RENJA BPKAD]
Penerbitan SP2D yang handal dari 25.000, SP2D yang diterbitkan hanya
23.536 SP2D;
Laporan Triwulan IV dan Laporan Semesteran II tidak tepat waktu karena
baru dapat diselesaikan pada bulan Februari;
Laporan Kas Daerah telah tersusun Tepat Waktu yang terdiri dari SP2D, SPM,
Bend – 9, RC/ Rekening Koran.
NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015
3 Terbinanya Aparatur Pengelolaan
Keuangan dan Aset Daerah
100% 83%
Terbinanya Aparatur Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah dengan target 100 %
dan terealisasi 83 %, dikarenakan :
Meningkatnya Kualitas SDM TAPD tentang APBD;
SDM Pengelola Hibah dan Bansos yang berkualitas;
SDM yang telah menguasai Pengelolaan Keuangan, Proses Akuntansi,
Pelaporan dan Pengendalian Intern;
SDM Akuntansi yang telah bersertifikasi terdapat 6 orang, sedangkan yang
ditargetkan pada tahun 2015 yaitu 35 orang;
Meningkatnya Kualitas SDM Pengelola Perbendaharaan melalui Pembinaan,
Sosialisasi dan Bimtek.
NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015
1 Peraturan dan Instrumen Pendukung Tata
Kelola Keuangan dan Aset Daerah
12
Perda/Perwal/
Juknis
14
Perda/Perwal/
Juknis
Peraturan dan Instrumen Pendukung Tata Kelola Keuangan dan Aset Daerah
dengan Target 12 Perda/ Perwal/ Juknis dan Terealisasi 23 Perda/ Perwal/ Juknis,
Adapun Perda/ Perwal/ Juknis yang ada di BPKAD sebagai berikut :
2017 [ RENJA BPKAD]
a) Peraturan Daerah Nomor 08 Tahun 2015 Tanggal 30 September 2015 tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
Tahun Anggaran 2014;
b) Peraturan Daerah Nomor 16 Tahun 2015 tentang Perubahan atas Perda Kota
Bekasi Nomor 04 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan
Daerah;
c) Peraturan Daerah Nomor 04 Tahun 2015 tanggal 28 Januari 2015 tentang
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;
d) Peraturan Daerah Nomor 09 Tahun 2015 tanggal 27 Oktober 2015 tentang
Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;
e) Peraturan Daerah Nomor 18 Tahun 2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang
Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;
f) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 42 Tahun 2015 tanggal 1 Oktober 2015
tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan
dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2014;
g) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 28 Tahun 2015 Perubahan Kedua atas
Peraturan Walikota Bekasi Nomor 38 Tahun 2013 tentang Kebijakan
Akuntansi Pemerintah Kota Bekasi;
h) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 01 Tahun 2015 tanggal 2 Januari 2015
tentang Penggunaan Anggaran Belanja Tidak Langsung sebelum Penetapan
Peraturan Daerah tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun
Anggaran 2015
i) Peraturan Walikota Nomor 03 Tahun 2015 tanggal 29 Januari 2015 tentang
Penjabaran Anggaran Pendapatan Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun
Anggaran 2015;
j) Peraturan Walikota Nomor 20 Tahun 2015 tanggal 28 April 2015 tentang
Perubahan atas Peraturan Walikota Nomor 03 Tahun 2015 tentang
Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;
k) Peraturan Walikota Nomor 23 Tahun 2015 tanggal 21 Mei 2015 tentang
Perubahan Kedua atas Peraturan Walikota Nomor 03 Tahun 2015 tentang
Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;
l) Peraturan Walikota Nomor 40 Tahun 2015 tanggal 27 Agustus 2015 tentang
Kode Rekening untuk Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah
Kota Bekasi;
m) Peraturan Walikota Nomor 43 Tahun 2015 tanggal 27 Oktober 2015 tentang
Penjabaran Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2015;
2017 [ RENJA BPKAD]
n) Peraturan Walikota Nomor 51 Tahun 2015 tentang Tata Cara tuntutan ganti
kerugian daerah terhadap pegawai negeri bukan bendahra dan pejabat lainnya
tahun 2015;
o) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 59 Tahun 2015 tanggal 30 Desember 2015
tentang Penggunaan Anggaran Belanja Tidak Langsung sebelum Penetapan
Peraturan Daerah tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun
Anggaran 2016.
NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015
1 Tersedianya Data Keuangan dan Aset 40.00% 40.00%
Tersedianya Data Keuangan dan Aset dengan Target 40 % dan terealisasi 40 %, hal
ini merupakan suatu keberhasilan yaitu sesuai target yang diinginkan karena telah
tersedianya Data Laporan Keuangan Kota Bekasi Tahun 2014-2015.
Rekapitulasi Evaluasi Hasil Pelaksanaan Renja SKPD dan Pencapaian RENSTRA
SKPD s/d Tahun 2016 Kota Bekasi. TERLAMPIR
2.2. Analisis Kinerja Pelayanan SKPD
Peraturan yang mendasari Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan
Aset Daerah Kota Bekasi adalah Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2008 dan
Indikator Kinerja Kunci berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006
Tabel 2.2Pencapaian Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah
No INDIKATOR
SPM/ STANDA
R NASION
AL
IKK TARGET RENSTRA REALISASI CAPAIAN
PROYEKSI CATATAN ANALISIS
Tahun 2013
Tahun2014
Tahun 2015
Tahun 2016
Tahun2017
Tahun 2018
Tahun 2015
Tahun 2016
Tahun 2015
Tahun2016
1 Penyampaian Laporan Keuangan dan Kinerja
Ketepatan Waktu
Penyampaian Laporan Keuangan
dan Laporan Kinerja
Berdasarkan PP 8/ 2006
Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat
Tepat Tepat Tepat Perda Tentang
Penyusunan Laporan Keuangan
2 Keuangan
Waktu Penetapan
Perda APBD 2013
Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tidak Tepat
Tepat Tepat Tepat Perda Tentang
Pertanggungjawaban Pelaksanaa
n Anggaran Pendapata
n dan Belanja Daerah Tahun
2017 [ RENJA BPKAD]
Anggaran 2013
Keberadaan Perda
Tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah
Berdasarkan PP 58/ 2005
ada ada ada ada ada ada ada ada ada ada Perda Tentang Pokok-pokok
Pengelolaan
Keuangan Daerah
2.3. Review terhadap Rancangan Awal RKPD Kota Bekasi.
Hasil analisis kebutuhan BPKAD Kota Bekasi Tahun 2017 berupa Program dan
Kegiatan Badan yang akan dilaksanakan di tahun 2017 terhadap Rancangan Awal
RKPD Kota Bekasi Tahun 2017 disajikan dalam Lampiran 2.3 Renja BPKAD Kota
Bekasi Tahun 2017.
2.4. Isu-Isu Penting Penyelenggaraan Tugas dan Fungsi BPKAD Kota Bekasi
1. Bidang Anggaran
a. Masih adanya koreksi terhadap APBD dalam Evaluasi Gubernur atas RAPBD
Kota Bekasi;
b. Kurangnya instrumen penganggaran/ Peraturan/ Juklak/ Juknis/ SOP yang
digunakan dalam proses penyusunan APBD;
c. Masih adanya kekurangan pemahaman SKPD dalam proses penyusunan
dokumen penganggaran Rencana Kerja dan Anggaran (RKA-SKPD) dan
Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA-SKPD);
d. Adanya peraturan yang berubah mengenai anggaran belanja Hibah dan
Bantuan Sosial pada saat APBD telah ditetapkan;
e. Masih kurangnya pemahaman terhadap peraturan dan ketelitian Tim
Asistensi/ verifikasi dalam memeriksa/ memverifikasi Dokumen RKA-SKPD
dan DPA-SKPD
2. Bidang Akuntansi :
a. SDM Pengelola Akuntansi di SKPD yang bukan berlatar belakang pendidikan
Akuntansi;
b. Peraturan yang terkait dengan standar akuntansi Pemerintah masih harus
adanya penyesuaian.
3. Bidang Perbendaharaan :
a. Penyerapan anggaran tidak sesuai dengan alokasi anggaran yang disediakan;
2017 [ RENJA BPKAD]
b. Belum tertibnya pelaporan perpajakan pusat baik pajak penghasilan
maupun pajak pertambahan nilai yang disetorkan oleh Bendahara
Pengeluaran SKPD ke Kantor Pelayanan Pajak;
c. Belum adanya sistem aplikasi untuk penerimaan dan pengeluaran Kas
Daerah yang terhubung antara Pengelola Kas Daerah dan Bank Persepsi;
d. Belum adanya mekanisme penerbitan SP2D untuk kelebihan pembayaran;
e. Pelaksanaan penyerapan anggaran sebagian besar menumpuk di akhir tahun
anggaran.
f. Lambatnya laporan pemutakhiran data pegawai terkait dengan gaji dan
tunjangan anak sehingga sering terjadi kelebihan pembayaran tunjangan
keluarga di mana sebagian besar ditemukan oleh auditor, dikarenakan SKPD
kurang menanggapi respon tersebut dengan baik.
g. Kurangnya ruang penyimpanan arsip keuangan padahal arsip keuangan
berlaku sampai dengan 20 tahun
4. Bidang Aset :
a. Belum optimalnya akurasi data aset pada tiap-tiap SKPD;
b. Pensertifikatan Aset berupa Lahan milik Pemerintah Kota Bekasi belum
optimal terkait warkah bukti kepemilikan
c. Belum optimalnya sinegritas sistem aplikasi pengelolaan aset untuk
mendukung laporan keuangan secara akrual
d. Prosedur penilaian BMD belum memadai
e. Masih rendahnya kesadaran penyewa lahan fasos/fasum terhadap kewajiban
dalam membayar retribusi;
2.5. Penelaahan Usulan Program dan Kegiatan Masyarakat
Pemerintah Kota Bekasi sebagai penyelenggara pemerintahan juga menampung
aspirasi langsung program/kegiatan dari masyarakat umum sebagai para pemangku
kepentingan. Hal ini telah diatur sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang
bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dan Peraturan Walikota
Bekasi Nomor 33 Tahun 2012 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Walikota
Bekasi Nomor 46 Tahun 2011 tentang Tata Cara Penganggaran Pelaksanaan dan
Penatausahaan, Pertanggungjawaban dan Pelaporan serta Monitoring dan Evaluasi
Masyarakat SKPD SPMUBPKAD
Masyarakat
Nota Pencairan dan rekomendasi
Cair
SP2DBPKAD
2017 [ RENJA BPKAD]
Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran Pendapatan dan
Belanja Daerah.
Urutan dan tata cara untuk pendeskripsiannya dapat dilihat pada uraian sebagai
berikut :
a. Permohonan Hibah dan Bantuan Sosial dari masyarakat disampaikan dengan
mengajukan proposal yang ditujukan kepada Walikota Bekasi. Untuk
selanjutnya diberikan disposisi kepada Sekda selaku Ketua TAPD. TAPD
melakukan verifikasi dan mendistribusikan proposal permohonan dari
masyarakat ke SKPD terkait sesuai bidang dan tugasnya. Untuk berkas yang
tidak lengkap akan dikembalikan kepada pemohon.
b. SKPD terkait melakukan evaluasi teknis terhadap proposal dan kelengkapan
persyaratan lainnya yang dituangkan dalam bentuk rekomendasi SKPD.
c. Rekomendasi dari SKPD ditujukan kepada TAPD sebagai bahan dalam
menyusun Pertimbangan TAPD berdasarkan prioritas dan kemampuan
keuangan daerah yang akan disampaikan kepada Walikota. Setelah menerima
Pertimbangan TAPD, Walikota dapat menyetujui atau menolak Pertimbangan
TAPD tersebut.
d. Pertimbangan TAPD yang disetujui menjadi dasar dalam pencantuman calon
penerima hibah dan bantuan sosial dalam KUA/PPAS APBD, sedangkan
pertimbangan TAPD yang tidak disetujui dikembalikan ke TAPD.
1. Berdasarkan Perda APBD dan Perwal APBD, Walikota menetapkan Daftar
Penerima Hibah dan Bantuan Sosial dalam bentuk SK Penetapan Daftar
Penerima Hibah dan Bantuan Sosial.
BPKAD selaku PPKD melaksanakan dan menatausahakan Pencairan Hibah dan
Bantuan Sosial seperti pada gambar dibawah ini :
Gambar 2.5
ALUR PROSES PENCAIRAN BANTUAN HIBAH/BANTUAN SOSIAL
2017 [ RENJA BPKAD]
Dapat dijelaskan lebih lanjut alur pencairan sesuai dengan gambar diatas adalah
sebagai berikut :
1. Proposal Pencairan ditujukan kepada Walikota yang disampaikan melalui
SKPD Pengelola Hibah dan Bantuan Sosial;
2. SKPD terkait melakukan evaluasi terhadap proposal beserta kelengkapan
persyaratan dengan menerbitkan Nota Pencairan yang dilampiri :
- Berita Acara
- Naskah Perjanjian Hibah Daerah
- Pakta Integritas
- Surat Keterangan Transfer
- Kwitansi
- Dokumen lainnya ( KTP, Rekening Bank, Copy kepemilikan tanah,
Pernyataan tidak terjadi konflik );
3. Nota Pencairan tersebut disampaikan kepada BPKAD untuk diterbitkan SPP,
SPM, dan SP2D;
4. Setelah proses pencairan masyarakat akan menerima transfer dana Hibah
dan Bantuan Sosial melalui Bank BJB.