Transcript
Page 1: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA TbkDAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS30 JUNI 2013 (TIDAK DIAUDIT) DAN JUNE 30, 2013 (UNAUDITED) AND 31 DESEMBER 2012 (DIAUDIT) DAN DECEMBER 31, 2012 (AUDITED) ANDENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SIX MONTHS ENDED TANGGAL 30 JUNI 2013 DAN 2012 JUNE 30, 2013 AND 2012(TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)

(MATA UANG RUPIAH) (INDONESIAN CURRENCY)

Page 2: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital
Page 3: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 JUNI 2013 DAN 31 DESEMBER 2012 JUNE 30, 2013 AND DECEMBER 31, 2012

ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL SIX MONTHS ENDED 30 JUNI 2013 DAN 2012 JUNE 30, 2013 AND 2012

Daftar Isi/Table of Contents

Halaman/Pages

Surat Pernyataan Direksi Statement of DirectorsSurat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2 Consolidated Statements of Financial Position

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3 - 4 Consolidated Statements of Comprehensive Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes In Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 - 7 Consolidated Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 - 113 Notes to the Consolidated Financial Statements

Page 4: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESLAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni 31 Desember 2013/ 2012/

Catatan/ June 30, December 31,

Notes 2013 2012

ASET ASSETS

Kas dan setara kas 4 150.729.717 300.223.832 Cash and cash equivalents

Rekening bank yang dibatasi penggunaannya 363.331.770 - Restricted cash in bank

Deposito pada Deposits inLembaga Institute of Clearing Kliring dan Penjaminan and Settlement Guarantee Efek Indonesia 5 5.207.664 4.780.599 for Securities in Indonesia

Piutang Receivables fromLembaga Institute of Clearing and Kliring dan Penjaminan Settlement Guarantee Efek Indonesia 6a 315.857.481 131.935.802 for Securities in Indonesia Nasabah 7 698.949.850 1.408.768.034 Customers

Marjin 8 59.168.547 9.246.201 Margin Pembiayaan konsumen - bersih 9 772.636.648 663.459.844 Consumer financing - net Murabahah – bersih 10 177.350.226 141.278.672 Murabahah – netAnjak Piutang - bersih 11 6.472.545 6.723.102 Factoring - net Ijarah - bersih 13 114.594.899 - Ijarah - net Premi dan reasuransi 15 83.368.090 58.695.757 Premium and reinsurance

Penanaman bersih Net Investment insewa pembiayaan 12 158.242.249 160.016.207 direct financing leases

Aset reasuransi 16 52.663.180 38.596.077 Reinsurance assets

Portofolio efek 14 453.289.973 379.443.678 Securities owned

Piutang lain-lain 17 51.193.923 584.368 Other receivables

Biaya dibayar dimuka Prepaid expensesdan uang muka 18 46.465.791 38.250.498 and advance payments

Aset pajak tangguhan 30d 16.662.196 12.445.865 Deferred tax assets

Penyertaan saham 19 625.000 625.000 Invesments in shares of stock

Pajak dibayar dimuka 30 935.397 1.355.741 Prepaid taxes

Taksiran tagihan pajak penghasilan 30a 3.244.262 3.097.777 Estimated claims for tax refund

Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets, net ofakumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of Rp 52.916.573 ribu Rp 52,916,573 thousandpada 30 Juni 2013; in June 30, 2012;Rp 48.869.609 ribu Rp 48,869,609 thousandpada 31 Desember 2012; 20 50.187.290 49.172.145 in December 31, 2011;

Aset takberwujud 23 3.643.395 693.974 Intangible assets

Goodwill 22 5.493.623 5.493.623 Goodwill

Aset lain-lain 21 7.328.419 4.790.703 Other assets

JUMLAH ASET 3.597.642.135 3.419.677.499 TOTAL ASSETS

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part ofbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian these consolidated financial statements.secara keseluruhan.

1

Page 5: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni 31 Desember

2013/ 2012/

Catatan / June 30, December 31, Notes 2013 2012

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LIABILITIES

Utang Payables to

Lembaga Kliring dan Institute of Clearing

Penjaminan and Settlement Guarantee

Efek Indonesia 6b 318.710.464 212.646.746 for Securities in Indonesia

Nasabah 26 582.138.187 1.178.776.781 Customers

Usaha 24 50.570.367 34.286.941 Trade

Reasuransi 25 31.002.436 25.840.315 Reinsurance

Wesel bayar 27 65.000.000 75.000.000 Notes payable

Utang Lain-lain 28 37.936.877 11.908.400 Other payables

Biaya masih harus dibayar 29 15.289.905 22.022.110 Accrued expenses

Utang pajak 30b 14.107.118 11.599.089 Taxes payable

Liabilitas pajak tangguhan 30d 604.807 604.807 Deferred tax liabilities

Utang klaim 36 4.418.133 2.057.957 Claim payable

Liabilitas kontrak asuransi 37 163.334.118 131.070.342 Insurance contract liabilities

Liabilitas kontrak investasi 38 24.477.797 12.024.596 Investment contract liabilities

Pinjaman yang diterima 31 719.023.198 674.496.659 Borrowings

Utang Al Musyarakah 32 132.596.229 108.318.468 Al Musyarakah loan

Utang Mudharabah 33 102.878.368 26.136.918 Mudharabah loan

Utang obligasi - bersih 35 99.640.664 94.003.455 Bonds payable - net

Utang sewa pembiayaan 34 6.201.007 6.691.456 Obligations under finance lease

Liabilitas imbalan kerja 50 18.175.490 16.342.185 Employee benefits liability

JUMLAH LIABILITAS 2.386.105.165 2.643.827.225 TOTAL LIABILITIES

EKUITAS EQUITY

Modal saham: Capital stock

Modal dasar 4.000.000.000 saham Authorized - 4,000,000,000 shares

dengan nilai nominal Rp 100 per saham with par value of Rp 100 per shares

Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -

1.360.965.000 saham pada 30 Juni 2013 40 136.096.500 134.487.725 1,360,965,000 shares at June 30, 2012

dan 1.344.877.250 saham pada 1,344,877,250 shares at

31 Desember 2012 December 31, 2012

Tambahan modal disetor 41 140.985.649 121.927.702 Additional paid-in capital

Modal lain-lain - opsi saham karyawan 54 1.923.049 7.500.557 Other capital - employee stock option

Komponen ekuitas lainnya 43 (1.354.929) (532.771) Other equity component

Uang muka setoran modal 413.500.000 - Advance for stock subscription

Saldo laba: Retained earnings:

Ditentukan penggunaannya 2.000.000 1.000.000 Appropriated

Belum ditentukan penggunaannya 536.620.535 512.833.388 Unappropriated

Dikurangi biaya perolehan saham Less cost ofdiperoleh kembali sebesar treasury stock11.602.000 saham pada 30 Juni 2013 11,602,000 shares at June 30, 2013897.500 saham pada 31 Desember 2012 42 (18.331.160) (1.462.925) 897,500 shares at December 31, 2012

Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity atributable to the

kepada pemilik entitas induk 1.211.439.644 775.753.676 Owners of parent

Kepentingan nonpengendali 39 97.326 96.598 Non - controlling interest

JUMLAH EKUITAS 1.211.536.970 775.850.274 TOTAL EQUITY

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.597.642.135 3.419.677.499 TOTAL LIABILITES AND EQUITY

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes form an integral part ofbagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian these consolidated financial statements.secara keseluruhan.

2

Page 6: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME

Catatan/Notes 2013 2012

PENDAPATAN 44 REVENUES

Pendapatan premi bersih 117.278.677 62.166.910 Net premium incomePembiayaan konsumen

dan sewa pembiayaan 116.035.170 85.179.178 Consumer financing and leaseKomisi perantara pedagang efek 38.307.970 20.933.958 Brokerage commissionsJasa manager investasi 35.395.119 12.274.867 Management investment feesPendapatan manajemen investasi 25.535.096 76.612.574 Investment banking incomeBunga dan dividen 18.753.542 9.471.111 Interest and dividendPendapatan murabahah 17.417.964 - Murabahah incomePendapatan ijarah 2.579.846 - Ijarah incomeAnjak piutang 347.253 338.236 Factoring

Jumlah Pendapatan 371.650.637 266.976.834 Total Revenues

Beban umum dan administrasi 45 (162.502.219) (125.147.253) General and administrative expenseKlaim dan manfaat 46 (46.933.968) (19.409.543) Claims and benefitsKomisi bersih (26.177.476) (12.011.671) Net commissionPerubahan dalam liabilitas kontrak Change in insurance

asuransi (9.154.503) (15.065.013) contract liabilitiesPenurunan nilai piutang (12.288.866) (2.292.019) Impairment for accounts receivablesPerubahan dalam liabilitas kontrak Change in investment

investasi (12.453.201) (3.510.042) contract liabilitiesPerubahan bersih estimasi Net change in

klaim retensi sendiri (1.666.768) 7.766 claim estimatedPendapatan bunga 6.221.347 3.906.625 Interest incomeBeban keuangan (57.567.171) (29.266.406) Bank interest and bank chargesLain-lain - bersih 47 901.210 747.270 Others - net

LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE TAX PAJAK PENGHASILAN 50.029.022 64.936.548 BENEFIT (EXPENSE)

MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX (EXPENSE)PAJAK PENGHASILAN 30c Pajak kini (9.040.573) (1.444.469) Current tax Pajak tangguhan 4.216.331 (672.834) Deferred tax

JUMLAH MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (4.824.242) (2.117.303) INCOME TAX (EXPENSE)

LABA BERSIH 45.204.780 62.819.245 NET INCOME

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANPeriode yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Period Ended

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part ofmerupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.

keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

3

Page 7: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME

Catatan/Notes 2013 2012

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIANPeriode yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Period Ended

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMEAset keuangan tersedia untuk dijual (823.388) 465.730 Available for sale financial assets

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOMESETELAH PAJAK (823.388) 465.730 - NET OF TAX

TOTAL LABA KOMPREHENSIF 44.381.392 63.284.975 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME

LABA BERSIH YANG DAPAT NET PROFIT ATTRIBUTABLE TO: DIATRIBUSIKAN KEPADA: Pemilik entitas induk 45.201.623 62.820.053 Owners of the parent Kepentingan nonpengendali 39 3.157 (808) Non-controlling interest

JUMLAH 45.204.780 62.819.245 TOTAL

LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME DIATRIBUSIKAN KEPADA : ATTRIBUTABLE TO : Pemilik entitas induk 44.378.767 63.285.649 Owners of the parent Kepentingan nonpengendali 39 2.625 (674) Non-controlling interest

JUMLAH 44.381.392 63.284.975 TOTAL

LABA PER SAHAM 55 EARNINGS PER SHARE (Rupiah penuh) (Full Rupiah amount)

Dasar 33,5 50,2 BasicDilusian 32,9 49,7 Diluted

merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of

4

Page 8: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

Laba belum

Selisih Nilai direalisasi atas Selisih

Transaksi perubahan Transaksi

Restrukturisasi nilai wajar Perubahan

Entitas Aset Keuangan Ekuitas

Modal Sepengendali/ Tersedia untuk Anak Diatribusikan

Ditempatkan Tambahan Modal lain-lain Difference in Dijual/ Perusahaan/ Modal kepada

dan Modal Opsi Saham value of Unrealized gain Diferrences saham Kepentingan

Disetor Penuh/ disetor/ Uang muka karyawan restructuring of change in due to diperoleh Sudah Belum Nonpengendali/

Issued and Additional Setoran modal/ Other capital transactions in fair value of changes in kembali/ ditentukan ditentukan Attributable to

Catatan/ fully paid paid-in Advance for Employee of entities under available for sale equity of Treasury penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/ non-controling Jumlah ekuitas/

Notes capital stock capital stock subscription Stock option common control financial assets subsidiaries Stock Appropriated Unappropriated Total interest *) Total/equity-net

Saldo per 1 Januari 2012 125.017.500 35.224.473 - - (1.346.719) 1.168.557 (2.683) - - 355.864.624 515.925.752 91.577 516.017.329 Balance as of Januari 1, 2012

Pendapatan komprehensif lainnya - - - - - 465.596 - - - 62.820.053 63.285.649 (674) 63.284.975 Other comperehensive income- - Perubahan kepemilikan - - - - - - (246) - (246) 246 - Change in share holding

Dividen 51 - - - - - - - - - (3.758.229) (3.758.229) (800) (3.759.029) Dividend

Pembentukan cadangan umum - - - - - - - - 1.000.000 (1.000.000) - - - Allocation for general reserve

Pelaksanaan opsi saham karyawan 637.835 4.056.631 - - - - - - - - 4.694.466 - 4.694.466 Employee stock option

Saldo per 30 Juni 2012 125.655.335 39.281.104 - - (1.346.719) 1.634.153 (2.929) - 1.000.000 413.926.448 580.147.392 90.349 580.237.741 Balance as of June 30, 2012

Saldo per 1 Januari 2013 134.487.725 121.927.702 - 7.500.557 (1.346.719) 822.856 (8.908) (1.462.925) 1.000.000 512.833.388 775.753.676 96.598 775.850.274 Balance as of January 1, 2013

Pendapatan komprehensif lainnya - - - - - (822.856) - - - 45.201.623 44.378.767 2.625 44.381.392 Other comperehensive income- - Pelaksanaan opsi saham karyawan 54 1.608.775 19.057.947 - (5.577.508) - - - - - - 15.089.214 - 15.089.214 Employee stock option- Perubahan kepemilikan - - - - - - 698 - - - 698 (697) 1 Change in share holding

Dividen 51 - - - - - - - - - (20.414.476) (20.414.476) (1.200) (20.415.676) Dividend

Pembentukan cadangan umum - - - - - - - - 1.000.000 (1.000.000) - - - Allocation for general reserve

Saham perusahaan diperoleh Purchase of treasury stock

kembali oleh entitas anak - - - - - - - (16.868.235) - - (16.868.235) - (16.868.235) by Subsidiary Uang muka setoran modal 413.500.000 413.500.000 413.500.000 Advance for stock subscription

Saldo per 30 Juni 2013 136.096.500 140.985.649 413.500.000 1.923.049 (1.346.719) - (8.210) (18.331.160) 2.000.000 536.620.535 1.211.439.644 97.326 1.211.536.970 Balance as of June 30, 2013

*) Direklasifikasi, lihat Catatan 2a. *) Reclassified, refer to Note 2a.

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan

Periode yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

dari Laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan these consolidated financial statements

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY

For the Period Ended June 30, 2013 and 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Diatribusikan kepada pemegang ekuitas induk / Attributable to the equity holders of the parent

The accompanying notes form an integral part of

Saldo Laba/ Retained earnings

5

Page 9: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

Catatan/ Notes 2013 2012

ARUS KAS CASH FLOWS FROM DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES

Penjualan portofolio efek 161.433.665 718.603.478 Proceeds from sale of securities ownedPenerimaan (pembayaran) dari premi Receipts from (payment of) premium

dan klaim reasuransi 59.342.686 33.759.514 and reinsurance claimsPenerimaan komisi perantara Receipts from brokerage perdagangan efek 38.307.970 20.933.958 commissionsPenerimaan bunga dan jasa giro 2.427.386 7.385.279 Receipts from interestsPenerimaan (pembayaran) dari Receipts from (payment of) Pembiayaan konsumen - bersih (117.579.166) (158.868.692) consumer financing - netPenerimaan dari manajer Receipts from management

investasi 33.643.611 12.219.321 investment feePenerimaan dari jasa penasehat Receipts from financial advisory

keuangan 262.591 28.655 servicesPembayaran pajak (4.924.753) (2.575.687) Payment for taxesPembayaran bunga (56.864.587) (26.445.496) Interest paymentPembayaran kepada karyawan (85.535.383) (60.731.983) Payments to employeesPenerimaan (pembayaran) kepada nasabah (2.647.183) (102.721.647) Receipts (payments) of costumersPembayaran kepada pihak ketiga Payment to other third lainnya - bersih (112.451.793) (81.268.852) parties - netPerolehan portofolio efek (184.032.384) (328.403.625) Acquisition of securities owned

Kas bersih diperoleh dari (digunakan Net cash flows provided by untuk) aktivitas operasi (268.617.340) 31.914.223 (used in) operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTASI INVESTING ACTIVITIES

Penerimaan dari penjualan aset tetap 2.073.977 3.444.679 Proceeds from dispossal fixed assetsPenambahan aset tetap (9.656.788) (6.849.260) Acquisition to fixed assetsPenempatan investasi (435.268.932) (23.980.009) Placement of investment

Kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in aktivitas Investasi (442.851.743) (27.384.590) investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROMPENDANAAN FINANCING ACTIVITIES

Penerimaan pinjaman 435.083.875 412.005.155 Proceed from borrowingsPenerimaan uang muka setoran modal saham 413.500.000 - Proceed from advance for stock subscriptionPenerimaan setoran modal saham 13.133.272 4.694.466 Proceed from issuance of capital stockPembayaran deviden (1.200) (800) Payment of dividendsPembayaran pinjaman pada pihak ketiga (299.918.591) (168.214.795) Payments to third parties

Kas bersih diperoleh dari Net cash flows aktivitas pendanaan 561.797.356 248.484.026 used in financing activities

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.

keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

6

Page 10: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

Catatan/ Notes 2013 2012

ARUS KAS CASH FLOWS FROM

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS

Tahun yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal Years Ended

30 Juni 2013 dan 2012 June 30, 2013 and 2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE)KAS DAN SETARA KAS (149.671.727) 253.013.659 CASH AND CASH EQUIVALENTS

Pengaruh perubahan selisih kurs Net foreign exchange differenceterhadap kas dan setara kas 177.612 2.079 on cash and cash equivalent

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSPADA AWAL PERIODE 300.223.832 196.394.765 AT BEGINNING OF THE PERIOD

KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTSPADA AKHIR PERIODE 150.729.717 449.410.503 AT THE END OF THE PERIOD

Saldo Kas dan Setara Kas Cash and Cash equivalents terdiri dari: consist of:

Kas 7.666.015 5.521.943 Cash

Bank 41.563.702 162.688.560 Bank

Deposito berjangka 101.500.000 281.200.000 Time deposit

150.729.717 449.410.503

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi terlampir The accompanying notes form an integral part of merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan these consolidated financial statements.

keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

7

Page 11: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 51. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment

b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of the Company’s Shares

On March 23, 2001, the Company issued 150,000,000Series A warrants, which were offered to employees to beexercised within 6 years. The exercise price is theCompany’s book value per share to be determined basedon latest audited financial statements at the date ofexercise. As of December 31, 2012, 175,000 warrantshave been exercised.

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

Entitas induk Perusahaan adalah PT BhaktiInvestama Tbk yang juga merupakan entitas indukterakhir dalam kelompok usaha.

The Company's parent is PT Bhakti Investama Tbk whichalso the ultimate parent of the Group.

The Company’s scope of activities comprises of servicesrelated to financial consultation, management andadministration.

Perusahaan mulai melakukan kegiatan usaha secarakomersial pada tanggal 19 Mei 2000.

The Company started its commercial operations on May19, 2000.

Pada tanggal 23 Maret 2001, Perusahaanmenerbitkan sejumlah 150.000.000 waran seri Akepada karyawan yang akan dibagikan cuma-cumasecara bertahap dalam jangka waktu 6 tahun. Hargapelaksanaan adalah sebesar nilai buku Perusahaanpada saat pelaksanaan waran, berdasarkan laporankeuangan tahunan terakhir yang telah diaudit olehakuntan publik. Sampai dengan 31 Desember 2012,waran yang telah dilaksanakan sejumlah 175.000lembar.

Perusahaan didirikan dengan nama PT Bhakti CapitalIndonesia Tbk berdasarkan Akta No. 100 tanggal 15Juli 1999 yang dibuat dihadapan Notaris RachmatSantoso, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Pendirian inidisahkan oleh Menteri Kehakiman RepublikIndonesia dalam Surat Keputusannya No. C-16030.HT.01.01.Th.99 tanggal 6 September 1999serta diumumkan dalam Lembaran Berita NegaraRepublik Indonesia No. 27 tanggal 3 April 2001,Tambahan No. 2097.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalamibeberapa kali perubahan. Perubahan terakhirmengenai perubahan Anggaran Dasar Perusahaanberdasarkan Akta No. 143 tanggal 30 April 2013 yangdibuat dihadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,Notaris di Jakarta. Perubahan ini sedang dalamproses persetujuan dan penyampaian pemberitahuananggaran dasar ke Kementerian Hukum dan HakAsasi Manusia Republik Indonesia.

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

The Company was established under the name PT BhaktiCapital Indonesia Tbk based on the Notarial Deed No. 100dated July 15, 1999 of Rachmat Santoso, S.H., a Notaryin Jakarta. The Deed of Establishment was approved bythe Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in itsDecree No. C-16030 HT.01.01.Th.99 dated September 6,1999 and was published in the State Gazette No. 27, datedApril 3, 2001, Supplement No. 2097.

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah di bidangjasa yang berkaitan dengan konsultasi bidang bisnis,manajemen dan administrasi.

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

The Company’s Articles of Association has been amendedfrom time to time. The latest amendment of which isregarding the amendment of the Company which wascovered by Notarial Deed No. 143 dated April 30, 2013 ofAryanti Artisari S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. Thisamendment are in the approval process by the Ministry ofLaws and Human Rights of the Republic of Indonesia.

Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor diMNC Tower lantai 5, Jalan Kebon Sirih No. 17-19,Jakarta 10340, Indonesia.

The Company is domiciled in Jakarta with its office locatedat MNC Tower 5th floor, Jalan Kebon Sirih No. 17-19,Jakarta 10340, Indonesia.

Pada 18 Mei 2001, Perusahaan melakukanpenawaran umum atas 250.000.000 sahamPerusahaan kepada masyarakat. Perusahaanmemperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepamberdasarkan Surat Keputusan No. S-1096/PM/2001tanggal 18 Mei 2001 untuk melakukan penawaranumum atas 250.000.000 saham Perusahaan dengannilai nominal per saham Rp 100 dan harga penawaranRp 250 per saham kepada masyarakat. SahamPerusahaan telah dicatat di Bursa Efek Jakarta danSurabaya pada tanggal 8 Juni 2001.

On May 18, 2001, the Company conducted initial publicoffering of 250,000,000 shares to the public. The Companyobtained the effective notification from the Chairman ofBapepam with decree No.S-1096/PM/2001 datedMay 18, 2001 for its public offering of 250,000,000with par value of Rp 100 per share at the offering price ofRp 250 per share to the public. The Company’s shareswere listed in the Jakarta and Surabaya Stock Exchangeson June 8, 2001.

8

Page 12: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

b. Penawaran Umum Saham (lanjutan) b. Public Offering of the Company’s Shares (continued)

c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c.

Dewan Komisaris Board of Commissioners

Komisaris Utama President CommissionerKomisaris CommissionerKomisaris Independen Independent Commissioner

Direksi DirectorsDirektur Utama President DirectorDirektur DirectorDirektur tidak terafiliasi Non affiliated Director

Komite Audit Audit CommitteeKetua ChairmanAnggota MemberAnggota Member

d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiaries

Tahun

Operasi

komersial/ Total assets before elimination _____

Entitas Anak/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Year of 2013

Subsidiaries____________ Location Type of Business_________ Incorporation ________________________________________

PT MNC Asset Management Jakarta Jasa pengelolaan Investasi/

(MNCAM) Fund Investment

PT MNC Finance (MNCF) Jakarta Lembaga Pembiayaan/

Multi Finance

PT MNC Securities Jakarta Jasa Perantara pedagang efek

(MNCS) dan penjamin emisi/

Brokerage and underwriting

PT MNC Life Assurance Jakarta Jasa asuransi jiwa/

(MNCL) Life assurance

PT MNC Asuransi Indonesia Jasa asuransi umum/

(MNCAI) Jakarta General insurance

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012/June 30, 2013 and December 31, 2012

99,99%

99,96%

99,95%

1999

2004

1988

1987

51.138.319

1.325.647.227

1.430.665.163

227.138.451

194.770.529

99,99%

99,99%

99,95%

99,99%

1.067.821.612

1.915.953.535

99,96% 206.027.275

165.709.191

Pada tanggal 16 Oktober 2012, Perusahaanmemperoleh persetujuan dari Direktur Bursa EfekIndonesia dengan suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 terkait pencatatan saham tambahan yangberasal dari Penambahan Modal Tanpa HakMemesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak87.500.000 saham

On October 16, 2012, the Company obtained an approvalfrom the Director of Indonesia Stock Exchange in his letterNo. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 for listed 87,500,000 sharesthrough Right Issue without Preemptive Rights to thestockholders.

The Boards of Commissioners, Directors andEmployees

99,99%

99,99%

Jumlah aset sebelum eliminasi/

2012

1989

Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012,seluruh penyertaan pada Entitas Anak yangdikonsolidasi adalah sebagai berikut:

As of June 30, 2013 and December 31, 2012, theinvestments in shares of stock in consolidated subsidiariesare as follows:

Persentase

Kepemilikan/

Persentage of

2013

39.436.732

Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan Komite AuditPerusahaan adalah sebagai berikut:

The composition of the Company’s Boards ofCommissioners, Directors and Audit Committee are asfollows:

Hary TanoesoedibjoHary Djaja

Wina Armada Sukardi

Darma PutraWandhy Wira Riady

Wito Mailoa

Wina Armada SukardiAndreas Tanuwidjaja

Budi Harsono, Lim

Jumlah karyawan Grup per 30 Juni 2013 adalah 1.482orang karyawan dan 1.453 orang karyawan per 31Desember 2012 (tidak diaudit).

As of Juni 30, 2013 and December 31, 2012, the Grouphas 1,482 and 1,453 employees respectively (unaudited).

ownership________

2012

9

Page 13: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)

d. Struktur Entitas Anak (lanjutan) d. Structure of the Subsidiaries (continued

e. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasi e. Completion of Consolidated Financial Statements

Berdasarkan akta No.45 tanggal 17 April 2013 yangdibuat di hadapan Notaris Nanette Cahyanie HandariAdi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaanmenyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkandan disetor Entitas Anaknya (PT MNC Finance) darisemula sebesar Rp 155.000.000.000 menjadi Rp190.000.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 189.993.000.000.

Based on Notarial Deed No.45 dated April 17, 2013 madebefore Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., aNotary in Jakarta. The Company agreed to increase theissued and paid capital of PT MNC Finance (a Subsidiary),from Rp 155,000,000,000 to Rp 190,000,000,000 withownership of Rp 189,993,000,000.

Berdasarkan akta No. 1 tanggal 9 Januari 2012 yangdibuat di hadapan Notaris Humberg Lie, S.H., S.E.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal ditempatkan dan disetorEntitas Anaknya (PT MNC Asuransi Indonesia) dariRp 40.000.000.000 menjadi sebesar Rp41.500.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 41.460.000.000.

Based on Notarial Deed No.191 dated January 9, 2011made before Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., a Notary inJakarta, , the Company agreed to increase the issuedand paid up capital of PT MNC Asuransi Indonesia, asubsidiary, from Rp 40,000,000,000 to Rp 41,500,000,000with ownership of Rp 41,460,000,000.

Berdasarkan akta No.21 tanggal 24 Juli 2012 yangdibuat di hadapan Notaris Ivan Gelium Lantu, S.H.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal dasar Entitas Anaknya (PTMNC Asuransi Indonesia) dari semula sebesar Rp51.500.000.000 menjadi Rp 81.500.000.000 dengankepemilikan saham Perusahaan sebesar Rp81.460.000.000.

Based on Notarial Deed No.21 dated July 24, 2012 madebefore Ivan Gelium Lantu, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta.The Company agreed to increase the authorized capital ofPT MNC Asuransi Indonesia (a Subsidiary), from Rp51,500,000,000 to Rp 81,500,000,000 with ownership ofRp 81,460,000,000.

Berdasarkan akta No.22 tanggal 24 Juli 2012 yangdibuat di hadapan Notaris Ivan Gelium Lantu, S.H.,M.Kn., Notaris di Jakarta. Perusahaan menyetujuiuntuk meningkatkan modal dasar Entitas Anaknya (PTMNC Life Assurance) dari semula sebesar Rp76.527.027.000 menjadi Rp 121.527.027.000 dengankepemilikan saham Perusahaan sebesar Rp121.476.500.000.

Based on Notarial Deed No.22 dated July 24, 2012 madebefore Ivan Gelium Lantu, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta,the Company agreed to increase the authorized capitalof PT MNC Life Issurance (a Subsidiary), from Rp76,527,027,000 to Rp 121,527,027,000 with ownership ofRp 121,476,500,000.

Berdasarkan akta No.49 tanggal 14 Juni 2013 yangdibuat di hadapan Notaris Nanette Cahyanie HandariAdi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaanmenyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkandan disetor Entitas Anaknya (PT MNC Finance) darisemula sebesar Rp 190.000.000.000 menjadi Rp240.000.000.000 dengan kepemilikan sahamPerusahaan sebesar Rp 239.993.000.000.

Based on Notarial Deed No.49 dated June 14, 2013 madebefore Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., aNotary in Jakarta. The Company agreed to increase theissued and paid capital of PT MNC Finance (a Subsidiary),from Rp 190,000,000,000 to Rp 240,000,000,000 withownership of Rp 239,993,000,000.

Laporan keuangan konsolidasi telah selesai dandisetujui oleh manajemen Perusahaan pada tanggal29 Juli 2013.

The accompanying consolidated financial statements werecomplete and authorized for issue by the Company'smanagement on July 29, 2013.

Berdasarkan akta No.60 tanggal 27 September 2012yang dibuat di hadapan Notaris Nanette CahyanieHandari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta,perusahaan menyetujui untuk meningkatkan modalditempatkan dan disetor Entitas Anaknya (PT MNCFinance) dari semula sebesar Rp 105.000.000.000menjadi Rp 155.000.000.000 dengan kepemilikansaham Perusahaan sebesar Rp 154.993.000.000.

Based on Notarial Deed No.60 dated September 27, 2012made before Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H.,a Notary in Jakarta. The Company agreed to increase theissued and paid capital of PT MNC Financ e (a Subsidiary),from Rp 105,000,000,000 to Rp 155,000,000,000 withownership of Rp 154,993,000,000.

10

Page 14: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Basis of Preparation of the Consolidated FinancialStatements

Laporan keuangan konsolidasian telah disusunsesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan(“SAK”), yang mencakup Pernyataan dan Interpretasiyang dikeluarkan oleh Dewan Standar AkuntansiKeuangan Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian danPengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkanoleh BAPEPAM-LK. Seperti diungkapkan dalamcatatan-catatan terkait berikut di bawah ini, beberapastandar akuntasi yang telah direvisi dan diterbitkan,diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2012.

The consolidated financial statements have been preparedin accordance with Financial Accounting Standards(“SAK”), which comprise the Statements andInterpretations issued by the Board of Financial AccountingStandards of the Indonesian Institute of Accountants andthe Regulations and the Guidelines on FinancialStatement Presentation and Disclosures issued byBAPEPAM-LK. As disclosed further in the relevantsucceeding notes, several amended and publishedaccounting standards were adopted effective January 1,2012.

Laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012disusun sesuai dengan Pernyataan Standar AkuntansiKeuangan (“PSAK”) No. 1 (Revisi 2009), “PenyajianLaporan Keuangan” yang diterapkan pada tanggal 1Januari 2011.

The consolidated financial statements of the Group forthe years ended December 31, 2012 have been preparedin accordance with the Statements of Financial AccountingStandards (“PSAK”) No. 1 (Revised 2009), “Presentation ofFinancial Statements”, adopted on January 1, 2011.

Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan adalah konsistendengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalampenyusunan laporan keuangan Grup untuk tahunyang berakhir pada tanggal 31 Desember 2010,kecuali bagi penerapan beberapa SAK yang telahdirevisi efektif sejak tanggal 1 Januari 2011 sepertiyang telah diungkapkan di atas.

The accounting policies adopted in the preparation of theconsolidated financial statements are consistent with thosefollowed in the preparation of the Group’s consolidatedfinancial statements for the year ended December 31,2011, except for the adoption of several amended SAKeffective January 1, 2012 as disclosed in this note.

Laporan keuangan konsolidasian disusunberdasarkan konsep akrual, dan dasar pengukurandengan menggunakan konsep harga historis, kecualilaporan arus kas konsolidasian dan beberapa akuntertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lainsebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansimasing-masing akun tersebut.

The consolidated financial statements have been preparedon the accrual basis using the historical cost concept,except for the consolidated statements of cash flows andcertain accounts which are measured on the basesdescribed in the related accounting policies for thoseaccounts.

Laporan arus kas konsolidasian disusun denganmenggunakan metode langsung denganmengelompokkan arus kas atas dasar kegiatanoperasi, investasi dan pendanaan.

The consolidated statements of cash flows are preparedbased on the direct method by classifying cash flows onthe basis of operating, investing and financing activities.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalampenyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup iniadalah mata uang Rupiah yang merupakan matauang fungsional.

The reporting currency used in the Group's consolidatedfinancial statements is the Indonesian Rupiah, which is theGroup's functional currency.

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporankeuangan Perusahaan dan Entitas-entitas Anakseperti yang disebutkan pada Catatan 1b yang dimilikioleh Perusahaan (secara langsung atau tidaklangsung) dengan kepemilikan saham lebih dari 50%.

The consolidated financial statements include the accountsof the Subsidiaries mentioned in Note 1b, in which theCompany maintains (directly or indirectly) equityownership of more than 50%.

11

Page 15: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)

i. i.

ii. ii.

iii. iii.

iv. iv.

i. i.

ii. ii.

iii. iii.

iv. iv.

v. v.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Seluruh transaksi dan saldo akun antar perusahaanyang signifikan (termasuk laba atau rugi yang belumdirealisasi) telah dieliminasi.

All significant intercompany transactions and accountbalances (including the related significant unrealized gainsor losses) have been eliminated.

Entitas-entitas Anak dikonsolidasi secara penuh sejaktanggal akuisisi, yaitu tanggal Perusahaanmemperoleh pengendalian, sampai dengan tanggalentitas induk kehilangan pengendalian. Pengendaliandianggap ada ketika Perusahaan memiliki secaralangsung atau tidak langsung melalui Entitas-entitasAnak, lebih dari setengah kekuasaan suara entitas.

Subsidiaries are fully consolidated from the date ofacquisitions, being the date on which the Companyobtained control, and continue to be consolidated until thedate such control ceases. Control is presumed to exist ifthe Company owns, directly or indirectly throughSubsidiaries, more than a half of the voting power of anentity.

Pengendalian juga ada ketika entitas induk memilikisetengah atau kurang kekuasaan suara suatu entitasjika terdapat:

Control also exists when the parent owns half or less of thevoting power of an entity when there is:

kekuasaan yang melebihi setengah hak suarasesuai perjanjian dengan investor lain;

power over more than half of the voting rights byvirtue of an agreement with other investors;

kekuasaan yang mengatur kebijakan keuangandan operasional entitas berdasarkan anggarandasar atau perjanjian;

power to govern the financial and operating policies ofthe entity under a statute or an agreement;

kekuasaan untuk menunjuk atau menggantisebagian besar direksi atau organ pengatur setaradan mengendalikan entitas melalui direksi atauorgan tersebut; atau

power to appoint or remove the majority of themembers of the board of directors or equivalentgoverning body and control of the entity is by thatboard or body; or

kekuasaan untuk memberikan suara mayoritaspada rapat dewan direksi atau organ pengatursetara dan mengendalikan entitas melalui direksiatau organ tersebut.

power to cast the majority of votes at meetings of theboard of directors or equivalent governing body andcontrol of the entity is by that board or body.

Rugi Entitas Anak diatribusikan pada KNP bahkan jikahal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo defisit.

Losses of a subsidiary are attributed to NCI even if thatresults in a deficit balance.

Jika kehilangan pengendalian atas suatu EntitasAnak, maka Kelompok Usaha:

If it losses control over a subsidiary, the Group:

menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill)dan liabilitas Entitas Anak;

derecognizes the assets (including goodwill) andliabilities of the Subsidiary;

menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiapKNP;

derecognizes the carrying amount of any NCI;

menghentikan pengakuan akumulasi selisihpenjabaran, yang dicatat di ekuitas;

derecognizes the cumulative translation differences,recorded in equity, if any;

mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; recognizes the fair value of the consideration received;

mengakui setiap sisa investasi pada nila wajarnya; recognizes the fair value of any investment retained;

12

Page 16: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) b. Principles of Consolidation (continued)

vi. vi.

vii. vii.

c. Penggabungan Usaha c. Business Combinations

mengakui setiap perbedaan yang dihasilkansebagai keuntungan atau kerugian dalam laporanlaba rugi; dan

recognizes any surplus or deficit in profit or loss; and

mereklasifikasi bagian induk atas komponen yangsebelumnya diakui sebagai pendapatankomprehensif ke laporan laba rugi, ataumengalihkan secara langsung ke saldo laba.

reclassifies the parent’s share of componentspreviously recognized in other comprehensive incometo profit or loss or retained earnings, as appropriate.

KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi danaset neto dari Entitas Anak yang dapat diatribusikansecara langsung maupun tidak langsung olehPerusahaan, yang masing-masing disajikan dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasian dandalam ekuitas pada laporan posisi keuangankonsolidasian, terpisah dari bagian yang dapatdiatribusikan kepada pemilik entitas induk.

NCI represents a portion of the profit or loss and net assetsof the subsidiaries attributable to equity interests that arenot owned directly or indirectly by the Company, which arepresented in the consolidated statements ofcomprehensive income and under the equity section of theconsolidated statements of financial position, respectively,separately from the corresponding portion attributable tothe equity holders of the parent company.

Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakanmetode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisidiukur pada nilai agregat imbalan yang dialihkan,diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi danjumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuksetiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukurKNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajarataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas asetneto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi.Biaya- biaya akuisisi yang timbul dibebankanlangsung dan disertakan dalam beban-bebanadministrasi.

Business combinations are accounted for using theacquisition method. The cost of an acquisition is measuredas the aggregate of the consideration transferred,measured at acquisition date fair value and the amount ofany NCI in the acquiree. For each business combination,the acquirer measures the NCI in the acquiree either at fairvalue or at the proportionate share of the acquiree’sidentifiable net assets. Acquisition costs incurred aredirectly expensed and included in administrative expenses.

Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis,Grup mengklasifikasikan dan menentukan asetkeuangan yang diperoleh dan liabilitas keuanganyang diambil alih berdasarkan pada persyaratankontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkaitlain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal ini termasukpengelompokan derivatif melekat dalam kontrakutama oleh pihak yang diakuisisi.

When the Group acquires a business, it assesses thefinancial assets acquired and liabilities assumed forappropriate classification and designation in accordancewith the contractual terms, economic circumstances andpertinent conditions as at the acquisition date. Thisincludes the separation of embedded derivatives in hostcontracts by the acquiree.

Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secarabertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembalikepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya padapihak yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisidan mengakui keuntungan atau kerugian yangdihasilkan dalam laporan laba rugi.

If the business combination is achieved in stages, theacquisition date fair value of the acquirer’s previously heldequity interest in the acquiree is remeasured to fair value atthe acquisition date through profit or loss.

13

Page 17: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

c. Penggabungan Usaha (lanjutan) c. Business Combinations (continued)

d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments

Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihakpengakuisisi diakui pada nilai wajar tanggal akuisisi.Perubahan nilai wajar atas imbalan kontijensi setelahtanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai asetatau liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugiatau pendapatan komprehensif lain sesuai denganPSAK No. 55 (Revisi 2011). Jika diklasifikasikansebagai ekuitas, imbalan kontijensi tidak diukurkembali dan penyelesaian selanjutnyadiperhitungkan dalam ekuitas.

Any contingent consideration to be transferred by theacquirer will be recognized at fair value at the acquisitiondate. Subsequent changes to the fair value of thecontingent consideration which is deemed to be anasset or liability, will be recognized in accordance withPSAK No. 55 (Revised 2011) either in profit or loss or asother comprehensive income. If the contingentconsideration is classified as equity, it should not beremeasured until it is finally settled within equity.

Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur padaharga perolehan yang merupakan selisih lebih nilaiagregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiapKNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yangdiperoleh dan liabilitas yang diambil alih. Jika imbalantersebut kurang dari nilai wajar aset neto entitasanak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalamlaporan laba rugi.

At acquisition date, goodwill is initially measured at costbeing the excess of the aggregate of the considerationtransferred and the amount recognized for NCI over thenet identifiable assets acquired and liabilities assumed. Ifthis consideration is lower than the fair value of the netassets of the subsidiary acquired, the difference isrecognized in profit or loss.

Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlahtercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai.Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill yangdiperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggalakuisisi dialokasikan kepada setiap Unit PenghasilKas (“UPK”) dari Grup yang diharapkan akanbermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepasdari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yangdiakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.

After initial recognition, goodwill is measured at costless any accumulated impairment losses. For the purposeof impairment testing, goodwill acquired in a businesscombination is, from the acquisition date, allocated to eachof the Group’s cash-generating units (“CGU”) that areexpected to benefit from the combination, irrespectiveof whether other assets or liabilities of the acquiree areassigned to those CGUs.

Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK danoperasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, makagoodwill yang diasosiasikan dengan operasi yangdihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatatoperasi tersebut ketika menentukan keuntungan ataukerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskantersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yangdihentikan dan porsi UPK yang ditahan.

Where goodwill forms part of a CGU and part of theoperation within that CGU is disposed of, the goodwillassociated with the operation disposed of is included in thecarrying amount of the operation when determining thegain or loss on disposal of the operation. Goodwilldisposed of in this circumstance is measured based on therelative values of the operation disposed of and the portionof the CGU retained.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup telahmenerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), "InstrumenKeuangan: Penyajian", PSAK No. 55 (Revisi 2011),"Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran",dan PSAK No 60, "Instrumen Keuangan:Pengungkapan". PSAK revisi ini diterapkan secaraprospektif.

Effective January 1, 2012, the Group has adopted PSAKNo. 50 (Revised 2010), “Financial Instruments:Presentation”, PSAK No. 55 (Revised 2011), “FinancialInstruments: Recognition and Measurement”, and PSAKNo. 60, “Financial Instruments: Disclosures”. These PSAKswere applied prospectively.

14

Page 18: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Klasifikasi Classification

(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets

PSAK No. 50 (Revisi 2010) "Instrumen Keuangan:Penyajian", menetapkan prinsip penyajian instrumenkeuangan sebagai kewajiban atau ekuitas dansaling hapus aset keuangan dan kewajibankeuangan.

PSAK No. 50 (Revised 2010) “Financial Instruments:Presentation”, establishes the principles for presentingfinancial instruments as liabilities or equity and foroffsetting financial assets and financial liabilities.

PSAK No. 55 (Revisi 2011) "Instrumen Keuangan:Pengakuan dan Pengukuran", menetapkan prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran asetkeuangan, kewajiban keuangan dan beberapakontrak untuk membeli atau menjual item non-keuangan.

PSAK No. 55 (Revised 2011) “Financial Instruments:Recognition and Measurement”, establishes principlesfor recognizing and measuring financial assets, financialliabilities and some contracts to buy or sell non-financialitems.

PSAK No. 60 memperkenalkan pengungkapan baruuntuk meningkatkan informasi mengenai instrumenkeuangan. PSAK ini mewajibkan pengungkapansecara luas mengenai signifikansi pengaruhinstrumen keuangan terhadap posisi keuangan dankinerja perusahaan, dan pengungkapan kuantitatifdan kualitatif atas risiko yang timbul dari instrumenkeuangan, serta menentukan pengungkapanminimum mengenai risiko kredit, risiko likuiditas danrisiko pasar, dan juga analisis sensitivitas atas risikopasar.PSAK ini juga mewajibkan pengungkapanterkait dengan pengukuran nilai wajar menggunakantiga tingkat hirarki nilai wajar dimana mencerminkansignifikansi input yang digunakan dalam mengukurnilai wajar dan memberikan arahan dalam bentukpengungkapan kuantitatif mengenai pengukurannilai wajar dan mewajibkan informasi yangdiungkapkan dalam format tabel kecuali terdapatformat lain yang lebih sesuai.

PSAK No. 60 introduces new disclosures to improve theinformation about financial instruments. It requiresextensive disclosures about the significance of financialinstruments for an entity’s financial position andperformance, and quantitative and qualitative disclosureson the nature and extent of risks arising from financialinstruments, including specified minimum disclosuresabout credit risk, liquidity risk and market risk, as well assensitivity analysis to market risk. It also requiresdisclosures relating to fair value measurements using athree-level fair value hierarchy that reflects thesignificance of the inputs used in measuring fair valuesand provides more direction in the form of quantitativedisclosures about fair value measurements and requiresinformation to be disclosed in a tabular format unlessanother format is more appropriate.

Penerapan PSAK No. 50 dan PSAK No. 55 tidakmemiliki dampak yang signifikan terhadap laporankeuangan konsolidasi.

The adoption of PSAK No. 50 and PSAK No. 55 have nosignificant impact on the consolidated financialstatements.

Penerapan PSAK No. 60 memiliki dampak padapengungkapan dalam laporan keuangankonsolidasian

The adoption of PSAK No. 60 has an impact on thedisclosures in the consolidated financial statements.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai asetkeuangan yang diukur pada nilai wajar melaluilaporan laba rugi, pinjaman yang diberikan danpiutang, aset keuangan dimiliki hingga jatuhtempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual,Grup menentukan klasifikasi atas aset keuanganpada saat pengakuan awal.

Financial assets are classified as financial assets atfair value through profit or loss, loans andreceivables, held to maturity financial assets, andavailable for sale financial assets, as appropriate.The Group determines the classification of theirfinancial assets at initial recognition.

15

Page 19: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets

(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities

Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setarakas, Deposito pada Lembaga Kliring danPenjaminan Efek Indonesia, piutang LembagaKliring dan Penjaminan Efek Indonesia (KPEI),nasabah, marjin, pembiayaan konsumen, anjakpiutang, penanaman neto sewa pembiayaan,piutang premi dan reasuransi, piutang lain-laindan aset lain-lain diklasifikasikan sebagaipinjaman yang diberikan dan piutang. Sedangkanportofolio efek diklasifikasikan menjadi asetkeuangan diukur pada nilai wajar melalui labarugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan tersediauntuk dijual.

The Group's financial assets consists of cash andcash equivalents, deposits in Institute of Clearingand Settlement Guarantee of Securities Company inIndonesia (LKPEI), receivables from Institute ofClearing and Settlement Guarantee of SecuritiesCompany in Indonesia, customers, margin,consumer financing, factoring, net investment indirect financing leases, premiums and reinsurancereceivables, other receivables and other assetsclassified as loans and receivables. Securitiesowned are clasifield as financial assets at fair valuethrough profit or loss, held to maturity and availablefor sale.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagaikewajiban keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, atau kewajibankeuangan yang dicatat berdasarkan biayaperolehan diamortisasi.

Financial liabilities are classified as financial liabilitiesat fair value through profit or loss, or financialliabilities measured at amortized cost, asappropriate.

Liabilitas keuangan Grup terdiri dari utang LKPEI,nasabah, utang usaha, utang reasuransi, weselbayar, utang obligasi, pinjaman, biaya yangmasih harus dibayar dan utang lain-lain,diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yangdicatat berdasarkan biaya perolehandiamortisasi.

The Group's financial liabilities consist of payables toLKPEI, customer, trade payable, reinsurancepayable, notes payable, bond payable, accruedexpenses, borrowings and other liabilities classifiedas financial liabilities measured at amortized cost.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangandiukur pada nilai wajarnya, ditambah, dalam halaset keuangan tidak diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi, biaya transaksi yangdapat diatribusikan secara langsung denganperolehan atau penerbitan aset keuangantersebut. Pengukuran aset keuangan setelahpengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.

Financial assets are recognized initially at fair value,plus, in the case of financial assets not at fair valuethrough profit or loss, directly attributable transactioncosts. The subsequent measurement of financialassets depends on their classification

Seluruh pembelian dan penjualan yang lazimpada aset keuangan diakui atau dihentikanpengakuannya pada tanggal perdagangan seperticontohnya tanggal pada saat Grup berkomitmenuntuk membeli atau menjual putang. Pembelianatau penjualan yang lazim adalah pembelian ataupenjualan aset keuangan yang mensyaratkanpenyerahan aset dalam kurun waktu umumnyaditetapkan dengan peraturan atau kebiasaanyang berlaku dipasar.

All regular way purchases and sales of financialassets are recognized on the trade date - the datethat the Group commits to purchase or sell the asset.Regular way purchases or sales are purchases orsales of financial assets that require delivery ofassets within the period generally established byregulation or convention in the market placeconcerned.

16

Page 20: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran Recognition and measurement

(i) Aset Keuangan (i) Financial Assets

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai WajarMelalui Laporan Laba Rugi

Financial Assets at Fair Value Through Profit orLoss

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajarmelalui laporan laba rugi termasuk asetkeuangan untuk diperdagangkan dan asetkeuangan yang ditetapkan pada saat pengakuanawal diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi.

Financial assets at fair value through profit or lossincludes financial assets held for trading andfinancial assets designated upon initial recognition atfair value through profit or loss.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompokdiperdagangkan jika mereka diperoleh untuktujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktudekat. Aset derivatif juga diklasifikasikan sebagaikelompok diperdagangkan kecuali merekaditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif.Aset keuangan pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi dicatat di laporan posisi keuangan padanilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakuidalam pendapatan keuangan atau biayakeuangan dalam laporan laba rugi.

Financial assets are classified as held for trading ifthey are acquired for the purpose of selling orrepurchasing in the near term. Derivative assets arealso classified as held for trading unless they aredesignated as effective hedging instruments.Financial assets at fair value through profit and lossare carried in the statement of financial position atfair value with changes in fair value recognized infinance income or finance costs in profit or loss.

Grup mengevaluasi aset keuangan yang dimilikiuntuk diperdagangkan, selain derivatif, untukmenentukan apakah niat untuk menjualnya dalamwaktu dekat masih sesuai. Ketika Grup tidakmampu untuk perdagangan aset keuangankarena pasar tidak aktif dan niat manajemenuntuk menjualnya di masa mendatang secarasignifikan perubahan, Grup dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisiyang jarang terjadi.

The Group evaluated its financial assets held fortrading, other than derivatives, to determine whetherthe intention to sell them in the near term is stillappropriate. When the Group is unable to tradethese financial assets due to inactive markets andmanagement’s intention to sell them in theforeseeable future significantly changes, the Groupmay elect to reclassify these financial assets in rarecircumstances.

Perpindahan ke pinjaman yang diberikan danpiutang, tersedia untuk dijual atau dimiliki hinggajatuh tempo tergantung pada sifat aset tersebut.Evaluasi ini tidak mempengaruhi aset keuanganyang ditetapkan pada nilai wajar melalui laporanlaba rugi menggunakan opsi nilai wajar padapenunjukan.

The reclassification to loans and receivables,available for sale or held to maturity depends on thenature of the asset. This evaluation does not affectany financial assets designated at fair value throughprofit or loss using the fair value option atdesignation.

17

Page 21: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)

(i) Aset Keuangan (lanjutan) (i) Financial Assets (continued)

Pinjaman yang diberikan dan Piutang Loans and Receivables

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai WajarMelalui Laporan Laba Rugi (lanjutan)

Financial Assets at Fair Value Through Profit orLoss (continued)

Derivatif yang melekat pada kontrak utamadicatat sebagai derivatif tersendiri jika risiko dankarakteristiknya tidak berkaitan erat denganorang-orang dari kontrak utama dan kontrakutama tersebut tidak dinyatakan dengan nilaiwajar. Derivatif melekat ini diukur dengan nilaiwajar dengan keuntungan atau kerugian yangtimbul dari perubahan nilai wajar diakui dalamlaporan laba rugi. Penilaian kembali hanya terjadijika terdapat perubahan dalam ketentuan kontrakyang secara signifikan mengubah arus kas yangakan diperlukan.

Derivatives embedded in host contracts areaccounted for as separate derivatives when theirrisks and characteristics are not closely related tothose of the host contracts and the host contractsare not carried at fair value. These embeddedderivatives are measured at fair value with gains orlosses arising from changes in fair value recognizedin profit or loss. Reassessment only occurs if there isa change in the terms of the contract thatsignificantly modifies the cash flows that wouldotherwise be required.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan padanilai wajar melalui laporan laba rugi diukur padanilai wajar dalam laporan posisi keuangan. Labaatau rugi yang timbul dari perubahan nilai wajaraset keuangan diakui dalam laporan laba rugi.

Subsequent to initial recognition, financial assets atfair value through profit or loss are measured at fairvalue in statements of financial position. Any gainsor losses arising from changes in fair value of thefinancial assets are recognized in profit or loss.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah asetkeuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyaikuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal,aset keuangan tersebut dicatat pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif, kecuali jika dampak diskontotidak material, maka dinyatakan pada biayaperolehan. Keuntungan atau kerugian diakuipada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian ketika aset keuangan tersebutdihentikan pengakuannya atau mengalamipenurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.

Loans and receivables are non-derivative financialassets with fixed or determinable payments that arenot quoted in an active market. Subsequent to initialrecognition, such financial assets are carried atamortized cost using the effective interest ratemethod, except for those assets in which the interestcalculation is not material. Gains or losses arerecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income when the financial assets arederecognized or impaired, as well as through theamortization process.

18

Page 22: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)

(i) Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)

Aset Keuangan Dimiliki Hingga Jatuh tempo Held to Maturity Financial Assets

Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual Available for Sale Financial Assets

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo adalahaset keuangan non-derivatif aset keuangandengan pembayaran tetap atau telah ditentukandan jatuh temponya telah ditetapkandiklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuhtempo apabila Grup mempunyai intensi positifdan kemampuan untuk menahan mereka hinggajatuh tempo. Setelah pengukuran awal, investasidimiliki hingga jatuh tempo diukur pada biayaperolehan diamortisasi menggunakan metodesuku bunga efektif, dikurangi dengan penurunannilai.

Held to maturity financial assets are non-derivativefinancial assets with fixed or determinable paymentsand fixed maturities are classified as held to maturitywhen the Group has the positive intention and abilityto hold them to maturity. After initial measurement,held to maturity investments are measured atamortized cost using the effective interest method,less impairment.

Setelah pengakuan awal, aset keuangan dimilikihingga jatuh tempo menggunakan suku bungaefektif yang secara tepat mendiskontokanestimasi penerimaan kas masa depan melaluikehidupan yang diharapkan dari aset keuanganke nilai tercatat bersih dari aset keuangan.Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporanlaba rugi pada saat investasi tersebut dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai,serta melalui proses amortisasi.

Subsequent to initial recognition, held to maturityfinancial assets uses an effective interest rate thatexactly discounts estimated future cash receiptsthrough the expected life of the financial asset to thenet carrying amount of the financial asset. Gains andlosses are recognized in profit or loss when theinvestments are derecognized or impaired, as wellas through the amortization process.

Aset keuangan tersedia untuk dijual adalah asetkeuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagaitersedia untuk dijual atau yang tidakdiklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya.

Available for sale financial assets are non-derivativefinancial assets that are designated as available forsale or not classified in the three previouscategories.

Setelah pengukuran awal, aset keuangantersedia untuk dijual diukur dengan nilai wajardengan keuntungan atau kerugian yang belumterealisasi diakui dalam ekuitas sampai asetkeuangan tersebut dihentikan pengakuannya.Pada saat itu, keuntungan atau kerugiankumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitasharus direklas ke laporan laba rugi sebagaipenyesuaian reklasifikasi.

After initial measurement, available for sale financialassets are measured at fair value with unrealizedgains or losses recognized as other comprehensiveincome until the financial assets is derecognized. Atthat time, the cumulative gain or loss previouslyrecognized in equity should be reclassified to profitor loss as a reclassification adjustment.

19

Page 23: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)

(ii) Aset Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Assets (continued)

Available for Sale Financial Assets (continued)

(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual(lanjutan)

Grup mengevaluasi aset keuangan tersediauntuk dijual apakah kemampuan danberkeinginan untuk menjualnya dalam waktudekat masih sesuai. Ketika Grup tidak mampuuntuk perdagangan aset keuangan karena pasartidak aktif dan niat manajemen untukmelakukannya secara signifikan perubahan dimasa mendatang, Grup dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisiyang jarang terjadi. Reklasifikasi ke kredit danpiutang diperbolehkan ketika aset keuanganmemenuhi definisi pinjaman yang diberikan danpiutang dan Grup memiliki maksud dankemampuan untuk memiliki aset-aset di masamendatang atau sampai jatuh tempo.Reklasifikasi ke kelompok dimiliki hingga jatuhtempo hanya diperbolehkan ketika entitasmemiliki kemampuan dan berkeinginan untukmemiliki aset keuangan yang sesuai.

The Group evaluates its available for sale financialassets whether the ability and intention to sell themin the near term is still appropriate. When the Groupis unable to trade these financial assets due toinactive markets and management’s intention to doso significantly changes in the foreseeable future,the Group may elect to reclassify these financialassets in rare circumstances. Reclassification toloans and receivables is permitted when the financialassets meet the definition of loans and receivablesand the Group has the intent and ability to hold theseassets for the foreseeable future or until maturity.Reclassification to the held to maturity category ispermitted only when the entity has the ability andintention to hold the financial asset accordingly.

Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar daritersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugiansebelumnya atas aset tersebut yang telah diakuidalam ekuitas diamortisasi ke laporan laba rugiselama sisa umur dari investasi denganmenggunakan suku bunga efektif. Selisih antarabiaya perolehan diamortisasi baru dan arus kasyang diharapkan juga diamortisasi selama sisaumur aset dengan menggunakan suku bungaefektif. Jika aset selanjutnya terjadi penurunannilai, maka jumlah yang dicatat dalam akunekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi.

For a financial asset reclassified out of the availablefor sale category, any previous gain or loss on thatasset that has been recognized in equity is amortizedto profit or loss over the remaining life of theinvestment using the effective interest rate. Anydifference between the new amortized cost and theexpected cash flows is also amortized over theremaining life of the asset using the effective interestrate. If the asset is subsequently determined to beimpaired, then the amount recorded in equity isreclassified to profit or loss.

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesarnilai wajar dan, dalam hal hutang dan pinjaman,termasuk dari biaya transaksi terkait.

Financial liabilities are recognized initially at fairvalue and, in the case of loans and borrowings,inclusive of directly attributable transaction costs.

20

Page 24: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. 2.

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

(ii) Liabilitas Keuangan (lanjutan) (ii) Financial Liabilities (continued)

Financial liabilities measured at amortized cost

Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments

Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING(lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(continued)

Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang diukur pada biayaperolehan diamortisasi, pada awalnya diakuipada nilai wajar dikurangi dengan biaya transaksiyang bisa diatribusikan secara langsung danselanjutnya diukur pada biaya perolehandiamortisasi, menggunakan suku bunga efektifkecuali jika dampak diskonto tidak material, makadinyatakan pada biaya perolehan. Beban bungadiakui dalam “Beban keuangan” dalam laporanlaba rugi comprehensif konsolidasian.Keuntungan atau kerugian diakui pada laporanlaba rugi ketika liabilitas keuangan tersebutdihentikan pengakuannya dan melalui prosesamortisasi.

Financial liabilities measured at amortized cost areinitially stated at fair value less directly attributabletransaction costs and are subsequently measured atamortized cost, using the effective interest ratemethod unless the effect of discounting would beimmaterial, in which case they are stated at cost.The related interest expense is recognized within“Interest Expense” in the consolidated statements ofcomprehensive income. Gains and losses arerecognized in the profit or loss when the financialliabilities are derecognized as well as through theamortization process.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapusdan nilai bersihnya dilaporkan dalam neraca jika,dan hanya jika, saat ini memiliki hak yangberkekuatan hukum untuk melakukan saling hapusatas jumlah yang telah diakui dan terdapat maksuduntuk menyelesaikan secara neto, atau untukmerealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitassecara bersamaan.

Financial assets and financial liabilities are offset and thenet amount reported in the consolidated statement offinancial position if, and only if, currently owns the rightsto perform legal force to offset the amount that has beenrecognized and there is intention to settle on a net basis,or to realize its assets and settle liabilitiessimultaneously.

Nilai wajar instrumen keuangan yangdiperdagangkan secara aktif di pasar keuanganyang terorganisasi, jika ada, ditentukan denganmengacu pada kuotasi harga di pasar aktif padapenutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.

The fair values of financial instruments that are activelytraded in organized financial markets, if any, aredetermined by reference to quoted market bid or askprices at the close of business at the end of the reportingperiod.

Untuk instrumen keuangan yang tidak memilikipasar aktif, nilai wajar ditentukan denganmenggunakan teknik penilaian. Teknik penilaiantersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksipasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengertidan berkeinginan (arm’s length markettransactions ); referensi atas nilai wajar terkini dariinstrumen lain yang secara substansial sama;analisa arus kas yang didiskonto; atau modelpenilaian lain.

For financial instruments where there is no active market,fair value is determined using valuation techniques. Suchtechniques may include using recent arm’s length markettransactions; reference to the current fair value ofanother instrument that is substantially the same;discounted cash flow analysis; or other valuation models.

21

Page 25: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Amortized Cost of Financial InstrumentsKeuangan

Penurunan nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets

a. a. Financial Assets Carried at Amortized Cost

Biaya perolehan diamortisasi dihitung denganmenggunakan metode suku bunga efektif dikurangidengan penyisihan atas penurunan nilai danpembayaran pokok atau nilai yang tidak dapatditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkanpremium atau diskonto pada saat perolehan dantermasuk biaya transaksi dan biaya yangmerupakan bagian yang tak terpisahkan dari sukubunga efektif.

Amortized cost is computed using the effective interestrate method less any allowance for impairment andprincipal repayment or reduction. The calculation takesinto account any premium or discount on acquisition andincludes transaction costs and fees that are an integralpart of the effective interest rate.

Grup mengevaluasi pada setiap akhir periodepelaporan apakah terdapat bukti yang obyektifbahwa aset keuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai. Sebuah asetkeuangan atau kelompok aset keuangan dianggapterganggu jika, dan hanya jika, terdapat buktiobyektif penurunan nilai sebagai akibat dari satuatau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuanawal aset tersebut (peristiwa kerugian yang timbul '')dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampakpada arus kas masa depan yang diperkirakan dariaset keuangan atau kelompok aset keuangan yangdapat diestimasi secara handal.

The Group assesses at the end of each reporting periodwhether there is any objective evidence that a financialasset or a group of financial assets is impaired. Afinancial asset or a group of financial assets is deemedto be impaired if, and only if, there is objective evidenceof impairment as a result of one or more events that hasoccurred after the initial recognition of the asset (anincurred ‘loss event’) and that loss event has an impacton the estimated future cash flows of the financial assetor the group of financial assets that can be reliablyestimated.

Bukti penurunan nilai meliputi indikasi bahwakesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbitatau pihak peminjam, wanprestasi atau tunggakanpembayaran pokok atau bunga, kemungkinanbahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuangan lainnya dan datayang dapat diobservasi mengindikasikan adanyapenurunan yang dapat diukur atas estimasi arus kasmasa datang, misalnya perubahan kondisi ekonomiyang berkorelasi dengan wanprestasi atas asetdalam kelompok tersebut.

Evidence of impairment include significant indication thatthe financial difficulties experienced by the issuer or theborrower, defaults or arrears in payment of principal orinterest, the possibility that the borrower will be declaredbankrupt or make other financial reorganization and datathat can be observed indicating the existence of ameasurable decline in the estimated flow future cash,such as changes in economic conditions that correlatewith defaults on assets in the group.

Aset Keuangan yang dicatat pada BiayaPerolehan Diamortisasi

Untuk aset keuangan yang dicatat pada biayaperolehan diamortisasi, Grup pertama kalimenentukan apakah bukti obyektif penurunannilai secara individual atas aset keuangan yangsignifikan secara individual, atau secara kolektifuntuk aset keuangan yang tidak signifikan secaraindividual.

For financial assets carried at amortized cost, theGroup first assesses whether objective evidence ofimpairment exists individually for financial assets thatare individually significant, or collectively for financialassets that are not individually significant.

22

Page 26: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)

a. a. Financial Assets Carried at Amortized CostAset Keuangan yang dicatat pada BiayaPerolehan Diamortisasi

Jika Grup menentukan tidak terdapat buktiobyektif mengenai penurunan nilai atas asetkeuangan yang dinilai secara individual, apakahsignifikan atau tidak, itu termasuk aset tersebutke dalam kelompok aset keuangan yang memilikikarakteristik risiko kredit yang sejenis dan kolektifmenilai penurunan nilai. Aset yang dinilai secaraindividual untuk penurunan dan untuk itukerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui,tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilaisecara kolektif.

If the Group determines that no objective evidence ofimpairment exists for an individually assessedfinancial asset, whether significant or not, it includesthe asset in a group of financial assets with similarcredit risk characteristics and collectively assessesthem for impairment. Assets that are individuallyassessed for impairment and for which animpairment loss is, or continues to be, recognizedare not included in a collective assessment ofimpairment.

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugianpenurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugiantersebut diukur sebagai selisih antara nilaitercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kasmasa depan (tidak termasuk kerugian kredit dimasa mendatang yang belum terjadi). Nilaisekarang dari arus kas masa depan yangdiperkirakan didiskonto dengan menggunakansuku bunga asli keuangan aset yang efektif. Jikapinjaman yang diberikan memiliki suku bungavariabel, tingkat diskonto untuk mengukurkerugian penurunan nilai adalah suku bungaefektif yang berlaku. Nilai tercatat aset tersebutberkurang melalui penggunaan akun penyisihandan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalamlaporan laba rugi.

If there is objective evidence that an impairment losshas occurred, the amount of the loss is measured asthe difference between the assets carrying amountand the present value of estimated future cash flows(excluding future expected credit losses that havenot yet been incurred). The present value of theestimated future cash flows is discounted at thefinancial assets original effective interest rate. If aloan has a variable interest rate, the discount rate formeasuring any impairment loss is the currenteffective interest rate. The carrying amount of theasset is reduced through the use of an allowanceaccount and the amount of the loss is recognized inprofit or loss.

Ketika aset menjadi tidak tertagih, nilai tercatataset keuangan dikurangi secara langsung ataujika jumlah yang dibebankan ke akun penyisihan,jumlah dibebankan pada akun penyisihandihapusbukukan terhadap nilai tercatat asetkeuangan.

When the asset becomes uncollectible, the carryingamount of the financial assets is reduced directly orif an amount was charged to the allowance account,the amounts charged to the allowance account arewritten off against the carrying value of the financialasset.

Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugianpenurunan nilai berkurang dan penurunan nilaitersebut diakui, maka kerugian penurunan nilaiyang sebelumnya diakui harus dipulihkan, sejauhbahwa nilai tercatat aset tidak melebihi biayaperolehan diamortisasi tersebut pada tanggalpembalikan dengan menyesuaikan tunjanganakun. Jumlah pemulihan tersebut diakui dalamlaporan laba rugi. Pelunasan kemudian ataspiutang yang dihapusbukukan, jika dalam periodeberjalan, dikreditkan ke rekening tunjangan,tetapi jika setelah periode pelaporan, yangdikreditkan ke pendapatan operasional lainnya.

If, in a subsequent period, the amount of theimpairment loss decreases and the impairment wasrecognized, the previously recognized impairmentloss is reversed to the extent that the carryingamount of the asset does not exceed its amortizedcost at the reversal date by adjusting the allowanceaccount. The amount of the reversal is recognized inprofit or loss. Subsequent recoveries of previouslywritten off receivables, if in the current period, arecredited to the allowance accounts, but if after thereporting period, are credited to other operatingincome.

23

Page 27: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Penurunan Nilai Aset Keuangan (lanjutan) Impairment of Financial Assets (continued)

b. Aset keuangan Tersedia Untuk Dijual b. Available for sale Financial Assets

Untuk aset keuangan tersedia untuk dijual, Grupmenilai pada setiap tanggal pelaporan apakahterdapat bukti obyektif bahwa investasi ataukelompok investasi mengalami penurunan.

For available for sale financial assets, the Groupassesses at each reporting date whether there isobjective evidence that an investment or a group ofinvestments is impaired.

Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, bukti obyektif akanmeliputi penurunan yang signifikan atau jangkapanjang pada nilai wajar dari investasi di bawahbiaya perolehannya. 'Signifikan' dievaluasiterhadap biaya asli dari investasi dan'berkepanjangan' terhadap periode dimana nilaiwajar telah di bawah biaya aslinya. Dimana adabukti kerusakan, kerugian kumulatif - yang diukursebagai selisih antara biaya perolehan dengannilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilaipada investasi yang sebelumnya diakui dalamlaporan laba rugi - akan dihapus dari pendapatan komprehensif lain dan diakui dalam laporan labakerugian. Kerugian penurunan nilai atas investasiekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporanlaba rugi, kenaikan nilai wajar setelah penurunannilai diakui langsung dalam pendapatankomprehensif lainnya.

In the case of equity investments classified asavailable for sale, objective evidence would include asignificant or prolonged decline in the fair value ofthe investment below its cost. ‘Significant’ isevaluated against the original cost of the investmentand ‘prolonged’ against the period in which the fairvalue has been below its original cost. Where thereis evidence of impairment, the cumulative loss -measured as the difference between the acquisitioncost and the current fair value, less any impairmentloss on that investment previously recognized inprofit or loss - is removed from other comprehensiveincome and recognized in profit or loss. Impairmentlosses on equity investments are not reversedthrough the income statement; increases in their fairvalue after impairment are recognized directly inother comprehensive income.

Dalam hal instrumen utang diklasifikasikansebagai tersedia untuk dijual, penurunan nilaidievaluasi berdasarkan kriteria yang samadengan aset keuangan yang dicatat pada biayaperolehan diamortisasi. Namun, jumlah yangdicatat untuk penurunan adalah kerugiankumulatif yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini,dikurangi kerugian penurunan nilai pada investasiyang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi.

In the case of debt instruments classified asavailable for sale, impairment is assessed based onthe same criteria as financial assets carried atamortized cost. However, the amount recorded forimpairment is the cumulative loss measured as thedifference between the amortized cost and thecurrent fair value, less any impairment loss on thatinvestment previously recognized in profit or loss.

Pendapatan bunga di masa depan tetap diakuiberdasarkan nilai tercatat dikurangi aset, denganmenggunakan suku bunga yang digunakan untukmendiskonto arus kas masa depan dengantujuan untuk mengukur kerugian penurunan nilai.Pendapatan bunga dicatat sebagai bagian daripendapatan keuangan. Jika, pada tahunberikutnya, nilai wajar dari instrumen utangmeningkat dan peningkatan tersebut dapatsecara obyektif dihubungkan dengan peristiwayang terjadi setelah penurunan nilai diakui dalamlaporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilaitersebut harus dipulihkan melalui laporan labarugi.

Future interest income continues to be accruedbased on the reduced carrying amount of the asset,using the rate of interest used to discount the futurecash flows for the purpose of measuring theimpairment loss. The interest income is recorded aspart of finance income. If, in a subsequent year, thefair value of a debt instrument increases and theincrease can be objectively related to an eventoccurring after the impairment loss was recognizedin profit or loss, the impairment loss is reversedthrough profit or loss.

24

Page 28: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)

Penghentian Pengakuan Derecognition

(i) Aset Keuangan i. Financial Assets

(ii) Liabilitas Keuangan (ii) Financial Liabilities

Grup menghentikan pengakuan aset keuanganjika, dan hanya jika, hak kontraktual untukmenerima arus kas dari aset keuangan tersebutberakhir, atau Grup mentransfer hak untukmenerima arus kas dari aset keuangan ataumenanggung kewajiban untuk membayar aruskas yang diterima secara penuh tanpapenundaan yang signifikan kepada pihak ketigadi bawah lulus melalui pengaturan, dan baik (a)Grup telah mentransfer secara substansialseluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b)Grup tidak mentransfer maupun tidak memilikisecara substansial seluruh risiko dan manfaatatas aset, namun telah mentransfer pengendalianatas aset tersebut.

The Group derecognizes a financial asset if, andonly if, the contractual rights to receive cash flowsfrom the asset have expired; or the Group hastransferred its rights to receive cash flows from theasset or has assumed an obligation to pay thereceived cash flows in full without material delay to athird party under a pass through arrangement; andeither (a) the Group has transferred substantially allthe risks and rewards of the asset, or (b) the Grouphas neither transferred nor retained substantially allthe risks and rewards of the asset, but hastransferred control of the asset.

Ketika Grup telah mentransfer hak untukmenerima arus kas dari aset atau telahmenandatangani perjanjian pass-through , dantidak mentransfer maupun tidak memiliki secarasubstansial seluruh risiko dan manfaat atas asetmaupun mentransfer pengendalian atas aset, asettersebut diakui sejauh keterlibatan Grupberkelanjutan dengan aset keuangan tersebut.

When the Group has transferred its rights to receivecash flows from an asset or has entered into a pass-through arrangement, and has neither transferrednor retained substantially all of the risks and rewardsof the asset nor transferred control of the asset, theasset is recognized to the extent of the Group’scontinuing involvement in the asset.

Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitasterkait. Aset yang ditransfer danliabilitas terkaitdiukur secara yang mencerminkan hak danliabilitas bahwa Grup telah ditahan.

In that case, the Group also recognizes anassociated liability. The transferred asset and theassociated liability are measured on a basis thatreflects the rights and obligations that the Group hasretained.

Keterlibatan berkelanjutan yang berbentukjaminan atas aset yang ditransfer adalah diukursebesar jumlah terendah dari jumlah tercatat asliaset dan jumlah maksimum dari pertimbanganbahwa Grup dapat diminta untuk membayar.

Continuing involvement that takes the form of aguarantee over the transferred asset is measured atthe lower of the original carrying amount of the assetand the maximum amount of consideration that theGroup could be required to repay.

Sebuah liabilitas keuangan dihentikanpengakuannya pada saat liabilitas yangditentukan dalam kontrak dihentikan ataudibatalkan atau kadaluwarsa.

A financial liability is derecognized when theobligation specified in the contract is discharged orcancelled or expired.

Ketika sebuah kewajiban keuangan yang adadigantikan oleh yang lain dari pemberi pinjamanyang sama istilah yang secara substansialberbeda, atau ketentuan kewajiban keuanganyang ada secara substansial dimodifikasi, makapertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukansebagai penghentian pengakuan kewajiban awaldan pengakuan kewajiban keuangan baru, danselisih antara nilai tercatat kewajiban keuangantersebut diakui dalam laporan laba kerugian.

When an existing financial liability is replaced byanother from the same lender on substantiallydifferent terms, or the terms of an existing liability aresubstantially modified, such an exchange ormodification is treated as a derecognition of theoriginal liability and the recognition of a new liability,and the difference in the respective carryingamounts is recognized in profit or loss.

25

Page 29: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents

f. Piutang dan Penurunan nilai Piutang f. Receivables and Allowance for Impairments

g. Biaya dibayar dimuka g. Prepaid Expenses

h. Transaksi Efek h. Securities Transaction

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semuainvestasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulanatau kurang dari tanggal perolehannya dan tidakdijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Cash and cash equivalents consist of cash on hand and inbanks and all unrestricted investments with maturities ofthree months or less from the dates of placement.

Piutang nasabah reguler dan marjin diukur pada biayaperolehan dan diamortisasi dengan menggunakansuku bunga efektif dikurangi penurunan nilai, jika ada.Bunga diakui dengan menggunakan suku bungaefektif, kecuali piutang jangka pendek dimanapengakuan bunga tidak material (Catatan 2.d.asetkeuangan, pinjaman yang diberikan dan piutang).

Regular customers and margin receivables are measuredat cost and amortized using the effective interest rate, netof impairment, if any. Interest is recognized using theeffective interest rate, except for short-term receivableswhen the recognition rate is not material (Notes2.d.financial assets, loans and receivables).

Nasabah marjin diatur dalam perjanjian antaranasabah dengan perusahaan dimana nasabah harusmemenuhi persyaratan tertentu dan memberikanjaminan berupa portofolio dan perusahaanmemberikan pembiayaan transaksi marjin denganrasio sebesar 65% dari jaminan portofolio nasabah.

Customer margin stipulated in the agreement betweencustomer and company in which the customer must meetcertain requirements and provide a guarantee in the formof securities owned and company provides financingtransactions and margin with a ratio of 65% of the collateralsecurities owned of customers.

Biaya dibayar dimuka dibebankan sesuai denganmasa manfaat masing-masing biaya yangbersangkutan menggunakan metode garis lurus.Pengeluaran untuk renovasi kantor dengan jangkawaktu sewa yang relative pendek, umumnya kurangdari 4 (empat) tahun, disajikan sebagai dari akun“Biaya Dibayar di muka” dan diamortisasi sepanjangmasa manfaat sewa.

Prepaid expenses, are charged to operations over theperiods benefited using the straight-line method. Expensesfor office renovation with relatively short rental periods,generally less than four (4) years, are presented as part of“Prepaid Expenses” account and amortize over the leaseperiod.

Transaksi pembelian dan penjualan efek, baik untuknasabah maupun untuk Grup sendiri diakui pada saattimbulnya perikatan atas transaksi efek. Pembelianefek untuk nasabah dicatat sebagai “piutang nasabah”dan “utang Lembaga Kliring dan Penjaminan EfekIndonesia (KPEI)”, sedangkan penjualan untuknasabah dicatat sebagai “piutang KPEI” dan “utangnasabah”.

Purchases and sales of securities, whether for the accountof the customers or for the Group are recorded attransaction date. Purchase of securities for the account ofthe customers is recorded as “Receivables fromcustomers” and “Payable to Institute of Clearing andSettlement Guarantee for Securities Company in Indonesia(KPEI), on the other hand, sale of securities for the accountof the customers is recorded as “Receivables from KPEI”and “Payables to customers”.

Pembelian efek untuk Grup sendiri dicatat sebagai“portofolio efek” dan “utang KPEI”, sedangkanpenjualan efek dicatat sebagai “piutang KPEI” danmengurangi jumlah portofolio efek yang dimiliki Grupsecara first in first out (FIFO) serta mengakuikeuntungan atau kerugian atas penjualan efektersebut dalam operasi tahun berjalan.

Purchase of securities for the Group is recorded as“securities owned-trading” and “accounts payable to KPEI”,on the other hand, sale of securities is recorded as“Receivables from KPEI” and deduction on the number ofsecurities owned by the Group based on first in first out(FIFO) method and any resulting gain or loss is reflected inthe current operations.

26

Page 30: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

i. Aset Tetap i. Fixed Assets

Efektif 1 Januari, 2012, Grup menerapkan PSAK No.16 (Revisi 2011), “Aset Tetap” dan ISAK No. 25, “Hakatas Tanah”. PSAK revisi ini mengatur perlakuanakuntansi aset tetap sehingga pengguna laporankeuangan dapat memahami informasi mengenaiinvestasi entitas pada aset tetap dan perubahan padainvestasi tersebut. Isu-isu utama dalam aset tetapadalah pengakuan aset, penentuan jumlah tercatat,penyusutan dan penurunan nilai aset tetap.Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikanterhadap laporan keuangan konsolidasi.

Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 16 (Revised 2011), “Fixed Assets” and ISAK No. 25, “LandRights”. The revised PSAK prescribes the accountingtreatment for fixed assets that users of the financialstatements can understand information about an entity'sinvestment in its fixed assets and the changes in suchinvestment. The principal issues in accounting for fixedassets are the recognition of the assets, the determinationof their carrying amounts, the depreciation charges andimpairment in fixed assets.The adoption of this revisedPSAK has no significant impact on the consolidatedfinancial statements.

ISAK No. 25 menetapkan bahwa biaya pengurusanlegal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha(“HGU”), Hak Guna Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai(“HP”) ketika tanah diperoleh pertama kali diakuisebagai bagian dari biaya perolehan tanah pada akun“Aset Tetap” dan tidak diamortisasi. Sementara biayapengurusan atas perpanjangan atau pembaruan legalhak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB dan HPdiakui sebagai bagian dari akun “BebanDitangguhkan, Neto” pada laporan posisi keuangankonsolidasian dan diamortisasi sepanjang, mana yanglebih pendek antara umur hukum hak dan umurekonomis tanah.

ISAK No.25 prescribes that the legal cost of land rights inthe form of Business Usage Rights (“Hak Guna Usaha” or“HGU”), Building Usage Right (Hak Guna Bangunan or“HGB”) and Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when theland was acquired initially are recognized as part of thecost of the land under the “Fixed Assets” account and notamortized. Meanwhile the extension or the legal renewalcosts of land rights in the form of HGU, HGB and HP wererecognized as part of “Deferred Charges - Net” account inthe consolidated statements of financial position and wereamortized over the shorter of the rights' legal life andland's economic life.

Grup telah memilih menggunakan model biayasebagai kebijakan akuntansi pengukuran asettetapnya.

The Group has chosen cost model as the accounting policyfor its fixed assets.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehandikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunannilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantianbagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jikamemenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saatinspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itudiakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount ”) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhikriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan danpemeliharaan yang tidak memenuhi kriteriapengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saatterjadinya.

Fixed assets are stated at cost less accumulateddepreciation and any impairment loss. Such cost includesthe cost of replacing part of the fixed assets when the costis incurred, if the recognition criteria are met. Likewise,when a major inspection is performed, its cost isrecognized in the carrying amount of the assets as areplacement if the recognition criteria are met. All otherrepairs and maintenance costs that do not meet therecognition criteria are recognized in profit or loss asincurred.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metodegaris lurus (straight-line method ) berdasarkantaksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagaiberikut:

Depreciation is computed, using the straight-line methodover the estimated useful lives of the assets as follows:

Tahun / Years

Bangunan 20 BuildingPerlengkapan Kantor 4 Office EquipmentPartisi 5 PartitionKendaraan Bermotor 4-5 VehiclesPeralatan Kantor 4-5 Office Furniture and Fixtures

27

Page 31: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

i. Aset Tetap (lanjutan) i. Fixed Assets (continued)

j. j.

k. Akuntansi Anjak Piutang k. Accounting for Factoring

Borrowing costs directly attributable to the acquisition,construction or production of an asset that necessarilytakes a substantial period of time to get ready for itsintended use or sale are capitalized as part of the cost ofthe respective assets. All other borrowing costs areexpensed in the period they occur. Borrowing costs consistof interest and other costs that the Group incurs inconnection with the borrowing of funds.

Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai ketika aktivitasuntuk mempersiapkan aset agar dapat digunakansesuai dengan tujuannya yang berlangsung danpengeluaran untuk aset dan biaya pinjamannya telahterjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan padasaat secara substansial seluruh kegiatan yangdiperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasiansecara substansial telah selesai untuk digunakan.

Capitalization of borrowing costs commences when theactivities to prepare the qualifying asset for its intended useare in progress and the expenditures for the qualifyingasset and the borrowing costs have been incurred.Capitalization of borrowing costs ceases when substantiallyall the activities necessary to prepare the qualifying assetsare substantially completed for their intended use.

Anjak piutang dengan perlindungan (with recourse)dinyatakan sebesar nilai bersih dari retensi danpendapatan bunga yang ditangguhkan dan penyisihanpiutang tak tertagih. Selisih dari tagihan anjak piutang,termasuk retensi, dengan biaya anjak piutangmerupakan pendapatan bunga yang ditangguhkan,yang akan diakui sebagai pendapatan berdasarkanproporsi waktu dengan menggunakan tingkat bungaefektif selama periode kontrak.

Factoring receivables entered into with recourse are statedat net realizable value reduced by retention, unearnedfactoring income and allowance for impairment. Theexcess of factoring receivables over the total amount to bepaid by the customer, including retention, representsunearned factoring income which will be recognized asincome over the terms of the factoring agreement using aconstant periodic rate of return.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannyapada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaatekonomis masa depan yang diharapkan daripenggunaannya. Laba atau rugi yang timbul daripenghentian pengakuan aset diakui dalam laporanlaba rugi pada tahun aset tersebut dihentikanpengakuannya.

The carrying value of fixed assets is derecognized upondisposal or when no future economic benefits are expectedfrom its use. Any gain or loss arising on derecognition ofthe assets is charged to profit or loss in the year the assetsis derecognized.

Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metodepenyusustan direview dan disesuaikan, setiap akhirtahun, bila diperlukan.

The residual values, estimated useful lives, anddepreciation method are reviewed and adjusted, at yearend, if necessary.

Biaya Pinjaman Borrowing Costs

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK Nomor 26 (Revisi 2011), "Biaya Pinjaman".PSAK revisi menetapkan biaya pinjaman yang dapatdiatribusikan secara langsung dengan perolehan,konstruksi, atau pembuatan aset kualifikasiandikapitalisasi bagian dari biaya perolehan asettersebut. Biaya pinjaman lainnya diakui sebagaibeban .. Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampaksignifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi.

Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 26 (Revised 2011), “Borrowing Costs”. The revised PSAKprescribes borrowing costs that are directly attributable tothe acquisition, construction or production of a qualifyingasset form part of the cost of that asset. Other borrowingcosts are recognized as an expense..The adoption of thisrevised PSAK has no significant impact on theconsolidated financial statements.

Biaya pinjaman yang secara langsung dapatdiatribusikan dengan perolehan, konstruksi, atauproduksi aset yang tentu membutuhkan waktu yangcukup lama untuk siap digunakan sesuai tujuannyaatau penjualan dikapitalisasi sebagai bagian daribiaya aset yang bersangkutan. Semua biaya pinjamanlainnya diakui sebagai beban pada periode terjadi.Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya lainyang ditimbulkan Grup sehubungan denganpeminjaman dana.

28

Page 32: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

l. Akuntansi Pembiayaan Murabahah l. Accounting for Murabahah Financing

m. Akuntansi Sewa Pembiayaan Ijarah m. Accounting for Ijarah Leases Financing

n. Portofolio Efek n. Securities Owned

Pada akhir periode pelaporan, piutang pembiayaanmurabahah disajikan sebesar nilai neto yang dapatdirealisasikan, yaitu saldo piutang murabahahdikurangi margin yang ditangguhkan dan penyisihankerugian penurunan nilai.

At the end of the reporting period, financing murabahareceivables are stated at their net realizable value, theoutstanding amounts deferred murabaha reduced marginsand allowance for impairment losses.

Investasi pada efek hutang dan ekuitas terdiri dariobligasi, saham, kontrak pengelolaan dana,reksadana dan investasi efek hutang dan ekuitas yang dimiliki oleh grup diklasifikasikan berdasarkan tujuanmanajemen pada saat perolehan, sebagai berikut:

Investment in debt and equity securities consist ofmarketable securities such as bonds, shares, fundmanagement contracts, mutual fund units and investmentsin debt and equity securities held by the Group areaccounted for as follows:

Murabahah adalah akad jual beli barang denganharga jual sebesar biaya perolehan ditambahkeuntungan yang disepakati dan Perseroan harusmengungkapkan biaya perolehan barang tersebutkepada konsumen.

Murabahah is a sale and purchase agreement with theselling price of goods at cost plus an agreed profit and theCompany must disclose the cost of the goods to theconsumer.

Pada saat akad Murabahah, piutang pembiayaanmurabahah diakui sebesar biaya perolehan ditambahkeuntungan (marjin).

When Murabahah agreement occurred, Murabahahfinancing receivables are recognized at cost plus profit(margin).

Keuntungan murabahah diakui selama periode akadberdasarkan pengakuan margin dari piutangpembiayaan murabahah.

Profit of murabaha is recognized over the period of thecontract based on the recognition of margin financingmurabaha receivables.

Ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat)atas suatu aset dalam waktu tertentu denganpembayaran sewa.

Ijarah is an agreement of transfer of rights to (benefit) of anasset within a certain time with rent payments.

Perpindahan kepemilikan suatu aset yang diijarahkandari pemilik kepada penyewa, dilakukan jika akadijarah telah berakhir atau diakhiri dan aset ijarah telahdiserahkan kepada penyewa dengan membuat akadterpisah secara:(a) hibah;(b) penjualan sebelum akhir masa akad;(c) penjualan pada akhir masa akad;(d) penjualan secara bertahap.

Transfer of ownership of an asset from lessor to lessee,performed if the ijarah contract has expired or terminatedand Ijarah assets has been handed to leasee by creating aseparate contract:(a) grants;(b) the sale before the end of the contract period;(c) the sale by the end of the contract period;(d) sales gradually.

Piutang pendapatan sewa diukur sebesar nilai yangdapat direalisasikan pada akhir periode pelaporan.

Lease financing receivable is measured at the value thatcan be realized by the end of the reporting period.

Pendapatan ijarah disajikan secara neto setelahdikurangi beban yang terkait, misalnya bebanpenyusutan, beban pemeliharaan dan perbaikan.

Ijarah income is presented net of related expenses, suchas depreciation, repair and maintenance expenses.

29

Page 33: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

n. Portofolio Efek (lanjutan) n. Securities Owned (continued)

i. Diperdagangkan i. Trading

ii. Dimiliki Hingga Jatuh Tempo ii. Held to Maturity

iii. Tersedia Untuk Dijual iii. Available for Sale

o. Penyertaan saham o. Investment in Stock

Keanggotaan pada BEI dan PT KSEI IDX and KSEI Membership

The cost of securities sold is computed using the first infirst out (FIFO).

Efek hutang dan ekuitas untuk diperdagangkandinyatakan berdasarkan harga pasar. Keuntungan(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan(penurunan) harga pasar dilaporkan dalam laporanlaba rugi tahun berjalan.

Debt and equity securities for trading purposes arestated at market value. Any gains or losses arisingfrom appreciation or decline in market value of suchsecurities are reflected in the consolidated statementsof comprehensive income.

Efek utang yang diklasifikasi dalam kategori inidiukur pada biaya perolehan diamortisasimenggunakan metode suku bunga efektif dikurangipenurunan nilai.

Debt securities classified under this category aremeasured at amortized cost using the effective interestrate method less impairment.

Efek hutang dan ekuitas tersedia untuk dijualdinyatakan bedasarkan harga pasar. Keuntungan(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan(penurunan) harga pasar disajikan secara terpisahsebagai komponen ekuitas. Keuntungan (kerugian)yang belum direalisasi diakui dalam laporan labarugi pada saat realisasi.

Debt and equity securities classified as available forsale are stated at market value. Any unrealized gainsor losses arising from appreciation or decline in marketvalues of such securities are recognize as othercomprehensive income and reflected as part of equitysection in the consolidated statements of financialposition.

Penempatan pada unit reksadana disajikan sebesarnilai aset bersih pada tanggal neraca, selisih antaranilai aktiva bersih dengan harga perolehan yangtermasuk katagori diperdagangkan, dibukukan padalaporan laba rugi konsolidasi, sedangkan selisih untukkatagori tersedia untuk dijual dicatat sebagai “laba(rugi) belum direalisasikan atas peningkatan(penurunan) nilai pasar surat efek-efek” dan disajikansecara terpisah sebagai komponen ekuitas.

Placement in mutual fund units is presented at net assetvalue at end of reporting period and the difference betweenthe net assets value and the cost under trading category isreflected in the consolidated statements of comprehensiveincome, while similar difference between the net assetsvalue and the cost of placements in mutual fund unitsunder available-for-sale category is reported as “Unrealizedgain (loss) on increase (decline) in market value ofsecurities” under equity.

Biaya perolehan efek-efek dicatat dengan metode"Masuk Pertama Keluar Pertama" (FIFO).

Penyisihan penghapusan aset dan kenaikan/penurunan nilai pasar disajikan sebagaipenambahan/pengurangan terhadap nilai efek-efek.

Allowance for possible losses and increase/decline in fairvalue are presented as additions/deductions from theoutstanding balance of marketable securities.

Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikankurang dari 20% dan harga pasar tidak dapatditentukan disajikan berdasarkan metode biayaperolehan (cost method ). Jika terdapat indikasipenurunan nilai, nilai tercatat keanggotaan di bursadievaluasi dan diturunkan langsung ke jumlahterpulihkan.

Investment in stock with ownership interest of less than20% and the market price is not readily determinable arestated at cost (cost method). If there are any indication ofimpairment then carrying value of membership di IDX andKSEI is impaired and is written down to its recoverableamount.

Keanggotaan pada BEI (Bursa Efek Indonesia) danKSEI (Kustodian Setra Efek Indonesia) dinyatakansebesar biaya perolehan.

Membership in IDX (Indonesia Stock Exchange) and KSEI(Kustodian Setra Efek Indonesia) is carried at cost.

30

Page 34: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

p. p. Impairment of Non-financial AssetsPenurunan Nilai Aset Non-keuangan

Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilaiapakah terdapat indikasi suatu aset mengalamipenurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut ataupada saat pengujian penurunan nilai aset (yaitu asettidak berwujud dengan umur manfaat tidak terbatas,aset tidak berwujud yang belum dapat digunakan,atau goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasibisnis) diperlukan, maka Grup membuat estimasiformal jumlah terpulihkan aset tersebut.

The Group assesses at each annual reporting periodwhether there is an indication that an asset may beimpaired. If any such indication exists, or when annualimpairment testing for an asset (i.e. an intangible asset withan indefinite useful life, an intangible asset not yetavailable for use, or goodwill acquired in a businesscombination) is required, the Group makes an estimate ofthe asset’s recoverable amount.

Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk asetindividual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilaiwajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk menjualdengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut tidakmenghasilkan arus kas masuk yang sebagian besarindependen dari aset atau kelompok aset lain. Jikanilai tercatat aset lebih besar daripada nilaiterpulihkannya, maka aset tersebut dipertimbangkanmengalami penurunan nilai dan nilai tercatat asetditurunkan nilai menjadi sebesar nilai terpulihkannya.

An asset’s recoverable amount is the higher of an asset’sor CGU’s fair value less costs to sell and its value in use,and is determined for an individual asset, unless the assetdoes not generate cash inflows that are largelyindependent of those from other assets or group of assets.Where the carrying amount of an asset exceeds itsrecoverable amount, the asset is considered impaired andis written down to its recoverable amount.

Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutandiakui pada laporan laba rugi komprehensif interimkonsolidasian sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalammenghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depanbersih didiskontokan ke nilai kini denganmenggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yangmenggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktuuang dan risiko spesifik atas aset.

Impairment losses of continuing operations are recognizedin the consolidated statement of comprehensive income as“impairment losses”. In assessing the value in use, theestimated net future cash flows are discounted to theirpresent value using a pre-tax discount rate that reflectscurrent market assessments of the time value of moneyand the risks specific to the asset. In determining fair valueless costs to sell, recent market transactions are taken intoaccount, if available.

Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untukmenjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir,jika tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut,Grup menggunakan model penilaian yang sesuaiuntuk menentukan nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh penilaian bergandaatau indikator nilai wajar yang tersedia.

In determining fair value less cost to sell, use recent marketbid price, if available. If there is no transaction, the Groupuses valuation models are appropriate for determining thefair value of assets. The calculations are corroborated bymultiple assessments or indicators of fair value that areavailable.

Kerugian penurunan nilai dari operasi yangberkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasian sesuai dengan kategoribiaya yang konsisten dengan fungsi dari aset yangditurunkan nilainya.

Impairment losses of continuing operations, if any, arerecognized in the consolidated statements ofcomprehensive income under expense categories that areconsistent with the functions of the impaired assets.

31

Page 35: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

p. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan (lanjutan) p. Impairment of Non-financial Assets (continued)

Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan kejumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasisehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlahterpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto setelahpenyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunannilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahunsebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakuidalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.Setelah pembalikan tersebut, penyusutan asettersebut disesuaikan di periode mendatang untukmengalokasikan jumlah tercatat aset yang direvisi,dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematisselama sisa umur manfaatnya.

The reversal is limited so that the carrying amount of theassets does not exceed its recoverable amount, norexceed the carrying amount that would have beendetermined, net of depreciation, had no impairment lossbeen recognized for the asset in prior years. Reversal of animpairment loss is recognized in the consolidatedstatement of comprehensive income. After such a reversal,the depreciation charge on the said asset is adjusted infuture periods to allocate the asset’s revised carryingamount, less any residual value, on a systematic basisover its remaining useful life.

Penilaian dilakukan pada akhir setiap periodepelaporan tahunan apakah terdapat indikasi bahwarugi penurunan nilai yang telah diakui dalam periodesebelumnya untuk aset selain goodwill mungkin tidakada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasidimaksud ditemukan, maka entitas mengestimasijumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunannilai yang telah diakui dalam periode sebelumnyauntuk aset selain goodwill dibalik hanya jika terdapatperubahan asumsi-asumsi yang digunakan untukmenentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejakrugi penurunan nilai terakhir diakui.

An assessment is made at each annual reporting period asto whether there is any indication that previouslyrecognized impairment losses recognized for an assetother than goodwill may no longer exist or may havedecreased. If such indication exists, the recoverableamount is estimated. A previously recognized impairmentloss for an asset other than goodwill is reversed only ifthere has been a change in the assumptions used todetermine the asset’s recoverable amount since the lastimpairment loss was recognized. If that is the case, thecarrying amount of the asset is increased to its recoverableamount.

Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun(pada tanggal 31 Desember) dan ketika terdapatsuatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalamipenurunan nilai. Penurunan nilai bagi goodwillditetapkan dengan menentukan jumlah tercatat tiapUPK (atau kelompok UPK) dimana goodwill terkait.Jika jumlah terpulihkan UPK kurang dari jumlahtercatatnya, rugi penurunan nilai diakui. Rugipenurunan nilai terkait goodwill tidak dapat dibalikpada periode berikutnya.

Goodwill is tested for impairment annually (as at December31) and when circumstances indicate that the carryingvalue may be impaired. Impairment is determined forgoodwill by assessing the recoverable amount of eachCGU (or group of CGUs) to which the goodwill relates.Where the recoverable amount of the CGU is less thantheir carrying amount, an impairment loss is recognized.Impairment losses relating to goodwill cannot be reversedin future periods.

Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilaiapakah terdapat indikasi suatu aset mengalamipenurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut ataupada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan,maka Grup membuat estimasi formal jumlahterpulihkan aset tersebut.

The Group assesses at each reporting date whether thereis an indication that an asset may be impaired. If any suchindication exists, or when annual impairment testing for anasset is required, The Group makes an estimate of theasset’s recoverable amount.

32

Page 36: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

q. Provisi q. Provision

r. Sewa r. Leases

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No 30 (Revisi 2011), "Sewa". PSAK revisi inimengatur, baik bagi lessee maupun lessor, kebijakanakuntansi dan pengungkapan yang sesuai untukditerapkan dalam hubungannya dengan sewa yangberlaku untuk perjanjian yang mengalihkan hak untukmenggunakan aset meskipun layanan substansialoleh lessor dapat disebut dalam kaitannya denganoperasi atau pemeliharaan aset tersebut. PenerapanPSAK revisi ini tidak berdampak signifikan terhadaplaporan keuangan konsolidasi.

Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 30 (Revised 2011), “Leases”. The revised PSAK prescribes,for lessees and lessors, the appropriate accounting policiesand disclosure to apply in relation to leases which appliesto agreements that transfer the right to use assets eventhough substantial services by the lessor may be called forin connection with the operation or maintenance of suchassets. The adoption of this revised PSAK has nosignificant impact on the consolidated financial statements.

The Company applied PSAK No. 30 (Revised 2011)“Leases”, the classification of leases is based on the extentto which risks and rewards incidental to ownership of aleased asset lie with the lessor or the lessee, and thesubstance of the transaction rather than the form.

The determination of whether an arrangement is, orcontains, a lease is based on the substance of thearrangement at the inception date and whether thefulfillment of the arrangement is dependent on the use of aspecific asset and the arrangement conveys a right to usethe asset. Leases that transfer to the lessee substantiallyall of the risks and rewards incidental to ownership of theleased item are classified as finance leases. Leases whichdo not transfer substantially all of the risks and rewardsincidental to ownership of the leased item are classified asoperating leases.

Penentuan apakah suatu perjanjian merupakanperjanjian sewa atau perjanjian yang mengandungsewa didasarkan atas substansi perjanjian padatanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjiantergantung pada penggunaan suatu aset danperjanjian tersebut memberikan suatu hak untukmenggunakan aset tersebut. Sewa yang mengalihkansecara substansial seluruh risiko dan manfaat yangterkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikansebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewadiklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidakmengalihkan secara substansial seluruh risiko danmanfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

Perusahaan menerapkan PSAK No 30 (Revisi 2011)"Sewa", klasifikasi sewa didasarkan atas sejauh manarisiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikanaset sewaan berada pada lessor atau lessee, danpada substansi transaksi bukan pada bentukkontraknya.

Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baikbersifat hukum maupun bersifat konstruktif) jika,sebagai akibat peristiwa masa lalu, besarkemungkinan penyelesaian kewajiban tersebutmengakibatkan arus keluar sumber daya yangmengandung manfaat ekonomi dan estimasi yangandal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapatdibuat. Jika Grup mengharapkan sebagian atauseluruh provisidiganti, maka penggantian tersebutdiakui sebagai aset yang terpisah tetapi hanya padasaat timbul keyakinan pengantian pasti diterima.Beban yang terkait dengan provisi disajikan secaraneto setelah dikurangi jumlah yang diakui sebagaipenggantiannya.

Provisions are recognized when the Group has a presentobligation (legal or constructive) as a result of a past event,it is probable that an outflow of esources embodyingeconomic benefits will be required to settle the obligationand a reliable estimate can be made of the amount of theobligation. Where the Group expects some or all of aprovision to be reimbursed, the reimbursement isrecognized as a separate asset but only when thereimbursement is virtually certain. The expense relating toany provision is presented in the profit or loss net of anyreimbursement.

Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dandisesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaikyang paling kini. Jika kemungkinan besar tidak terjadiarus keluar sumber daya yang mengandung manfaatekonomi untuk menyelesaikan kewajiban tersebut,maka provisi dibatalkan.

Provisions are reviewed at each reporting date andadjusted to reflect the current best estimate. If it is nolonger probable that an outflow of resources embodyingeconomic benefits will be required to settle the obligation,the provision is reversed.

33

Page 37: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

r. Sewa (lanjutan) r. Leases (continued)

s. Akuntansi Pembiayaan Konsumen s. Accounting for Consumer Financing

Grup mengakui aset berupa piutang sewapembiayaan di laporan posisi keuangan (neraca)sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewaneto. Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagaipembayaran pokok dan penghasilan sewapembiayaan. Pengakuan penghasilan pembiayaandidasarkan pada suatu pola yang mencerminkansuatu tingkat pengembalian periodik yang konstanatas investasi bersih Grup sebagai lessor dalam sewapembiayaan.

Under an operating lease, the Group recognizes leasepayments as an expense on a straight-line basis over thelease term.

Dalam sewa operasi, Grup mengakui pembayaransewa sebagai beban dengan dasar garis lurus(straight-line basis) selama masa sewa.

Grup mengakui aset untuk sewa operasi di laporanposisi keuangan (neraca) sesuai sifat aset tersebut.Biaya langsung awal sehubungan proses negosiasisewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dariaset sewaan dan diakui sebagai beban selama masasewa dengan dasar yang sama dengan pendapatansewa operasi. Sewa kontinjen, apabila ada, diakuisebagai pendapatan pada periode terjadinya.Pendapatan sewa operasi diakui sebagai pendapatanatas dasar garis lurus selama masa sewa.

The Group is required to present assets subject tooperating leases in their consolidated statement of financialposition according to the nature of the asset. Initial directcosts incurred in negotiating an operating lease are addedto the carrying amount of the leased asset and recognizedas an expense over the lease term on the same basis asoperating rental income. Contingent rents, if any, arerecognized as revenue in the periods in which they areearned. Lease income from operating leases is recognizedas income on a straight-line basis over the lease term.

The Group is required to recognize assets held under afinance lease in their consolidated statement of financialposition and present them as a receivable at an amountequal to the net investment in the lease. Lease paymentsreceived are treated as repayments of principal and finance lease income. The recognition of finance lease income isbased on a pattern reflecting a constant periodic rate ofreturn on the Group’s net investments in the finance lease.

Piutang pembiayaan konsumen merupakan piutangsetelah dikurangi dengan pendapatan pembiayaankonsumen yang belum diakui serta penyisihan piutangpembiayaan konsumen yang diragukan.

Consumer financing receivables with recourse are statednet of portion financed by other parties under joint financing agreement, unearned consumer financing income andallowance for impairment.

Dalam sewa pembiayaan, Grup mengakui aset danliabilitas dalam laporan posisi keuangan (neraca)pada awal masa sewa, sebesar nilai wajar asetsewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewaminimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar.Pembayaran sewa dipisahkan antara bagian yangmerupakan biaya keuangan dan bagian yangmerupakan pelunasan liabilitas sewa. Biaya keuangandialokasikan pada setiap periode selama masa sewa,sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodikyang konstan atas saldo liabilitas. Sewa kontinjendibebankan pada periode terjadinya. Biaya keuangandicatat dalam laporan laba rugi. Aset sewaan(disajikan sebagai bagian aset tetap) disusutkanselama jangka waktu yang lebih pendek antara umurmanfaat aset sewaan dan periode masa sewa, jikatidak ada kepastian yang memadai bahwa Perseroandan entitas anak akan mendapatkan hak kepemilikanaset pada akhir masa sewa.

Under a finance lease, the Group is required to recognizeassets and liabilities in their consolidated statement offinancial position at amounts equal to the fair value of theleased property or, if lower, the present value of theminimum lease payments, each determined at theinception of the lease. Minimum lease payments arerequired to be apportioned between finance charges andthe reduction of the outstanding liability. The financecharges are required to be allocated to each period duringthe lease term so as to produce a constant periodic rate ofinterest on the remaining balance of the liability. Contingentrents are required to be charged as expenses in theperiods in which they are incurred. Finance charges arereflected in the consolidated statements of comprehensiveincome. Capitalized leased assets (presented as part offixed assets) are depreciated over the shorter of theestimated useful life of the asset and the lease term, ifthere is no reasonable certainty that the Group will obtainownership of the asset by the end of the lease term.

34

Page 38: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

s. Akuntansi Pembiayaan Konsumen s. Accounting for Consumer Financing(lanjutan) (continued)

t. Kontrak Asuransi t. Insurance Contract

i) i)

ii) ii)

Based on the consumer joint financing agreements (without recourse), the Group only presents the portion of the totalinstallments receivable financing by the Group (netapproach). The consumer financing income is presentednet amounts of the banks’ rights on such income relating tothe transactions.

Pendapatan pembiayaan konsumen yang belumdiakui, yang merupakan selisih antara jumlahkeseluruhan pembayaran angsuran yang akanditerima dari konsumen dengan jumlah pokokpembiayaan konsumen, akan diakui sebagaipendapatan sesuai dengan jangka waktu perjanjianpembiayaan konsumen berdasarkan tingkatpengembalian berkala yang tetap dari piutangpembiayaan konsumen.

Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersamakonsumen tanpa jaminan (without recourse), Gruphanya menyajikan porsi jumlah angsuran piutangyang dibiayai Grup (pendekatan neto). Pendapatanpembiayaan konsumen disajikan setelah dikurangidengan bagian yang merupakan hak bank-bankdalam rangka transaksi tersebut.

Untuk pembiayaan bersama konsumen denganjaminan (with recourse ), piutang pembiayaankonsumen merupakan seluruh jumlah angsuran daripelanggan sedangkan kredit yang disalurkan olehpenyedia dana dicatat sebagai hutang (pendekatanneto).

For customer joint financing agreements (with recourse),consumers’ installments and the total facilities financed bycreditors are recorded as liability (net approach).

Bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatatsebagai bagian dari pendapatan bunga, sedangkanbunga yang dikenakan penyedia dana dicatat sebagaibeban bunga.

The net difference between the administration incomeearned from the consumer at the first time the financingagreement is signed and initial direct costs related toconsumer financing facility are deferred and recognized asan adjusment to the yield received thoughout the consumerfinancing period and presented as a part of “Net ConsumerFinancing Revenue” in the consolidated statements ofcomprehensive income for the current reporting period.

Unearned consumer financing income, which is the excessof aggregate installment payments collectible from thecustomer over the cost of financed assets, is recognized asincome over the terms of the respective agreements at aconstant periodic rate of return on the net consumerfinancing receivables. Consumer financing income arestated net of portion of income earned by other partiesunder joint financing.

Total interest earned from customer is recorded as part ofinterest income, while interest charged by the creditors isrecorded as interest expense.

Selisih bersih antara pendapatan administrasi yangdiperoleh dari konsumen pada saat pertama kaliperjanjian pembiayaan konsumen ditandatangani danbeban-beban yang timbul pertama kali yang terkaitlangsung dengan kredit pembiayaan konsumenditangguhkan dan diakui sebagai penyesuaian atasimbalan hasil pembiayaan konsumen dan disajikansebagai bagian dari “Pendapatan PembiayaanKonsumen - Bersih” pada laporan laba rugikomprehensif konsolidasi pelaporan periode berjalan.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup telahmenerapkan PSAK No 62 “Kontrak Asuransi”.

Effective January 1, 2012 the Group has implementedPSAK No 62,"Insurance contract".

PSAK No.62 does not allow to offset between:

Aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkaitatau

Reinsurance assets and the related insuranceliabilities or

Pendapatan atau beban dari kontrak reasuransidan beban atau pendapatan dari kontrak asuransiterkait.

Income or expense from reinsurance contract andexpense or income from the related insurancecontract.

PSAK No.62 tidak mengijinkan saling hapus antara:

35

Page 39: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

t. Kontrak Asuransi (lanjutan) t. Insurance Contract (continued)

Transaksi Reasuransi Reinsurance Transactions

Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contracts Liability

Liabilitas Kontrak Investasi Investment Contracts Liability

Reinsurance assets consist of reinsurance receivables andreinsurance portion from unearned premiums andestimated claim.

Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai padasetiap tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketikasebuah indikasi penurunan nilai selama tahunpelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapatbukti obyektif sebagai akibat dari suatu peristiwa yangterjadi setelah pengakuan awal aset reasuransibahwa Entitas Anak tidak dapat menerima seluruhjumlah terutang karena berdasarkan ketentuankontrak dan peristiwa tersebut memiliki dampak yangdampat diukur dengan handal yang akanmempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh Entitas Anak dari reasuradur. Kerugian penurunan nilaidicatat dalam laba rugi.

Reinsurance assets are reviewed for impairment at eachreporting date, or more frequently, when an indication ofimpairment arises during the reporting year. Impairmentoccurs when there is objective evidence as a result of anevent that occurred after initial recognition of thereinsurance assets that the subsidiary may not receive alloutstanding amounts due under terms of the contract andthe event has a reliably measureable impact on theamounts that the subsidiary will receive from the reinsurer.The impairment loss is recorded in the profit or loss.

Adalah nilai kewajiban kontraktual neto asuradurdalam suatu kontrak asuransi.

Investment contracts are classified between contractswithout DPF (Discretionary Participation Features). Theaccounting policies for investment contract liabilities withDPF are the same as those for life insurance contractliabilities.

Kontrak reasuransi adalah kontrak yang mana satupihak (asuradur) menerima risiko asuransi signifikandari pihak lain (pemegang polis) dengan menyetujuiuntuk mengompensasi pemegang polis jika kejadianmasa depan tidak pasti tertentu (kejadian yangdiasuransikan) berdampak merugikan pemegangpolis.

Reinsurance contract is a contract where one party(insurer) accepts significant insurance risk from anotherparty (the policyholder) by agreeing to compensate thepolicyholder if the events specified uncertain future (theinsured event) adversely affects the policyholder.

Insurance Contracts Liability is the value of net contractualobligations under an insurance contract of the insurer.

Kontrak investasi diklasifikasikan antara kontrak tanpaFPT (Fitur Partisipasi Tidak mengikat). Kebijakanakuntansi untuk kewajiban kontrak investasi denganFPT adalah sama dengan yang untuk kewajibankontrak asuransi jiwa.

Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi danporsi reasuransi dan premi yang belum merupakanmerupakan pendapatan dan estimasi klaim.

Untuk mengurangi risiko penutupan polis asuransi,Entitas Anak mereasuransikan polis-polis yang nilaipertanggungannya melebihi retensi sendiri kepadaperusahaan-perusahaan reasuradur dan tidakmengakui ganti rugi atas klaim asuransi yang menjaditanggungan reasuradur.

The Subsidiaries does reinsures risks with other insurancecompanies and do not recognize insurance claim which isborne by the reinsurance companies, to reduce itsunderwriting risk.

Dampak tidak diperkenankannya saling hapus diatasditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan pada Catatan47.

The effect of not allowing the above offsetting is appliedretrospectively and has resulted in restatement of prioryears financial statements as disclosed in Note 47.

aset reasuransi adalah milik hak kontrakatual netocedant (pemegang polis atas kontrak reasuransi)dalam perjanjan asuransi

reasurance aset are is the value of the cedant's netcontractual rights (policyholders for the reinsurancecontract) in the reinsurance agreement

36

Page 40: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

t. Kontrak Asuransi (lanjutan) t. Insurance Contract (continued)

u. Aset Lain-lain u. Other Assets

Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Assets

v. Aset Takberwujud v. Intangible Assets

Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisahdiukur pada pengakuan awal pada biaya. Biaya asettakberwujud yang diperoleh dalam penggabunganusaha adalah nilai wajar pada tanggal akuisisi.Setelah pengakuan awal, aset tidak berwujud dicatatsebesar biaya perolehan dikurangi akumulasiakumulasi amortisasi dan akumulasi penurunan nilai,jika ada. Aset tidak berwujud yang dihasilkan secarainternal, termasuk biaya pengembangan dikapitalisasi,tidak dikapitalisasi dan pengeluaran tercermin dalamlaporan laba rugi pada tahun di mana pengeluarantersebut terjadi.

Intangible assets acquired separately are measured oninitial recognition at cost. The cost of intangible assetsacquired in a business combination is its fair value as atthe date of acquisition. Following initial recognition,intangible assets are carried at cost less any accumulatedamortization and accumulated impairment losses, if any.Internally generated intangible assets, excludingcapitalized development costs, are not capitalized andexpenditure is reflected in profit or loss in the year in whichthe expenditure is incurred.

The useful lives of intangible assets are assessed as eitherfinite or indefinite. Intangible assets with finite lives areamortized over the useful economic life and assessed forimpairment whenever there is an indication that theintangible asset may be impaired. The amortization periodand the amortization method for an intangible asset with afinite useful life is reviewed at least at the end of eachreporting period. Changes in the expected useful life or theexpected pattern of consumption of future economicbenefits embodied in the asset is accounted for bychanging the amortization period or method, asappropriate, and are treated as changes in accountingestimates. The amortization expense on intangible assetswith finite lives is recognized in profit or loss in the expensecategory consistent with the function of the intangibleassets.

Masa manfaat dari aktiva takberwujud dinilai sebagaibaik terbatas atau terbatas. Aset tidak berwujuddengan kehidupan terbatas diamortisasi selama masamanfaat ekonomis dan dinilai untuk penurunan nilaiapabila terdapat indikasi bahwa aset takberwujudmungkin terganggu. Periode amortisasi dan metodeamortisasi untuk aset takberwujud dengan umurmanfaat yang terbatas ditinjau setidaknya pada setiapakhir periode pelaporan. Perubahan masa manfaatyang diharapkan atau pola yang diharapkan darikonsumsi manfaat ekonomi masa depan yang asettersebut dicatat dengan mengubah periode amortisasiatau metode, yang sesuai, dan diperlakukan sebagaiperubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi asettakberwujud dengan kehidupan terbatas diakui dalamlaporan laba rugi dalam kategori biaya yang konsistendengan fungsi dari aset takberwujud.

Since take over process, the assets are carried at netrealizable value. Difference between the net realizablevalue of the foreclosed assets and the balance ofuncollectible consumer financing receivables is reflected inthe consolidated statements of comprehensive income forthe year as provision for decline in market value offoreclosed assets other expenses. If they are subsquentlydisposed, their carrying amounts are removed from therelated accounts. Any gains or losses arising subsequentto the foreclosure, are recognized in the consolidatedstatement of comprehensive income for the reportedperiod.

Investment contracts liability without DPF are recognizedwhen contracts are entered into and premiums arecharged. These liabilities are initially recognized at fairvalue, this being the transaction price excluding anytransaction costs directly attributable to the issue of thecontract. Subsequent to initial recognition investment,contract liabilities are measured at fair value through profitor loss.

Kewajiban kontrak investasi tanpa FPT diakui padasaat kontrak tersebut dilakukan dan premi yangdibebankan. Hutang ini awalnya diakui pada nilaiwajar, ini menjadi harga transaksi termasuk transaksibiaya secara langsung terkait dengan penerbitankontrak. Setelah pengakuan awal investasi, kewajibankontrak diukur pada nilai wajar melalui laporan labarugi.

Pada saat diambil alih, agunan yang diambil alihdicatat sebesar nilai realisasi bersih. Selisih antaranilai realisasi bersih atas agunan yang diambil alihdengan saldo piutang pembiayaan konsumen yangtidak tertagih dibukukan dalam laporan laba rugikomprehensif tahun berjalan sebagai penyisihanpenurunan nilai pasar agunan yang diambil alih -beban lain-lain. Pada saat agunan yang diambil alihtersebut dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan dari akunyang bersangkutan. Laba atau rugi yang timbul,termasuk biaya-biaya yang timbul setelahpengambilalihan agunan tersebut, dicatat dalamlaporan laba rugi komprehensif konsolidasi periodeyang dilaporkan.

37

Page 41: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)v. Aset Takberwujud (lanjutan) v. Intangible Assets (continued)

w. Saham Diperoleh Kembali w. Treasury Stock

x. Pengakuan Pendapatan dan Beban x. Revenue and Expense Recognition

Pendapatan diakui sebagai berikut: Revenues are recognized as follows:

Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui padasaat Perusahaan investee mengumumkanpembayaran dividen (ex-devidend dates ).

Laba atau rugi yang timbul dari penghentianpengakuan aset tidak berwujud diukur sebagaiperbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan danjumlah tercatat dari aset dan diakui dalam laporanlaba rugi ketika aset tersebut dihentikanpengakuannya.

Gains or losses arising from derecognition of an intangibleasset are measured as the difference between the netdisposal proceeds and the carrying amount of the assetand are recognized in profit or loss when the asset isderecognized.

Gain or losses on trading of securities consist of gains orlosses arising from the sale of securities and unrealizedgains or losses resulting from increases (decreases) in thefair value of securities owned.

Underwriting fees are recognized when underwritingactivities are substantially completed and the amount aofincome has been determined.

Keuntungan atau kerugian dari perdagangan efekmeliputi keuntungan atau kerugian yang timbul daripenjualan efek dan keuntungan atau kerugian yangbelum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilaiwajar portofolio efek.

Jasa penjamin emisi efek diakui pada saat aktivitaspenjaminan emisi secara substansial telah selesaidan jumlah pendapatan telah dapat ditentukan.

Jika Grup memperoleh instrumen ekuitas Perusahaanyang telah dikeluarkan, instrumen ekuitas tersebut(treasury stock ) harus dijadikan pengurang dariekuitas. Keuntungan atau kerugian yang timbul daripembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalaninstrumen ekuitas tersebut tidak dapat diakui dalamlaporan laba rugi. Jumlah yang dibayarkan atauditerima diakui secara langsung dalam ekuitas.

If the Group reacquires the Group's own equityinstruments, those instruments (treasury stock) arededucted from equity. No gain or loss shall be recognizedin the profit or loss on the puchase, sale, issue orcancellation of the Group’s own stocks. Consideration paidor received shall be recognized directly in equity.

The Group recognizes revenue on factoring, murabaha,consumer financing, finance leases, operating leases andas explained in Note 2k, 2l, and 2r above.

Fees from investment management and advisory servicesare recognized when the service are rendered based onthe terms of the contracts.

Aset tidak berwujud dengan masa manfaat terbatastidak diamortisasi, tetapi diuji untuk penurunan nilaisetiap tahunnya, baik secara individual maupun padatingkat unit penghasil kas. Penilaian kehidupanterbatas ditinjau setiap tahun untuk menentukanapakah kehidupan terbatas terus menjadisupportable. Jika tidak, perubahan masa manfaat daritak terbatas untuk terbatas dibuat secara prospektif.

Intangible assets with indefinite useful lives are notamortized, but are tested for impairment annually, eitherindividually or at the cash-generating unit level. Theassessment of indefinite life is reviewed annually todetermine whether the indefinite life continues to besupportable. If not, the change in useful life from indefiniteto finite is made on a prospective basis.

Pendapatan dari jasa pengelolaan investasi dan jasapenasehat investasi diakui pada saat jasa diberikansesuai dengan ketentuan dalam kontrak.

Grup mengakui pendapatan atas pembiayaan anjakpiutang, murabahah, konsumen, sewa pembiayaan,sewa operasi dan seperti yang dijelaskan padaCatatan 2k, 2l, dan 2r di atas.

Dividend income from securities is recognized upondeclaration by the issuer of equity securities.

38

Page 42: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)

Biaya Emisi Obligasi Deferred Bonds Payable and Issuance Cost

Pendapatan dan Beban Asuransi Insurance Income and Expenses

1) Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 1) Unearned Premiums

Premi bruto mencakup premi koasuransi sebesarbagian pertanggungan Entitas Anak.

Gross premium include the Subsidiary's share ofcoinsurance policy premiums.

Pendapatan ajak piutang selisih dari tagihan anjakpiutang, termasuk retensi, dengan biaya anjak piutangberdasarkan proporsi waktu dengan menggunakantingkat bunga efektif selama periode kontrak (Catatan2k).

The excess of factoring receivables over the total amountsto be paid by the customer, including retention, the terms ofthe factoring agreement using a constant periodic rate ofreturn (Note 2k).

The consumer financing income is presented net of theamounts of the banks’ portion on such income relating tothe cooperation transactions of loan channeling, jointfinancing and receivable transfer (Note 2l).

Bond issuance is recognized as the discounts areamortized over the term of the bonds using the effectiveinterest method.

Pendapatan premi bruto diakui secara tahunan sejaktanggal berlakunya kontrak asuransi.

Pendapatan underwriting neto ditentukan setelahmemperhitungkan cadangan untuk premi yang belummerupakan pendapatan, beban klaim, beban akusisi,dan tes kecukupan liabilitas. Metode yang digunakanuntuk menentukan cadangan tersebut adalah sebagaiberikut:

Sebelum 1 Januari 2012, liabilitas asuransidihitung dengan menggunakan konsep premi yangbelum menggunakan pendapatan.

Prior to January 1, 2012, insurance liabilities iscalculated using unearned premium reserves concept.

Pendapatan sewa pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang mencerminkan suatu tingkat pengendalianperiodik yang konstan atas investasi bersih lessor(Catatan 2q).

Gross premium income is recognize on a yearly basis atthe inception date of the insurance contract.

Pendapatan premi bruto asuransi yang berjangkawaktu lebih dari satu tahun diakui sebagaipendapatan premi ditangguhkan pada saat diterimadan diakui sebagai pendapatan secara tahunan padasetiap tanggal ulang tahun polis selama periodeberlakunya kontrak asuransi.

Gross premium income with a term of more than one yearis recognize as deferred premium income when receivedand is recognized as income on a yearly basis at eachpolicy anniversary date over the period of the insurancecontract.

Net underwriting income is determined net after makingprovisions for unearned premium reserves, claim expense,acquisition expense, and liability adequacy test. Themethods used to determine these provisions are as follows:

Pendapatan pembiayaan konsumen dinyatakansebesar pendapatan bersih setelah dikurangi denganbagian pendapatan yang dimiliki bank-banksehubungan dengan transaksi-transaksi kerjasamapenerusan pinjaman, kerjasama pembiayaanbersama dan pengambilalihan piutang (Catatan 2l).

Financing revenue is recognized based on a pattern thatreflects constant rate of periodic return from lessor (Note2q).

Beban emisi obligasi yang diakui sebagai diskontodiamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebutdengan menggunakan metode suku bunga efektif.

1 Januari 2012, PSAK No.36 (Revisi 2012),"Akuntansi Asuransi Jiwa" mengatur liabilitasasuransi kontrak asuransi yang berjangka waktulebih dari satu tahun diukur dengan menggunakansalah satu dari:

January 1, 2012, PSAK No. 36 (Revised 2012),"Accounting for Life Insurance Contract governsinsurance liabilities for insurance contract with a termof more than one year is measured by using one of thefollowing:

39

Page 43: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)

1) Premi yang Belum Merupakan Pendapatan 1) Unearned Premiums(lanjutan)

a. a.

b. Kebijakan akuntansi sebelumnya b. Previous accounting policy

Efektif 1 Januari 2012, sesuai dengan PSAKNo.62, "Kontrak Asuransi', aset reasuransi ataspremi yang belum merupakan pendapatan dicatatsecara terpisah sebagai aset reasuransi.

Prior to January 1, 2012, Unearned premiumscalculated individually for each insured in proportion tothe amount of protection the risk period of coverage,but not lower than the Minister of Finance. Starting in2003, according to Minister of Finance Decree.424/KMK.06/2003 September 30, 2003, the reservesare not yet a premium income is at least 10% forpolicies with a coverage period of not more than 1(one) month and 40% for policies with a coverageperiod of more than one (one) month. Thesepercentages apply to insurance other than vehicles. Touse a percentage of vehicle insurance in accordancewith the Regulation of the Minister of Finance of theRepublic of Indonesia (PMK) No. 74/PMK.010/2007, ie40% of net premiums.

Sejak 1 January 2012, premi yang belummerupakan pendapatan dihitung denganmenggunakan metode yang lebih relevan danhandal yaitu individual harian. Metode individualharian menghitung premi yang belum merupakanpendapatan secara proporsional sesuai denganjumlah proteksi yang diberikan selama periodekontrak atau risiko untuk setiap kontrak.

Starting January 1, 2012, the unearned premiumreserve is calculated based on the method consideredto be more relevant and reliable which is the dailyindividual method. The daily individual methodcalculate the unearned premium reserve proportionallybased on the amount of the protection given during theperiod of contract or risk for each individual contract.

Sebelum 1 Januari 2012, Premi yang belummerupakan pendapatan dihitung secara individualdari tiap pertanggungan secara proporsional antarajumlah proteksi dengan periode risikopertanggungan, tetapi tidak lebih rendah dariKeputusan Menteri Keuangan. Mulai tahun 2003,berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003,jumlah cadangan premi yang belum merupakanpendapatan sekurang-kurangnya adalah sebesar10% untuk polis dengan masa pertanggungantidak lebih dari 1 (satu) bulan dan 40% untuk polisdengan masa pertanggungan lebih dari 1 (satu)bulan. Persentase tersebut berlaku untuk asuransiselain kendaraan. Untuk asuransi kendaraanmenggunakan persentase sesuai denganPeraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia(PMK) No. 74/PMK.010/2007, yaitu 40% dari premineto.

Konsep nilai kini estimasi pembayaran seluruhmanfaat yang diperjanjikan termasuk seluruhopsi yang disediakan ditambah dengan nilai kiniestimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkandan juga mempertimbangkan penerimaan premi di masa depan

Present value of estimated payment of all benefitpromised including all option available pluspresent value of all expenses incurred andconsidering the future receipt of premium.

Entitas Anak memilih mengukur liabilitas asuransikontrak asuransi yang berjangka waktu lebih darisatu tahun menggunakan nilai kini dari arus kas dimasa depan atau metode Cadangan/PenilaianPremi kotor (CPK/PPK).

The Subsidiary chose to measures its insurancecontract liability with a term of more than one yearsusing present value of future cashflows or GrossPremium Reserve/Valuation (GPR/GPV) method.

Sebelum 1 Januari 2012, premi yang belummerupakan pendapatan disajikan bersih setelahdikurangi dengan beban premi reasuransi danbeban akuisisi polis.

Prior to January 1, 2012, the unearned premiumreserve is presented net of reinsurance premiumexpense and policy acquisition expense.

Effective 1 January 2012, in accordance with PSAKNo.62,"Insurance Contract', the reinsurance assets ofunearned premium reserve are separately presentedas reinsurance assets.

40

Page 44: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)

Pendapatan dan beban asuransi (lanjutan) Insurance income and expenses (continued)

2) Beban Klaim 2) Claims Expense

3) Beban Akuisisi 3) Acquisition Cost

Perubahan premi yang belum merupakanpendapatan dan aset reasuransi dari premi yangbelum merupakan pendapatan diakui dalam labarugi pada tahun terjadinya perubahan.

Dampak penerapan PSAK No. 62 tersebutditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan padaCatatan 47.

The effect of adoption PSAK No. 62 is appliedrestrospectively and has resulted in restatement ofprior years consolidated financial statements asdisclosed in Note 47.

Perubahan jumlah estimasi klaim, sebagai akibatproses penelahaahan lebih lanjut dan perbedaaanantara jumlah estimasi klaim dengan klaim yangdibayarkan, diakui dalam laba rugi pada tahunterjadinya perubahan.

Changes in unearned premium reserves andreinsurance assets of unearned premium reserve arerecognize in profit or loss in the year when thechanges occur.

Changes in the amount of estimated claims as a resultof further review and differences between estimatedclaim and claims paid, are recognized in profit or lossin year when the changes occur.

The effect of the changes in accounting policy isapplied retrospectively and the resulting restatement ofprior years financial statements is disclosed in Note47.

Claims expense are recognized as insured loss asincurred. Claims expense include claims approved,estimated for claims reported but not yet approve andestimated of incurred-but-not-reported (“IBNR”) claims.In the statements of financial position, the estimatedclaim for claims reported but not yet approved andIBNR claims are presented under estimated claimaccount.

Sebelum 1 Januari 2012, estimasi klaim diakuisetelah dikurangi jumlah pemulihan klaim darireasuransi dan estimasi klaim diakui tanpamempertimbangkan biaya penanganan klaim.

Prior to January 1, 2012, estimated claim is presentednet of recoverable amount from reinsurance and theestimated claims are recognized without consideringclaim handling expense.

Dampak perubahan kebijakan akuntansi tersebutditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan padaCatatan 47.

Recoveries under subrogation right and salvage arerecorded as a reduction of claims expense when theamount can be determined.

Beban akuisisi polis, seperti komisi, ditangguhkandan diamortisasi dengan menggunakan metodeyang konsisten dengan metode yang digunakanuntuk amortisasi premi yang belum merupakanpendapatan.

Policy acquisition costs, such as commissions aredeferred and amortized using an amortization methodwhich is consistent with the method used to amortizethe unearned premium reserve.

Efektif tanggal 1 Januari 2012 sesuai denganPSAK No 62, “Kontrak Asuransi”, estimasipemulihan klaim reasuransi dicatat secara terpisahdalam akun asset reasuransi. Selanjutnya,pengakuan estimasi klaim juga memasukkankomponen estimasi biaya penanganan klaim danmarjin atas kesalahan pengukuran. Pengakuankomponen tersebut mencerminkan pengukuranyang lebih relevan dan handal

Penerimaan dari hak subrogasi dan pendapatanresidu dicatat sebagai pengurang beban klaimpada saat jumlahnya telah diketahui dengan pasti.

Beban klaim dicatat pada saat terjadinya kerugian.Beban klaim meliputi klaim yang telah disetujui,estimasi klaim yang masih dalam proses danestimasi klaim yang terjadi namum belumdilaporkan (“IBNR”). Dalam laporan posisikeuangan, estimasi klaim yang masih dalamproses dan IBNR disajikan dalam akun estimasiklaim.

Effective January 1, 2012, in accordance with PSAKNo 62, “Insurance Contract”, estimated reinsuranceclaim recoveries are presented separately asreinsurance asset account. Further, the recognition ofestimated claim also included an estimated of claim,handling expenses and margin for adverse deviation.The recognition of those components reflect morerelevent and reliable measurement.

41

Page 45: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenue and Expense Recognition (continued)

Pendapatan dan beban asuransi (lanjutan) Insurance Income and Expenses (continued)

4) Tes Kecukupan Liabilitas 4) Liability Adequacy Test

y. Imbalan Kerja y. Employee Benefits

Expenses are recognized when incurred (accrual basis).

Beban premi reasuransi dicatat sebagai pengurangdari pendapatan premi bruto. Apabila reasuradurgagal memenuhi kewajibannya kepada Entitas Anak,Entitas Anak tetap memiliki kewajiban kepadapemegang polis atas kerugian yang telahdireasuransikan.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No.24 (Revisi 2010), “Imbalan Kerja”, yangmenggantikan PSAK No.24 (Revisi 2004), “ImbalanKerja”. Selain itu, Group juga menerapkan ISAKNo.15, “PSAK No.24: Batas Aset Imbalan Pasti,Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya”.

The effect of adoption PSAK No. 62 is appliedretrospectively and has resulted in restatement of prioryears financial statement as disclosed in Note 57.

PSAK No.24 (Revised 2010) provides guidance for thecalculation and additional disclosures for employeebenefits with some transitional provisions. It provides anoption for recognition of actuarial gains or losses inaddition to using the corridor approach, that is, theimmediate recognition of actuarial gains or losses in theperiod in which such gains or losses occur as part of othercomprehensive income.

Efektif 1 Januari 2012, sehubungan denganpenerapan PSAK No.62, maka pada setiap akhirperiode pelaporan. Perusahaan menilai apakahpremi yang belum merupakan pendapatan danestimasi klaim yang diakui dalam laporan posisikeuangan telah mencukupi, denganmembandingkan jumlah tercatat tersebut denganestimasi arus kas masa depan sesuai dengankontrak asuransi.

Effective January 1 2012, in relation to the adoption ofPSAK No.62, at end of each reporting period, theSubsidiary evaluates whether the unearned premiumreserves and estimated claim as recognized in thestatements of financial position have been adequatelyrecognized by comparing the carrying amount with theestimated future cash outflows in accordance with theinsurance contracts.

Jika perbandingan tersebut menunjukkan bahwanilai tercatat atas liabilitas asuransi (dikurangidengan biaya akuisisi tangguhan dan assettakberwujud terkait) lebih rendah dibandingkandengan estimasi nilai kini atas arus kas masadepan, maka kekurangan tersebut diakui dalamlaba rugi.

If the valuation indicates that the carrying value ofinsurance liabilities (net off deferred acquisition costsand relevant intangible assets) Is lower compared tothe estimated present value of future cash outflows,then such deficiency is recognized in the profit or loss.

Dampak penerapan PSAK No. 62 tersebutditerapkan secara retrospektif dan mengakibatkanpenyajian kembali laporan keuangan tahun-tahunsebelumnya sebagaimana diungkapkan padaCatatan 57.

Effective January 1, 2012, the Group applied PSAK No.24(Revised 2010), “Employee Benefits”, which supersededPSAK 24 (Revised 2004), “Employee Benefits”. In addition,the Group also applied ISAK No.15, “PSAK No.24: TheLimit on a Defined Benefit Asset, Minimum FundingRequirements and their Interaction”.

PSAK No.24 (Revisi 2010) memberikan petunjukuntuk penghitungan dan penambahan pengungkapanuntuk imbalan kerja dengan beberapa ketentuantransisi. Standar ini memberikan pilihan pengakuanlaba atau rugi aktuarial sebagai alternatif ataspenggunaan pendekatan koridor, dimana, laba ataurugi aktuarial diakui sebagai laba atau rugi padaperiode terjadinya sebagai bagian dari pendapatankomprehensif lain.

Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya padatahun yang bersangkutan (accrual basis),

Reinsurance premium cost is recorded as a reduction ofgross premium income. The Subsidiary remains liable tothe policyholders for reinsured losses in the event thereinsurers are unable to meet their obligations.

42

Page 46: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

y. Imbalan Kerja (lanjutan) y. Employee Benefits (continued)

The Group recognized gains or losses on the curtailment orsettlement of a defined benefit plan when the curtailment orsettlement occurs. The gain or loss on a curtailment orsettlement comprise change in the present value of thedefined obligation and any related actuarial gains andlosses and past service cost that had not previously beenrecognized.

The cost of providing post-employment benefits isdetermined using the Projected Unit Credit method. Theaccumulated unrecognized actuarial gains or losses thatexceed 10% of the present value of the defined benefitobligations at the beginning of the reporting period isrecognized on a straight-line basis over the expectedaverage remaining working lives of the participatingemployees.

Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul daripenyesuaian dan perubahan asumsi aktuarial yangjumlahnya melebihi jumlah yang lebih besar dari 10%dari nilai wajar aset program atau 10% dari nilai kinikewajiban imbalan pasti pada awal periodediamortisasi dan diakui sebagai biaya ataukeuntungan selama periode diharapkan sisa masakerja karyawan yang memenuhi syarat.

Perhitungan imbalan pasca-kerja ditentukan denganmenggunakan metode Projected Unit Credit . Akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarial yangmelebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pastipada awal periode pelaporan diakui dengan metodegaris lurus selama rata-rata sisa masa kerja karyawanyang berpartisipasi.

The adoption of PSAK No.24 (Revised 2010) did not havesignificant impact on the consolidated financial statements,except for the required disclosures. The Group chose toretain the existing policy for recognizing actuarial gains orlosses, which is using the corridor approach. The adoptionof ISAK No.15 did not have significant impact on theconsolidated financial statements.

Post-employment benefits such as retirement, severanceand service payments are calculated based on Labor LawNo. 13/2003 (“Law 13/2003”).

Actuarial gains or losses arising from experienceadjustments and changes in actuarial assumptions inexcess of the greater of 10% of the fair value of plan assetsor 10% of the present value of the defined benefitobligations at the beginning of the period are amortizedand recognized as expense or gain over the expectedaverage remaining service periods of qualified employees.

Short-term employee benefits are recognized when theyaccrue to the employees.

Imbalan paska kerja seperti pensiun, uang pisah, danuang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkanUndang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU13/2003”).

Grup mengakui keuntungan atau kerugian ataskurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalanpasti ketika kurtailmen atau penyelesaian terjadi.Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen ataupenyelesaian terdiri dari perubahan dalam nilai kinikewajiban imbalan pasti dan laba aktuarial dankerugian dan biaya jasa lalu yang sebelumnya tidakpernah diakui.

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saatterhutang kepada karyawan berdasarkan metodeakrual.

Penerapan PSAK No.24 (Revisi 2010) tidak memilikidampak signifikan pada laporan keuangankonsolidasian, kecuali pada pengungkapan yangdiharuskan. Grup memilih mempertahankan kebijakanyang ada untuk mengakui keuntungan atau kerugianaktuarial, yang mana menggunakan pendekatankoridor. Penerapan ISAK No.15 tidak memiliki dampak yang signifikan pada laporan keuangan konsolidasian.

Grup harus menyediakan jumlah minimal imbalanpensiun sesuai dengan UU 13/2003. Program pensiunGrup berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yangdilakukan oleh aktuaris menetapkan bahwa manfaatyang diharapkan di bawah program pensiun Grupakan melebihi persyaratan minimum ditentukan olehUU Ketenagakerjaan.

The Group is required to provide a minimum amount ofpension benefits in accordance with Law 13/2003. TheGroup’s pension plan based on the calculation of thebenefit obligation performed by the actuaries provides thatthe expected benefits under the Group’s pension plan willexceed the minimum requirements of the Labor Law.

Biaya jasa lalu diakui sebagai beban dengan metodegaris lurus selama periode rata-rata sampai imbalantersebut menjadi vested. Jika manfaat telah menjadihak atau vested, segera setelah pengenalan, atauperubahan, program pensiun, biaya jasa lalu diakuisecara langsung.

Past-service costs are recognized as an expense on astraight line basis over the average period until the benefitsbecome vested. If the benefits have already vested,immediately following the introduction of, or changes to, apension plan, past service costs are recognizedimmediately.

43

Page 47: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

z. Kompensasi Berbasis Saham z. Share - Based Payments

a. a.

b. termasuk dampak dari setiap kondisi non-vesting. b. including the impact of any non-vesting conditions.

aa. Pajak Penghasilan aa. Income Tax

At the end of each reporting period, the Group revises itsestimates of the number of options that are expected tovest based on the nonmarket vesting conditions. Itrecognizes the impact of the revision to original estimates,if any, in profit or loss, with a corresponding adjustment toequity.

Ketika opsi tersebut dilaksanakan, Grup menerbitkansaham baru atau menerbitkan kembali saham tresuri(jika ada). Hasil yang diterima, setelah dikurangidengan biaya transaksi yang dapat diatribusikansecara langsung, dikreditkan ke modal saham (nilainominal) dan agio saham.

Grup memiliki program pembayaran berbasis sahamyang diselesaikan dengan instrument ekuitas, di manaentitas menerima jasa dari karyawan sebagaipertimbangan untuk pemberian instrumen ekuitas(opsi) Grup. Nilai wajar dari opsi diakui sebagai bebanbersamaan dengan peningkatan ekuitas. Jumlahbesaran yang dibebankan ditentukan denganmengacu pada nilai wajar dari opsi yang diberikan:

Kinerja non-pasar dan kondisi jasa termasuk dalamasumsi tentang jumlah opsi yang diharapkan vest.Total biaya diakui selama periode vesting, yangmerupakan periode dimana semua kondisi vestingyang ditentukan terpenuhi.

including any market performance conditions (forexample, an entity’s share price); excluding the impactof any service and non-market performance vestingconditions (for example, profitability, sales growthtargets and remaining an employee of the entity over aspecified time period); and

The Group operates a number of equity settled, share-based compensation plans, under which the entity receivesservices from employees as consideration for equityinstruments (options) of the Group. The fair value of theoptions is recognized as an expense with a correspondingincrease in equity. The total amount to be expensed isdetermined by reference to the fair value of the optionsgranted:

termasuk kondisi kinerja pasar (misalnya, hargasaham suatu entitas);tidak termasuk dampak darisetiap layanan dan kondisi vesting kinerja non-pasar (misalnya, profitabilitas, target pertumbuhanpenjualan dan sisa pegawai entitas selama periodewaktu tertentu), dan

Non-market performance and service conditions areincluded in assumptions about the number of options thatare expected to vest. The total expense is recognized overthe vesting period, which is the period over which all of thespecified vesting conditions are to be satisfied.

When the options are exercised, the Group issues newshares or reissues its treasury shares (if any). Theproceeds received, net of any directly attributabletransaction costs, are credited to share capital (nominalvalue) and share premium.

Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup merevisiestimasi mengenai jumlah opsi yang diharapkan vestberdasarkan kondisi vesting non-pasar. Untukmengakui dampak dari revisi estimasi awal, jika ada,dalam laporan laba rugi, dengan bersamaanpenyesuaian ekuitas.

Effective January 1, 2012, the Group applied PSAK 46(Revised 2010), “Income Taxes”, which superseded PSAK46 “Accounting for Income Taxes”. Moreover, the Groupalso applied ISAK 20, Income Taxes - Changes in the TaxStatus of an Entity or its Shareholders”. The adoption ofthese standards did not have material impact on theconsolidated financial statements.

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan.Beban pajak diakui dalam laporan laba rugi kecualiuntuk transaksi yang berhubungan dengan transaksidiakui langsung dalam ekuitas, dalam hal ini diakuisebagai pendapatan komprehensif lainnya.

Income tax expense comprises current and deferred tax.Income tax expense is recognized in profit or loss except tothe extent that it relates to items recognized directly inequity, in which case it is recognized in othercomprehensive income.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK 46 (Revisi 2010), “Pajak Penghasilan”, yangmenggantikan PSAK 46, “Akuntansi PajakPenghasilan”. Selain itu, Group juga menerapkanISAK 20, “Pajak Penghasilan - Perubahan dalamStatus Pajak Entitas atau Para PemegangSaham”.Penerapan standar tersebut tidak berdampakmaterial terhadap laporan keuangan konsolidasian.

44

Page 48: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

aa. Pajak Penghasilan (lanjutan) aa. Income Tax (continued)

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran labakena pajak tahun berjalan.

Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaantemporer dan saldo rugi fiskal yang belum digunakan,sejauh bahwa besar kemungkinan bahwa jumlah labafiskal akan memadai untuk dikompensasi perbedaantemporer, dan akumulasi rugi fiskal yang belumdigunakan, kecuali mana aktiva pajak tangguhan yangberkaitan dengan perbedaan temporer yang dapatdikurangkan timbul dari pengakuan awal aset ataukewajiban dalam suatu transaksi yang bukan bisniskombinasi dan, pada saat transaksi, tidakmempengaruhi laba akuntansi maupun laba fiskalatau rugi; atau sehubungan dengan perbedaantemporer terkait dengan investasi pada anakperusahaan, aset pajak tangguhan diakui bahwabesar kemungkinan perbedaan temporer akanmundur dalam waktu dekat dan laba fiskal akanmemadai untuk dikompensasi dengan perbedaantemporer yang dapat dimanfaatkan .

Deferred tax assets and liabilities are measured at the taxrates that are expected to apply to the period when theasset is realized or the liability is settled, based on tax lawsthat have been enacted or substantively enacted at the endof reporting period. The related tax effects of the provisionsfor and/or reversals of all temporary differences during theyear, including the effect of change in tax rates, areincluded in the consolidated statement of comprehensiveincome of the current year.

Deferred tax assets and liabilities are recognized fortemporary differences between the financial and the taxbases of assets and liabilities at each reporting date.Future tax benefits, such as the carry-forward of unusedtax losses, are also recognized to the extent that realizationof such benefits is probable.

Current tax expense is provided based on the estimatedtaxable income for the year.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atasperbedaan temporer antara keuangan dan dasarpengenaan pajak atas aktiva dan liabilitas pada setiaptanggal pelaporan. Manfaat pajak masa mendatang,seperti akumulasi rugi fiskal yang belum digunakan,juga diakui sejauh realisasi atas manfaat pajaktersebut.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarifpajak yang diharapkan akan digunakan pada periodeketika aktiva direalisasi atau liabilitas dilunasi,berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atausecara substansial diberlakukan pada akhir periodepelaporan. Pengaruh pajak terkait ketentuan dan /atau penyesuaian kembali dari seluruh perbedaantemporer selama tahun berjalan, termasuk pengaruhdari perubahan tarif pajak, termasuk dalam laporanlaba rugi konsolidasi komprehensif tahun berjalan.

Deferred tax assets are recognized for all deductibletemporary differences and carry forward of unused taxlosses, to the extent that it is probable that taxable profitswill be available against which deductible temporarydifferences, and the carry forward of unused tax losses canbe utilized, except where the deferred tax asset relating tothe deductible temporary difference arises from the initialrecognition of an asset or liability in a transaction that is nota business combinatixon and, at the time of thetransaction, affects neither the accounting profit nor taxableprofit or loss; or in respect of deductible temporarydifferences associated with investments in subsidiaries,deferred tax assets are recognized only to the extent that itis probable that the temporary differences will reverse inthe foreseeable future and taxable profit will be availableagainst which the temporary differences can be utilized.

Jumlah tercatat aktiva pajak tangguhan ditelaah padasetiap tanggal pelaporan dan diturunkan apabila itutidak lagi kemungkinan penghasilan kena pajak yangcukup akan tersedia untuk mengkompensasisebagian atau semua dari manfaat bahwa aktivapajak tangguhan. Diakui aset pajak tangguhan dinilaiulang pada setiap tanggal pelaporan dan diakuisejauh yang telah menjadi kemungkinan penghasilankena pajak di masa depan akan memungkinkan asetpajak tangguhan untuk dipulihkan.

The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed ateach reporting date and reduced to the extent that it is nolonger probable that sufficient taxable income will beavailable to allow all or part of the benefit of that deferredtax asset to be utilized. Unrecognized deferred tax assetsare reassessed at each reporting date and are recognizedto the extent that it has become probable that futuretaxable income will allow the deferred tax assets to berecovered.

45

Page 49: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

aa. Pajak Penghasilan (lanjutan) aa. Income Tax (continued)

bb. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan bb. Foreign Currency Transactions and TranslationDalam Mata Uang Asing

June 30, 2013/ December 31, 2012/

30 Juni 2013 31 Desember 2012

1 Dollar Amerika Serikat United States Dollar 19.929 9.670

Kurs yang digunakan untuk penjabaran ke dalamRupiah pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan2010 adalah sebagai berikut:

The exchange rates used for translation into Rupiah as ofDecember 31, 2012, 2011 and 2010 are as follows:

Koreksi terhadap liabilitas pajak dicatat pada saatsurat ketetapan pajak diterima atau, jika mengajukankeberatan oleh Grup, pada saat keputusan ataskeberatan tersebut telah ditetapkan.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus saathak berkekuatan hukum ada untuk mengkompensasiliabilitas pajak terhadap liabilitas pajak kini, atau asetpajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhanberkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, atauGrup bermaksud untuk menyelesaikan aset lancardan liabilitas secara bersih.

Deferred tax assets and liabilities are offset when a legallyenforceable right exists to offset current tax assets againstcurrent tax liabilities, or the deferred tax assets and thedeferred tax liabilities relate to the same taxable entity, orthe Group intends to settle its current assets and liabilitieson a net basis.

Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uangRupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkanke dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku padatanggal transaksi. Pada akhir periode pelaporan, asetdan kewajiban moneter dalam mata uang asingdijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakankurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesiapada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian dariselisih kurs mata uang asing dan penjabaran aktivadalam mata uang asing dan kewajiban moneter dalammata uang Rupiah diakui dalam laba periode berjalanrugi konsolidasi, kecuali untuk keuntungan pertukarandan kerugian yang timbul dari penjabaran laporankeuangan operasi asing ke mata uang penyajianGrup, yang diakui langsung dalam pendapatankomprehensif lainnya.

The accounting records of the Group are maintained inRupiah. Transactions denominated in foreign currenciesare translated into Rupiah at the exchange rates prevailingat the dates of the transactions. At the end of the reportingperiod, monetary assets and liabilities denominated inforeign currencies are translated into Rupiah using themiddle rates of exchange quoted by Bank Indonesia atsuch dates. Exchange gains and losses arising on foreigncurrency transactions and on the translation of foreigncurrency monetary assets and liabilities into Rupiah arerecognized in the current period's consolidated profit orloss, except for the exchange gains and losses arising onthe translation of the foreign operation’s financialstatements into the presentation currency of the Group,which are recognized directly in other comprehensiveincome.

Efektif tanggal 1 Januari 2012, Grup menerapkanPSAK No 10 (Revisi 2010), "Pengaruh perubahankurs mata uang asing". Penerapan PSAK No 10 tidakmemiliki dampak signifikan terhadap pelaporankeuangan.

Amendments to tax obligations are recorded when anassessment is received or, if appealed against by theGroup, when the result of the appeal is determined.

Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 10 (Revised 2010),” The effect of changes in foreign exchangerates”. The adoption of this PSAK No. 10 has no significantimpact on the financial reporting.

46

Page 50: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

cc. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi cc. Transactions with Related Parties

a. a.

b. b.

c. c.

d. d.

e. e.

f. f.

g. g.

dd. Laba Bersih per Saham Dasar dd. Basic Earnings per Share

Suatu pihak adalah ventura bersama dimana grupsebagai venturer;

A party is an associate of the Group;

Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dariindividu yang diuraikan dalam butir (a) dan (d);

A party is a close member of the of an individualrefered to in clause (a) and (d);

Suatu pihak adalah anggota dari personilmanajemen kunci grup atau induk;

A party in a joint venture in which the Group is aventurer;

Langsung, atau tidak langsung yang melalui satuatau lebih perantara, suatu pihak (i)mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atauberada dibawah pengendalian bersama, denganGrup; (ii) memiliki kepentingan dalam Grup yangmemberikan pengaruh signifikan atas Grup; atau(iii) memiliki pengendalian bersama atasPerusahaan;

A party is considered to relate to the Group if:

Efektif 1 Januari 2012, Grup menerapkan PSAKNomor 56 (Revisi 2010), "Laba Per Saham". PSAKrevisi mengatur prinsip untuk penentuan danpenyajian laba per saham, sehingga dapatmeningkatkan perbandingan kinerja antara entitasyang berbeda dalam periode yang sama dan antaraperiode pelaporan berbeda untuk entitas yang sama.Penerapan PSAK revisi ini tidak berdampak signifikanterhadap laporan keuangan konsolidasi.

Effective January 1, 2012, the Group adopted PSAK No. 56 (Revised 2010), “Earnings Per Share”. The revised PSAKprescribes principles for the determination andpresentation of earnings per share, so as to improveperformance comparisons between different entities in thesame period and between different reporting periods for the same entity. The adoption of this revised PSAK has nosignificant impact on the consolidated financial statements.

Basic earnings per share are calculated by dividing netprofit for the year attributable to ordinary equity holders ofthe parent by the weighted average number of ordinaryshares outstanding during the year.

A party is a plan for the benefit of employees of theGroup or any entity that is related of the Group.

Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yangdisetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratantersebut mungkin tidak sama dengan transaksi lainyang dilakukan dengan pihak - pihak yang tidakberelasi.

Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan,dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikanoleh atau untuk dimana hak suara signifikan padabeberapa entitas, langsung maupun tidaklangsung, individu seperti diuraikan dalam butir (d)atau (e) atau;

A party is an entity that is controlled, jointly controlledor significantly influenced by or for which significantvoting power in such entity resided with, directly orindirectly, any individual referred to in (d) or (e) or;

Suatu pihak adalah suatu program imbalanpasca kerja untuk imbalan kerja dari grup atauentitas yang terkait dengan grup.

Seluruh transaksi dan saldo yang material denganpihak-pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan ataslaporan keuangan konsolidasian yang relevan.

All significant transactions and balances with relatedparties are disclosed in the relevant not as herein.

Directly, or indirectly through one or moreintermediaries, a party (i) controls, or controlled by, orunder common control with, the Group, (ii) has aninterest in the Group that gives it significant influenceover the Group or (iii) has joint control over the Group;

Suatu pihak dianggap berelasi dengan grup jika:

Suatu pihak yang berelasi dengan Grup;

Laba bersih per saham dihitung dengan membagilaba bersih untuk tahun pemegang saham biasa indukdengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yangberedar pada tahun yang bersangkutan.

The transactions are made on terms agreed by bothparties, where such requirements may not be the same asthese of the other transactions conducted betweenunrelated parties.

A party is a member of key the management personnelof the Group or its parent;

47

Page 51: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES(lanjutan) (continued)

dd. Laba Bersih per Saham Dasar (lanjutan) dd. Basic Earnings per Share (continued)

ee. Informasi Segmen ee. Segment Information

Sesuai dengan PSAK No. 56 (Revisi) mengenai “LabaPer Saham” laba per saham dasar dihitung denganmembagi laba bersih setelah pajak dengan rata-ratatertimbang jumlah saham yang ditempatkan dandisetor penuh selama tahun berjalan. Jumlah rata-ratatertimbang saham adalah sebesar 1.256.553.350saham pada tahun 2012 dan 1.250.175.000 sahampada tahun 2011.

In accordance with PSAK No. 56 (Revised 2010) “Earningsper Share”, basic net income after tax per share iscomputed by dividing the net income by the weighted-average number of shares subscribed and fully paid duringthe year. The weighted-avarage number of sharesoutstanding is 1,256,553,350 shares in 2012 and1,250,175,000 shares in 2011.

Diluted earnings per share amounts are calculated bydividing the net profit attibributable to ordinary equityholders of the parent (after adjusting for interest on theconvertible preference shares) by the weighted averagenumber of ordinary shares outstanding during the year plusthe weighted average number of ordinary shares thatwould be issued on conversion of all the dilutive potentialordinary shares into ordinary shares.

Laba per saham dilusian dihitung dengan membagilaba bersih yang dapat diattibribusikan kepadapemegang saham biasa dari induk (setelahdisesuaikan untuk bunga atas saham preferenkonversi) dengan jumlah rata-rata tertimbang sahambiasa yang beredar pada tahun yang bersangkutanditambah jumlah rata-rata tertimbang saham biasasaham yang akan diterbitkan pada saat konversiseluruh saham biasa yang berpotensi dilutif menjadisaham biasa.

A segment is a distinguishable component of the Groupthat is engaged either in providing certain products within aparticular economic environment (geographical segment),which is subject to risks and reward that are different fromthose of other segments.

Segment revenue, expenses, results, assets and liabilitiesinclude items directly attributable to a segment as well asthose that can be allocated on a reasonable basis to thatsegment. They are determined before intra-group balancesand intra-group transaction are eliminated.

Segmen adalah bagian khusus dari Grup yang terlibatbaik menyediakan produk dan jasa (segmen usaha),maupun dalam menyediakan produk dan jasa dalamlingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis),yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda darisegmen lainnya.

The Group provides information on the following businesssegment: business management and administration,consulting, brokerage and underwriting, investmentmanagement, multi finance, general and life assurance.This business segment is used as basis for reportingprimary segment information.

Informasi segmen sekunder berdasarkan wilayahgeografis tidak disajikan karena hampir seluruhaktivitas usaha Grup dilakukan di Jakarta.

Secondary segment information is based on geography butnot presented since most of the business activity of theGroup is in Jakarta.

Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmentermasuk item-item yang dapat diatribusikan langsungkepada suatu segmen serta hal-hal yang dapatdialokasikan dengan dasar yang sesuai kepadasegmen tersebut. Mereka ditentukan sebelum saldodan transaksi antar grup dieliminasi.

Grup menyatakan informasi berdasarkan segmenusaha sebagai berikut: konsultasi bisnis, manajemendan administrasi, perantara pedagang efek danpenjamin emisi, pengelola investasi, pembiayaan,asuransi jiwa dan kerugian. Segmen usaha ini jugadigunakan sebagai dasar pelaporan informasisegmen primer.

48

Page 52: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

(lanjutan) (continued)

ff. Akuntansi Untuk Akuisisi ff. Accounting for Acquired Business

3. 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS

Pertimbangan Judgments

Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities

Selisih antara harga pengalihan dengan nilai bukusetiap transaksi restrukturisasi antara entitassepengendali disajikan sebagai “Selisih NilaiTransaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali“ padabagian ekuitas.

Business combinations of certain companies belonging tothe Group and its affiliates have been accounted for asreorganizations of companies under common control(pooling-of-interest method). Under the pooling-of-interestmethod, the historical carrying amounts of the net equitiesof the entities have been combined, as if they were a singleentity for all periods presented, in accordance with PSAKNo. 38, “Accounting for Restructuring among Companiesunder Common Control”, which became effective in 1997.

Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup,manajemen telah membuat keputusan berikut, yangmemiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yangdiakui dalam laporan keuangan konsolidasi:

In the process of applying the Group’s accounting policies,management has made the following judgments, which havethe most significant effect on the amounts recognized in theconsolidated financial statements:

The preparation of the Group's consolidated financialstatements requires management to make judgments,estimates and assumptions that affect the reported amounts ofrevenues, expenses, assets and liabilities, and the disclosure ofcontingent liabilities, at the end of the reporting period.Uncertainty about these assumptions and estimates couldresult in outcomes that require a material adjustment to thecarrying amount of the asset and liability affected in futureperiods.

The difference between the net consideration paid orreceived and book value, is shown under equity section as“Difference Arising from Restructuring Transactions ofEntities under Common Control”.

PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DANASUMSI

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grupmengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan,estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yangdilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas,dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhirperiode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi danestimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaianmaterial terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitasdalam periode pelaporan berikutnya.

Penggabungan usaha beberapa perusahaan milikGrup dan pihak terafiliasi dipertanggungjawabkansebagai reorganisasi entitas sepengendali (metodepenyatuan kepemilikan). Berdasarkan metodepenyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporankeuangan dari perusahaan yang direstrukturisasitersebut dan untuk periode perbandingan yangdisajikan, harus disajikan sedemikian rupa seolah-olah perusahaan tersebut telah bergabung sejakpermulaan periode yang disajikan tersebut sesuaidengan PSAK No. 38 mengenai “AkuntansiRestrukturisasi Entitas Sepengendali”, yang berlakuefektif pada tahun 1997.

Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitastertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangandengan mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkanPSAK No. 55 (Revisi 2011) dipenuhi. Dengan demikian,aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuaidengan kebijakan akuntansi Grup.

The Group determines the classifications of certain assets andliabilities as financial assets and financial liabilities by judging ifthey meet the definition set forth in PSAK No. 55 (Revised2011). Accordingly, the financial assets and financial liabilitiesare accounted for in accordance with the Group's is accountingpolicies.

49

Page 53: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

3. 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND ASSUMPTIONS

Estimasi dan Asumsi Estimates dan Asumptions

Allowance for Impairment of Premium and ReinsuranceReceivables

PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DANASUMSI

Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasibahwa pemegang polis dan atau reasuradur yangbersangkutan tidak dapat memenuhi kewajibankeuangannya. Dalam hal tersebut, Grupmempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi yangtersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangkawaktu hubungan dengan pelanggan dan faktor pasar yangtelah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas jumlahpiutang premi dan piutang reasuransi guna mengurangijumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup.Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jikatambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlahcadangan penurunan nilai piutang premi dan piutangreasuransi.

The Group evaluates specific accounts where it has informationthat certain policyholders and or reinsurers are unable to meettheir financial obligations. In these cases, the Group usesjudgment, based on the best available facts and circumstances,including but not limited to, the length of its relationship with thecustomer and known market factors, to record specificprovisions for premium receivables and due from reinsurersagainst amounts due to reduce its receivable amounts that theGroup expects to collect. These specific provisions are re-evaluated and adjusted as additional information receivedaffects the amounts of allowance for impairment of premiumand reinsurance receivables.

Penyisihan untuk penurunan nilai piutang premi danreasuransi

The Group evaluates specific accounts where it has informationthat certain customers are unable to meet their financialobligations. In these cases, the Group uses judgment, based onthe best available facts and circumstances, including but notlimited to, the length of its relationship with the customer andthe customer’s current credit status based on third party creditreports and known market factors, to record specific provisionsfor customers against amounts due to reduce its receivableamounts that the Group expects to collect. These specificprovisions are re-evaluated and adjusted as additionalinformation received affects the amounts of allowance forimpairment losses on trade receivables.

Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasiketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memilikirisiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadapnilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode/tahunberikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkanasumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia padasaat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsidan situasi mengenai perkembangan masa depanmungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalamasumsi terkait pada saat terjadinya.

The key assumptions concerning the future and other keysources of estimation uncertainty at the end of the reportingperiod that have a significant risk of causing a materialadjustment to the carrying amounts of assets and liabilitieswithin the next financial year are disclosed below. The Groupbased its assumptions and estimates on parameters availablewhen the consolidated financial statements were prepared.Existing circumstances and assumptions about futuredevelopments may change due to market changes orcircumstances arising beyond the control of the Group. Suchchanges are reflected in the assumptions when they occur.

Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasibahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapatmemenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal tersebut,Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasiyang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada,jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan statuskredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit daripihak ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untukmencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutangpelanggan guna mengurangi jumlah piutang yangdiharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi yang spesifikini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahaninformasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihankerugian untuk piutang ragu- ragu.

50

Page 54: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)

Pensiun dan Imbalan kerja Pension and Employee Benefits

Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets

Instrumen Keuangan Financial Instruments

Pajak Penghasilan Income Tax

Penentuan kewajiban Grup dan biaya pensiun dankewajiban imbalan kerja tergantung pada pemilihanbeberapa asumsi yang digunakan oleh aktuarisindependen dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, kenaikan gaji di masadepan tahunan, tingkat perputaran tahunan karyawan,kecacatan, tingkat usia pensiun dan tingkat kematian.Hasil aktual yang berbeda dari asumsi Grup diakui segeradalam laporan laba rugi konsolidasi dan ketika merekaterjadi. Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi yangwajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalampengalaman aktual Grup atau perubahan signifikan dalamasumsi Grup material dapat mempengaruhi estimasikewajiban untuk manfaat pensiun dan karyawan danbeban imbalan kerja bersih. Jumlah tercatat kewajibandiestimasi Grup atas manfaat karyawan pada tanggal 30Juni 2013 dan 31 Desember 2012 masing-masing adalahRp 18.175.490 dan Rp 16.342.185 (Catatan 50 ).

The determination of the Group’s obligations and cost forpension and employee benefits liabilities is dependent on itsselection of certain assumptions used by the independentactuaries in calculating such amounts. Those assumptionsinclude among others, discount rates, future annual salaryincrease, annual employee turn-over rate, disability rate,retirement age and mortality rate. Actual results that differ fromthe Group’s assumptions are recognized immediately in theprofit or loss as and when they occurred. While the Groupbelieves that its assumptions are reasonable and appropriate,significant differences in the Group’s actual experiences orsignificant changes in the Group’s assumptions may materiallyaffect its estimated liabilities for pension and employee benefitsand net employee benefits expense. The carrying amount ofthe Group’s estimated liabilities for employee benefits as ofJune 30, 2013 and December 31, 2012 are Rp 18,175,490 andRp16.342.185, respectively (Note 50).

Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukanliabilitas atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksidan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnyaadalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal.Perseroan dan Entitas Anak mengakui liabilitas atas pajakpenghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akanterdapat tambahan pajak penghasilan badan.

Significant judgment is involved in determining for the corporateincome tax liability. There are certain transactions andcomputation for which the ultimate tax determination isuncertain during the ordinary course of business. The Companyand its Subsidiary recognizes liabilities for expected corporateincome tax issues based on estimates of whether additionalcorporate income tax will be due.

The Group carries certain financial assets and liabilities at fairvalues, which requires the use of accounting estimates. Whilesignificant components of fair value measurement weredetermined using verifiable objective evidences, the amount ofchanges in fair values would differ if the Group utilized differentvaluation methodology. Any changes in fair values of thesefinancial assets and liabilities would affect directly the Group'sprofit or loss

Biaya perolehan aset tetap disusutkan denganmenggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiranmasa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasimasa manfaat ekonomis aset tetap antara 4 sampaidengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara umumdiharapkan dalam industri dimana Grup menjalankanbisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian danperkembangan teknologi dapat mempengaruhi masamanfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanyabiaya penyusutan masa depan mungkin direvisi.

The costs of fixed assets are depreciated on a straight-linemethod over their estimated useful lives. Managementestimates the useful lives of these fixed assets to be within 4 to20 years. These are common life expectancies applied in theindustries where The Group conducts its businesses. Changesin the expected level of usage and technological developmentcould impact the economic useful lives and the residual valuesof these assets, and therefore future depreciation chargescould be revised.

Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu padanilai wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasiakuntansi. Sementara komponen signifikan ataspengukuran nilai wajar ditentukan menggunakan buktiobyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan nilaiwajar dapat berbeda bila Grup menggunakan metodologipenilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset danliabilitas keuangan tersebut dapat mempengaruhi secaralangsung laba atau rugi Grup.

51

Page 55: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

3. SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN (lanjutan) 3. SOURCE OF ESTIMATION UNCERTAINTY (continued)

Pajak Tangguhan Deferred Tax

4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS

Kas Cash on hand Pihak ketiga Third Parties

Rupiah RupiahValuta asing Other currency

Sub jumlah Sub total

Bank Cash in banksPihak ketiga Third PartiesRupiah RupiahPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Syariah Muamalat PT Bank Syariah Muamalat

Indonesia Tbk Indonesia TbkPT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia Tbk

(Persero) Tbk (Persero) TbkPT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia Tbk

(Persero) Tbk (Persero) TbkPT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas TbkPT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara TbkPT Bank Mandiri PT Bank Mandiri

(Persero) Tbk (Persero) TbkPT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC IndonesiaPT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten TbkPT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten SyariahPT Bank Kesawan Tbk PT Bank Kesawan TbkPT Bank UOB Buana PT Bank UOB BuanaPT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia TbkPT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia TbkPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank Syariah Mandiri PT Bank Syariah MandiriPT Bank DKI PT Bank DKIPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkPT Bank Standart Chartered PT Bank Standart CharteredPT Bank INA Perdana PT Bank INA PerdanaPT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank ICB Bumiputera TbkPT Bank Mayora PT Bank Mayora Lain-lain (masing-masing Others (each account below dibawah Rp 100 Juta) Rp 100 million)

Sub jumlah Sub total

-

-

7.666.014

234.566

343.152

187.064

437.361 598.836

189.869

241.936

988.276

48.798

34.865.401

190.011

1.046.392

13.400.078

170.399

287.620

457.871

449.944

349.451

301.606

96.424

108.446.227

295.067

1.041.159

229.468

127.181 -

5.063.689

2013

7.666.014

2012

5.410.691

19.555.233

6.121.109

28.815

2.244.404

3.610.848 3.084.018

156.566 135.394

126.370 -

220.761

-

-

Aset atau liabilitas pajak tangguhan diakui atas seluruhperbedaan temporer yang dapat dikurangkan, sepanjangbesar kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajakakan tersedia sehingga perbedaan temporer tersebutdapat digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemendisyaratkan dalam menentukan total aset dan liabilitaspajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saatpenggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak sertastrategi perencanaan pajak masa depan.

19.378.974 2.254.581

254.121

2.233.246

567.608

506.757

5.439.506

35.286.125

20.799.295

Deferred tax assets or liabilities are recognized for alldeductible temporary differences, to the extent that it isprobable that taxable profit will be available against which thedeductible temporary differences. Significant managementestimates are required to determine the amount of deferred taxassets that can be recognized, based upon the likely timing andthe level of the future taxable profits together with future taxplanning strategies.

52

Page 56: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)

Pihak ketiga Third PartiesDolar Amerika Serikat United States Dollar

PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas TbkABN-Amro Bank Singapore ABN-Amro Bank SingaporePT Bank Mandiri Tbk PT Bank Mandiri

(Persero) Tbk (Persero) Tbk

PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk (Persero) Tbk

PT Bank Internasional PT Bank InternasionalIndonesia Tbk Indonesia Tbk

PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Panin Tbk PT Bank Panin TbkPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Danamon Indonesia TbkPT Bank Standart Chartered PT Bank Standart CharteredPT Bank UOB Buana PT Bank UOB BuanaPT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank ICB Bumiputera Tbk

Sub jumlah Sub total

Jumlah kas dan bank Total cash in banks

Setara kas - Deposito berjangka Cash equivalents - Time DepositsPihak ketiga Third PartiesRupiah RupiahPT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara TbkPT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga TbkPT Bank ICB Bumiputera Tbk PT Bank ICB Bumiputera TbkPT Bank Permata Tbk PT Bank Permata TbkPT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten TbkPT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) TbkPT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia TbkPT Bank Himpunan Saudara PT Bank Himpunan Saudara

1906 Tbk 1906 TbkPT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia TbkPT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia TbkPT Bank Tabungan Pensiunan PT Bank Tabungan Pensiunan

Nasional Tbk Nasional TbkSub jumlah Sub total

Dolar Amerika Serikat United States DollarPT Bank Mutiara Tbk PT Bank Mutiara Tbk

Jumlah Deposito Berjangka Total Time Deposits

Jumlah Kas dan Setara Kas Total Cash and Cash Equivalents

Tingkat suku bunga pertahun Interest rates per annum(Rp) (Rp)(USD) (USD)

4% - 10,25%-

150.729.717

4% - 8,75%-

2012

1.863.632

1.150.991

989.381

668.941

332.686

301.295 95.195 60.715

-

-

5.511.199

113.957.426

33.700.000

30.100.000

30.000.000

25.350.000 23.000.000

20.000.000

-

6.000.000

-

180.150.000

676.900

180.826.900

300.223.832

6.698.302

41.563.703

33.000.000

-

-

1.300.000

101.500.000

-

13.000.000

-

4.500.000

101.500.000

-

3.000.000

77.953 24.319

9.990

23.717

3.041.577

367.412

618.184

374.248 152.203

2013

1.991.907

16.792 48.363

46.700.000 12.000.000

53

Page 57: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

5. 5.

6. 6.

a. Piutang kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan a.

Receivables fromPiutang transaksi bursa securities transaction

b. Utang kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan b.

Utang transaksi bursa Securities transaction

2013

315.857.481

2012

131.935.802

2013

318.710.464

2012

212.646.746

Akun ini merupakan deposito MNCS, Entitas Anak, yangterdapat pada Bank yang ditentukan oleh KliringPenjaminan Efek Indonesia (KPEI) sebagai jaminan untuktransaksi yang dilakukan oleh Entitas Anak. Deposito inidapat digunakan untuk melakukan pembayaran kepadaKPEI atas transaksi yang dilakukan Entitas Anak, bilaEntitas Anak tidak melakukan pembayaran sampai bataswaktu yang ditentukan.

Akun ini merupakan piutang dan utang Entitas Anak daridan kepada Lembaga Kliring dan Penjaminan EfekIndonesia yang timbul dari penyelesaian transaksiperdagangan efek - bersih (net settlement ) dan danakliring.

Saldo pada 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalahsebesar Rp 5.207.664 dan Rp 4.780.599.

As of June 30, 2013 and December 31, 2012, this amounted toRp 5,207,664 and Rp 4,780,599 respectively.

ACCOUNTS RECEIVABLE AND ACCOUNTS PAYABLE -INSTITUTE OF CLEARING AND SETTLEMENT GUARANTEEFOR SECURITIES COMPANY IN INDONESIA

This account represents the Subsidiarys’ receivables from andpayables to the Institute of Clearing and Settlement Guaranteefor Securities Company in Indonesia arising from the netsettlement of securities trading transactions and clearingdeposits.

PIUTANG DAN UTANG - LEMBAGA KLIRING DANPENJAMINAN EFEK INDONESIA

DEPOSITO PADA LEMBAGA KLIRING DANPENJAMINAN EFEK INDONESIA

DEPOSITS IN INSTITUTE OF CLEARING AND SETTLEMENTGUARANTEE FOR SECURITIES COMPANY IN INDONESIA

Receivables from Institute of Clearing and settlementGuarantee are as follows:

Payables to Institute of Clearing and settlement Guarantee areas follows:

This account represents MNCS, the Subsidiary’s, deposit in abank assigned by the Institute of Clearing and SettlementGuarantee for Securities Company in Indonesia (KPEI) to holdthe Subsidiary’s guarantee deposit for its trading transactions.This deposit can be used to pay KPEI for the tradingtransactions made by the Subsidiary in case it fails to pay ondue date.

Annual interest rates ranging from 5.25% to 6% in 2013 and5.25% to 7% in 2012.

Tingkat suku bunga pertahun berkisar antara 5,25%sampai dengan 6% pada tahun 2013 dan 5,25% sampaidengan 7% pada tahun 2012.

54

Page 58: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

7. PIUTANG NASABAH 7. CUSTOMERS RECEIVABLES

Transaksi perdagangan efek BrokerageImbalan jasa pengelolaan dana Fund Management Services

Jumlah Total

Pihak ketiga Third partieskurang dari 3 hari less than 3 dayslebih dari 3 hari more than 3 days

Pihak berelasi Related partieskurang dari 3 hari less than 3 dayslebih dari 3 hari more than 3 days

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang: Currency:Rupiah RupiahDollar Amerika US Dollar

Jumlah Total

Pihak ketiga Third parties Perusahaan efek lain Other securities companies

Jual efek Sell of securities

2013

-

2012

40.350

Manajemen tidak membentuk penyisihan piutang taktertagih karena Manajemen berpendapat bahwa seluruhpiutang dapat tertagih dan mempunyai jaminan yangcukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnyapiutang.

2013

576.883.936 117.117.565

4.948.349 -

698.949.850

2013

698.837.311 112.539

698.949.850

2012

1.264.100.998 144.054.836

- 612.200

1.408.768.034

2012

1.328.406.466 80.361.568

1.408.768.034

2013

691.245.459 7.704.391

698.949.850

2012

1.404.850.656 3.917.378

1.408.768.034

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksiperdagangan efek dan imbalan jasa pengelolaan dananasabah dan reksa dana dengan pihak ketiga sebagaiberikut:

Berdasarkan penilaian manajemen, seluruh piutangimbalan jasa pengelolaan dana belum jatuh tempo padatanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012.

Management did not provide any allowance for impairmentsince management believes that the receivables are collectibleand adequately secured to cover possible losses onuncollectible accounts.

Rincian saldo piutang nasabah berdasarkan umur piutangadalah sebagai berikut:

Balance of customer receivables from securities tradingincluding transactions with other securities companies withdetails as follows:

Termasuk dalam saldo piutang nasabah yang timbul daritransaksi perdagangan efek transaksi dengan perusahaanefek lain dengan rincian sebagai berikut:

Based on the management’s assessment, all of the receivables from fund management services are not yet due as of June 30,2013 and December 31, 2012.

This acount represents receivables arising from brokerage andfund management services rendered for customers and mutualfund of third parties, with the details as follows:

The aging schedule of customer receivables from brokerage isas follows:

55

Page 59: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

8. PIUTANG NASABAH MARJIN 8. CUSTOMER MARGIN RECEIVABLES

Rupiah RupiahPihak berelasi Related partiesPihak Ketiga Third parties

Perorangan IndividualPerusahaan Companies

Jumlah Total

Piutang lebih dari 3 hari More than 3 days

9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET

Pihak ketiga Third partiesRupiah RupiahJumlah piutang pembiayaan Consumer financing

konsumen receivablesPendapatan Unearned consumer

yang belum diakui financing incomeSub jumlah Sub totalCadangan penurunan nilai Allowance for impairment accountsSub jumlah - Pihak ketiga Sub total - Third parties

Pihak berelasi Related partiesRupiah RupiahJumlah piutang pembiayaan Consumer financing

konsumen receivablePendapatan yang belum diakui Unearned consumer

yang belum diakui financing incomeSub jumlah Sub totalCadangan penurunan nilai Allowance for impairment accountsSub jumlah - Pihak berelasi Sub total - Related parties Jumlah Total

59.168.547

2012

9.246.201

2013

936.280.953

(176.886.704) 759.394.249

(4.804.310) 754.589.939

21.382.455

(3.228.472) 18.153.983

(107.274) 18.046.709

772.636.648

2012

790.073.067

(147.740.433) 642.332.634

(3.702.035) 638.630.599

31.458.502

(6.459.501) 24.999.001

(169.756) 24.829.245

663.459.844

2013

-

53.939.322 5.229.225

59.168.547

2012

1.690.139

7.200.350 355.712

9.246.201

2013

Rincian saldo piutang nasabah marjin berdasarkan umurpiutang adalah sebagai berikut:

Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaankonsumen dengan rincian sebagai berikut:

This account represents receivables arising from customermargin. Details of customer margin receivables by type ofcustomer and the relationship is as follows:

This account represents consumer financing receivables withdetails as follows:

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksimarjin nasabah. Rincian piutang marjin nasabahberdasarkan jenis nasabah dan hubungan adalah sebagaiberikut:

Aging analysis of customer margin receivables is as follows:

56

Page 60: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET

Telah jatuh tempo OverdueAkan jatuh tempo dalam: Will be due within:

1 tahun 1 year1-2 tahun 1-2 yearsLebih dari 2 tahun Over 2 years

Jumlah Total

Tingkat Bunga per Tahun Interest rates per annum

Saldo awal Beginning balancePenyisihan ProvisionsPenghapusan Writte-offsSaldo akhir Ending balance

10. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 10. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET

Pihak ketiga Third partiesRupiah RupiahJumlah piutang pembiayaan Murabahah financing

murabahah receivablesPendapatan yang belum diakui Unearned incomeSub jumlah Sub totalDikurangi Allowance for Penyisihan penurunan nilai impairment accountsJumlah - Pihak ketiga Total - Third parties

Pihak berelasi Related partiesJumlah piutang pembiayaan Murabahah financing

murabahah receivablesPendapatan yang belum diakui Unearned incomeSub jumlah Sub totalDikurangi Less Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairmentJumlah - Pihak berelasi Total - Related parties Jumlah Total

11.678.620

(57.933) 11.620.687

177.350.226

2012

171.400.465 (33.472.680) 137.927.785

(843.446) 137.084.339

4.816.856 (596.321)

4.220.535

(26.202) 4.194.333

141.278.672

3.871.791 10.498.022 (9.458.229) 4.911.584

20121.963.102 9.776.623

(7.867.934) 3.871.791

2013

206.186.616 (39.284.343) 166.902.273

(1.172.734) 165.729.538

14.025.551 (2.346.931)

Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan cukupuntuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang.

This account represents murabahah financing receivables withdetails as follows:

20135.097.337

92.813.470 551.112.550 308.640.051 957.663.408

8% - 24%

201211.103.673

109.288.744 191.168.390 509.970.762 821.531.569

15% - 45%

2013

Jumlah piutang pembiayaan konsumen berdasarkan jatuhtemponya adalah sebagai berikut:

The details of consumer financing receivables based onmaturity date are as follows:

The movements in the allowance for impairment are as follows:

Akun ini merupakan piutang yang timbul atas pembiayaanMurabahah dengan rincian sebagai berikut:

Mutasi cadangan penurunan nilai piutang adalah sebagaiberikut:

57

Page 61: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

10. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 10. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET(lanjutan) (continued)

Telah jatuh tempo OverdueAkan jatuh tempo dalam: Will be due within:

Satu tahun 1 yearDua tahun 1-2 yearsLebih dari dua tahun Over 2 years

Jumlah Total

0 hari 0 day1 - 30 hari 1 - 30 days31 - 90 hari 31 - 90 days91 - 150 hari 91 - 150 days151 - 180 hari 151 - 180 days

Jumlah Total

11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 11. FACTORING RECEIVABLES - NET

Rupiah RupiahTagihan anjak piutang Factoring receivables Pihak berelasi Related parties Pendapatan yang belum diakui Unearned factoring incomeJumlah TotalCadangan penurunan nilai Allowance for impairmentPiutang Anjak Piutang - Bersih Factoring receivables - Net

1.700.191 600.558

220.212.167

2012156.556.222

14.911.791 4.010.074

572.315 166.918

176.217.321

2013

9.653.152 (3.008.101) 6.645.051 (172.506)

10.153.603

Piutang pembiayaan murabahah yang didanai sepertimobil, motor, elektronik, dan furniture dengan jangkawaktu 1 – 5 tahun dijamin dengan Bukti PemilikanKendaraan Bermotor (BPKB) dan aset yang didanai.

2012

Management believes that the collaterals received are sufficientfor the provision of financing assessed net of advancesreceived and the Company keeps the proof of ownership ofthese collaterals.

Murabaha financing receivables such as cars, motorcycles,electronics, and furniture for a period of 1-5 years areguaranteed with ownership of motor vehicles (BPKB) andfunded assets.

This account represents factoring receivables with recoursefrom related parties, with details as follows:

Akun ini merupakan tagihan anjak piutang dengan dasar“with recourse ” pihak hubungan istimewa, dengan rinciansebagai berikut:

182.848

42.077.295 146.575.290

31.376.734 220.212.167

2012-

57.305.733 69.039.903 49.871.685

176.217.321

2013188.877.931

21.290.618 7.742.869

Analisis umur piutang berdasarkan tingkat kolektibilitasatas pembiayaan murabahah (bruto), adalah sebagaiberikut:

The aging analysis of murabahah financing receivables (atgross), are as follows:

2013

Berikut adalah saldo tagihan piutang pembiayaanmurabahah (bruto) sesuai dengan masa jatuh temponya,yaitu:

The are details by maturity of murabahah financing receivables(at gross) as follows;

(179.635) 6.902.737

(3.250.866)

6.723.102 6.472.545

Manajemen berpendapat agunan yang diterima adalahcukup karena dalam pemberian pembiayaan dinilaisetelah dikurangi uang muka diterima dan Perseroanmenyimpan bukti kepemilikan agunan.

58

Page 62: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

11. TAGIHAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 11. FACTORING RECEIVABLES - NET(lanjutan) (continued)

Rincian tagihan anjak piutang-bersih adalah sebagai berikut: The details of factoring receivables are as follows:

Tagihan Anjak Piutang - bersih Factoring ReceivablesPihak berelasi Related partiesPT MNC Land Development Tbk PT MNC Land Development Tbk(d/h PT Global Land (d/h PT Global Land

Development Tbk) Development Tbk)PT Hikmat Makna Aksara PT Hikmat Makna AksaraPiutang Anjak Piutang - Bersih Factoring Receivables - Net

Tingkat Bunga per Tahun Interest rates per annum

12. PENANAMAN BERSIH SEWA PEMBIAYAAN 12. NET INVESTMENT IN DIRECT FINANCING LEASES

Pihak ketiga Third partiesPiutang sewa pembiayaan Financing leases receivableNilai sisa jaminan DepositPendapatan yang belum diakui Unearned lease incomeNilai simpanan jaminan Deposit

Piutang netto pembiayaan Net investment receivableDikurangi penyisihan Less allowance for

penurunan nilai impairment accountsSub - jumlah total - Sub

Pihak berelasi Related partiesPiutang sewa pembiayaan Financing leases receivableNilai sisa jaminan DepositPendapatan yang belum diakui Unearned lease IncomeNilai simpanan jaminan Deposit

Piutang netto pembiayaan Net investment receivableDikurangi penyisihan Less allowance for

penurunan nilai impairment accountsSub - jumlah total - Sub

Jumlah Total

(673.579) 21.184.290

(54.377) 2.647.859

158.242.249

(25.571.690)

21.857.869

160.016.207

142.123.684

2012

(3.070.732) 155.594.390

5.919.935 838.450

138.831.917

Manajemen berpendapat bahwa jumlah pencadangancukup untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnyapiutang.

802.640 6.472.545

71.237.401

6.723.102

8% - 9%8% - 9%

(3.291.767)

26.764.468 3.001.197

This account represents receivables from customers arisingfrom financing lease transaction with details as follows:

2012

5.804.441 918.661

Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.

2013

(4.906.599)

5.669.905

2013

184.197.137 74.238.000

(71.237.401)

Akun ini merupakan piutang atas sewa pembiayaan(finance lease ) dengan detail sebagai berikut:

167.695.374

(25.532.015) (74.238.000)

(298.961) (838.450)

2.702.236

158.665.122

(5.919.935)

59

Page 63: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

12. PENANAMAN BERSIH SEWA PEMBIAYAAN 12. NET INVESTMENT IN DIRECT FINANCING LEASES(lanjutan) (continued)

Tingkat bunga per tahun adalah sebagai berikut: Interest rates per annum are as follows:

Pihak ketiga Third partiesPihak berelasi Related parties

Akan jatuh tempo dalam: Will be due within:Satu tahun One yearDiatas satu tahun More than one years

Jumlah Total

0 hari 0 day1 - 30 hari 1 - 30 days

Jumlah Total

Saldo awal Beginning balancePenyisihan (pemulihan) Provision (recovery) Saldo akhir Ending balance

Analisis umur piutang berdasarkan tingkat kolektibilitasatas Sewa Pembiayaan (bruto), adalah sebagai berikut :

1.890.140 3.965.346

Net investment in direct financing leases was made as acollateral to PT Bank Sinarmas for financing for news and usedequipment (Note 30).

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan cukupuntuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang.

187.198.334

2012

18.261.330 176.198.512 194.459.842

2013

147.423.838 39.774.496

187.198.334

2012

181.555.929 12.903.913

194.459.842

2012

10% - 24%16% - 22%

9.517.471 177.680.863

2013

16% - 22%

3.965.346 (840.237)

2013

Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagaiberikut:

The movements in allowance for impairment are as follows:

Penanaman bersih sewa pembiayaan dijaminkan kepadaPT Bank Sinarmas atas pembiayaan alat berat baru danbekas (Catatan 30).

2013

10% - 24%

Jumlah piutang sewa pembiayaan berdasarkan jatuhtemponya adalah sebagai berikut:

2.075.207

The lease receivables based on maturity are as follows:

The aging analysis of finance Lease receivables (at gross), areas follows:

Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.

3.125.109

2012

60

Page 64: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN IJARAH - BERSIH 13. IJARAH FINANCING LEASES RECEIVABLES - NET

Pihak ketiga Third partiesPiutang sewa pembiayaan Financing leases receivableNilai sisa jaminan DepositPendapatan yang belum diakui Unearned lease incomeNilai simpanan jaminan Deposit

Piutang netto pembiayaan Net investment receivableDikurangi penyisihan Less allowance for

penurunan nilai impairment accountsJumlah Total

Akan jatuh tempo dalam: Will be due within:Satu tahun One yearDiatas satu tahun More than one years

Jumlah Total

0 hari 0 day1 - 30 hari 1 - 30 days

Jumlah Total

Saldo awal Beginning balancePenyisihan (pemulihan) Provision (recovery) Saldo akhir Ending balance

-

Mutasi penyisihan piutang tak tertagih adalah sebagaiberikut:

The movements in allowance for impairment are as follows:

114.594.899 -

Jumlah ijarah berdasarkan jatuh temponya adalah sebagaiberikut:

142.407.512 -

Analisis umur piutang berdasarkan tingkat kolektibilitasatas ijarah (bruto), adalah sebagai berikut:

The aging analysis of finance ijarah (at gross), are as follows:

2013 2012

135.791.830 - 6.615.682 -

142.407.512 -

2013 2012

142.407.512 - 36.594.993 -

(25.535.419) - (36.594.993) - 116.872.093

The ijarah based on maturity are as follows:

2013 2012

2013 2012

- -

715.532 - 141.691.980 -

(2.277.194) -

Akun ini merupakan piutang atas sewa pembiayaansyariah dengan detail sebagai berikut:

This account represents receivables from customers arisingfrom financing lease based syariah transaction with details asfollows:

2.277.194 - 2.277.194 -

Penanaman bersih sewa pembiayaan dijaminkan kepadaPT Bank BJB Syariah, PT Bank Sinarmas Syariah dan PTBank Muamalat atas pembiayaan alat berat baru danbekas (Catatan 32).

Net investment in direct financing leases was made as acollateral to PT Bank BJB Syariah, PT Bank Sinarmas Syariahdan PT Bank Muamalat for financing for news and usedequipment (Note 32).

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan cukupuntuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya piutang.

Management believes that the allowance provided is adequateto cover possible losses on uncollectible accounts.

61

Page 65: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

14. PORTOFOLIO EFEK 14. SECURITIES OWNED

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Pihak ketiga Third parties Aset keuangan, diukur pada Financial assets at fair value

nilai wajar melalui laba rugi through profit or lossReksadana Mutual FundsEfek saham Equity securitiesEfek utang Debt securities

Aset keuangan, financial assetstersedia untuk dijual Available for sale

Efek utang Debt securities

Pihak berelasi Related Parties Aset keuangan, diukur pada Financial assets, at fair value

nilai wajar melalui laba rugi through profit or lossEfek Saham Equity SecuritiesReksadana mutual fundEfek utang Debt securities

Aset keuangan, Financial assets,dimiliki hingga jatuh tempo available for sale

Efek utang Debt securities

Jumlah Total

2013

274.287.944 29.907.210 10.724.214

4.899.354 319.818.722

453.289.973

2012

25.276.853 4.636.384

11.205.590

1.985.700 43.104.527

2012

295.870.255 25.157.042 10.540.300

4.771.554 336.339.151

379.443.678

2013

95.928.086 27.810.815

9.732.350

- 133.471.251

The mutual funds in MNC Dana Ekuitas, MNC dana Lancar andMNC Dana Syariah was arranged by PT MNC AssetManagement, a Subsidiary,

Pada tahun 2013, Grup mempunyai reksadana sebanyak3.826.689 unit Reksadana MNC Dana Lancar, dansebanyak 186.517 unit MNC Dana Syariah. Pada tahun2012, Grup mempunyai reksadana sebanyak 2.467.918unit Reksadana MNC Dana Ekuitas, 1.469.859 unitReksadana MNC Dana Lancar, dan sebanyak 186.517unit MNC Dana Syariah

In 2013, the Group for 3,826,689 units MNC Dana LancarMutual Fund and 186,517 MNC Dana Syariah Mutual Fund. In2012, the Group for 2,467,918 units of MNC Dana EkuitasMutual Fund, 1,469,369 units MNC Dana Lancar Mutual Fundand 186,517 MNC Dana Syariah Mutual Fund

Pada tanggal 30 Juni 2013, tidak ada keuntungan yangbelum direalisasi atas aset keuangan yang tersedia untukdijual yang diakui dalam ekuitas di dalam laba belumdirealisasi atas perubahan nilai wajar aset keuangantersedia untuk dijual (31 Desember 2012: Rp 823.388ribu). Sedangkan keuntungan yang belum direalisasi atasaset keuangan, diukur pada nilai wajar melalui laba rugisebesar Rp 21.579.665 ribu.

As at June 30, 2013, there is no the unrealised gains onavailable-for-sale financial assets were recognised in equityunder unrealized gain of change in fair value of available forsale financial assets (December 31, 2012: Rp 823,388thousands) . While the unrealized gain on financial assets , atfair value through profit or loss amounted to Rp 21.579.665thousands.

Reksadana di MNC Dana Ekuitas, MNC dana Lancar sertaMNC Dana Syariah dikelola oleh PT MNC AssetManagement, Entitas Anak,

62

Page 66: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

15. PIUTANG PREMI DAN REASURANSI 15. PREMIUMS AND REINSURANCE RECEIVABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Asuransi jiwa Life assurancePremi PremiumsReasuransi ReinsurancePinjaman pemegang polis Policy holders loanHasil investasi (bunga) Investment income

Asuransi kerugian General insurancePremi Premiums

Premi harta benda Assets premiums Premi kendaraan Vehicles premiums Premi pengangkutan Transportations premiums

Reasuransi Reinsurance

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang Currency

Asuransi jiwa Life assurance

Premi PremiumsRupiah RupiahDollar Amerika US Dollar

Jumlah Total

Reasuransi ReinsuranceRupiah Rupiah

Pinjaman pemegang polis Policy holders loanRupiah RupiahDollar Amerika US Dollar

Jumlah Total

Hasil investasi (bunga) Investment incomeRupiah Rupiah

Asuransi kerugian General insurance

Premi PremiumsRupiah RupiahDollar Amerika US Dollar

Jumlah Total

Reasuransi ReinsuranceRupiah RupiahDollar Amerika US Dollar

Jumlah Total

Berdasarkan hubungan Relationship

Premi PremiumsBerelasi Related partiesPihak ketiga Third parties

Jumlah Total

21.169.686 18.188.792 39.358.478

43.358.210 48.707.220

5.349.010

2012

7.834.136 9.338.182

683.219 793.980

11.468.245 9.444.227

18.446.006 39.358.478

687.762

58.695.757

2012

7.833.171 965

7.834.136

9.338.182

18.649.517

569.498 113.721 683.219

793.980

2012

9.645.614 29.712.864 39.358.478

666.834 20.928

687.762

2012

- 17.426.244

11.558.275

608.121 134.067 742.188

862.506

2013

15.457.621 33.249.599 48.707.220

4.065.207 6.450

4.071.657

2013

2013

17.426.244 11.558.275

742.188 862.506

6.498.783 14.437.353 27.771.084 48.707.220

4.071.657

83.368.090

2013

17.426.244

30.589.213

63

Page 67: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

15. PIUTANG PREMI DAN REASURANSI (lanjutan) 15.

Semua piutang reasuransi adalah kepada pihak ketiga All reinsurance receivables are due from to third parties

Premium receivables classified by age are as follows:

Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu 60 – 90 hari Overdue for 60 - 90 days

Jumlah Total

Piutang reasuransi berdasarkan klasifikasi umur: Reinsurance receivables classified by age:

Kurang dari 60 hari Less than 60 daysLewat jatuh waktu 60 – 90 hari Overdue for 60 - 90 days

Jumlah Total

201325.609.005 40.524.459

66.133.464

201225.476.614 21.716.000

47.192.614

2013215.529

15.414.403

15.629.932

2012116.287

9.909.657

10.025.944

PREMIUMS AND REINSURANCE RECEIVABLES(continued)

Pinjaman kepada pemegang polis adalah investasi dalambentuk pinjaman polis dicatat sebesar jumlah sisapinjaman.

Policy holders loan represent investments in policy loans arestated at their remaining outstanding balance.

All policyholders are eligible to obtain loans at a maximum of80% of the prevailing cash surrender value.

Piutang reasuransi merupakan tagihan kepada reasuradursesudah memperhitungkan komisi dan klaim reasuransiatas penyerahan sebagian risiko berdasarkan perjanjianatau kesepakatan kedua belah pihak atau lebih.

Piutang premi merupakan tagihan premi kepadatertanggung, agen asuransi dan broker asuransi.

Semua pemegang polis berhak memperoleh pinjamanpolis maksimum sebesar 80% dari nilai tunai polisasuransi.

Reinsurance receivables represent billings to reinsures aftercalculating its reinsurance commissions and claims uponapportioned risks based on treaty reinsurance agreement.

In accordance with the Minister of Finance Decree No.424/KMK.06/2003 dated September 30, 2003, premium andreinsurance receivables recognized as assets were allowed insolvency calculation provided that they are less than 60 daysoutstanding. As of June 30, 2013 and December 31, 2012 ,allowed premium receivables amounted to Rp Rp 25,609,005thousand and Rp 25,476,613 thousand , respectively. On theother hand, allowed reinsurance receivables as of June 30,2013 and December 31, 2012 amounted to Rp 215,529thousand dan Rp 116,287,440 thousand respectively.

Piutang premi berdasarkan klasifikasi umur adalahsebagai berikut:

Premium receivables represent receivables from policy holders,insurance agents and insurance brokers.

Bunga pinjaman pemegang polis adalah sebesar 6%(US$) dan 12% (Rp) untuk tahun 2013 dan 2012.

Interest rates on loans to policyholders are 6% (US$) and 12%(IDR) for 2013 and 2012.

Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No.424/KMK.06/2003 tanggal 30 September 2003, piutangpremi dan reasuransi yang diakui sebagai aset yangdiperkenankan dalam menghitung solvabilitas adalahpiutang premi dan reasuransi yang berumur kurang dari 60hari. Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012,piutang premi bersih diperkenankan merupakan piutangpremi berumur kurang dari 60 hari sebesar masing-masingRp 25.609.005 ribu dan Rp 25.476.614 ribu. Sedangkanpiutang reasuransi-bersih diperkenankan merupakanpiutang reasuransi berumur kurang dari 60 hari padatahun 2013, 2012 sebesar Rp 215.529 ribu dan Rp116.287.440 ribu.

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap akun piutangreasuransi pada akhir tahun, manajemen Perusahaanberpendapat bahwa piutang tersebut dapat tertagihsehingga tidak dibentuk penyisihan penurunan nilai.Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa piutangreasuransi dan utang reasuransi tidak dikompensasi.

Based on the review result on reinsurance receivable accountat the end of the year, Company’s management is of theopinion that the receivables were collectible and therefore noallowance for impairment was made. According to theCompany’s management, reinsurance receivables are notoffset against reinsurance payables.

64

Page 68: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

16. ASET REASURANSI 16. REINSURANCE ASSETS

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

PT MNC Asuransi Indonesia PT MNC Asuransi IndonesiaPT MNC Life Assurance PT MNC Life AssuranceJumlah Total

Premi yang belum merupakan pendapatan Reinsurance portion

bagian reasuransi Unearned premiumsEstimasi klaim Reinsurance portion of

bagian reasuransi claim estimated

Jumlah Total

a) Premi yang belum a) Reinsurance portion of merupakan pendapatan unearned premiums

bagian reasuransi

Kendaraan bermotor VehiclesHarta benda PropertyPengangkutan TransportationsRekayasa EngineeringAneka Miscellaneous

Jumlah Total

Premi yang belum Reinsurance portion merupakan pendapatan of Unearned premiums

Berdasarkan Mata Uang By currency

Rupiah Rupiah

b) Estimasi klaim bagian reasuransi b) Reinsurance portion of claim estimated

Kendaraan Motor Harta benda Property Pengangkutan Cargo Rekayasa Engineering Aneka Miscellaneous

Jumlah Total

2013

1.820.375 412.338

2.010.248 2.477.882

397.040 7.117.883

2012

617.793 507.417 970.461

1.098.990 47.165

3.241.826

16.968.869 1.450.868

22.342.605

2012

281.628 2.099.840

155.209 10.842.947

886.659 14.266.283

2013

14.266.283

3.241.826

22.342.605

2012

14.266.283

2013

380.936 3.323.317

218.615

2013

29.460.488 23.202.692

17.508.109 21.087.968 38.596.077

2013

22.342.605

7.117.883

29.460.488

2012

17.508.109

Details of the reinsurance assets of PT MNC InsuransiIndonesia are as follows:

Rincian aset reasuransi PT MNC Asuransi Indonesiaadalah sebagai berikut:

52.663.180

2012

65

Page 69: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

16. ASET REASURANSI (lanjutan) 16. REINSURANCE ASSETS (continued)

Estimasi klaim bagian reasuransi Reinsurance portion of claim estimatedberdasarkan Mata Uang By currency

Rupiah RupiahDollar Amerika US DollarJumlah Total

Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums

bagian reasuransi Reinsurance portionEstimasi klaim Reinsurance portion of

bagian reasuransi claim estimated

Jumlah Total

a) Premi yang belum merupakan pendapatan Unearned premiums a)

bagian reasuransi Reinsurance portion

Kesehatan HealthKematian Death

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang

Rupiah Rupiah

b) Estimasi klaim bagian reasuransi b) Reinsurance portion of claim estimated

Kesehatan CargoKematian Aviation

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang By Currency

Rupiah Rupiah

2012

2.598.952

18.489.016

21.087.968

2012

2.316.216 282.736

2.598.952

2012

2.598.952

21.630.863

1.571.829

23.202.692

2013

2.340.774 19.290.089

1.967.587 7.117.883

21.630.863

232.936 3.241.827

2013

Rincian aset reasuransi PT MNC Life Assurance adalahsebagai berikut:

2013

5.150.295

21.630.863

2013

2012

3.008.891

Details of the reinsurance asset PT MNC Life Assurance are asfollows:

2013

960.369 611.460

1.571.829

2013

1.571.829

2012

18.331.530 157.486

18.489.016

2012

18.489.016

Aset reasuransi tahun 2012 MNCL, dicatat berdasarkanhasil perhitungan PT Binaputera Jaga Hikmah, aktuarisindependen.

Reinsurance assets recognized by MNCL as of 2012 werebased on calcultions performed by PT Binaputera JagaHikmah, an independent actuary

66

Page 70: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

17. PIUTANG LAIN-LAIN 17. OTHER RECEIVABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah

Karyawan EmployeesLain-lain Others

Jumlah Total

18. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA 18. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE PAYMENTS

Sewa RentAsuransi InsuranceUang Muka AdvancesKlaim Asuransi Claim insuranceLain-lain OthersJumlah Total

19. PENYERTAAN SAHAM 19. INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK

PersentaseKepemilikan/ Carrying amount Carrying amount

wilayah/ PercentageMetode Biaya/Cost method Domicile ownership

PT Kustodian Sentral Efek Indonesia JakartaPT Bursa Efek Indonesia JakartaPT Asuransi MAIPARK Indonesia Jakarta

Nilai tercatat31 Desember/30 Juni/

Investments in shares of stock of the Subsidiaries (MNCS andMNCAI) are as follows:

December 312012

300.000 310.000

Penyertaan dalam bentuk saham merupakan penyertaanyang dilakukan oleh Entitas Anak (MNCS dan MNCAI)dengan rincian sebagai berikut;

2013

15.000

625.000

2013

0,03%

625.000

June 30

300.000 310.000 15.000

1%

The Group’s management is of the opinion that no allowancefor impairment for other receivables is required andmanagement believes that all such receivables are collectible.

Receivables from employees represent loan availed by theemployees which is non-interest bearing and will be settledthrough monthly payroll deduction.

Manajemen grup berpendapat bahwa tidak dbentukpenyisihan penurunan nilai piutang lain-lain karenamanajemen berpendapat bahwa piutang lain-lain tersebutdapat tertagih.

1.724.861 1.684.911

-

Nilai tercatat

2013

206.806 50.987.117

51.193.923

2012

88.082 496.286

584.368

Piutang karyawan merupakan pemberian pinjamankepada karyawan yang tidak dikenakan bunga danpelunasannya dipotong setiap bulan dari gaji karyawanyang bersangkutan.

-

9.925.094 46.465.791

2012

30.708.767 1.501.780 2.792.841

1.730 3.245.380

38.250.498

33.130.925

67

Page 71: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

20. ASET TETAP 20. FIXED ASSETS

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

________________________________________________________________________________

Saldo akhir/

Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/

Reclassification ____________ ___________ ___________ ______________ __________

Harga perolehan Cost

Kepemilikan langsung Direct ownership

Hak atas tanah Land Right

Bangunan Building

Perlengkapan kantor Office equipment

Partisi Partition

Kendaraan Bermotor Vehicles

Office furniture Peralatan kantor and fixtures

Jumlah Total

Sewa pembiayaan Finance lease Kendaraan Vehicles

Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles

Jumlah Harga perolehan Total cost

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Kepemilikan langsung Direct ownership

Bangunan Building

Perlengkapan kantor Office equipment

Partisi Partition

Kendaraan Bermotor Vehicles

Office furniture Peralatan kantor and fixtures

Jumlah Total

Sewa Pembiayaan Finance Lease

Kendaraan Vehicles

Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles

Jumlah Akumulasi Total Accummulated

Penyusutan Depreciation

Nilai buku Net Book Value

Beginning Ending

2.450 (36.182) 8.668.599

10.600.429 - 1.975.070 - 8.625.359

9.533.782 901.011 743.993 (18.048) 9.672.752

5.164.903

3.529.338

(62.953) 85.151.954

7.625.300 1.701.250 -

962.906 2.450 -

Additions Deductions Balance

3.344.245 - (8.723) 39.880.036

79.816.025 6.145.325 746.443

49.172.145 50.187.290

3.637.491 714.890

7.540.783 1.166.448

- 14.781.346 326.282 -

2013

Saldo awal/

- -

- - 5.572.242

7.745.404

1.814.295 - 2.231.214

48.869.609 6.498.327 2.451.363 - 52.916.573

14.455.064

6.576.979 -

Balance

- 9.326.550

407.339

6.576.979

22.887.974

42.458.075 4.511.971 637.068 -

6.437.108 1.007.593 634.618 - 6.810.083

36.544.514

46.332.978

- - 4.352.381

2.774.043 1.271.466

98.041.754 7.846.575

3.124.880 404.458 - -

2.721.513 (62.953) 103.103.863

5.036.121 324.058 - - 5.360.179

6.784.948

21.075.018 1.812.956 - -

68

Page 72: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

20. ASET TETAP (lanjutan) 20. FIXED ASSETS (continued)

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

____________________________________________________________________________________

Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/

Reclassification ____________ ___________ ___________ _____________ ______________

Harga perolehan Cost

Kepemilikan langsung Direct ownership

Hak atas tanah Land Right

Bangunan Building

Perlengkapan kantor Office equipment

Partisi Partition

Kendaraan Bermotor Vehicles

Office Furniture Peralatan kantor and Fixture

Jumlah Total

Sewa Pembiayaan Finance Lease Kendaraan Vehicles

Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles

Jumlah Harga perolehan Total direct ownership

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation

Kepemilikan langsung Direct ownership

Bangunan Building

Perlengkapan kantor Office Equipment

Partisi Partition

Kendaraan Bermotor Vehicles

Office Furniture Peralatan kantor and Fixture

Jumlah Total

Sewa Pembiayaan Finance Lease

Kendaraan Vehicles

Sewa Operasi Operating lease Kendaraan Vehicles

Jumlah Akumulasi Total Accummulated

Penyusutan Depreciation

Nilai buku Net Book Value49.172.145

Saldo akhir/

Ending

Balance

48.869.609

1.394.998 - -

Saldo awal/

Beginning

Balance

649.909

1.660.762

366.885

10.600.429

45.429.999 11.481.638

Additions Deductions

5.443.129

13.060.066

1.133.850 - -

7.012.464

(366.885)

6.437.108 6.220.435

5.588.752

36.544.514

3.124.880

- - 5.036.121

6.784.948

(111.766)

7.625.300

12.624.572 79.816.025

(2.271.753)

2.638.420 374.694 51

3.440.950

1.370.633

9.519.801

33.183.633 3.990.558 140.427

1.956.347

85.986.696

2.762.940 3.637.491

2.456.856

21.075.018

42.458.075

111.817

4.386.212

4.250.050

-

981.073 3.515.971

714.911

8.040.000

2012

3.050 1.413.794

1.319.376 (52.400)

3.394.581 359.578

1.385.757

5.164.903

(489.250)

9.533.782

7.540.783

70.189.962

6.576.979

(541.653)

19.934.130

1.219.243 1.369.455

7.864.529 2.468.558 366.936

14.455.064

5.971.891

6.223.841 309.391 (1.730.100)

4.858.610 -

Penyusutan yang dibebankan pada biaya operasi untuk 30Juni 2013 adalah sebesar Rp 6.683.251 ribu dan 30 Juni2012 adalah sebesar Rp 5.581.818 ribu.

Depreciation charged to operating expenses amounted to Rp6,683,251 thousand and Rp 5,581,818 thousand in June 30,2013 and 2012 respectively.

-

98.041.754

9.572.893

40.556.697

8.042.079 51

24.105.522 9.778.711

36.695.168

Hak atas tanah yang dimiliki Entitas Anak adalah HakGuna Bangunan (HGB), dan akan jatuh tempo tanggal 31Agustus 2017.

Land rights owned by a Subsidiary are Building Use Rights(HGB), which will be due on August 31, 2017.

2.774.043

4.359.831 994.003 (1.413.797)

117.979

69

Page 73: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

20. ASET TETAP (lanjutan) 20. FIXED ASSETS (continued)

Harga perolehan CostAkumulasi penyusutan Accumulated depreciationNilai buku bersih Net book valueHarga jual ProceedsLaba (rugi) pelepasan Gain (loss) on disposal

21. ASET LAIN-LAIN 21. OTHERS ASSETS

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Aset yang dikuasai Repossessed assetsPenyisihan penurunan Allowance for decline

nilai pasar in market valueBersih NetJaminan sewa dan telepon Rental and telephone depositsLain-lain Others

Jumlah Total

22. GOODWILL 22. GOODWILL

6.464.680 4.728.048

2013

6.873.233

(1.374.647) 5.498.586 1.829.833

7.328.419

2012

3.820.703

(764.141) 3.056.562

1.803.827

Bangunan dan kendaraan motor dijadikan jaminan ataspinjaman yang diperoleh oleh Entitas Anak (lihat Catatan31).

Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehandan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersihEntitas Anak.

270.150 (8.042.079)

2013

2.721.513 (2.451.363)

Aset tetap kecuali hak atas tanah, diasuransikan terhadaprisiko kecelakaan, kebakaran dan risiko lainnya dengannilai pertanggungan sebesar Rp 33.681.097 ribu padatahun 2013 dan Rp 30.044.405. ribu pada tahun 2012.Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungantersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugianatas aset yang dipertanggungkan

Pada tahun 2012 dan 2011, Perusahaan menilai goodwillyang dimilikinya dengan menggunakan jasa penilaiindependen yaitu KJPP Felix Sutandar dan Rekan dalamlaporannya No. 051/FSR/8KL/0313/2013 dan FSR/BV-MV/030240/2012, tanggal penilaian adalah 31 Desember2012 dan 2011 dan tanggal laporan penilaian adalah 13Maret 2013 dan 19 Maret 2012. Tidak terdapat penurunannilai atas goodwill Perusahaan.

Rincian keuntungan pelepasan aset tetap adalah sebagaiberikut:

Details of gains from the disposal of fixed assets are as follows:

Building and vehicles are used as collateral for the creditfacilities obtained by the Company and Subsidiaries (Notes 31).

2012

9.778.711

The Company assessed its goodwill based on the valuationmade by KJPP Felix Sutandar and Partners, an independentappraiser in its report No. 051/FSR/8KL/0313/2013 andFSR/BV-MV/030240/2012, the valuation date is December 31,2012 and 2011 and the date of the appraisal report is March 13,2013 and March 19, 2012. There is no impairment of goodwill inthe Company.

This account represents the excess of acquisition cost over theCompany's interest in the fair value of the net assets of its entityacquired.

1.736.632

Fixed assets except for landrights, are covered by insuranceagainst accident, fire and other risks under blanket policies forthe sum insured amounting to Rp 33,681,097 thousand in 2013Rp 30,044,405 thousand in 2012. Management believes thatthe insurance coverage is adequate to cover possible lossesfrom such risks.

2.073.977

1.734.141

4.790.703

70

Page 74: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

23. ASET TAKBERWUJUD 23. INTANGIBLE ASSETS

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Harga perolehan perangkat lunak Cost of softwareAkumulasi amortisasi Accumulated amortizationNilai buku Total

24. UTANG USAHA 24. TRADE PAYABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Pihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah

Uang muka dan angsuran Advances and installmentsUtang dealer DealersPremi diterima dimuka Premiums deposit

Jumlah Total

25. UTANG REASURANSI 25. REINSURANCE PAYABLE

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Pihak ketiga Third partiesAsuransi umum kerugian General insuranceAsuransi jiwa Life insurance

Jumlah Total

26. UTANG NASABAH 26. CUSTOMERS PAYABLE

Pihak berelasi Related partiesRupiah Rupiah

kurang dari 3 hari less than 3 daysPihak ketiga Third partiesRupiah Rupiah

kurang dari 3 hari less than 3 dayslebih dari 3 hari more than 3 days

Jumlah Total

2013

18.951.198

31.002.436

2012

18.235.203

25.840.315

2013

1.158.288

578.779.545 2.200.354

582.138.187

2012

372.899.320

802.212.360 3.665.101

1.178.776.781

Akun ini merupakan liabilitas kepada pihak ketiga yangtimbul dari transaksi perdagangan efek yang dilakukanuntuk pengelolaan dana nasabah dan deposit nasabah.

Rincian saldo utang nasabah berdasarkan umur utangadalah sebagai berikut:

Utang uang muka dan angsuran merupakan utang atastitipan angsuran nasabah Entitas Anak, MNCF.

Advances and installments are payable on the installmentdeposit customer of MNCF, a Subsidiary.

2.078.340 7.083.100

(176.664) 3.643.395

2012

870.638

693.974

2013

29.941.220 8.730.796

11.898.351

50.570.367

2012

25.125.501

34.286.941

2013

4.061.193 (417.799)

7.605.112 12.051.238

The aging schedule of customer payables are as follows:

This account represents liability to third parties arising frommanaging of third party customers’ funds and customers’deposit in their securities transactions

71

Page 75: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

27. WESEL BAYAR 27. NOTES PAYABLE

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Pihak berelasi Related partyPT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk

Jumlah Total

28. UTANG LAIN-LAIN 28. OTHER PAYABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Pihak ketiga Third PartyPembelian aset tetap Fixed Assets' purchasing

Lain-lain OthersJumlah Total

29. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 29. ACCRUED EXPENSES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Bunga Interest and penaltyBiaya transaksi bursa Levy feeTenaga profesional Profesional feeLain-lain Others

Jumlah Total

56.100 10.335.283

15.289.905

2012

4.425.333 2.010.168

34.992 15.551.617

22.022.110

2013

65.000.000 65.000.000

2012

75.000.000 75.000.000

In July 18, 2012, the Company issued notes payable to PTBhakti Investama Tbk, parent company, amounting to Rp122,942,000,000 without interest, which will mature on July 18,2013. These loans have been paid in part amounting Rp47,942,000,000 2012, and Rp 10,000,000,000 2013 theremaining balances is Rp 65,000,000,000.

2013

3.235.625 1.662.897

Wesel bayar ini tanpa jaminan dan persyaratan tertentu.

492.040 11.416.360 11.908.400

Notes payable are unsecured and no specific requirements.

Utang pembelian aset tetap kendaraan timbul karenasetoran tunai dari direksi atas kelebihan diatas plafonfasilitas pembelian kendaraan dinas yang diberikan Grupkepada direksi.

2012

Debt purchase of vehicle fixed assets arising from cashdeposits of directors for the excess above the official ceiling ofvehicle purchase facility granted to the Group board ofdirectors.

2013

Pada tanggal 18 Juli 2012, Perusahaan menerbitkanwesel bayar kepada PT Bhakti Investama Tbk, indukperusahaan, sebesar Rp 122.942.000.000 tanpa bunga,Jatuh tempo pada tanggal 18 Juli 2013. Pinjaman ini telahdibayar sebagian sebesar Rp 47.942.000.000 di tahun2012 dan Rp 10.000.000.000 di tahun 2013 sehinggasaldo terutang menjadi sebesar Rp 65.000.000.000.

588.412 37.348.465 37.936.877

72

Page 76: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

30. PERPAJAKAN 30. TAXATION

a. Taksiran tagihan pajak penghasilan a. Estimated claims for tax refund

Pajak penghasilan Income taxPerusahaan CompanyEntitas Anak Subsidiaries

Jumlah Total

b. Utang pajak b. Taxes payable

Pajak penghasilan Income taxesPasal 21 Article 21Pasal 23 Article 23Pasal 25 Article 25Pasal 26 Article 26

Transaksi Penjualan Saham Tax on Securities TradingPajak pertambahan nilai Value added taxJumlah Total

c. Beban (Manfaat) Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense (Benefit)

Pajak Kini Current taxPerusahaan Company Entitas Anak Subsidiaries

Jumlah pajak penghasilan Net income tax expense

Pajak Tangguhan Deferred taxPerusahaan Company Entitas Anak Subsidiaries

Jumlah Pajak Tangguhan Net Deferred TaxManfaat (beban) Income tax

Pajak Penghasilan - bersih benefit (expense) - net

(9.040.573)

1.583.424 2.632.907

4.216.331

(4.824.242)

(672.834) (673.784)

950

361.446

- 2.086.880 1.072.068

14.107.118

2012

1.423.358 1.757.056

- 2.956.399

585.275 11.599.089

2013

- (9.040.573)

Tax benefit (expense) of the Group consists of the following :

(1.444.470)

9.478.449 4.877.001

3.244.262 3.244.262

2012

- 3.097.777 3.097.777

2013

1.108.275

2013

-

-

(1.444.470)

2013

Manfaat (beban) pajak Grup terdiri dari:

(2.117.304)

73

Page 77: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

30. PERPAJAKAN (lanjutan) 30. TAXATION (continued)

Laba sebelum pajak menurut Income before tax consolidated

laporan laba rugi konsolidasi statements of incomeLaba / (Rugi) sebelum pajak Equity in net gain / (losses)

Entitas Anak of SubsidiariesLaba sebelum pajak Perusahaan Income before tax of the company

Perbedaan Temporer Temporary Differences

Penyusutan Depreciation of fixed assets

Laba belum direalisasi atas efek Unrealized gain from securities Perbedaan yang tidak dapat Fiscal nondeductible

diperhitungkan menurut fiskal tax expenses

Gaji dan tunjangan Salaries and employees benefits

Laba(rugi) direalisasi atas efek Unrealized gain from securities

Sumbangan dan representasi Representation and donation

Penghasilan bunga yang Interest income pajaknya bersifat final subjected to final tax

Taksiran rugi fiskal tahun berjalan Estimated fiscal loss - current year

Akumulasi kompensasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss

Jumlah taksiran rugi fiskal Total estimated fiscal loss

d. Aset dan liabilitas pajak tangguhan d. Deferred tax assets and liabilities

Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPerusahaan The company

Rugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefits

Penyusutan Depreciation

Subjumlah Sub total

Entitas Anak SubsidiariesRugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefitPenyusutan DepreciationAset keuangan

tersedia untuk Available for sale

dijual assets

Subjumlah Sub total

Jumlah aset Total deferred

pajak tangguhan tax assets

(5.178)

(7.576.689)

(22.716.658)

(30.293.347)

139.731

(274.922)

Saldo awal

1.576.158

Perbedaan signifikan atas perbedaan temporer menurutlaporan keuangan komersial dengan laporan keuanganfiskal adalah sebagai berikut :

3.713.173

159.148 -

2013

December 31, 2012

-

(1.400.792)

(11.028)

(2.797.044)

(15.131.302)

(17.928.346)

In profit or loss income

65.700 (800.984)

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporanlaba rugi komprehensif konsolidasi dengan laba kenapajak adalah sebagai berikut:

2012

64.936.548

(68.389.642) (3.453.094)

(56.893) 626.136

92.089 -

5.746 25.838

2013

50.029.022

(57.900.403) (7.871.381)

29.066 980.250

16.662.196

OtherBalance at

159.148

5.857.771

9.197.367 -

12.445.865 4.216.331 -

2.711.556 1.889.101

- - -

6.564.460

7.573.337

(267.656)

2.144.598

7.266

30 Juni 2013/komprehensif lainnya/ Saldo akhir

31 Desember 2012/

Pendapatan

June 30, 2013

A reconciliation between income before tax per consolidatedstatements of comprehensive income and taxable income areas follows:

7.464.829 1.583.424

-

Balance at

-

comprehensive

-

5.997.179

4.600.657

-

(1.261.061)

5.881.405

2.632.907

Deferred tax effects of the significant temporary differencesbetween commercial and fiscal reporting are as follows:

Laporan laba rugi/

74

Page 78: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

30. PERPAJAKAN (lanjutan) 30. TAXATION (continued)

d. Aset dan liabilitas pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets and liabilities (continued)

Libilitas pajak tangguhan Deffered tax libilitiesEntitas Anak Subsidiaries

Rugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefitPenyusutan Depreciation

Aset sewa pembiayaan Leased assets

Penyisihan Allowance for

(pemulihan) impairmentpiutang on receivables

Realization ofRealisasi penurunan allowance nilai agunan for collateral held

yang diambil alih repossessedAmortisasi biaya Amortized

tangguhan deferred expenses

Jumlah liabilitas Total deferred tax

pajak tangguhan liabilities

Aset pajak tangguhan Deferred tax assetsPerusahaan The Company Rugi fiskal Fiscal loss Imbalan kerja Employee benefits

Penyusutan Depreciation

Subjumlah Sub total

Entitas Anak SubsidiariesRugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefitPenyusutan Depreciation

Aset tak berwujud Intangible assets

Subjumlah Sub total

Jumlah aset Total deferred

pajak tangguhan tax assets

Libilitas pajak tangguhan Deffered tax libilitiesEntitas Anak Subsidiaries

Rugi fiskal Fiscal lossImbalan kerja Employee benefitPenyusutan Depreciation

Aset sewa pembiayaan Leased assets

Allowance

Penyisihan (pemulihan) for impairment

piutang on receivablesRealisasi penurunan Realization of allowance nilai agunan for collateral held

yang diambil alih repossessed

Amortisasi biaya Amortized

tangguhan deferred expenses

Jumlah liabilitas Total deferred tax

pajak tangguhan liabilities

(1.505.217)

-

January 1, 2012

27.315

Laporan laba rugi/

Saldo awal

Balance at

Other

- -

- 437.823

376.420 -

-

- 3.713.173 2.277.878

(4.468.535) - 12.445.865

4.430.887

(274.922)

-

In profit or loss

(604.807)

- 159.148

5.881.405

Saldo akhirOther

-

- -

376.420

-

31 Desember 2012/

-

-

(1.505.217)

437.823 (223.857) 118.989

- 191.035

- 191.035

-

-

-

-

376.420

56.523 -

(7.078.294)

Saldo awal

- 5.997.179 140.243 18.905

191.035

-

1 Januari 2012/komprehensif lainnya/

628.041

Balance at

(7.237.365) 7.237.365 -

(604.807)

Pendapatan

Pendapatan

437.823

-

4.333.365

(104.868)

In profit or loss

-

Balance at

2013

comprehensive

(104.868) -

comprehensive

- -

(488.310)

(1.209.791) (2.255.673)

Laporan laba rugi/

(302.237)

433.678 - 2.711.556

1.548.040 -

(54.377) - (1.505.217)

16.914.400

(4.430.887)

-

(66.956)

139.731

2012

December 31, 2012

-

June 30, 2013

12.581.035 (6.016.575)

- - - -

-

income

4.495.359 1.501.820

income December 31, 2012

10.791.467

(1.450.840)

- -

-

376.420

31 Desember 2012/

-

- 6.564.460

(104.868)

-

-

(604.807)

- 381.300

257.991

-

30 Juni 2013/Balance at

komprehensif lainnya/ Saldo akhir

75

Page 79: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

31. PINJAMAN YANG DITERIMA 31. BORROWINGS

Pihak ketiga Third parties PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Mayora PT Bank Mayora PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank INA Perdana PT Bank INA Perdana

Jumlah Total

Bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Current portion

Bagian jangka panjang- bersih Long-term loan - net

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang Currency

PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas TbkRupiah RupiahDollar Amerika US Dollar

Jumlah Total

PT Bank Negara Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia Tbk

Based on the Deed of Approval No. 4 of Syafran SH, Notary inJakarta, dated March 31, 2010, MNCF, a Subsidiary, obtained acredit facility for additional working capital to finance new andused four-wheeled motor vehicles under the credit facilityamounting to Rp 65,000,000,000. The credit facility has a termof 12 months, from November 5, 2009 until November 4, 2010and was extended in 2011. The revolving fund is available tofinance end users for a maximum of 4 years (heavy equipment)and with 13-14% interest per annum.

Perpanjangan fasilitas kredit berdasarkan aktapersetujuan perubahan kredit No. 4 tanggal 31 Maret 2010dibuat dihadapan Syafran SH, Notaris di Jakarta, MNCF,Entitas Anak memperoleh fasilitas kredit modal kerja untuktambahan modal kerja pembiayaan kredit bermotor rodaempat baru dan bekas dengan fasilitas kredit sebesar Rp65.000.000.000. Jangka waktu 12 bulan terhitung sejak 5Nopember 2009 sampai dengan 4 Nopember 2010 dandiperpanjang di tahun 2011. Untuk masa ketersediaandana bersifat revolving, pembiayaan ke end user maksimal4 tahun (alat-alat berat) dengan suku bunga 13-14% pertahun.

Pada bulan 28 Juni 2011, MNCF, Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja denganplafond maksimal Rp 100.000.000.000 dengankelonggaran tarik sampai dengan 4 Nopember 2011bersifat non revolving.

24.534.378 145.877.378

13.877.754 159.755.132

6.112.683

10.714.510

674.496.659

In June 28, 2011, MNCF, a Subsidiary, obtained a workingcapital facility, with a grace period until November 4, 2011 withmaximum plafond of Rp 100,000,000,000, which is a non-revolving fund.

-

674.496.659

7.288.229 19.750.417 37.057.404

3.403.996 9.387.876

99.000.000

719.023.198

427.847.805

291.175.393

719.023.198

2013

110.132.600

134.666.978 277.644.249 159.755.132

206.193.665 188.173.906 199.803.149

2013

24.807.950

-

9.759.713

326.105.381

348.391.278

2012

134.666.978

2012

76

Page 80: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)

PT Bank Negara Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (continued)

PT Bank Jabar - Banten Tbk PT Bank Jabar - Banten Tbk

PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk

Berdasarkan perjanjian kredit No. 18 tanggal 19 Juli 2010,MNCF, Entitas Anak memperoleh fasilitas pinjaman modalkerja dengan plafond pinjaman maksimal Rp25.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun sejakpencairan kredit. Pinjaman ini dijaminkan dengan piutangsewa pembiayaan motor dan mobil sebesar 110% darijumlah plafond atau outstanding kredit.

Berdasarkan perjanjian kredit No OL.054/2009/CM/CR-AO/ZA MNCF, Entitas Anak, mendapatkan SuratPenegasan Perubahan Fasilitas Kredit dari PT BankSinarmas atas fasilitas pinjaman piutang sewapembiayaan berupa Term Loan sebesar USD 6.000.000.Fasilitas ini dibagi menjadi 2 yaitu Term Loan 1 dan TermLoan 2 masing-masing sebesar USD 3.000.000 denganjangka waktu 1 tahun dan tingkat bunga pinjaman 7% pertahun. Pinjaman ini dijaminkan dengan piutang sewapembiayaan sebesar 110% dari jumlah plafon.

Under credit agreement No.OL.18 dated July 19, 2010, MNCF,a Subsidiary, obtained a working capital loan facility with amaximum credit limit of Rp 25,000,000,000 and for a period of 3years from the date of withdrawal. The loan is secured by leasereceivables and motor car which are equivalent to 110% of thetotal credit limit or outstanding loan.

Berdasarkan akte No. 6 tanggal 20 Desember 2012 dibuatdi hadapan Syafran SH, Notaris di Jakarta, MNCF, EntitasAnak, memperoleh tambahan fasilitas pinjaman sebesarRp.60.000 juta yang bersifat unrevolving, dengan sukubunga 10,5% - 11.5% per tahun.

Based on credit agreement deed No. 6, dated December 20,2012 by Syafran SH, Notary in Jakarta, the MNCF, a Subsidiaryobtained an additional loan facility amounting to Rp.60, 000million which is unrevolving, with an interest rate of 10.5% -11.5% per year.

Based on credit agreement deed No. 54 dated March 28, 2012,MNCF, a Subsidiary, obtained a non revolving working capitalfacility with plafond amounting to Rp 300,000 million for60 months, which bears 11% per annum and guaranteed byoutstanding customers receivable equivalent to 110% of theplafond.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 54 tanggal 28Maret 2012, MNCF Entitas Anak memperoleh fasilitaspinjaman modal kerja non revolving dengan plafondsebesar Rp 300.000 juta untuk jangka waktu 60 bulandengan suku bunga 11% per tahun, dengan jaminan110% dari outstanding fasilitas nasabah yang ada.

Berdasarkan akte Persetujuan Perubahan PerjanjianKredit no 47 tanggal 31 Mei 2012 dibuat dihadapanIndrasari Kresnadjaja.SH., M.K.N, Notaris di Jakarta,MNCF, Entitas Anak, memperoleh modal kerja untuktambahan modal kerja pembiayaan kredit bermotor rodadua dan ban empat atau baru dan bekas dengan fasilitaskredit sebesar Rp 165.000.000.000 dengan jangka waktu12 bulan untuk masa ketersediaan Dana bersifatrevolving, pembiayaan ke end user maksimal 4 tahundengan suku bunga 12% - 14% per tahun.

Based on Credit Agreement Amendment No. 47 dated May 31,2012 by Indrasari Kresnadjaja.SH., MKN, Notary in Jakarta, theMNCF, a Subsidiary, obtained additional working capital forfinancing two-wheel or four or for new and used vehicles, withthe credit facility amounting of Rp 165 billion with a term of 12months for the availability of a revolving fund, financing to theend user finance until maximum of 4 years with an interest rateof 12% - 14% per year.

Based on credit agreement No.OL.054/2009/CM/CR-AO/ZA,MNCF, a subsidiary, obtained a Letter of Credit Facility from PTBank Sinarmas as a loan facility for the lease financingreceivables which amounted to USD 6,000,000. This facility isdivided into Term Loan I and Term Loan 2, each amounting toUSD 3,000,000, with a period of 1 year and interest rate of 7 %per annum. This loan facility is secured by the lease financingreceivables which is equivalent to 110 % of the plafond.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 54 tanggal 13 Juni2011, MNCF Entitas Anak memperoleh fasilitas pinjamanmodal kerja dengan plafond maksimal Rp 50.000.000.000untuk jangka waktu 60 bulan dengan suku bunga 13% pertahun, dengan jaminan 110% dari outstanding fasilitasnasabah yang ada.

Based on credit agreement deed No. 54 dated June 13, 2011,MNCF, a subsidiary, obtained a working capital facility withmaximum plafond of Rp 50,000,000,000 for 60 months whichbears 13% per annum and guaranted by customer receivableswhich is equivalent to 110% of the outstanding loan.

77

Page 81: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)

PT Bank Sinarmas Tbk (lanjutan) PT Bank Sinarmas Tbk (continued)

PT Bank Capital Indonesia Tbk PT Bank Capital Indone sia Tbk

PT Bank ICBC Indonesia PT Bank ICBC Indonesia

Under credit agreement No. 1 dated November 2, 2010, MNCF,a Subsidiary, obtained a working capital loan facility with amaximum credit limit of Rp 80,000,000,000 and fora period of 3 years from the date of withdrawal. The loan issecured by lease receivables and motor car which areequivalent to 110% of the total credit limit or outstanding loan.

Based on credit agreement deed No.128 on June 28, 2010 ofMellyani Noor Shandra, SH, notary in Jakarta, MNCF, aSubsidiary, obtained a credit facility amounting toRp 25,000,000,000, for working capital in the form of fixedinvestment loans for consumer financing, particularly financingin the form of funds to purchase vehicles. The credit facility isfor a period of 30 months and with an interest of 13% perannum. This facility was fully paid in December 2012.

Under the credit agreement No. 7 dated October 18,2011,MNCF, a Subsidiary, obtained a working capital loan facilitywith a maximum loan ceiling of Rp 50,000,000,000 and for aperiod of 1 year from the date of withdrawal.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No.16 tanggal 20 Maret2012, MNCF Entitas Anak memperoleh tambahan fasilitaspinjaman Term Loan sebesar USD 2.000.000 dengantingkat suku bunga pinjaman USD 7% per tahun danfasilitas pinjaman Term Loan sebesar Rp100.000.000.000,- dengan tingkat suku bunga 12% untukalat berat dan mobil serta 15% untuk motor, masing-masing untuk jangka waktu 3 tahun sejak pencairan kredit.

Under the credit agreement No.OL. 16 dated March 20, 2012,MNCF, a Subsidiary, obtained an additional Term loan facility ofUSD 2,000,000 with borrowing rate of 7% per year and a TermLoan facility amounting to Rp 100,000,000,000, - with aninterest rate of 12% for heavy equipment and 15% for cars andmotorcycles, each for a period of 3 years from the date ofwithdrawal.

Berdasarkan perjanjian kredit No. OL. 045/2013/CM/CR-AO/TH PADA tanggal 7 Maret 2013, MNCF Entitas Anakmemperoleh tambahan fasilitas Term Loan sebesar USD2.000.000 dengan tingkat suku pinjaman USD 7% pertahun. Pinjaman ini dijaminkan dengan piutang lancar daninvoice alat berat sebesar 110% dari plafon kredit.

Based on credit agreement No. OL. 045/2013/CM/CR-AO/THON dated March 7, 2013, MNCF, a Subsidiary, obtain additionalTerm Loan facility amounting to USD 2,000,000 with USDborrowing rate of 7% per year. This loan is secured by accountsreceivable and invoice heavy equipment by 110% of the creditlimit.

Pada bulan Maret 2013, MNCF Entitas Anak memperolehfasilitas Pinjaman Aksep (Money Market Line)Uncommited (tanpa komitmen penyediaan dana) denganplafond Rp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahundengan tingkat suku bunga negosiasi per transaksi (untuksaat ini 10%).

In March 2013, MNCF, a Subsidiary, obtained a Money MarketLine, uncommited facilities (without a commitment to providefunding) amounting to Rp 50,000,000,000 for a period of 1years with an interest rate negotiated each transaction (for thecurrent 10%).

Berdasarkan akta perjanjian kredit No.7 tanggal 18Oktober 2011, MNCF Entitas Anak memperoleh fasilitaspinjaman modal kerja dengan plafond pinjaman maksimalRp 50.000.000.000 untuk jangka waktu 1 tahun sejakpencairan kredit.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 128 tanggal 28 Juni2010 dibuat dihadapan Mellyani Noor Shandra SH, Notarisdi Jakarta, MNCF, Entitas Anak memperoleh fasilitaskredit modal kerja dalam bentuk pinjaman tetap investasiuntuk pembiayaan konsumen, khususnya pembiayaandalam bentuk penyediaan dana guna pembeliankendaraan dengan fasilitas kredit sebesar Rp25.000.000.000. Jangka waktu 30 bulan dengan sukubunga 13% per tahun. Fasilitas ini telah lunas pada bulanDesember 2012.

Berdasarkan perjanjian kredit No. 1 tanggal 2 November2010, MNCF, Entitas Anak memperoleh fasilitas pinjamanmodal kerja dengan plafond pinjaman maksimal Rp80.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun sejakpencairan kredit. Pinjaman ini dijaminkan dengan piutangsewa pembiayaan motor dan mobil sebesar 110% darijumlah plafond atau outstanding kredit.

Berdasarkan perjanjian kredit No. 088/MKT/KP/V/2013tanggal 14 Mei 2013 ,MNCF, Entitas Anak memperolehperubahan fasilitas berjalan yang awalnya fasilitasPinjaman Aksep (Money Market Line)menjadi PinjamanAngsuran Berjangka sebesar Rp. 50,000,000,000 denganjangka waktu fasilitas sampai dengan 25 Maret 2014 danpenambahan fasilitas Pinjaman Angsuran Berjangkasebesar Rp. 50,000,000,000 dengan jangka waktu 3tahun dan tingkat suku bunga 10 %.

Based on credit agreement No. 088/MKT/KP/V/2013 dated May14, 2013, MNCF, Subsidiary obtained changes of the facilityfrom initially Acceptance Loan facility (Money Market Line)being Term Installment Loans amounting to Rp.50,000,000,000 facility with a term up to March 25, 2014 andthe addition of Term Installment Loan facility amounting to Rp.50,000,000,000 with a term of 3 years and interest rate of 10%.

78

Page 82: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)

PT Bank ICBC Indonesia (lanjutan) PT Bank ICBC Indonesia (continued)

PT Bank Mayora PT Bank Mayora

PT Sarana Multigriya Finansial PT Sarana Multigriya Finansial

Pada tanggal 11 Januari 2011, MNCF Entitas Anakmendapat fasilitas tambahan dengan plafond Rp20.000.000.000 dengan jangka waktu penggunaan dana 1tahun dan suku bunga 10% untuk jangka waktu 3 tahunatau 10.5 % untuk jangka waktu sampai dengan 5 tahun .

On January 11, 2011, MNCF, a Subsidiary, obtained additionalfacility with a limit of Rp 20,000,000,000 and with limit the useof funds for a period of 1 year and a 10% interest rate for aperiod of 3 years or 10.5% for a period of up to 5 years.

Berdasarkan surat nomor S-190/DIR/SMF/II/2012 padatanggal 28 Februari 2012, MNCF Entitas Anak mendapatfasilitas tambahan dengan plafond Rp 10.000.000.000dengan jangka waktu penggunaaan dana 1 tahun dansuku bunga 9% untuk jangka waktu 3 tahun atau 9.25 %untuk jangka waktu sampai dengan 5 tahun.

Based on agreement No. S-190/DIR/SMF/II/2012 datedFebruary 28, 2012, MNCF, a Subsidiary, obtained additionalfacility with a limit of Rp 10,000,000,000 and with limit the useof funds for a period of 1 year and a 9% interest rate for aperiod of 3 years or 9.25% for a period of up to 5 years.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 46 tanggal 27 Mei2013, MNCF Entitas Anak memperoleh tambahan plafondpinjaman Rp 30.000.000.000 untuk jangka waktu pinjaman3 tahun dengan suku bunga 11%.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 08 tanggal 6Desember 2012 yang dibuat di hadapan Petrus SuandiHalim, SH, Notaris di Jakarta. MNCF, Entitas Anak,memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja denganplafond sebesar Rp 20.000.000.000. Jangka waktupenarikan fasilitas pinjaman berlaku untuk jangka waktu 6bulan terhitung mulai tanggal 6 Desember 2012 dengantingkat suku bunga 11% per tahun untuk jangka waktu 12bulan, 11,5% untuk jangka waktu 24 bulan dan 12% untukjangka waktu 36 bulan.

Based on credit agreement deed No. 47 on August 24,, 2012,MNCF, a Subsidiary, obtained a working capital facility with amaximum plafond of Rp 10,000,000,000 and with a term of 3years with an interest 12%-13%.

Based on agreement No.010/PP/SMF/BIFIN/IV/2008 datedApril 10, 2008, MNCF, a Subsidiary, obtained an overdraftfinancing facility for Housing Loans (KPR) with a plafond of Rp25,000,000,00, for a term of 8 years, with interest rate of11.50% per annum and is guaranteed by a mortgage with avalue of 105% of the outstanding loan, at the minimum.

Based on credit agreement deed No. 08 on December 6, 2012,by Petrus Suandi Halim, SH, Notary in Jakarta. MNCF,Subsidiary, obtained working capital loan facility amounting toRp 20,000,000,000. The availability of loan facility for a periodof 6 months from December 6, 2012 at the rate of 11% per yearfor a period of 12 months, 11.5% for a period of 24 months and12% for a period of 36 months.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No 47 tanggal 24Agustus 2011, MNCF Entitas Anak memperoleh fasilitaspinjaman modal kerja dengan plafond maksimal Rp10.000.000.000 untuk jangka waktu 3 tahun dengan sukubunga 12% - 13%.

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 1 tanggal 4 Juli2011, MNCF Entitas Anak memperoleh tambahan plafondpinjaman Rp 20.000.000.000 untuk jangka waktu pinjaman3 tahun.

Based on credit agreement deed No.1 on July 4, 2011, MNCF,a Subsidiary, obtained additional credit facility amounting to Rp20,000,000,000 and with a term of 3 years.

Berdasarkan surat nomor S-329/DIR/SMF/IV/2013 padatanggal 17 April 2013 yang kemudian direvisi dengannomor S-456A/DIR/SMF/V/2013 pada tanggal 31 Mei2013, MNCF Entitas Anak mendapat fasilitas tambahandengan plafond Rp 100.000.000.000 dengan jangka waktupenggunaan dana 1 tahun dan suku bunga 9% untukjangka waktu 3 tahun atau 9.25 % untuk jangka waktusampai dengan 5 tahun .

Based on agreement No. S-329/DIR/SMF/IV/2013 dated April17, 2013, which then revised with number S-456A/DIR/SMF/V/2013 on date of May 31st, 2013, MNCF, aSubsidiary, obtained additional facility with a limit of Rp100,000,000,000 and with limit the use of funds for a period of 1year and a 9% interest rate for a period of 3 years or 9.25% fora period of up to 5 years.

Based on Credit Agreement No. 46 dated May 27, 2013,MNCF, a Subsidiary, obtain additional plafond loan amountingRp 30.000.000.000 for 3-year term loan with an interest rate of11%.

Berdasarkan surat perjanjian Nomor010/PP/SMF/BIFIN/IV/2008 Pada tanggal 10 April 2008,MNCF, Entitas Anak, memperoleh fasilitas kredit untukpembiayaan Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) denganplafon Rp 25.000.000.000 jangka waktu 8 tahun dengansuku bunga 11,50% per tahun dengan jaminan hak tagihatas KPR dengan nilai agunan minimum 105% dari nilaipinjaman yang diberikan.

79

Page 83: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

31. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 31. BORROWINGS (continued)

PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk PT Bank Nusantara Parahyangan Tbk

PT Bank INA Perdana PT Bank INA Perdana

32. UTANG AL - MUSYARAKAH 32. AL - MUSYARAKAH LOAN

Pihak ketiga Third Parties PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank BRI Syariah PT Bank BRI Syariah PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah

Jumlah Total

Bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Current Portion

Bagian jangka panjang- bersih Long-term loan - net

Jumlah Total

PT Bank Muamalat Indonesia PT Bank Muamalat Indonesia

Pada tanggal 15 Juni 2011, MNCF Entitas Anakmemperoleh tambahan fasilitas factoring dengan plafondRp 50.000.000.000 untuk jangka waktu1 tahun.

2013

73.999.918

15.739.808

132.596.229

75.175.615

57.420.614

132.596.229 108.318.468

On December 21, 2010, MNCF, a Subsidiary obtained aworking capital facility with maximum plafond amounting toRp 15,000,000,000 and with a term of 3 years.

On June 15, 2011, MNCF, a Subsidiary obtained additionalfactoring facility with plafond amounting to Rp 50,000,000,000for one year.

82.203.914

Berdasarkan akta perjanjian kerjasama penyaluranpembiayaan untuk pembelian kendaraan bermotor No. 48tanggal 17 September 2012 dibuat dihadapan Ny. Hj. JuliaChairani Rachman. SH, Notaris di Jakarta, MNCF EntitasAnak memperoleh fasilitas plafond pembiayaan secarasyariah dengan plafond maksimal Rp.130.000.000.000(seratus tiga puluh milyar rupiah). Jangka waktu perjanjian48 bulan dengan jangka waktu pembiayaan maksimal 35bulan dengan Nisbah bagi hasil ditetapkan pada setiappenarikan sesuai dengan porsi modal masing-masing,dengan jaminan barang yang dibeli dengan dana dari PTBank Syariah Muamalat Indonesia Tbk

2012

Based on Notarial deed No. 48 of Ny. Hj. Julia ChairaniRachman. SH, Notary in Jakarta, dated September 17, 2012 ,MNCF, a Subsidiary obtained a working capital facility withmaximum plafond of Rp 130,000,000,000 (one hundred thirtybillion dollars). The agreement is valid for 48 months and themaximum facility is for a period of 35 months with profit sharingon every withdrawal in porpotion with guaranted leased assetsfunded through PT Bank Syariah Muamalat Indonesia Tbk

16.710.332

91.608.136

108.318.468

26.114.554

Based on Credit Agreement No. 1063/JKT-PURI/KRD/STRUL/2013 dated May 2, 2013, MNCF, aSubsidiary, obtained working capital loan facility from BNPBank with a maximum plafond amounting to Rp 9,500,000,000(nine billion five hundred million rupiah) for a period of 3 yearswith interest rate of 11% per year, with a guarantee of theCredit Agreement and the Fiduciary Deed.

42.856.503 -

Berdasarkan persetujuan kredit No. 043/OL/301/II/2012,tertanggal 13 Februari 2013, MNCF Entitas Anakmemperoleh Penambahan Plafond Fasilitas pembiayaandengan Skema Line Facility Al Musyarakah denganplafond sebesar Rp.30.000.000.000 (tiga puluh milyarrupiah), jangka waktu 48 bulan sejak pencairan pertama(termasuk kelonggaran tarik 12 bulan, untuk jangka waktupembiayaan ke konsurnen maksimun 36 bulan), denganNisbah yang akan ditetapkan pada setiap penarikan

Based on credit agreement No. 043/OL/301,4Il2012, datedFebruary 13, 2013, MNCF, a Subsidiary obtained additional aworking capital facility in Al Musyarakah scheme with plafondof Rp.30.000.000.000 (thirty billion rupiah), for 48 months sincefirst withdrawal (including unused loan 12 months, for a periodof maximum consumer financing to 36 months), with profitsharing on every withdrawal in porpotion

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 1063/JKT-PURI/KRD/STRUL/2013 tanggal 2 Mei 2013, MNCF,Entitas Anak, memperoleh fasilitas pinjaman modal kerjadari Bank BNP dengan plafond maksimal Rp9.500.000.000 (sembilan miliar lima ratus juta rupiah)untuk jangka waktu 3 tahun dengan suku bunga 11 % pertahun, dengan jaminan Akta Perjanjian Kredit dan AktaJaminan Fidusia.

Pada tanggal 21 Desember 2010, MNCF Entitas Anakmemperoleh fasilitas pinjaman modal kerja denganplafond maksimal Rp 15.000.000.000 untuk jangka waktu3 tahun.

80

Page 84: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

32. UTANG AL - MUSYARAKAH (lanjutan) 32. AL - MUSYARAKAH LOAN (continued)

PT Bank BRI Syariah PT Bank BRI Syariah

PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah

33. UTANG AL-MUDHARABAH 33. AL - MUDHARABAH LOAN

Pihak ketiga Third Parties PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Sinarmas - unit Syariah PT Bank Sinarmas - unit Syariah

Jumlah Total

Bagian yang jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Current Portion

Bagian jangka panjang- bersih Long-term loan - net

Jumlah Total

PT Bank Jabar Banten Syariah PT Bank Jabar Banten Syariah

Berdasarkan perjanjian pembiayaan dalam rangkapemberian fasilitas pembiayaan secara syariahNo.193/PRBH-BCAS/IX/12 tanggal 19 September 2012dibuat dihadapan Marsyita, SH, M.Kn Notaris diKabupaten Bekasi. MNCF Entitas Anak dan bank setujuuntuk melakukan kerjasama pemberian fasilitaspembiayaan secara syariah dalam bentuk Murabahahkepada nasabah dengan plafond sebesarRp.20.000.000.000 (Dua puluh milyar rupiah) bersifat NonRevolving. Total pembiayaan dari Bank kepada nasabahadalah maksimal 90% dari hutang pokok. Jangka waktupenyediaan dana adalah 1 tahun. Perseroan diberikanwakalah dalam menentukan sendiri besarnya Marginpembiayaan yang didalamnya termasuk biaya adminstrasidan operasional pembiayaan kepada nasabah

2013

96.357.226

41.035.403

61.842.965

102.878.368

2012

26.136.918

26.136.918

16.575.212

9.561.706

26.136.918

Based on the MOU (Wa'ad Line Facility) No. 17 dated October10, 2012, by Sandra Devy, Mkn SH, Notary in Tangerang,about Al-Mudharabah financing facilities, MNCF, a Subsidiary,acquired Mudharabah Executing Facility with a maximumplafond of Rp 85,000,000,000 which will be used as vehiclefinancing (Al-Murabahah) and heavy equipment financing(lease-purchase) or ijarah (lease), with a period facility of 60months from signed the MOU.

Based on agreement deed No.193/PRBH-BCAS/IX/12 datedSeptember 19, 2012 of Marsyita, SH, Notary M.Kn notary inBekasi, MNCF, a Subsidiary and the bank agreed to cooperatein finance Murabahah facilities with a limit of Rp20,000,000,000 (Twenty billion dollars) wich is non Revolving.The maximum total bank financing to customers is a 90% of theprincipal. Fund Provided is for a period of 1 Year. TheCompany granted to determines the amount of marginfinancing which includes administrative and operational costs offinancing to customers

Berdasarkan MOU (Wa'ad Line Facility) No.17 tanggal 10Oktober 2012, yang dibuat di hadapan Sandra Devy, SHMkn, Notaris di Tangerang, tentang pemberian fasilitaspembiayan Al-Mudharabah, MNCF, Entitas Anak,memperoleh Fasilitas Pembiayaan Mudharabah Executingdengan plafond maksimal Rp 85.000.000.000 yang akandigunakan sebagai pembiayaan kepemilikan mobil (Al-Murabahah) dan pembiayaan alat berat (sewa-beli) atauijarah (sewa), dengan jangka waktu fasilitas 60 bulan sejak ditandatangani MOU.

102.878.368

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 046/SLG-AUT/SK/IV/2013 tanggal 01 April 2013, MNCF, AnakPerusahaan, memperoleh fasilitas pinjaman modal kerjadari Bank BRI Syariah dengan plafond maksimal Rp50.000.000.000,- (lima puluh miliar rupiah) untuk jangkawaktu 60 bulan termasuk masa penarikan selama 12bulan, dengan Nisbah Bagi Hasil yang akan ditentukanpada saat pencairan fasilitas dengan memperhatikantingkat expected yield yang berlaku pada pencairan,expected yield bank sebesar 12,50% pa (single rate )% per tahun, dengan jaminan Fidusia piutang pokokNasabah kepada para konsumennya sebesar minimal105% dari plafond pembiayaan Bank BRI Syariah.

Based on Credit Agreement No.046/SLG- AUT/SK/IV/2013dated April 1, 2013, MNCF, a Subsidiary, obtain a workingcapital loan from Bank BRI Syariah with a maximum plafond ofRp 50,000,000,000, - (fifty billion dollars) for a period of 60months including the period of withdrawal during 12 months,with a revenue sharing ratio will be determined at the time ofdisbursement of facilities with respect to the level of expectedyield in effect at the disbursement, the bank expected yield of12.50% pa (single rate)% per year, with a guarantee of principalreceivables Fiduciary Customer to its customers of at least105% of Bank BRI Syariah financing plafond.

6.521.142 -

81

Page 85: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

33. UTANG AL-MUDHARABAH (lanjutan) 33. AL - MUDHARABAH LOAN (continued)

PT Bank Jabar Banten Syariah (lanjutan) PT Bank Jabar Banten Syariah (continued)

PT Bank Sinarmas - unit Syariah PT Bank Sinarmas - unit Syariah

34. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 34. OBLIGATIONS UNDER FINANCE LEASE

Pihak ketiga Third PartiesPT BCA Finance PT BCA Finance

Pihak berelasi Related PartiesPT Indo Finance Perkasa PT Indo Finance Perkasa

Jumlah Total

Sampai dengan 1 tahun Within 1 yearLebih dari 1 tahun - 5 tahun Between 1 and 5 years

Jumlah Total

Bunga yang belum jatuh tempo Interest

Utang sewa pembiayaan Obligation under capital leaseBagian jatuh tempo

dalam 1 tahun Current portion

Bagian jangka panjang Long term portion

Nisbah bagi hasil ditentukan pada saat penarikanpembiayaan yang dituangkan di dalam Nota KesepakatanProyeksi Pendapatan/Laba (NKPPL) yang telah disepakatidengan minimal Expected Yield Bank sebesar equivalen11 % per tahun untuk pembiayaan mobil dengan jangkawaktu 1-4 tahun dan pembiayaan objek dengan jangkawaktu 1-3 tahun.

Profit sharing ratio is determined at withdrawal as outlined inthe Memorandum of Understanding Projected Revenue / Profit(NKPPL) which has been agreed with the Bank for a minimumof Expected Yield equivalent of 11% per year for vehiclefinancing with a term of 1-4 years and objects financing to theterm financing time of 1-3 years.

PT MNC Finance (MNCF), Subsidiaries, obtained loans fromPT Indo Finance Perkasa and PT BCA Finance to finance theiracquisition of vehicles, with details as follows:

Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 043/SPP/2013/AO/KCS/SCD tanggal 22 Mei 2013, MNCF, AnakPerusahaan, memperoleh fasilitas pinjaman modal kerjadari Bank Sinarmas Syariah dengan plafond maksimal Rp100.000.000.000,- (seratus miliar rupiah) untuk jangkawaktu 4 tahun sejak tanggal pencairan, dengan bagi hasilatau Expected Bank Return (EBR) setara dengan 11%p.aeffektif per tahun, dengan jaminan Piutang MNCF kepadaend user, yang bersumber dari pendanaan Bank SinarmasSyariah.

Based on Credit Agreement No.043/SPP/201 3/AO/KCS/SCDdated May 22, 2013, MNCF, a Subsidiary, obtained workingcapital loan facility from Bank Sinarmas Syariah with amaximum plafond of Rp 100,000,000,000, - (one hundredbillion dollars) for a period of 4 years from the date ofdisbursement, with the result or the Bank Expected Return(EBR) is equivalent to 11% pa effective per year, with aguarantee of receivables MNCF to end users, which is sourcedfrom Bank Sinarmas Syariah financing.

4.873.469

2013

6.054.568

20122013

(1.817.987)

146.439

2.524.559 5.635.627

Future minimum lease payments as of June 30,2013 andDecember 31, 2012 are as follows:

Pembayaran sewa pembiayaan minimum dimasa yangakan datang pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember2012 adalah sebagai berikut:

PT MNC Finance (MNCF), Entitas Anak, memperolehpinjaman dari PT Indo Finance Perkasa dan PT BCAFinance untuk membeli kendaraan bermotor denganrincian sebagai berikut:

2012

6.241.630

Fasilitas pinjaman dari PT BCA Finance berjangka waktu38 bulan sejak tanggal 18 September 2012 - 18 Agustus2016. Tingkat suku bunga yang dibebankan adalah 5,95%efektif per tahun.

This credit facility from PT BCA Finance with a term of 38months from September 18, 2012 to August 18, 2016. Thisfacility is secured by the financed vehicles with interest at5.95%.

2.376.145 5.004.762

7.380.907

(1.179.900)

6.201.007

(1.778.342)

4.422.665

8.160.186

(1.468.730)

6.201.007 6.691.456

This credit facility from PT Indo Finance Perkasa has a term of3 years from June 2009 to November 2013. This facility issecured by the financed vehicles with interest at 5.5% in 2013and 2012.

449.826

Fasilitas pinjaman dari PT Indo Finance Perkasa tersebutberjangka waktu dalam 3 tahun dimulai bulan Juni 2009sampai dengan bulan Nopember 2013. Tingkat bungayang dibebankan adalah sebesar 5,5% untuk tahun 2013dan 2012.

6.691.456

82

Page 86: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

35. UTANG OBLIGASI - BERSIH 35. BONDS PAYABLE - NET

Akun ini terdiri dari: This account consists of:

Obligasi MNC Securities II MNC Securities Bonds II Dikurangi Biaya Emisi Obligasi Less Deferred Bonds Issuance CostJumlah TotalObligasi yang dibeli kembali *) Bond repurchased *)Utang Obligasi - Bersih Bonds Payable – Net

*) Obligasi yang dibeli kembali merupakan obligasi yang *) Bond repurchased represent bond repurchased by subsidiary dibeli oleh Anak Perusahaan lainnya (PT MNC Life). (PT MNC Life).

Obligasi MNC Securities II Bonds MNC Securities II

36. UTANG KLAIM 36. CLAIMS PAYABLE

PT MNC Life Assurance PT MNC Life AssurancePT MNC Asuransi Indonesia PT MNC Asuransi IndonesiaJumlah Total

Kesehatan Health

Annuitas Annuity

Jatuh tempo Maturity

Kematian Death

Nilai tunai SurrenderJumlah Total

Kendaraan Motor

Aneka Miscellaneous

Harta benda PropertyJumlah Total

Utang klaim PT MNC Asuransi Indonesia berdasarkanjenis asuransi adalah sebagai berikut :

1.275.398

PT MNC Asuransi Indonesia's claim payable by type ofinsurance is as follows

Utang klaim PT MNC Life Assurance berdasarkan jenisasuransi adalah sebagai berikut :

- 1.646.218 2.921.616

2013306.228 128.090 220.452

16.898 824.849

2012

99.640.664 -

99.640.664

Utang klaim terdapat pada Entitas Anak yang terdiri dari.

2.921.616

20131.496.517

99.503.455 (5.500.000) 94.003.455

4.418.133

20121.813.615

244.342 2.057.957

PT MNC Life Assuranc's claim payable by type of insurance isas follows

2013

100.000.000 (359.336)

100.000.000 (496.545)

2012

Bunga obligasi dibayarkan setiap tiga bulan. Pembayaranbunga pertama dilakukan pada tanggal 5 Oktober 2011,sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligusjatuh tempo obligasi adalah pada tanggal 5 Juli 2014untuk Seri A dan pada tanggal 5 Juli 2016 untuk Seri B.

Claim payable of the Subsidiaries consist of:

Interest is payable every three months. First payment of interestwas due on October 5, 2011, and the final payment of interestwill be due at the same time with the due date of the obligation,which will be on July 5, 2014 for Series A and July 5, 2016 forSeries B.

1.813.615 1.212

1.496.517

1.336.093

18.162 16.898

2013 2012229.842

14.500 -

244.342

In July 5, 2011, PT MNC Securities (MNCS), a Subsidiary,issued “MNC Securities Bonds II Year 2011” Series A andSeries B each amounted to Rp 41 billion and Rp 59 billion,respectively, with fixed interest rate at 12.5% per year for SeriesA and 13.25% per year for Series B. The term of the obligationis 3 years for Series A and 5 year for Series B, since on July 5,2011, the issuance date. MNCS has appointed PT Bank MegaTbk as the Trustee. MNCS obtained a bond rating of id BBB(Triple B, stable outlook) from PT Pemeringkat Efek Indonesia(Pefindo) for a period starting April 2, 2013 until April 1, 2014,for each series of bonds.

441.250

Pada 5 Juli 2011, PT MNC Securities (MNCS), EntitasAnak, menerbitkan obligasi MNC Securities II Tahun 2011Seri A dan Seri B, masing-masing sebesar Rp 41 miliardan Rp 59 miliar, dengan tingkat bunga tetap sebesar12,5% per tahun untuk Seri A dan 13,25% per tahun untukSeri B. Jangka waktu obligasi adalah 3 tahun untuk Seri Adan 5 tahun untuk Seri B, sejak tanggal emisi padatanggal 5 Juli 2011. MNCS telah menunjuk PT Bank MegaTbk sebagai wali amanat. MNCS telah memperoleh hasilpemeringkatan dari PT Pemeringkat Efek Indonesia(Pefindo) yaitu id BBB (Triple B, stable outlook), untukperiode 2 April 2013 sampai dengan 1 April 2014 untukmasing-masing Seri Obligasi.

83

Page 87: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

37. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 37. INSURANCE CONTRACTS LIABILITY

PT MNC Life Assurance PT MNC Life AssurancePT MNC Asuransi Indonesia PT MNC Asuransi IndonesiaJumlah Total

Estimasi klaim sendiri Claim estimatedPremi yang belum merupakan

pendapatan Unearned premiumsJumlah Total

a) Estimasi klaim retensi sendiri a) Reinsurance portion ofclaim estimated

Kendaraan Motor

Pengangkutan Cargo

Rekayasa Engineering

Harta benda Property

Aneka Miscellaneous

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang Currency

Rupiah RupiahDollar Amerika US DollarJumlah Total

b) Premi yang belum b) Unearned premiums merupakan pendapatan

Kendaraan Motor

Pesawat Plane

Satelit Satellite

Harta benda Property

Aneka Miscellaneous

Rekayasa Engineering

Pengangkutan Cargo

Jumlah Total

Berdasarkan Mata Uang Currency

Rupiah RupiahJumlah Total

2013

20.343.559 13.701.162

3.072.694 4.115.034 1.720.917 1.117.664

295.480

44.366.510

2013

44.366.510 44.366.510

2012

12.693.063 7.542.304 3.072.694 2.792.516

562.696 1.195.537

210.191

28.069.001

2012

28.069.001 28.069.001

-

2.513.966 443.711 981.714

14.960.600

2013

12.365.040 2.595.560

14.960.600

2012

6.750.483 1.276.948 1.167.202

156.646 66.497

9.417.776

2012

9.101.969 315.807

9.417.776

59.327.110

2012

9.417.776

28.069.001 37.486.777

Liabilitas kontrak asuransi merupakan liabilitas padaEntitas Anak yang terdiri dari.

Insurance contract liability are liabilities of the Subsidiarieswhich consist of:

Liabilitas kontrak asuransi tahun 2012 MNC Life, EntitasAnak, dicatat berdasarkan hasil perhitungan PTBinaputera Jaga Hikmah, aktuaris independen.

Insurance contract liability in 2012 MNC Life, a Subsidiaries,recorded by the calculation of PT Binaputera Jaga Hikmah, anindependent actuary.

59.327.110 163.334.118

2013

8.368.519 2.652.690

2013

Liabilitas kontrak asuransi untuk PT MNC AsuransiIndonesia adalah sebagai berikut:

Insurance contract liability of PT MNC Asuransi Indonesiaconsist of:

14.960.600

44.366.510

2012

93.583.565 37.486.777

131.070.342

2013

104.007.008

84

Page 88: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

37. LIABILITAS KONTRAK ASURANSI (lanjutan) 37. INSURANCE CONTRACT LIABILITY (continued)

Estimasi klaim sendiri Claim estimatedPremi yang belum merupakan

pendapatan Unearned premiums

Jumlah Total

a) Estimasi klaim retensi sendiri a) Reinsurance portion of claim estimated

Kematian Death

Jatuh tempo Maturity

Kesehatan Health

Jumlah Total

b) Premi yang belum b) Unearned premiums merupakan pendapatan

Kesehatan Health

Kematian DeathJumlah Total

Berdasarkan Mata Uang By Currency

Rupiah RupiahDollar Amerika US DollarJumlah Total

38. LIABILITAS KONTRAK INVESTASI 38. INVESTMENT CONTRACTS LIABILITY

Estimasi klaim sendiri Claim estimatedJumlah Total

24.477.797 24.477.797

2012

12.024.596 12.024.596

2013

7.092.250 3.588.217

10.680.467

2012

6.394.903 1.730.121 8.125.024

2013

99.254.714 4.752.294

104.007.008

2012

85.103.170 8.480.395

93.583.565

2013

Insurance contracts liability of PT MNC Life Indonesia bycurrency are as follows:

Liabilitas kontrak investasi berisi produk asuransi UnitLink, Metode yang digunakan dalam perhitungan liabilitaskontrak investasi adalah Nilai wajar akumulasi asset.Rincian liabilitas kontrak asuransi untuk tahun 2013 dan2012 sebesar Rp 24.477.797 ribu dan Rp 12.024.596 ribu.

Investment contracts liability contain products of Unit Link. Themethod used in the calculation of investment contracts liabilityis Fair Value Asset Accumulation. Investment contracts liabilityas of December 31, 2012 and 2011 amounted to Rp24,477,797 thousands and Rp 12,024,596 thousandsrespectively.

2013

93.326.541

10.680.467

104.007.008

2012

85.458.541

8.125.024

93.583.565

2013

2.995.862 87.392.198

2.938.481

93.326.541

2012

61.173.484 22.985.030

1.300.027

85.458.541

Laporan perhitungan liabilitas kontrak investasi untuk 31Desember 2012 dilakukan oleh PT Binaputera JagaHikmah, aktuaris independen.

Report of the investment contract liability calculations toDecember 31, 2012 conducted by PT Binaputera Jaga Hikmah,independent actuary.

Liabiltas kontrak asuransi PT MNC Life Indonesiaberdasarkan mata uang sebagai berikut :

Liabilitas kontrak asuransi untuk PT MNC Life Indonesiaadalah sebagai berikut:

Insurance contract liability of PT MNC Life Indonesia consist of:

85

Page 89: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

39. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 39. NON - CONTROLLING INTEREST

Persentase kepemilikan/Percentage of ownership

Kepentingan nonpengendali/Non-controling interest

Koperasi Karyawan/Employee Cooperatives ofPT Bhakti Investama Tbk

___________________________________________ ___________________________________________

Entitas Anak/

Subsidiaries

_________________________ ____________ ______________ _____________ ____________ ____________ _____________

PT MNC Asset Management

PT MNC Finance

PT MNC Securities

PT MNC Life Assurance

PT MNC Asuransi Indonesia

Jumlah

___________________________________________ ___________________________________________

Entitas Anak/

Subsidiaries

_________________________ ____________ ______________ _____________ ____________ ____________ _____________

PT MNC Asset Management

PT MNC Finance

PT MNC Securities

PT MNC Life Assurance

PT MNC Asuransi Indonesia

Jumlah

Nilai tercatat / Carrying Amount

2012

0,01%

16.859.405 1.686

(808)

Kepentingan

Kepentingan

0,07%

Laba komprehensif / Other comprehensive income

nonpengendali

(4.377)

2013

interest

-

Non-controlling

134

Decrease in

0,05%

Percentage

-

0,07%

(674)

2012

-

Non-controlling

Laba rugi/

1.163 -

(4.512)

2013

Percentage of

0,01%

10.044.208

nonpengendali

-

153 153

Laba rugi/ kepemilikan/

interest

kepemilikan/

available for sale

loss interest ownership

0,05%

565

3.157

ownership interest

Profit and

Kenaikan nilai

0,08%

available for sale

of financial assets

0,01%

ownership

0,08%

1.004

Increase

Laba rugi/ Profit or loss

213 0,01%

1.004

0,00%

Persentase

0,00% 5.269.310

(532)

loss

nonpengendali

Persentase Kepentingan

Laba rugi/ Profit or loss

58.164.754

1.322

-

0,01%

nonpengendali

Profit and

(Decrease) in

1.322

Non-controlling

66.271.388

(6.832.563)

Persentase

0,04% (2.730.360) (1.135) 0,04%

0,00%

0,01% -

ownership

Percentage

Attributable income to non-controling interest consist of:

134

Laba yang dapat diatribusikan kepada kepentingannonpengendali adalah sebagai berikut:

1.888

3.192.712

(1.667)

(532)

Kenaikan nilai

213

of financial assets

2013

fair value ofkepemilikan/

96.598

2012

This account represent the non-controlling interests in theequity and the net earnings (losses) of consolidatedSubsidiaries.

Akun ini merupakan kepentingan nonpengendali atasekuitas dan bagian atas laba (rugi) bersih Entitas Anakyang dikonsolidasi.

wajar efek bersih/

1.888

2.625

0,00%

Non-controlling

-

0,00%

97.326

0,01%

0,00% 28.248.364 565

Percentage

wajar efek bersih/

fair value ofkepemilikan/

51.492.737

3.846.018

Laba komprehensif / Other comprehensive income

1.686

1.702.277

1.163

0,01%

Kepentingan

Persentase

86

Page 90: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

40. MODAL SAHAM 40. CAPITAL STOCK

Modal dasar Authorized capital

Modal ditempatkan

dan disetor Issued and paid in capital

Pemegang Saham Stockholders

PT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk

Koperasi Karyawan Koperasi KaryawanPT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk

Masyarakat Public

Komisaris Commissioner

Hary Tanoesoedibjo Hary Tanoesoedibjo

Hary Djaja Hary DjajaDirektur Director

Darma Putra Darma Putra

Wandy Wira Riady Wandy Wira Riady

Wito Mailoa Wito Mailoa

(kepemilikan (each below

dibawah 5%) 5% ownership)

Jumlah Total

Modal dasar Authorized capital

Modal ditempatkan

dan disetor Issued and paid in capital

Pemegang Saham Stockholders

PT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk

Koperasi Karyawan Koperasi KaryawanPT Bhakti Investama Tbk PT Bhakti Investama Tbk

Masyarakat Public

Komisaris Commissioner

Hary Tanoesoedibjo Hary Tanoesoedibjo

Hary Djaja Hary DjajaDirektur Director

Darma Putra Darma Putra

Purnadi Harjono* Purnadi Harjono*

Wandy Wira Riady* Wandy Wira Riady*

(kepemilikan (each below

dibawah 5%) 5% ownership)

Jumlah Total

Persentase

2012

The details of the Company’s stockholders and theirstockholdings as of June 30, 2013 and December 31, 2012 areas follows:

10.000

Jumlah

1.207.400.000

Kepemilikan/

600.000

100.000

0,04%

capital

Susunan pemegang saham Perusahaan dankepemilikannya pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31Desember 2012 adalah sebagai berikut:

600.500

Ownership

120.740.000

3.500.000

modal disetor/

0,26% 350.000

Jumlah

Number of Percentage of

0,04%

9,87% 13.267.325 132.673.250

100,00%

60.050

1.344.877.250 134.487.725

300

500

60.000

50

89,78%

0,01%

0,00%

3.000 0,00%

issued and paid up

134.487.725 1.344.877.250

500 0,00% 50

1.232.500 0,09%

4.000.000.000 400.000.000

Number of Percentage of issued and paid up

Shares Ownership

2013

modal disetor/

Saham/

Shares

Jumlah Persentase

143.671.000 10,56% 14.367.100

1.207.400.000 88,72% 120.740.000

100.000 0,01% 10.000

5.680.500 0,42% 568.050

1.440.500 0,11%

Jumlah

Saham/ Kepemilikan/

capital

144.000

123.250

4.000.000.000 400.000.000

1.360.965.000 136.096.500

1.360.965.000 100,00% 136.096.500

144.050

1.440.000 0,11%

87

Page 91: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

40. MODAL SAHAM (lanjutan) 40. CAPITAL STOCK (continued)

* *

41. TAMBAHAN MODAL DISETOR 41. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL

42. SAHAM YANG DIPEROLEH KEMBALI 42. PURCHASE OF TREASURY STOCK

43. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 43. OTHER COMPONENTS OF EQUITY

Selisih nilai transaksi Difference arising fromrestrukturisasi antar restructuring transactions

entitas sepengendali of entities under common control Aset keuangan Unrelized gain on changes &

tersedia untuk dijual fair value of available forsale financial asset

Selisih transaksi perubahan Difference due toekuitas Entitas Anak changes in equity of subsidiaries

Jumlah Total

In connection with the Company’s exercise of the employeestock option, this account increased by Rp 7,953,229 thousandand Rp 19,057,947 thousand, respectively in 2012 and 2013.

Sehubungan dengan penerbitan waran Perusahaan, padatahun 2007 dan 2006 akun ini bertambah masing-masingsebesar Rp 3.597.000 dan Rp 7.152.500 akibat selisihlebih harga pelaksanaan diatas nilai nominal (lihat Catatan1).

In connection with the Company’s issuance of stock warrants in2007 and 2006, this account increased by Rp 3,597,000 andRp 7,152,500, respectively, arising from the excess of exerciseprice over the par value (Note 1).

Based on the Notarial Deed No.23 dated November 7, 2012 madebefore Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta, theExtraordinary Stockholders’ General Meeting (ESGM) held onNovember 7, 2012, ESGM decided to approved the resignation ofPurnadi Harjono as Director of the company and appointed WandyWira Riady as Director of the company.

Berdasarkan Akta No.23 tanggal 7 Nopember 2012 yangdibuat dihadapan Notaris Aryanti Artisari, S.H., M.Kn.,Notaris di Jakarta, tentang Rapat Umum Pemegang SahamLuar Biasa (RUPSLB) yang diselenggarakan pada tanggal 7Nopember 2012, RUPSLB memutuskan menyetujuipengunduran diri Purnadi Harjono sebagai Direkturperseroan dan mengangkat Wandy Wira Riady sebagaiDirektur perseroan.

On October 16, 2012, the Company obtained approval from theIndonesia Stock Exchange in its letter No.S-07068/BEI.PPJ/10-2012 to undertake capital increases without Preemptive Rightsof 87,500 thousand shares with par value of Rp 100 per share.In connection with capital increases without Preemptive Rights,this account increased by Rp 78,750,000 thousand.

-

(8.210)

(1.354.929)

2012

In connection with the Company’s initial public offering in 2001,this account consists of the excess of the offering price over thepar value amounting to Rp 37,500,000,000, net of initial publicoffering cost of Rp 2,286,276,465 (Note 1).

2013

(1.346.719)

Pada tanggal 16 Oktober 2012, Perusahaan memperolehpersetujuan pencatatan efek dari Bursa Efek Indonesiadengan suratnya No. S-07068/BEI.PPJ/10-2012 untukmelakukan penambahan modal tanpa Hak Memesan EfekTerlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 87.500 ribu sahamdengan nilai nominal Rp 100 per saham. Sehubungandengan penambahan modal tanpa HMETD tersebut, akunini bertambah sebesar Rp 78.750.000 ribu.

(1.346.719)

822.856

(8.908)

Pada tahun 2013, MNCS, entitas anak, membeli sahamPerusahaan dari pasar sekunder, total saham yang dimilikipada 30 Juni 2013 adalah sebanyak 11.602.000 lembar(tahun 2012: 897.500 lembar) dengan nilai sebesar Rp18.331.160 ribu (tahun 2012: Rp 1.462.925 ribu)

Sehubungan dengan pelaksanaan opsi saham karyawan,akun ini bertambah sebesar Rp 7.953.229 ribu dan Rp19.057.947 ribu, masing-masing pada tahun 2012 dan2013.

Sehubungan dengan penawaran umum sahamPerusahaan pada tahun 2001, akun ini merupakan selisihantara nilai jual dengan nilai nominal sebesar Rp37.500.000.000 dikurangi biaya penawaran umum sebesarRp 2.286.276.465 (Catatan 1).

(532.771)

In 2013, MNCS, a Subsidiary bought the Company's share fromthe secondary market, total of Company's shares as of June2013 totalling to 11,602,000 share (2012: 897,500 share) withacquisition cost of Rp 18,331,160 thousand (2012: Rp1,462,925 thousand).

88

Page 92: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

44. PENDAPATAN 44. REVENUES

a. Manajemen investasi a. Investment banking

Akun ini terdiri dari: This is account consists of:

Pihak ketiga Third partiesLaba (rugi) efek saham, Gain (loss) on equity securities, debt

efek hutang securities and funddan kontrak management contract

Jasa penjamin emisi dan penjualan efek Underwriting and selling fees

Jumlah Total

b. Pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan b. Consumer financing and lease

Pihak ketiga Third Parties

Pihak berelasi Related PartiesJumlah Total

c. Pendapatan premi bersih c. Net premium income

Premi asuransi individu Individual insurance premiumsPremi tahun pertama First year premiumsPremi lanjutan Renewal premiums

Premi asuransi kumpulan Group insurance premiumsPremi tunggal Single premiums

Jumlah premi bruto Total gross premiums

Premi reasuransi Reinsurance premiumsIndividu IndividualKumpulan Group

Jumlah premi reasuransi Total reinsurance premiumsPenurunan kenaikan premi Decrease (increase)

yang belum merupakan in unearnedpendapatan kumpulan Group premiums reserves

Jumlah Total

(2.020.554) (32.179.784) (34.200.338)

(2.275.154) 62.166.910

28.394.834 3.423.557

31.818.391

129.361.455 161.179.846

2012

9.261.757

2013

(3.842.246) (32.683.520) (36.525.766)

(7.375.403) 117.278.677

2012

2.548.935

11.810.692

25.535.096

2013

(9.088.279)

Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yangmelebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.

2013

There is no income earned from an individual customer which isover 10% from total net income.

2012

Jasa penjaminan dan penjualan emisi merupakanimbalan jasa sebagai penjamin emisi dan agenpenjualan untuk penawaran umum saham danobligasi serta penawaran umum terbatas dengan hakmemesan efek terlebih dahulu.

Akun ini merupakan pendapatan dari pembiayaanatas kendaraan bermotor, transaksi sewa pembiayaanatas peralatan transportasi dan pendapatan sewaoperasi.

Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yangmelebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.

Akun ini merupakan pendapatan premi setelahdikurangi premi reasuransi dan dikurangi (ditambah)dengan kenaikan (penurunan) premi yang belummerupakan pendapatan.

This account represents premiums written, net of outwardreinsurance and decrease (increase) in unearned premiums.The details of this account are as follows:

116.035.170

Underwriting and selling fees represent fees from underwritingand selling of shares and bonds including public offerings andrights issues.

This account represents revenue from consumer financing forvehicles and lease transactions for transportation equipment

76.585.561

27.013

76.612.574

86.831.710 98.642.402

34.623.375

2013

114.544.721

1.490.449

2012

83.784.689

1.394.489 85.179.178

There is no income earned from an individual customer which isover 10% from total net income.

89

Page 93: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

44. PENDAPATAN (lanjutan) 44. REVENUES (continued)

d. Komisi perantara pedagang efek d. Brokerage commissions

Pihak ketiga Third PartiesPihak berelasi Related PartiesJumlah Total

45. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 45. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

Beban umum dan administrasi terdiri dari: General and administrative expenses consist of;

Gaji dan kesejahteraan karyawan Salaries and employees benefitsIklan dan promosi Advertising and promotionSewa RentBeban kantor Office suppliesPenyusutan DepreciationKomunikasi dan informasi Communication and informationPerjalanan dinas dan transportasi Travelling and transportationPerbaikan dan pemeliharaan Repairs and maintenanceJasa profesional Professional feesJamuan dan representasi Entertainment and representationLain-lain OthersJumlah Total

46. KLAIM DAN MANFAAT 46. CLAIMS AND BENEFITS

Klaim ClaimsKlaim reasuransi Reinsurance claimsJumlah Total

47. LAIN-LAIN BERSIH 47. OTHERS - NET

Laba selisih kurs - bersih Gain on foreign exchange - netRugi penjualan agunan yang dikuasai Loss on sale of repossessed assetsLain-lain - bersih Others - netJumlah Total

(2.456.442) 1.973.578

747.270

6.419.662 5.581.818 4.333.537 2.899.121 2.016.054 1.594.182

282.999 20.909.124

125.147.253

2013

4.547.546 901.210

2012

1.230.134

63.495.230 (16.561.262)

553.357

(9.475.510) 19.409.543 46.933.968

2012

Akun ini merupakan komisi yang diperoleh dariaktivitas perantara pedagang efek ekuitas (saham).

Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yangmelebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.

There is no income earned from an individual customer which isover 10% from total net income.

28.885.053

2013

122.005 (3.768.341)

6.683.251 5.275.425

8.215.316

38.307.970

2012

20.729.643 204.315

20.933.958

2013

90.491.583 5.273.584 9.192.159 7.464.159

This account represents commission from brokerage serviceson equity shares.

2013

37.754.613

3.038.393

5.212.294

4.060.967 5.271.600

388.148 25.362.950

162.502.219

2012

67.683.146

90

Page 94: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

48. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 48.

Jumlah Ekuivalen/ Jumlah Ekuivalen/asal/ Amount asal/ Amount

Original Equivalent in Original Equivalent in

Aset USD Rupiah USD Rupiah Assets

Kas dan Setara Kas Cash and Cash EquivalentsPiutang premi Premium receivableAset reasuransi Reinsurance assetsPortofolio efek Securities OwnedPenanaman bersih Net Investment in

sewa pembiayaan direct financing leases Jumlah TotalLiabilitas Liabilities

Sewa Pembiayaan Lease financingHutang reasuransi Due to reinsurersLiabilitas kontrak asuransi Insurance contract liabilities

Pinjaman Diterima Borrowings

Aset (liabilitas) Dalam Mata Uang Monetary Assets (liabilities) inAsing - bersih Foreign Currency - net

49. 49.

a. Pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaanConsumer finance and lease finance

PT Rajawali Citra TelevisiIndonesia

PT Global Informasi BermutuPT Cipta Televisi Pendidikan

IndonesiaPT MNC Land TbkPT Nuansa Cipta Coal InvestamaPT MNC Sky Vision TbkPT Indo Finance PerkasaPT GLD PropertyPT Bhakti Investama TbkLain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/

each other below Rp 100 million

Jumlah/total

b. Pendapatan Al - murabahahAl - murabahah income

PT Global Informasi BermutuPT MNC Sky Vision TbkLain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/

each other below Rp 100 million

Jumlah/total

227.237

0,04 106.515 15.605 0,03 0,01

- 0,01 - 0,03 -

0,13

110.367 110.062

0,08 122.642 222.835 0,03

246.163

78.463

101.337

213.469 420.513

357.574

1.394.489

256.895

82.896

177.249

251.743 1.490.449

2013

128.581

2012

209.883

91.770

0,07

0,03

2013

% terhadap jumlah pendapatan

2013

0,03

- 25.917

33.390.116

2012

32.351 312.838 3.078.655,0 29.770.594

2.252.487 1.722.208 16.653.751

- - 5.066.150 48.989.670

1.946.472 18.822.384 893,0 8.635

876.980 8.480.397

SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI

674.620

Dalam kegiatan usahanya, Grup juga melakukan transaksitertentu dengan pihak yang berelasi, yang dilakukandengan syarat-syarat normal sebagaimana halnyatransaksi dengan pihak ketiga.

In the normal courses of business, the Group enters into certaintransactions with related parties which are made under sameterms and conditions as those with third parties.

740.040 7.347.857

2.470.982 24.534.378

4.977.610

4.029.263

BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES

% terhadap jumlah pendapatan% to total revenue.

2012

2013

% to total revenue.

2.988.064 9.006.873

-

3.362.888,1

1.783.135

- 1.766.588 17.540.452

6.698.302

1.435.135 13.877.755

4.259.480 41.189.171

806.670 7.800.499

17.704.747

MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED INFOREIGN CURRENCY

0,08

0,06 0,07 0,40

-

As of June 30, 2013 and December 31, 2012, The Group hasassets and liabilities denominated in foreign currencies asfollows (in full amounts, except Rupiah equivalent):

29.668.487

-

0,05

-

49.422.687

1.967.587

Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012, Grupmemiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing denganrincian sebagai berikut (dalam satuan penuh, kecualijumlah setara Rupiah):

40.006.552

89.429.239

198.165,7 232.935,6

0,52

2012

2012

-

2013

0,07

0,02

-

0,02

0,06 0,11

168.248

-

-

0,03

0,09

-

91

Page 95: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

49. 49.

c. Komisi perantara pedagang efek/Brokerage

Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/

each other below Rp 100 million

Jumlah/total

d. Pendapatan anjak piutang/Cessie income

PT MNC Land Tbk(d/h PT Global Land

Development)

PT Hikmat Makna AksaraJumlah/total

f. Portofolio efek / Portofolio

Aset keuangan, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/

Financial assets at fair value Through profit or loss

Efek Saham/Equity securities

PT Bhakti Investama TbkPT Global Mediacom TbkPT MNC Sky Vision Tbk

PT Media Nusantara Citra Tbk

PT Indonesia AirTransport Tbk

PT MNC Land Tbk(d/h PT Global Land

Development Tbk)Efek hutang/debt securities

PT MNC Sky Vision TbkReksadana/Mutual fund PT MNC Asset ManagementAset keuangan, dimiliki

hingga jatuh tempoEfek hutang/debt securitiesPT MNC Sky Vision TbkJumlah/total

14.405.500 - 0,40 -

336.339.151

-

9.125.160

10.724.214

29.907.210

4.899.354 319.818.722

-

0,31

6,66 0,99

0,58

0,02

0,41

21.510.938

9.669.626

0,25

0,30

0,83

0,14 8,89

609.015

13.854.000

10.540.300

25.157.042

4.771.554

2012

227.834.640 33.718.800

19.853.800

2013

6,10 0,27

0,60

2013

219.576.720

2012% to total assets

204.315 204.315

0,09 0,04

2012

0,13 0,09 338.235

% terhadap jumlah aset

2013

553.357

2013

- 347.253 347.253

553.357

2013

0,15 0,15

2013

- 0,09

2012

237.152 101.083

SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)

9,84

BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)

20122012

0,08 0,08

0,14

0,74

% terhadap jumlah pendapatan% to total revenue.

% to total revenue.% terhadap jumlah pendapatan

92

Page 96: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

49. 49.

g. Piutang Pembiayaan konsumen/Consumer finance receivable

PT Bhakti Investama TbkPT Cipta Televisi Pendidikan

IndonesiaPT GLD PropertyPT Global Informasi BermutuPT Indofinance PerkasaPT Indonesia Air Transport TbkPT MNC Land TbkPT MNC Sky Vision TbkPT Rajawali Citra Televisi

IndonesiaLain-lain (masing-masing dibawah Rp 1 miliar)/

each other below Rp 1 billion

Jumlah/total

h. Tagihan anjak piutang/Factoring

PT MNC Land TbkPT Hikmat Makna AksaraJumlah/total

i. Sewa pembiayaan/Financial lease

PT Indonesia Air Transport TbkPT Nuansacipta Coal InvestamaPT Flash MobilePT Rajawali Citra

Televisi IndonesiaJumlah/total

j. Biaya dibayar dimukadan uang muka/

Prepaid expense

PT MNC Land Tbk

0,08

21.184.290

0,20 802.640

2012

1.034.106

2.849.581 1.502.442 0,04

0,07

17.998.020

2.647.859

2.551.300 1.276.583

6.723.102

2012

2013

1.156.733

2.066.334 1.262.670 2.642.535 1.450.565

- 1.872.026

6.472.545

2013

- 2.368.463

3.614.217 0,11

0,03

% terhadap jumlah aset% to total assets

2013

0,03

0,06 0,08

1.707.250

3.496.118

2.392.478 18.046.709

% terhadap jumlah aset% to total assets

0,03

2012

5.804.441 918.661

1.595.435

279.396

- 111.515

& Advances

% terhadap jumlah aset% to total assets

2012

0,00

BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)

2.081.121 1.155.955

7.168.505

2.732.529 342.226

2012

0,05

0,04

2013

25.628.877

2012

24.736

0,05

0,04 -

2013

0,16

0,10

0,17

0,01

0,10

0,07

0,07 0,04

0,01

- 0,07

2013

0,71

% terhadap jumlah aset% to total assets

0,06

0,50

0,05

2012

0,73

2012

0,53

0,00 0,62

0,02 0,18

2013

- 0,07

0,03

24.829.245

2013

5.669.905

SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)

93

Page 97: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

49. 49.

k. Piutang premi/Premium receivable

PT Indonesia Air Transport TbkPT MNC Sky Vision TbkPT Global Mediacom TbkPT Infokom ElektrindoPT Indo Finance PerkasaPT Rajawali Citra Televisi

IndonesiaPT Global Informasi BermutuPT. Media Nusantara Citra TbkPT Cipta Televisi Pendidikan

IndonesiaPT. MNC Land Tbk PT. MNC NetworksLain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/

each other below Rp 100 million

Jumlah/total

l. Piutang murabahah/Murabahah receivable

PT MNC Sky Vision TbkPT Global Informasi BermutuPT Cipta Televisi Pendidikan

IndonesiaPT Bhakti Investama TbkPT Media Nusantara InformasiPT Rajawali Citra Televisi

IndonesiaPT MNC Land TbkPT Cross Media InternationalPT MNC PicturesLain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 juta)/

each other below Rp 100 million

Jumlah/total

m. Utang sewa pembiayaan/Obligation under finance lease

PT Indo Finance Perkasa

1.189.425

0,00

BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)

2012

-

-

472.909

SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)

-

1.654.624

0,00 455.090

11.749.984

170.369

% terhadap jumlah aset% to total assets

- 0,10 0,05

0,62 0,00

0,00

0,01 0,06 0,01

0,03

0,00

0,03 0,32

2013

21.169.686

-

2013

0,06

449.826 146.439

0,01

0,01 0,01

-

-

% terhadap jumlah aset

2012

% to total liabilities

0,01

-

0,01 0,44

187.115

63.644

2013

- 4.834.138

35.842 53.424

535.131 15.819.643

833.551

2012

8.543.484

84.183

162.676

1.147.954 11.620.687

264.575

2013

539.913

2.006.723 472.270

0,34

4.194.331

2012

% to total assets

-

0,01

2012

0,01

0,02 0,01

0,05

0,25

2012

331.553

6.527.834 - 0,18 -

269.881 -

- 0,01

531.066

0,01

718.234 - 0,02

-

% terhadap jumlah liabilitas

0,00 0,12

0,01

219.441

0,02

0,02

3.548.098

398.295 - 0,01 0,01

2013

1.986.805

443.866

135.704 - 0,00 -

-

0,13

2013

-

2.236.546

94

Page 98: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

49. 49.

Sifat hubungan Nature of Relationship

PT Bhakti Investama Tbk Penyertaan pada efek saham/Investment in equity securities

PT Global Mediacom Tbk Penyertaan pada efek saham/Investment in equity securities

PT Media Nusantara Citra Tbk Penyertaan pada efek saham danpendapatan investasi perbankan/Investment in equity securities andinvestment banking income

Global Mediacom Internasional Penyertaan pada efek saham danpendapatan investasi perbankan/Investment in equity securities andinvestment banking income

PT MNC Land Tbk Komisaris atau direktur yang sama/ Tagihan Anjak Piutang/ Factoring ReceivablesPT Usaha Gedung Bersama, PT MNI Global The same commissioner or director

PT Rajawali Citra Televisi Indonesia Komisaris atau direktur yang sama/ Sewa Pembiayaan, Sewa Operasi/The same commissioner or director Finance lease, Operating lease

PT Hikmat Makna Aksara Komisaris atau direktur yang sama/ Tagihan Anjak Piutang/ Factoring receivablesThe same commissioner or director

PT Radio Tridjaja Shakti Komisaris atau direktur yang sama/ Sewa pembiayaan/Finance leaseThe same commissioner or director

PT Indo Finance Perkasa Komisaris atau direktur yang sama/ Sewa pembiayaan/Finance leaseThe same commissioner or director

pemegang saham yang sama/

the same shareholder

the same shareholder

Perusahaan/Company

BALANCES AND NATURE OF TRANSACTIONS WITHRELATED PARTIES (continued)

SALDO DAN SIFAT TRANSAKSI PIHAK YANGBERELASI (lanjutan)

pemegang saham yang sama/

Nature of Relationship

Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi adalah:

pemegang saham yang sama/

the shareholderpemegang saham perusahaan

Sifat hubungan berelasi/

The nature of relationship with related parties as follows:

the same shareholder

Transaksi/transaction

95

Page 99: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

49. INFORMASI SEGMEN 49. SEGMENT INFORMATION Informasi untuk segmen primer berupa segmen usaha Grup adalah sebagai berikut:

Penjaminan dan perantara perdagangan Pengelolan

efek/ Investasi/ Lembaga Investasi/ Asuransi/ Brokerage Fund pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/

Investment Insurance and underwriting management Multifinance Elimination Total

PENDAPATAN REVENUESPendapatan usaha (179.266) 133.127.885 69.626.331 34.383.057 136.637.029 (1.944.399) 371.650.637 Total revenuesPendapatan tidak dapat dialokasi - Unallocated revenuesJumlah Pendapatan (179.266) 133.127.885 69.626.331 34.383.057 136.637.029 (1.944.399) 371.650.637 Total Revenues

HASIL SEGMEN (6.007.993) (4.051.130) 32.073.920 22.617.538 56.098.097 (256.796) 100.473.636 SEGMENT RESULTBeban usaha tidak Unallocated operating dapat dialokasi - expensesLaba usaha 100.473.636 Income from operationsPenghasilan bunga 6.221.347 Interest incomeLain - lain 901.210 Others - NetBeban bunga Interest and dan keuangan (57.567.171) financial chargesPajak penghasilan (4.824.242) Income tax

Laba Bersih 45.204.780 Net income

INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATIONASET ASSETSAset segmen 1.309.606.337 417.258.966 1.426.441.287 50.814.842 1.325.647.227 (954.282.342) 3.575.486.317 Segment assetsAset yang tidak dapat dialokasi 22.155.818 Unallocated assetsJumlah aset konsolidasi 3.597.642.135 Consolidated total assets

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segmen 86.709.518 250.814.183 1.009.978.007 6.825.525 1.016.492.701 (3.495.065) 2.367.324.869 Segment liabilitiesLiabilitas yang tidak dapat dialokasi 18.780.296 Unallocated liabilitesJumlah liabilitas konsolidasi 2.386.105.165 Consolidated total liabilities

Penyusutan dan amortisasi 99.397 1.645.403 1.876.034 415.849 2.646.568 - 6.683.251 Depreciation and amortizationPenyusutan dan amortisasi Unallocated depreciation yang tidak dapat dialokasi - and amortizationJumlah 6.683.251 Total

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Primary segment information based on the business activities ofthe Group is as follows:

30 Juni 2013/June 30,2013

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

96

Page 100: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

49. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 49. SEGMENT INFORMATION (continued) Informasi untuk segmen primer berupa segmen usaha Grup adalah sebagai berikut:

Penjaminan dan perantara perdagangan Pengelolan

efek/ Investasi/ Lembaga Investasi/ Asuransi/ Brokerage Fund pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/

Investment Insurance and underwriting management Multifinance Elimination Total

PENDAPATAN REVENUESPendapatan usaha (626.136) 77.746.370 88.449.523 17.558.743 85.758.791 (1.910.457) 266.976.834 Total revenuesPendapatan tidak dapat dialokasi - Unallocated revenuesJumlah Pendapatan (626.136) 77.746.370 88.449.523 17.558.743 85.758.791 (1.910.457) 266.976.834 Total Revenues

HASIL SEGMEN (3.456.306) (4.176.084) 62.388.996 10.633.648 24.400.183 (241.378) 89.549.059 SEGMENT RESULTBeban usaha tidak Unallocated operating dapat dialokasi - expensesLaba usaha 89.549.059 Income from operationsPenghasilan bunga 3.906.625 Interest incomeLain - lain 747.270 Others - NetBeban bunga Interest and dan keuangan (29.266.406) financial chargesPajak penghasilan (2.117.303) Income tax

Laba Bersih 62.819.245 Net income

INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATIONASET ASSETSAset segmen 848.562.960 369.782.409 1.911.729.659 39.050.204 1.067.821.612 (835.208.835) 3.401.738.009 Segment assetsAset yang tidak dapat dialokasi 17.939.490 Unallocated assetsJumlah aset konsolidasi 3.419.677.499 Consolidated total assets

LIABILITAS LIABILITIESLiabilitas segmen 76.636.920 203.027.931 1.503.514.744 3.983.343 848.675.707 (8.958.414) 2.626.880.231 Segment liabilitiesLiabilitas yang tidak dapat dialokasi 16.946.994 Unallocated liabilitesJumlah liabilitas konsolidasi 2.643.827.225 Consolidated total liabilities

Penyusutan dan amortisasi 41.320 1.165.909 1.874.355 294.664 2.205.570 - 5.581.818 Depreciation and amortizationPenyusutan dan amortisasi Unallocated depreciation yang tidak dapat dialokasi - and amortizationJumlah 5.581.818 Total

Primary segment information based on the business activities ofthe Group is as follows:

31 Desember 2012/December 31 ,2012

30 Juni 2012/June 30 ,2012

(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)

30 Juni 2012/June 30,2012

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)

DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES

97

Page 101: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

50. IMBALAN KERJA 50. EMPLOYEE BENEFITS

a a.

Perusahaan The CompanyNilai kini kewajiban Present value of tanpa pendanaan unfunded obligation Imbalan yang dibayar Benefits paymentKeuntungan aktuarial

yang belum diakui Unrecognized actuarial gainKewajiban bersih Net liabilities

Entitas Anak SubsidiariesPost employment

Liabilitas imbalan kerja benefits liabilitiy

b. b.

Saldo awal tahun Balance at beginning of year

Beban tahun berjalan Current year expensePembayaran tahun berjalan Actual benefits payment

Saldo akhir tahun Balance at end of year

590.843

Grup mencatat Liabilitas imbalan pasti atas uangpesangon, uang penghargaan, masa kerja dan gantikerugian kepada karyawan masing-masing sebesar Rp18.175.490 ribu dan Rp 16.342.185 ribu pada tahun 2013dan 2012.

The Group has recorded accrued work dismissal anddetermination of separation, gratuity and compensationamounting to Rp 18,175,490 thousands dan Rp 16,342,185thousands as of 2013 and 2012.

434.059 -

156.784

Jumlah tercatat di laporan posisi keuangankonsolidasi yang timbul dari imbalan pasca kerja Grupadalah sebagai berikut:

434.059

2013

7.626.959 (5.793.654)

Mutasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan yangdisajikan dalam laporan posisi keuangan padatanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 adalahsebagai berikut:

16.342.185

Changes in liabilities recognized in the consolidatedstatements of financial position as of June 30, 2013 andDecember 31, 2012 are as follows:

590.843 17.584.647

18.175.490

-

(23.317)

156.784

15.751.342

16.342.185

18.175.490

2012

Perusahaan ikut serta dalam program pensiun iuran pastiuntuk semua karyawan tetapnya. Program ini memberikanimbalan kerja berdasarkan penghasilan dasar pensiun danmasa kerja karyawan. Dana pensiun ini dikelola oleh DanaPensiun Bimantara (Danapera) yang akta pendiriannyatelah disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesiadengan Surat Keputusan No. 382/KM.17/1996 tanggal 15Oktober 1996. Pendiri Danapera adalah PT GlobalMediacom Tbk, pihak yang berelasi. Pendanaan programpensiun berasal dari kontribusi pemberi kerja dankaryawan masing-masing sebesar 9,90% dan 4% dari gajipokok.

16.342.185

2013

5.793.654

2012

10.571.848

The amounts included in the consolidated statement offinancial position arising from the Group's obligation withrespect to post employment benefits are as follows:

The Group participates in a defined benefit pension plancovering all their permanent employees. The plan providespension benefits based on years of service and salaries of theemployees. The pension plan is managed by Dana PensiunBimantara (Danapera) which deed of establishment had beenapproved by the Minister of Finance of the Republic ofIndonesia in his Decision Letter No. 382/KM.17/1996 datedOctober 15, 1996. Danapera’s founders are Mediacom, with thesubsidiaries as cofounders. Pension plan is funded bycontributions from both employer and employee at the rate of9.75% and 4%, respectively of the employee’s basic salary.

98

Page 102: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

50. IMBALAN KERJA (lanjutan) 50. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

c c.

Perusahaan The companySaldo awal Beginning balance

Biaya jasa kini Current service expenseBiaya bunga Interest expenseKontribusi ContributionsKerugian (laba) aktuarial Actuarial loss (gains)Imbalan yang dibayar Benefits paidSaldo akhir Ending balance

Entitas Anak Subsidiaries

Jumlah Total

d. d.

Usia pensiun normal Normal retirement ageTingkat diskonto Discount rateTingkat kenaikan gaji Salary growth rateTingkat angka kematian Mortality rateTingkat cacat Disability rate

Turnover rates for 2013 and 2012: 5% up to age 25 declining linearly up to 0% up to age 45 and there after

e. e.

Present value of definedbenefit obligation

Fair value of plan assets - Kelebihan (defisit)/Surplus (Deficit)

Experience adjustmentson plan liabilities

Experience adjustmentson plan assets

2012

637.673

53.857 39.933

The movement of present value of obligation is as follows:

- - - -

405.023

Amounts for the current and previous four annual periodsare as follows:

Liabilitas imbalan kerja dihitung oleh aktuarisindependen dengan menggunakan metode “ProjectedUnit Credit”. Asumsi dasar yang digunakan dalammenentukan kewajiban imbalan kerja adalah sebagaiberikut:

2008

2013

55 tahun/years

6.673.818 3.494.293

-

3.777.884

-

71.841 119.163

2012

6,5%6%

Tabel CSO - 198010% TMI 1999

9.674.473

2009

12.707.309 9.674.473 6.673.818 5.608.203

5% sampai umur 25 tahun menurun secara liniar sampai 0% sampai umur45 tahun dan selamanya

2011

Employee benefits liablity is calculated by independentactuary by an using the “Projected Unit Credit” method.The principal assumptions used in determining employeebenefits obligations are as follows:

2010

Mutasi nilai kini liabilitas adalah sebagai berikut:

-

3.494.293

55 tahun/years6,5%6%

Tabel CSO - 198010% TMI 1999

Angka untuk tahun berjalan dan empat tahunsebelumnya adalah sebagai berikut:

2012

11.693.142

(274.087)

2013

-

-

5.608.203

637.673

11.259.083

11.693.142

434.059

11.259.083

(274.087)

434.059

(23.317)

53.857 39.933

(23.317)

1.499.220

12.707.309

Tingkat pengunduran diri untuk tahun2013 dan 2012:

99

Page 103: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

51. DIVIDEN TUNAI DAN PENGGUNAAN LABA 51.

a. a.

b. b.

c. c.

52. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 52. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN OBJECTIVES AND POLICIES

a. Manajemen Risiko a. Risk Management

Risiko suku bunga Interest rate risk

Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajaratau arus kas masa datang dari suatu instrumenkeuangan akan berfluktuasi akibat perubahan sukubunga pasar. Grup terhadap risiko perubahan sukubunga pasar terutama terkait dengan utang bank,utang obligasi dan yang dikenakan suku bunga tetaphingga jatuh tempo.Tujuan Grup dalam mengelolarisiko tingkat suku bunga adalah untuk mengkonversisemua liabilitas jangka panjang menjadi tingkat bungatetap.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan(RUPST) untuk tahun buku 2012 pada tanggal 30 April2013, RUPS telah menyetujui penggunaan laba bersihuntuk:

Membukukan cadangan wajib sebesar Rp1.000.000.000 guna memenuhi ketentuan AnggaranDasar perseroan dan Undang-Undang No.40 Tahun2007 tentang Perseroan Terbatas.

Post a statutory reserve amounting to Rp1,000,000,000 tocomply with the Company's Articles of Association and LawNo. 40 of 2007 on Limited Companies.

Distribute dividend of Rp 15 per share with a total value ofRp 20,173,159 thousand and the rest are placed asretained earnings.Value of dividends is not taking intoaccount the number of shares to be issued in connectionwith the corporate action and or Employee andManagement Stock Option Program (EMSOP).

Sisa laba Perusahaan ditempatkan sebagai labaditahan.

Membagikan dividen sebesar Rp 15 per lembarsaham dengan total senilai Rp 20.173.159 ribu. Nilaideviden tersebut belum memperhitungkan jumlahsaham yang akan dikeluarkan sehubungan denganaksi korporasi perseroan dan atau Employee andManagement Stock Option Program (EMSOP).

CASH DIVIDENDS AND UNAPPROPRIATED OF RETAINEDEARNINGS

The remaining profit is placed as the Company's retainedearnings.

Direksi Perusahaan menelaah dan menyetujuikebijakan untuk mengelola risiko-risiko yangdirangkum di bawah ini.

Interest rate risk is the risk that the fair value or future cashflows of a financial instrument will fluctuate due to changesin market interest rates. Exposure of the Group againstchanges in market interest rate risk primarily related tobank loans and bonds which bear interest at rates fixeduntil maturity. The Group intends to convert all long-termliabilities into the fixed interest rates.

Risiko utama yang timbul dari instrumen keuanganGrup adalah risiko suku bunga, risiko nilai tukar matauang asing, risiko ekuitas, risiko kredit dan risikolikuiditas. Kepentingan untuk mengelola risiko ini telahmeningkat secara signifikan denganmempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasarkeuangan di Indonesia. Grup tidak melakukantransaksi derivatif dan tidak melakukan perdaganganpada instrumen keuangan.

The main risks arising from financial instruments of theGroup are the risk of interest rate risk, foreign currencyexchange rates, equity risk, credit risk and liquidity risk.Interests to manage this risk has increased significantly byconsidering the changes and volatility of financial marketsin Indonesia. The Group did not entered into derivativetransactions and not trading in financial instruments.

The Company's directors reviewed and approved thepolicies for managing risks which are summarized below.

Based on the Annual General Meeting of Stockholders (AGMS)for fiscal year 2012, at dated April 30, 2013, AGMS has agreedto:

100

Page 104: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

52. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 52. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)

a. Manajemen Risiko a. Risk Management

Credit risk is the risk that the Group may incur a lossesarising from the customer, client or other party who failed tomeet their contractual obligations. There is no significantconcentration of credit risk significantly. The Groupmanages and controls credit risk by setting limits ofacceptable risk for individual customers and monitor theexposure associated with these restrictions.

Risiko kredit

Grup terekspos risiko nilai tukar mata uang asing yangterutama timbul dari aset moneter yang diakui dalammata uang yang berbeda dengan mata uangfungsional perusahaan.

Risiko nilai tukar mata uang asing

Risiko kredit adalah risiko bahwa Group akanmengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klienatau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajibankontraktual mereka. Tidak ada risiko kredit yangterpusat secara signifikan. Group mengelola danmengendalikan risiko kredit dengan menetapkanbatasan jumlah risiko yang dapat diterima untukpelanggan individu dan memantau exposure terkaitdengan batasan-batasan tersebut.

Investasi jangka panjang Grup terutama terdiri dariinvestasi minoritas dalam ekuitas Perusahaan swastaIndonesia. Sehubungan dengan PerusahaanIndonesia dimana Grup memiliki investasi, kinerjakeuangan Grup tersebut kemungkinan besar sangatdipengaruhi oleh kondisi ekonomi di Indonesia.

The Group's long-term Investments are primarily consist ofminority investments in the equity of private Indonesiancompanies and foreign companies. In connection withIndonesian companies in which the Group haveinvestments, the Company's financial performance is likelygreatly influenced by economic conditions in Indonesia.

Foreign exchange rate risk

As at June 30, 2013, net monetary liabilities of the Groupare primarily attributable to USD (refer to Note 47) for netmonetary assets and liabilities denominated in foreigncurrencies). As at June 30, 2013, if the USD hadstrengthened/weakened by 10% against Rupiah with allother variables held constant, the profit after tax of theGroup would decrease/increase by Rp 4,000,625thousands, arising mainly from foreign exchangegains/losses taken to profit or loss.

Credit risk

Risiko harga ekuitas Equity price risk

The Group is exposed to foreign exchange risk arising fromvarious currency exposures. Foreign exchange riskprimarily arises from recognised monetary assets andliabilities that are denominated in a currency that is not theentity’s functional currency.

Pada tanggal 30 Juni 2013, liabilitas moneter bersihperusahaan terutama diatribusikan dari USD (Catatan47). Pada tanggal 31 Maret 2013, apabila USDmenguat/melemah sebesar 10% terhadap Rupiahdengan asumsi variabel lainnya tidak mengalamiperubahan, maka laba sebelum pajak perusahaanakan turun/naik sebesar Rp 4.000.655 ribu hal initerutama diakibatkan keuntungan/kerugian selisihkurs yang dicatat di laba rugi.

101

Page 105: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

52. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 52. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)

a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (lanjutan)

Kas dan setara kas Cash and cash equivalents

Deposito pada LKPEI Deposits to LKPEI

Portofolio efek Securities owned Piutang PT Kliring Penjaminan Institute of clearing and settlement

Efek Indonesia guarantee for securities company

Piutang nasabah Customer receivable

Piutang nasabah marjin Margin customer receivable

Piutang pembiayaan

konsumen-bersih Consumer financing-net

Piutang murabahah Murabahah receivables

Tagihan anjak piutang-bersih Factoring-net

Piutang premi dan reasuransi Premium and reinsurance

Piutang ijarah Ijarah receivables

Piutang sewa pembiayaan bersih Net financing lease receivables

Piutang lain-lain Other receivables

Aset lain-lainJumlah Total

Risiko likuiditas

58.695.757

158.242.249

141.278.672

6.723.102

772.636.648

1.408.768.034

59.168.547

Liquidity risk

150.729.717

5.207.664

453.289.973

Dalam mengelola risiko likuiditas, Grup memantaudan menjaga tingkat kas dan setara kas yangdianggap memadai untuk membiayai operasionalGrup dan untuk mengatasi dampak dari fluktuasi aruskas. Grup juga secara rutin mengevaluasi proyeksiarus kas dan arus kas aktual, termasuk jadual jatuhtempo hutang jangka panjang mereka.

4.780.599

6.472.545

160.016.207

9.246.201

177.350.226

51.193.923

379.443.678

2013

83.368.090

698.949.850

3.048.891.645

584.368

Grup melakukan hubungan usaha hanya denganpihak ketiga yang diakui dan kredibel. Grup memilikikebijakan untuk semua pihak ketiga yang akanmelakukan perdagangan secara kredit harus melaluiprosedur verifikasi terlebih dahulu. Sebagaitambahan, jumlah piutang dipantau secara terusmenerus untuk mengurangi risiko piutang ragu-ragu.

Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat posisiarus kas Grup menunjukkan bahwa pendapatanjangka pendek tidak cukup menutupi pengeluaranjangka pendek. Grup pada tanggal laporan inimemiliki likuiditas yang cukup untuk menutupi liabilitasjangka pendek.

315.857.481

In managing liquidity risk, the Group monitors andmaintains levels of cash and cash equivalents deemedadequate to finance the operations of the Group and toovercome the impact of fluctuations in cash flow. TheGroup also regularly evaluate cash flow projections andactual cash flows, including the schedule of long-term debtmaturity.

1.734.141

The Group conducts business relationships only with thirdparties who are recognized and credible. The Group has apolicy for all third parties who will make trading on credithas to go through verification procedures first. In addition,the amount of receivables are monitored continuously toreduce the risk for doubtful accounts.

3.266.890.237 1.829.833

663.459.844

300.223.832

Risiko kredit

114.594.899 -

Tabel di bawah menunjukkan maksimum eksposurrisiko kredit untuk komponen dalam laporan posisikeuangan per tanggal 30 Juni 2013 dan 31 Desember2012.

The table below shows the maximum exposure to creditrisk for the components of the statements of financialposition as at June 30, 2013 and December 31, 2012.

2012

131.935.802

Credit risk

Liquidity risk is defined as the risk of current cash flowposition of the Group shown that short-term revenues arenot sufficient to cover short term expenses. The Group onthe date of this report has enough liquidity to cover short-term liabilities.

102

Page 106: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

52. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 52. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)

a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (lanjutan)

Risiko likuiditas

Utang Lembaga Kliring dan

Penjaminan Efek Indonesia

Institute of clearing and settlement

guarantee for security company

Utang usaha/Trade payable

Utang Nasabah/Customer payable

Utang Obligasi-bersih/

Bond payable-net

Wesel bayar/Notes payable

Utang klaim/

Claim payable

Utang reasuransi/

Reinsurance payable

Pinjaman yang diterima/Borrowing

Utang Al Musyarakah/

Loan of Musyarakah

Utang Al Mudharabah/

Loan of Al Mudharabah

Utang lain-lain/Other payable

Biaya yang masih harus

Dibayar / Accrued expenses

b. Manajemen Modal b. Capital Management

The Group strives to achieve the optimal capital structureto achieve their business objectives, including maintaininga healthy capital ratios and strong credit ratings, andmaximizing shareholder value

Some of the debt instruments of the Group have certainrestrictions that determine the maximum leverage ratio(maximum leverage ratios). The Group have complied withall requirements specified in external capital

Grup berupaya untuk mencapai struktur modal yangoptimal dalam mencapai tujuan usaha mereka,termasuk mempertahankan rasio modal yang sehatdan peringkat kredit yang kuat, dan memaksimalkannilai pemegang saham.

Tabel di bawah ini merupakan jadual jatuh tempo asetdan liabilitas keuangan Grup per 30 Juni 2013berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidakdidiskontokan.

The table below is a schedule of maturities of financialassets and liabilities of the Group as of June 30, 2013,based on contractual undiscounted payments.

Jumlah liabilitas

One to

Liquidity risk

-

318.710.464 - 318.710.464

50.570.367

five years

-

2013

Total

Lima Tahun/

More thanfive years

-

Tiga bulan/

Tiga bulan

satu Tahun/ Lima Tahun/

Satu Tahun

Liabilitas/ Liabilities

Less thanthree months to one year

Three months

sampai dengan Lebih dari Kurang dari sampai dengan

-

- 99.640.664

- -

31.002.436

598.514.348

291.175.393

132.596.229

102.878.368 41.035.403 61.842.965

75.175.615

2.443.776

65.000.000

15.289.905

582.138.187

4.418.133

50.570.367

926.372.192

14.473.072

Jumlah/

4.503.512 10.786.393 - -

57.420.614

Total Liabilities 634.318.288 2.159.204.828

99.640.664

- - -

719.023.198

- -

427.847.805

65.000.000

-

21.020.029

- 4.418.133

- 37.936.877

582.138.187

-

31.002.436

-

Beberapa instrumen utang Grup memiliki pembatasantertentu yang menentukan rasio leverage maksimum(maximum leverage ratios ). Grup telah memenuhisemua persyaratan modal yang ditentukan secaraeksternal.

103

Page 107: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

52. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 52. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)

b. Manajemen Modal (lanjutan) b. Capital Management (continued)

Jumlah pinjaman Total debt

Jumlah ekuitas Total equity

Rasio pinjaman terhadap ekuitas Debt to equity ratio

2013

1.125.339.466

1.211.536.970

0,93

The management oversight of capital by using somemeasure of financial leverage as the ratio of debt to equity.

To overcome this risk, MNCS, a Subsidiary, continues toevaluate the level of working capital requirements underthe rules and regulations to monitor the development of networking capital as required and prepare the necessaryincrease in the minimum limits as per the rules that mayoccur from time to time in the future.

2012

Grup terus mengelola pembatasan utang mereka danstruktur modal. Pada tanggal 30 Juni 2013 dan 31Desember 2012, rasio hutang terhadap ekuitaskonsolidasi Grup adalah sebagai berikut:

1,27

Untuk mengatasi risiko ini, MNCS, Entitas anak,mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerjaberdasarkan peraturan dan memantau perkembanganperaturan tentang modal kerja bersih yangdisyaratkan dan mempersiapkan peningkatan batasminimum yang diperlukan sesuai peraturan yangmungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa datang.

The Group continues to manage their debt and restrictionson capital structure. As of June 30, 2013 and December31, 2012, the ratio of consilidated debt to equity of theGroup are as follows:

MNCS, a Subsidiary, has met the requirements of AdjustedNet Working Capital as at June 30, 2013 and December30, 2012 and has a paid up capital above provisionsestablished by Decree of the Ministry of FinanceNo.179/KMK.010/2003 about ownership shares and capitalsecurities companies.

MNCS, Entitas anak, telah memenuhi persyaratanModal Kerja Bersih Disesuaikan pada tanggal 30 Juni2013 dan 30 Desember 2012 dan mempunyai modaldisetor di atas ketentuan yang ditetapkan olehKeputusan Menteri Keuangan No.179/KMK.010/2003tentang kepemilikan saham dan permodalanperusahaan efek.

984.646.956

Pihak manajemen melakukan pengawasan modaldengan menggunakan beberapa pengukuranleverage keuangan seperti rasio hutang terhadapekuitas.

775.850.274

MNCS, Entitas anak, diwajibkan untuk memeliharapersyaratan minimum modal kerja bersih seperti yangdisebutkan dalam peraturan Bapepam-LK No.V.D.5dan peraturan Bapepam-LK No.X.E.1, yang antaralain, menentukan Modal Kerja Bersih Disesuaikanuntuk perusahaan efek yang beroperasi sebagaiperantara perdagangan efek, manajer investasi danpenjamin emisi sebesar Rp 25,2 miliar. Jika hal initidak dipantau dan disesuaikan, tingkat modal kerjasesuai dengan peraturan dapat berada di bawahjumlah minimum yang ditetapkan oleh regulator, yangdapat mengakibatkan berbagai sanksi mulai daridenda sampai dengan penghentian sebagian atauseluruh kegiatan usaha.

MNCS, a Subsidiary, is required to maintain minimum networking capital requirements as specified in the Bapepamregulations and No.VD5 LK LK No.XE1 Bapepamregulations, which among other things, determine the NetWorking Capital Adjusted for securities firms that operateas a securities broker, investment manager andunderwriter of Rp 25.2 billion. If this is not monitored andadjusted, the level of working capital as per the rules canbe below the minimum amount set by the regulator, whichcan lead to various sanctions ranging from fines totermination of part or all of the business.

104

Page 108: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

52. KEBIJAKAN DAN TUJUAN PENGELOLAAN 52. FINANCIAL RISK MANAGEMENT RESIKO KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES AND POLICIES (continued)

b. Manajemen Modal (lanjutan) b. Capital Management (continued)

53. INSTRUMEN KEUANGAN 53. FINANCIAL INSTRUMENT

a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Classification of Financial Instruments

Aset keuangan/

Financial Assets

Cash and cash equivalents

Kas yang dibatasi penggunaannya/

Restricted cash

Deposito pada LKPEI/

Deposits to LKPEI

Aset keuangan, diukur pada Nilai

wajar melalui laba rugi/

Financial assets, to fair value

on Profit Loss

Aset keuangan, dimiliki hingga

Jatuh tempo/

Financial assets, held to maturity -

Piutang nasabah/ Customer receivable -

Piutang pembiayaan konsumen-bersih

Consumer financing-net

Piutang murabahah/murabahah receivables

Piutang marjin/ Margin receivable

Piutang PT Kliring Penjaminan

Efek Indonesia/

Institute of clearing and settlement

guarantee for securities company -

Piutang sewa pembiayaan bersih/

Net financing lease receivables

Piutang ijarah-bersih/Ijarah receivables-net

Tagihan anjak piutang-bersih/

Factoring-net

Premi dan reasuransi/

Premium and reinsurance

Piutang lain-lain/Other receivables

Aset lain-lain /Other assets

177.350.226

698.949.850 - 698.949.850

-

51.193.923

-

- 177.350.226

315.857.481 315.857.481 -

-

59.168.547

dijual/

-

yang diberikan

Pinjaman

-

Jumlah/

-

Held for trading

Classification financial assets at June 30, 2013 is asfollows:

In connection with the capital of life insurance and generalinsurance Subsidiaries, have proclaimed that the paid-upcapital will be increased gradually 2014. This is inaccordance with Government Regulation No. 81 of 2008which states that insurance companies are required tohave minimum paid up capital of Rp 100,000,000,000 bythe end of 2014.

Total

-

- 59.168.547

772.636.648

maturity

Sehubungan dengan permodalan Entitas AnakAsuransi jiwa dan asuransi umum kerugian, telahdicanangkan bahwa modal disetor akan ditingkatkansecara bertahap sampai tahun 2014. Hal ini sesuaidengan Peraturan Pemerintah RI no. 81 tahun 2008yang menyatakan bahwa perusahaan asuransidiharuskan memiliki modal disetor minimum Rp100.000.000.000 pada akhir tahun 2014.

- -

Kas dan setara kas/

- - - 150.729.717 150.729.717

-

-

- 4.899.354

-

- - -

3.261.493.698 448.390.619

-

-

4.899.354 -

Kelompok

- -

-

-

6.472.545

1.829.833 1.829.833

158.242.249 - 158.242.249

Available for

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 30 Juni 2013adalah sebagai berikut:

-

51.193.923

-

-

772.636.648

-

83.368.090 83.368.090

-

2.808.203.725 4.899.354 -

6.472.545 - -

-

receivables

- 5.207.664

448.390.619

Held to

5.207.664

diperdagangkan/

-

Dimiliki hingga Tersedia untuk

448.390.619

-

Loans and

jatuh tempo/

2013

dan piutang/

363.331.770

sale

-

Jumlah Aset

363.331.770

114.594.899 114.594.899

105

Page 109: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

53. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)

a. Klasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) a. Classification of Financial Instruments (continued)

Aset keuangan/

Financial Assets

Cash and cash equivalents

Deposito pada LKPEI/

Deposits to LKPEI

Aset keuangan, diukur pada Nilai

wajar melalui laba rugi/

Financial assets, to fair value

on Profit Loss

Aset keuangan, dimiliki hingga

Jatuh tempo/

Financial assets, held to maturity

Aset keuangan, tersedia untuk dijual/

Financial assets, available for sale -

Piutang nasabah/ Customer receivable -

Piutang pembiayaan konsumen-bersih

Consumer financing-net

Piutang murabahah/ Murabahah income

Piutang marjin/ Margin receivable

Piutang PT Kliring Penjaminan

Efek Indonesia/

Institute of clearing and settlement

guarantee for securities company

Piutang sewa pembiayaan bersih/

Net financing lease receivables

Tagihan anjak piutang-bersih/

Factoring-net

Premi dan reasuransi/

Premium and reinsurance

Piutang lain-lain/Other receivables

Aset lain-lain /Other assets

- - - 58.695.757 58.695.757

- - - 584.368 584.368

- - - 1.734.140 1.734.140

Jumlah Aset 361.480.834 15.977.144 1.985.700 2.887.446.558 3.266.890.236

- - - 160.016.207 160.016.207

-

- - - 6.723.102 6.723.102

-

- - - 131.935.802 131.935.802

-

- - - 663.459.844 663.459.844

- - - 9.246.201 9.246.201

141.278.672

- 361.480.834 361.480.834

Kelompok dan piutang/

300.223.832

diperdagangkan/

jatuh tempo/

2012Pinjaman

Dimiliki hingga Tersedia untuk

300.223.832

Available for Loans and Jumlah/

Held for trading maturity sale receivables

-

- - 1.408.768.034 1.408.768.034

Held to

- 15.977.144

Total

yang diberikan

- 15.977.144

- 1.985.700 - 1.985.700

dijual/

- -

Kas dan setara kas/

- - - 4.780.599 4.780.599

- -

- - 141.278.672

-

-

106

Page 110: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

53. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)

a. Klasifikasi Instrumen Keuangan (lanjutan) a. Classification of Financial Instruments (continued)

2013

Liabilitas

Utang Nasabah/Customer payable

Utang Lembaga Kliring Penjaminan Efek Indonesia/

Institute of clearing and settlement guarantee for security company

Utang usaha/ Trade payable

Wesel bayar/Notes payable

Liabilitas kontrak asuransi/Insurance contract liabilities

Liabilitas kontrak investasi/Investment contract liabilities

Utang reasuransi/ Reinsurance payable

Utang Obligasi-bersih/Bond payable-net

Pinjaman yang diterima/Borrowing

Utang Musyarakah/Loan of Musyarakah

Utang Mudharabah/Loan of Mudharabah

Biaya yang masih harus Dibayar/Accrued expenses

Utang lain-lain/Other payable

Jumlah liabilitas/ Total Liabilities

2012

Liabilitas

Utang Nasabah/Customer payable

Utang Lembaga Kliring Penjaminan Efek Indonesia/

Institute of clearing and settlement guarantee for security company

Utang usaha/ Trade payable

Wesel bayar/Notes payable

Liabilitas kepada pemegang polis/Liability to policy holders

Utang reasuransi/ Reinsurance payable

Utang Obligasi-bersih/Bond payable-net

Pinjaman yang diterima/Borrowing

Utang Musyarakah/Loan of Musyarakah

Utang Mudharabah/Loan of Mudharabah

Biaya yang masih harus Dibayar/Accrued expenses

Utang lain-lain/Other payable

Jumlah liabilitas/ Total Liabilities

Profit or loss

2.057.957

-

- 2.342.598.610 2.342.598.610

1.178.776.781

2.057.957

674.496.659

-

laporan laba rugi/

75.000.000 75.000.000

-

25.840.315 25.840.315

34.286.941 34.286.941

212.646.746 -

yang diamortisasi/

Biaya perolehan

212.646.746

Amortized cost Total

Jumlah/

Nilai wajar melalui

94.003.455

- 1.178.776.781

-

674.496.659

-

94.003.455

22.022.110

- 11.908.400

22.022.110

2.465.494.750 2.465.494.750 -

108.318.468

- 26.136.918 26.136.918

-

-

108.318.468

-

132.596.229

102.878.368

Biaya perolehan

Fair value through yang diamortisasi/ Jumlah/

Profit or loss

132.596.229

102.878.368

- 15.289.905 15.289.905

- 37.936.877 37.936.877

719.023.198

-

- 31.002.436 31.002.436

- 99.640.664 99.640.664

- 719.023.198

24.477.797 24.477.797

-

163.334.118

-

318.710.464 318.710.464

582.138.187

-

- 50.570.367 50.570.367

65.000.000 65.000.000

Amortized cost Total

- 582.138.187

Classification financial liabilities at June 30, 2013 andDecember 31, 2012 is as follows:

Nilai wajar melalui

laporan laba rugi/

Fair value through

11.908.400

-

- 163.334.118

Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 30 Juni2013 dan 31 Desember 2012 adalah sebagai berikut:

107

Page 111: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

53. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)

b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments

a. a.

b. b.

c. c.

· ·

- -

- -

Inputs other than quoted prices in active markets thatare observable for the asset or liability, either directlyor indirectly (”observable current market transactions”) -Level 2.

Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasaraktif untuk aset atau liabilitas yang identik (”hargayang tersedia di pasar yang aktif”) - Tingkat 1.

Inputs for the asset and liability that are not based onobservable market data (”non-observable currentmarket transactions”) - Level 3.

The fair value of equity and bond securities aredetermined based on market prices published byIndonesia Stock Exchange as of the reportingdate.

Untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilaiwajar pada tanggal posisi keuangan, pengukuran nilaiwajarnya diungkapkan dengan tingkatan hirarkipengukuran nilaiwajar sebagai berikut:

Nilai wajar efek ekuitas dan obligasi ditetapkanberdasarkan harga pasar yang tercatat di BursaEfek Indonesia pada tanggal pelaporan.

For financial instruments that are measured at fair value atthe end of the reporting period, the corresponding fair value measurements are disclosed by level of following fair valuemeasurement hierarchy:

Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasaraktif untuk aset atau liabilitas yang identik (”hargayang tersedia di pasar yang aktif”) - Tingkat 1.

Hirarki nilai wajar instrumen keuangan Perusahaandan entitas anak adalah sebagai berikut:

The Company and its subsidiary’s financial instrument fairvalues hierarchy are as follow:

The fair values of financial assets are determined usingvaluation techniques and assumptions as follows:

Quoted prices (unadjusted) in active markets foridentical assets or liabilities (”quoted price in activemarkets”) - Level 1.

Input selain harga kuotasian dalam pasar aktifyang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas,baik secara langsung atau secara tidak langsung(”transaksi pasar yang dapat diobservasi”) - Tingkat 2.

Nilai wajar aset keuangan ditentukan denganmenggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagaiberikut:

The fair value of mutual funds is determinedbased on its net asset value as of the reportingdate calculated by custodian bank.

Nilai wajar reksadana disajikan sebesar nilaiaset bersih reksa dana tersebut pada tanggalpelaporan yang dihitung oleh bank kustodian.

Nilai wajar aset keuangan pada nilai wajar melaluilaba rugi (FVTPL) dan tersedia untuk dijual (AFS)dengan syarat dan kondisi standar dandiperdagangkan di pasar aktif ditentukan denganmengacu pada harga kuotasi pasar sebagaiberikut:

The fair values of financial assets at fair value throughprofit or loss (FVTPL) and available for sale (AFS) withstandard terms and conditions and traded on activeliquid markets are determined with reference to quotedmarket prices as follows:

108

Page 112: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

53. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)

b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments

Aset keuangan Financial Asset: Pada nilai wajar At fair value through

melalui laba rugi: profit or loss:Obligasi Bond Saham Equity

Reksadana Mutual fund

Subjumlah Subtotal

Aset keuangan Financial Asset:

Dimiliki hingga Held

Jatuh tempo to maturity

Obligasi Bond

Jumlah Total

Aset keuangan Financial Asset: Pada nilai wajar At fair value through

melalui laba rugi: profit or loss:Obligasi Bond Ekuitas Equity

Reksadana Mutual fund

Subjumlah Subtotal

Aset keuangan Financial Asset:

Dimiliki hingga Held

Jatuh tempo to maturity

Obligasi Bond

Tersedia untuk dijual: Available for sale

Obligasi Bond

Jumlah Total

453.289.973

dalam

372.686.424

-

berdasarkan data pasar

50.433.895

-

pasar aktif/

- - 20.456.564 -

observable market data Jumlah/ total

- 1.985.700

Input signifikan Input yang bukandalam yang dapat berdasarkan data pasar

- 453.289.973

2012

Harga kuotasian Input yang bukan

-

yang dapat

-

- - 372.686.424

4.771.554

Input signifikan

diobservasi lainnya/

Other observable Input which is

-

-

(Tingkat 1/ Level 1) (Tingkat 2/ Level 2)

-

- 448.390.619

4.899.354

302.098.759

4.899.354

125.835.296 - - 125.835.296

-

2013

Harga kuotasian

pasar aktif/ diobservasi lainnya/ yang dapat diobservasi/

448.390.619

not base onsignificant input

20.456.564 302.098.759

in active marketQuoted price

in active market significant input not base on(Tingkat 2/ Level 2) observable market data Jumlah/ total

21.745.890 - - 21.745.890

- 379.443.678

Quoted price Other observable Input which is

4.771.554

379.443.678

-

(Tingkat 1/ Level 1)

300.506.639

1.985.700

- - 300.506.639 50.433.895

- -

yang dapat diobservasi/

109

Page 113: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

53. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)

b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments

Aset keuangan/

Financial Assets

Cash and cash equivalents

Kas yang dibatasi penggunaannya/

Restricted cash

Deposito pada LKPEI/

Deposits to LKPEI

Portofolio efek

Securities owned

Piutang nasabah/

Customer receivable

Piutang pembiayaan

konsumen-bersih

Consumer financing-net

Piutang Murabahah – bersih/

Murabahah receivable – net

Piutang marjin/Margin receivable

Piutang PT Kliring Penjaminan

Efek Indonesia/

Institute of clearing and settlement

guarantee for

securities company

Piutang sewa pembiayaan bersih/

Net financing lease receivables

Tagihan anjak piutang-bersih/

Factoring-net

Premi dan reasuransi/

Premium and reinsurance

Piutang lain-lain/Other receivables

Aset lain-lain /Other assets

663.459.844 663.459.844

141.278.672

Carrying value

Nilai wajar/

Fair value

300.223.832

Nilai wajar aset dan liabilitas finansial, beserta nilaitercatatnya, adalah sebagai berikut

The fair values of financial assets and liabilities, togetherwith the carrying amounts, are as follows:

2012

1.408.768.034

3.269.946.799

Nilai tercatat/

4.780.599

379.443.678 379.443.678

1.408.768.034

158.242.249 158.242.249

2013

9.246.201

131.935.802 131.935.802

160.016.207 160.016.207

6.723.102 6.723.102

9.246.201

3.269.946.799

363.331.770 363.331.770

5.207.664 5.207.664

315.857.481 315.857.481

83.368.090

698.949.850 698.949.850

Nilai wajar/Nilai tercatat/

177.350.226 177.350.226

83.368.090

772.636.648

Jumlah Aset

772.636.648

453.289.973 453.289.973

59.168.547 59.168.547

Fair value

58.695.757 58.695.757

584.368 584.368

4.790.703

300.223.832

141.278.672

4.780.599

4.790.703

114.594.899 114.594.899

3.260.519.739 3.260.519.739

51.193.923 51.193.923

Carrying value

7.328.419 7.328.419

Kas dan setara kas/

150.729.717 150.729.717 300.223.832 300.223.832

110

Page 114: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

53. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 53. FINANCIAL INSTRUMENT (continued)

b. Nilai wajar Instrumen Keuangan b. Fair value of financial instruments

Utang Lembaga Kliring dan

Penjaminan Efek Indonesia

Institute of clearing and settlement

guarantee for security company

Utang usaha/Trade payable

Utang Nasabah/Customer payable

Utang Obligasi-bersih/

Bond payable-net

Wesel bayar/Notes payable

Liabilitas kontrak asuransi/

Insurance contract liabilities

Liabilitas kontrak investasi/

Investment contract liabilities

Utang reasuransi/

Reinsurance payable

Pinjaman yang diterima/Borrowing

Utang Musyarakah/

Al Musyarakah loan

Utang Mudharabah/

Mudharabah loan

Utang lain-lain/Other payable

Biaya yang masih harus Dibayar/

Accrued expenses

54. PROGRAM OPSI SAHAM KARYAWAN 54. EMPLOYEE STOCK OPTION PLAN

a. a.

b. b.

Tahun 2012 sebesar 11.251.500 Hak opsi Year 2012: 11,251,500 sharesTahun 2013 sebesar 11.251.500 Hak opsi Year 2013: 11,251,500 sharesTahun 2014 sebesar 15.002.250 Hak opsi Year 2014: 15,002,250 shares

a. a.

b. b.

April 2013 - Oktober 2013 sebesar 11.251.500 Hak opsi April 2013 - Oktober 2013 : 11.251.500 sharesOktober 2013 dan April 2014 sebesar 11.251.500 Hak opsi Oktober 2013 dan April 2014 : 11.251.500 sharesOktober 2014 sebesar 15.002.250 Hak opsi Oktober 2014 : 15.002.250 shares

Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan tanggal 9 Mei2008 agenda ke-2, memutuskan:

Based on the 2nd agenda of the Extraordinary General Meetingof Shareholders dated May 9, 2008, decided:

Hak opsi yang akan didistribusikan kepada pesertaMESOP dengan jumlah sebanyak-banyaknya 3% darikeseluruhan modal yang telah ditempatkan dandisetor penuh dalam Perusahaan atau sebanyak-banyaknya 37.505.250 Hak opsi

Option right that will be distributed to participants ofMESOP at a total maximum amount equivalent to 3% ofthe total issued and paid up capital of company or amaximum of 37,505,250 Option right.

Pelaksanaan MESOP dilaksanakan dalam 3 tahunyaitu:

The exercise of the MESOP will be allocated in 3 years, asfollow:

1.178.776.781 1.178.776.781

Nilai wajar/

Carrying value Fair value

212.646.746 212.646.746

34.286.941 34.286.941

163.334.118 163.334.118 131.070.342 131.070.342

132.596.229

Jumlah liabilitas

132.596.229 108.318.468 108.318.468

2012

2.342.598.610

Hak opsi yang akan didistribusikan kepada pesertaMESOP dengan jumlah sebanyak-banyaknya 3% darikeseluruhan modal yang telah ditempatkan dandisetor penuh dalam Perusahaan atau sebanyak-banyaknya 37.505.250 Hak opsi

102.878.368 108.318.468

The exercise of the MESOP will be allocated in 2 years, asfollow:

Nilai tercatat/

102.878.368

Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum PemegangSaham Luar Biasa (RUPSLB) Perusahaan tanggal 2 Mei2012 agenda ke-1, memutuskan:

719.023.198

31.002.436 31.002.436

2013

Fair value

719.023.198

65.000.000

582.138.187

Nilai wajar/

99.640.664

Carrying value

94.003.455 94.003.455

65.000.000

674.496.659

50.570.367 50.570.367

Liabilitas

75.000.000 75.000.000

318.710.464 318.710.464

37.936.877

99.640.664

Based on the 2nd agenda of the Extraordinary General Meetingof Shareholders dated May 9, 2008, decided:

24.477.797 24.477.797 12.024.596 12.024.596

25.840.315 25.840.315

674.496.659

Option right that will be distributed to participants ofMESOP at a total maximum amount equivalent to 3% ofthe total issued and paid up capital of company or amaximum of 37,505,250 Option right.

582.138.187

Nilai tercatat/

108.318.468

11.908.400

22.022.110

2.688.713.281

Pelaksanaan MESOP dilaksanakan dalam 2 tahunyaitu:

37.936.877 11.908.400

15.289.905 15.289.905 22.022.110

2.342.598.610 2.688.713.281

111

Page 115: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

54. PROGRAM OPSI SAHAM KARYAWAN (lanjutan) 54. EMPLOYEE STOCK OPTION PLAN (continued)

Opsi gagal diperoleh Options forfeitureTingkat bunga bebas risiko Risk-free interest ratePeriode opsi Option periodKetidakstabilan harga saham Expected stock price volatilityDividen diharapkan Expected dividendOpsi beli Call optionHarga pelaksanaan Exercise price

Mutasi opsi yang beredar adalah sebagai berikut: Changes in outstanding options are as follows:

Opsi beredar 31 Desember 2011 Outstanding options as of December 31, 2011Opsi diberikan selama tahun 2012 Options granted in 2012Opsi dieksekusi selama tahun 2012 Option exercised in 2012Opsi beredar 31 Desember 2012 Outstanding options as of December 31, 2012

Opsi diberikan selama tahun 2013 Options granted in 2012Opsi dieksekusi selama tahun 2013 Option exercised in 2012Opsi beredar 30 Juni 2013 Outstanding options as of December 31, 2012

55. LABA PER SAHAM 55. EARNINGS PER SHARE

Laba yang diatribusikan kepada Profit attributable topemilik entitas induk the owners of the parent

Lembar saham Shares

Saldo awal tahun Beginning balanceRata-rata tertimbang saham Weighted average

yang diterbitkan number of shares issuedmelalui opsi karyawan through the employee stock option

Jumlah rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average number of

tujuan perhitungan shares outstanding for the purposelaba per saham dasar of basic earnings per share

Jumlah opsi saham beredar - Tidak dieksekusi Number of options unexercised

Jumlah rata-rata tertimbang

saham untuk Weighted average number of

tujuan perhitungan shares outstanding for the purpose

laba per saham dilusian of diluted earnings per share

Laba per saham - dasar Earnings per shares - basic

(dalam satuan Rupiah) (full Rupiah)

Laba per saham - dilusian Earnings per shares - diluted

(dalam satuan Rupiah) (full Rupiah)

37.505.250 (16.087.750) 51.720.500

1.250.175.000

Perhitungan laba per saham dasar dan dilusiandidasarkan pada data berikut:

Total number of shares

-

2012

Pada tahun 2012, Perusahaan mencatat nilai wajar opsiberdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan oleh PTEldridge Gunaprima Solution.

In 2012, The Company recorded the fair value of the optionbased on the actuarial calculations conducted by PT EldridgeGunaprima Solution.

30.303.000

Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar (penyebut)untuk tujuan penghitungan laba (rugi) per saham dasardan dilusian adalah sebagai berikut:

468,27

5.421.838

1.350.299.088

1.373.050.435

2012

Nilai wajar opsi diestimasi pada tanggal pemberian opsidengan menggunakan model the Black-Scholes OptionPricing . Asumsi utama untuk menghitung nilai wajar opsiadalah sebagai berikut:

The fair value of the option is estimated at grant date using theBlack-Scholes Option Pricing model. Key assumptions used incalculating the fair value of the options are as follows:

37.505.250 (7.202.250)

2013

Jumlah opsi/Number of rights

33,5

32,9

2 tahun/year33,84% per tahun/per annum

736

45.201.623 62.820.053

2013

1.344.877.250

The calculation of basic and diluted earnings per share arebased on the following data:

49,7

2012

50,2

0,00%

4,5%5% per tahun/per annum

2.002.877

1.252.177.877

10.870.169

Jumlah saham/

1.263.048.046

The weighted average number of shares outstanding(denominator) for the computation of basic and diluted earnings(loss) per share were as follows:

22.751.347

112

Page 116: PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk (DAHULU PT BHAKTI … · pt mnc kapital indonesia tbk pt mnc kapital indonesia tbk (dahulu pt bhakti capital indonesia tbk) formerly pt bhakti capital

2 2 3 2 2 # 2 3 3 3 3 3 2 2 3 3 3 3 3 2 3 4 8 5

(DAHULU PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk) (FORMERLY PT BHAKTI CAPITAL INDONESIA Tbk)PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk PT MNC KAPITAL INDONESIA Tbk

DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIESCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

30 Juni 2013 dan 31 Desember 2012 June 30, 2013 and December 31, 2012

(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise sta ted)

Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2013 dan 2012 Six Months Ended June 30, 2013 and 2012

56. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN LIABILITAS 58. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTSKONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN AND CONTINGENCIES

PERJANJIAN AGREEMENTS

57. PERISTIWA PENTING SETELAH PERIODE PELAPORAN 57. SIGNIFICANT EVENTS AFTER REPORTING PERIOD

58. REKLASIFIKASI AKUN 58. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian/Consolidated statement of Comprehensive Income

Pendapatan manajemen investasi/Investment banking incomeBunga dan dividen/Interest and dividendPendapatan premi bersih/Net premium incomeBeban umum dan administrasiGeneral and administrative expensePenurunan (kenaikan) liabilitas manfaat polis masa depan/Decrease (increase) in liability for future policy benefitsKlaim dan manfaat/Claims and benefitsKomisi bersih/Net commissionPerubahan dalam liabilitas kontrak asuransi/Change in insurance contract liabilitiesPerubahan dalam liabilitas kontrak investasi/Change in investment contract liabilitiesPerubahan bersih estimasi klaim retensi sendiri/Net change in claim estimatedPendapatan bunga/Interest income

- (15.065.013) (15.065.013)

- (3.510.042) (3.510.042)

- 7.766 7.766

3.940.084 (33.459) 3.906.625

78.932.170 (2.319.596) 76.612.574

7.118.057 2.353.054 9.471.111

61.525.821 641.089 62.166.910

(130.338.154) 5.190.901 (125.147.253)

(18.575.054) 18.575.054 -

(19.401.777) (7.766) (19.409.543)

(6.179.681) (5.831.990) (12.011.671)

Afterreklasifikasi/

Setelah

Akun-akun berikut pada laporan keuangan konsolidasiantahun 2012 telah direklasifikasi agar sesuai denganpenyajian akun pada laporan keuangan konsolidasi 2013:

Reklasifikasi/

30 Juni 2012/ June 30, 2012

The following accounts in 2012 consolidated financialstatements have been reclassified to conform to thepresentation of accounts in the 2013 consolidated financialstatements:

BeforeReclassifications

reklasifikasi/Sebelum

reclassifications reclassifications

Pada tanggal 2 April 2013, Perseroan telahmenandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat(Conditional Sell and Purchase Agreement - CSPA)dengan ICB Financial Group Holdings AG, untukmengambil alih 30% (tiga puluh persen) kepemilikansaham dalam PT Bank ICB Bumiputera Tbk.

On April 2, 2013, the Company has entered a ConditionalShare Purchase Agreement - CSPA with ICB Financial GroupHoldings AG, to take over 30% (thirty percent) ownership in PTBank ICB Bumiputera Tbk.

Pada tanggal 28 Juni 2013, Perusahaan memperolehpernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas JasaKeuangan dengan suratnya NO. S-203/D.04/2013 untukmelakukan Penawaran Umum Berkelanjutan ObligasiBerkelanjutan I MNC Kapital Indonesia dengan dengantarget dana yang dihimpun sebesar Rp 500.000.000.000(lima ratus miliar rupiah). Dalam rangka Penawaran UmumBerkelanjutan tersebut, Perseroan menerbitkan Obligasiberkelanjutan I MNC Kapital Indonesia Tahap I Tahun2013 dengan Tingkat Bunga Tetap sebesar 12% per tahundengan jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknyasebesar Rp 300.000.000.000 (tiga ratus miliar rupiah)berjangka waktu 5 tahun. Pada tanggal 8 Juli 2013,obligasi tersebut dicatatkan di Bursa Efek Indonesiadengan jumlah pokok obligasi sebesar Rp 225 miliar.

On june 28,2013, the Company obtained the effective noticefrom the Commisioner of the Capital Market Supervisory Board(OJK) in his letter NO. S-203/D/04/2013 for issuiing PublicOffering of Sustainable Bonds I MNC Kapital Indonesia withfunds raised target of Rp 500,000,000,000 (five hundred billiondollars). In the framework of the Public Offering of SustainableBonds, the Company issued Sustainable Bonds I MNC KapitalIndonesia Phase I Year 2013 with Fixed Rate of 12% perannum with the principal amount as much as Rp300,000,000,000 (three hundred billion dollars) with term of 5years . The bonds were listed at Indonesia Stock Exchange onJuly 8, 2013 with nominal amount of Rp 225 billion.

113


Recommended