PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Auditor Independen
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1 - 2
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
Konsolidasian Interim
3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 5
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 6 - 47
Lampiran : Laporan Keuangan Induk 1 - 5
Halaman | 1
Catatan 30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018
ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 3 e , 3 427.371.568 1.349.668.464
Piutang Usaha 3 f , 4
Pihak ketiga 2.100.841.252 1.903.128.921
Piutang Lain-lain 3 f , 5 408.872.591 396.888.421
Persediaan 3 g , 6 207.528.506 243.638.712
Beban Dibayar Dimuka 3 h , 7 878.361.469 582.274.663
JUMLAH ASET LANCAR 4.022.975.386 4.475.599.181
ASET TIDAK LANCAR
Aset Pajak Tangguhan - Neto 3 l , 29 2.731.876.955 2.731.876.955
Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi 3 i, 8
penyusutan sebesar Rp. 45.597.251.870,-
(30 Juni 2019) dan Rp. 43.969.972.147,-
(31 Desember 2018) 19.414.709.436 19.636.287.314
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 22.146.586.391 22.368.164.269
JUMLAH ASET 26.169.561.777 26.843.763.450
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan
Halaman | 2
Catatan 30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha - Pihak Ketiga 9 274.822.612 200.158.952
Utang Deposit 10 459.383.179 717.490.818
Utang Pajak 3 l , 11 , 28 843.063.186 558.663.098
Beban Yang Masih Harus Dibayar 12 161.378.553 244.712.675
Liabilitas Lainnya - Pihak Ketiga 13 2.699.962.008 2.509.121.614
Utang Usaha Belum Ditagih - Pihak Ketiga 14 234.055.330 139.877.806
Pendapatan Diterima Dimuka 15 558.486.018 520.720.366
Utang Dividen 16 748.464.624 748.497.024
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 5.979.615.510 5.639.242.353
Liabilitas Jangka Panjang
Utang Bank 17 8.703.000.000 8.400.000.000
Utang Pihak Berelasi 18, 30 5.900.000.000 4.900.000.000
Liabilitas Imbalan Pascakerja 3 j , 19 9.449.795.001 9.929.703.868
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.052.795.001 23.229.703.868
JUMLAH LIABILITAS 30.032.410.511 28.868.946.221
EKUITAS
Modal Saham - nilai nominal Rp 1.000 20
per saham
Modal Dasar - 10.000.000 saham telah
ditempatkan dan disetor penuh 10.000.000.000 10.000.000.000
Tambahan Modal Disetor 90.000.000 90.000.000
Saldo Rugi (6.226.963.562) (4.389.297.599)
Kerugian Aktuaria Liabilitas Imbalan
Pascakerja Jangka Panjang (7.725.957.868) (7.725.957.868)
Jumlah (3.862.921.430) (2.025.255.467)
Kepentingan Nonpengendali 72.696 72.696
JUMLAH EKUITAS (3.862.848.734) (2.025.182.771)
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 26.169.561.777 26.843.763.450
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan
Halaman | 3
Catatan 30 Juni 2019 30 Juni 2018
PENDAPATAN USAHA NETO 3 k , 22 11.296.321.903 11.431.440.090
BEBAN DEPARTEMENTALISASI 3 k , 23 (4.876.218.402) (4.760.551.964)
LABA / RUGI KOTOR 6.420.103.501 6.670.888.126
BEBAN USAHA 3 k , 24
Beban Administrasi dan Umum 1) (3.292.015.257) (3.801.552.585)
Beban Pemasaran 2) (371.416.818) (381.535.119)
Beban Penyusutan 3) (1.193.886.620) (1.493.879.714)
JUMLAH BEBAN USAHA (4.857.318.695) (5.676.967.418)
LABA USAHA BRUTO 1.562.784.806 993.920.708
BEBAN KORPORASI 3 k , 25 (2.902.397.472) (2.671.209.510)
LABA (RUGI) USAHA (1.339.612.666) (1.677.288.802)
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 26 (498.053.297) (170.290.155)
LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT (1.837.665.963) (1.847.578.957)
ZAKAT 27 - -
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1.837.665.963) (1.847.578.957)
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 28
Pajak Kini - -
Tangguhan - -
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - -
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.578.957)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - -
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.578.957)
Laba/(Rugi) Komprehensif Tahun berjalan Yang Dapat
Diatribusikan Kepada:
Pemilik Entitas Induk - (1.847.285.010)
Kepentingan Nonpengendali - (293.947)
- (1.847.578.957)
Laba/(Rugi) Bersih Per Saham Dasar Yang Dapat
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
(Dalam Rupiah penuh) 3 n (184) (185)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
PT SOFYAN HOTELS, Tbk DAN ENTITAS ANAKLAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
KONSOLIDASIAN INTERIM
PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2019 DAN 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 4
Modal Saham TambahanPenghasilan Komprehensif
Lainnya
Catatan Ditempatkan Modal Saldo Rugi Keuntungan (Kerugian) Jumlah Kepentingan Jumlah
dan Disetor Disetor Aktuaria Liabilitas Imbalan Nonpengendali Ekuitas
Penuh Pascakerja Jangka Panjang
Saldo 31 Desember 2017 10.000.000.000 90.000.000 (2.835.411.087) (6.656.509.517) 598.079.396 413.588 598.492.984
Laba (Rugi) Tahun Berjalan - - (1.553.886.512) (1.553.886.512) (340.892) (1.554.227.404)
Penyesuaian Terkait Penerapan
PSAK 24 (Revisi 2013) - - - (1.069.448.351) (1.069.448.351) (1.069.448.351)
Saldo 31 Desember 2018 10.000.000.000 90.000.000 (4.389.297.599) (7.725.957.868) (2.025.255.467) 72.696 (2.025.182.771)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan - - (1.837.665.963) (1.837.665.963) - (1.837.665.963)
Saldo 30 Juni 2019 10.000.000.000 90.000.000 (6.226.963.562) (7.725.957.868) (3.862.921.430) 72.696 (3.862.848.734)
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan
PT SOFYAN HOTELS, Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 5
Halaman | 6
30 JUNI 2019 30 JUNI 2018
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Penerimaan Kas dari Pelanggan 9.755.427.388 10.627.977.621
Pembayaran untuk Beban Operasional (8.266.193.786) (8.647.756.294)
Kas yang diperoleh dari operasi 1.489.233.602 1.980.221.327
Pembayaran Pajak (1.273.490.106) (1.283.544.206)
Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 215.743.497 696.677.121
Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Pembelian Aktiva Tetap (416.512.617) (551.984.542)
Aset Tetap dalam Pembangunan (555.796.125)
Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (972.308.742) (551.984.542)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Penerimaan Bagi Hasil 880.057 2.183.291
Pembayaran/penerimaan Afiliasi/Bagi hasil (589.702.840) (220.730.903)
Penerimaan Utang Bank 303.000.000 7.900.000.000
Penerimaan dari (Pembayaran) Utang Berelasi 600.000.000 (7.900.000.000)
Pembayaran Imbalan Kerja, Bonus (479.908.867) (963.227.062)
Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan (165.731.650) (1.181.774.674)
Kenaikan/(Penurunan) Bersih Kas dan Setara Kas (922.296.896) (1.037.082.094)
Kas dan Setara Kas Awal Periode 1.349.668.464 2.443.489.237
Kas dan Setara Kas Akhir Periode 427.371.568 1.406.407.143
Kas dan Setara Kas
Kas 85.031.843 114.961.880
Bank 342.339.725 1.291.445.263
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 427.371.568 1.406.407.143
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan
Bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara Keseluruhan
PT SOFYAN HOTELS, TBK DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIMPERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2019 DAN 2018(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 6
1. UMUM
a. Pendirian Perseroan
PT Sofyan Hotels Tbk (Perseroan) didirikan di Indonesia pada tanggal 12 Januari
1989 dengan nama PT Sofyan Hotels berdasarkan Akta Pendirian Nomor 37 yang
dibuat oleh dan dihadapan Abdul Latief, notaris di Jakarta. Dan telah diubah dengan
Akta Perubahan Nomor 22 tanggal 12 April 1989 dihadapan notaris yang sama, telah
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia No. C2-3282.HT.01.01.TH.89
tanggal 14 April 1989, didaftarkan di kantor Panitera Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
Nomor 819/1989 dan Nomor 820/1989 tanggal 22 April 1989 serta diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia Nomor 39 tanggal 16 Mei 1989, Tambahan Nomor
859/1989.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami perubahan empat kali, yang terakhir
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 16 tanggal 28 November 2008
yang dibuat oleh dan dihadapan Nyonya Leli Roostiati Yudo Paripurno, S.H. pada
waktu itu sebagai pengganti Yudo Paripurno, S.H., notaris di Jakarta dan telah
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor AHU100864.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal
31 Desember 2008, tentang perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan untuk
memenuhi ketentuan Undang-undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan
Terbatas.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan dengan Akta Notaris Nomor 16
tanggal 28 November 2008, maksud dan tujuan Perseroan didirikan adalah untuk
menjalankan usaha perhotelan sesuai dengan prinsip syariah Islam dan sarana lainnya
yang menunjang kegiatan tersebut.
Perseroan berdomisili dan berkantor pusat di Graha Sofyan Jl. Cikini Kecil No. 10,
Menteng, Jakarta Pusat 10330.
Lokasi hotel yang dimiliki dan dikelola Perseroan, yaitu :
Sofyan Hotel Betawi di Jalan Cut Mutia No. 9, Menteng, Jakarta Pusat.
Sofyan Inn Tebet di Jalan Soepomo No. 23, Tebet, Jakarta Selatan.
Perseroan beroperasi secara komersial mulai tanggal 12 Januari 1989.
Sejak tanggal 28 November 2008, pemegang saham pengendali Perseroan
adalah PT Sofyan Reksagraha, yang berdomisili di Jakarta.
PT Sofyan Reksagraha adalah entitas anak dari PT Arva Paramaniaga (Arva
Corporation) yang merupakan pemegang saham terakhir dan berdomisili di Jakarta.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 7
1. UMUM (Lanjutan)
b. Penawaran Umum Efek Perseroan
Penawaran Umum Perdana
Perusahaan telah memperoleh izin untuk menawarkan saham-sahamnya kepada
masyarakat (go public) melalui Bursa Paralel (saat ini Bursa Efek Indonesia)
berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor
SI-032/SHM/MK.101/1989 tanggal 26 April 1989.
Penghapusan Pencatatan Sukarela (Voluntary Delisting)
Pada tanggal 11 Januari 2002, Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
Perseroan menyetujui untuk tidak mencatatkan saham biasa Perseroan di Bursa
Efek Surabaya (saat ini menjadi Bursa Efek Indonesia) secara sukarela (voluntary
delisting).
Dan berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Nomor 12 tanggal 11 Januari
2002, yang dibuat dihadapan Nila Noordjasmani, S.H. pada waktu itu sebagai
pengganti Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta dan telah diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia Nomor 61 tanggal 30 Juli 2002, Tambahan Nomor
525/2002.
Sejak tanggal 6 Mei 2002 PT Sofyan Hotels Tbk efektif tidak lagi mencatatkan
saham biasa Perseroan di Bursa Efek Surabaya (saat ini menjadi Bursa Efek
Indonesia) secara sukarela (voluntary delisting).
Penghapusan pencatatan sukarela (voluntary delisting) ini tidak menyebabkan
Perseroan menjadi perusahaan tertutup, disebabkan perdagangan saham Perseroan
masih dapat dilakukan di depan notaris, serta “culture” sebagai perusahaan terbuka
masih dan akan senantiasa dilaksanakan untuk mewujudkan “Good Corporate
Governance”.
Perubahan Bursa Paralel Indonesia menjadi Bursa Efek Indonesia
Pada tanggal 22 Juli 1995 Bursa Paralel Indonesia diakuisisi oleh Bursa Efek
Surabaya.
Pada tanggal 1 Desember 2007 Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya
melakukan penggabungan usaha dengan nama baru Bursa Efek Indonesia.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 8
1. UMUM (Lanjutan)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak
Perseroan telah mengkonsolidasikan laporan keuangan 1 (satu) entitas anak dengan
kepemilikan langsung, yaitu : PT Sofyan Hospitality International sejak tanggal
1 Januari 2015 (sebelumnya dengan nama PT Sofyan Hotels Management and
Consultant).
Berdomisili dan berkantor pusat di Graha Sofyan Jl. Cikini Kecil No. 10, Menteng,
Jakarta Pusat 10330.
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) PT Sofyan Hotels
Management and Consultant pada tanggal 25 September 2014 dengan Akta Notaris
Nomor 16, telah menyetujui untuk melakukan :
Perubahan nama perusahaan menjadi PT Sofyan Hospitality International.
Perubahan dan penambahan maksud dan tujuan serta kegiatan usaha
perusahaan menjadi berusaha dibidang jasa yang dilaksanakan sesuai dengan
prinsip syariah (Pasal 3 Anggaran Dasar).
Kegiatan usaha yang dilaksanakan, antara lain adalah sebagai berikut :
- Jasa konsultasi,
- Jasa kepariwisataan,
- Jasa waralaba,
- Jasa pengelolaan hotel,
- Konsultasi bidang bisnis, manajemen dan administrasi, serta manajemen SDM,
pengelolaan manajemen,
- Jasa penelitian, studi, survei dan analisa data,
- Jasa dan konsultasi pendidikan,
- Jasa dan konsultasi rumah makan, restoran, makanan serta minuman,
- Jasaboga,
- Jasa teknologi informasi.
Tahun 2007 dimulai kegiatan beroperasi secara komersial.
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Persentase kepemilikan
dan proporsi hak suara 99,93 % 99,93 %
Jumlah aset sebelum eliminasi Rp 1.137.880.773 Rp.1.137.880.773
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 9
1. UMUM (Lanjutan)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak (lanjutan)
Restriksi signifikan dalam kemampuan membagikan dividen ke Perseroan (entitas
induk) sampai dengan tahun 2016, disebabkan sejak PT Sofyan Hospitality
International (entitas anak) beroperasi komersial pada tanggal 21 Juni 2007 sampai
dengan 31 Des 2018, mengalami defisit saldo laba sebesar (Rp. 1.324.719.821).
(Lihat Catatan 31 B)
d. Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah dan Direksi
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah dan Direksi Perseroan pada
tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, berdasarkan Akta Notaris Hadijah,SH
Nomor 116 tanggal 29 mei 2019 dan Akta Notaris Hadijah, S.H Nomor 20 tanggal 7
Juni 2018 atas Penyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(RUPST) tentang perubahan Dewan Komisaris, Dewan Pengawas Syariah, adalah
sebagai berikut :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Dewan Komisaris
Komisaris Utama Riyanto Sofyan Riyanto Sofyan
Wakil Komisaris Utama Riyanti Sofyan Riyanti Sofyan
Komisaris Dr.Henry Riyanto Dr.Henry Riyanto
Komisaris Independen Bagus Moeshari Syamsudin, Ak
Dewan Pengawas Syariah
Ketua DR. Surahman Hidayat DR. Surahman Hidayat
Sekretaris
Anggota
-
Hafizuddin Ahmad
Hafizuddin Ahmad
-
Direksi
Direktur Utama Ruhadi Widiargo Ruhadi Widiargo
Direktur Harish Adrian Riyanto Harish Adrian Riyanto
Direktur - Hasya Amana Riyanto
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 10
1. UMUM (Lanjutan)
e. Komite Audit dan Sekretaris Perseroan
Pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 berdasarkan Surat Keputusan
Direksi Nomor 002/SK-DIR-SH/VI/2017 tanggal 01 Juni 2017 dan 001/SK-DIR-
SH/V/2016 tanggal 20 Mei 2016 tentang Struktur Organisasi Perseroan.
Susunan Komite Audit dan Sekretaris Perseroan pada tanggal 30 Juni 2019 dan
31 Desember 2018, adalah sebagai berikut :
Komite Audit :
Ketua Syamsudin, Ak
Anggota Ade Fadli
Anggota Rico Gunawan
Sekretaris Perseroan Herman Himawan
f. Karyawan
Jumlah karyawan tetap Perseroan dan entitas anak pada 30 Juni 2019 dan 31
Desember 2018 masing-masing 86 orang dan 98 orang (tidak diaudit).
g. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian interim
Laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak disusun oleh
Direksi dan diotorisasi untuk terbit pada tangal 17 September 2019.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 11
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING
Kebijakan akuntansi signifikan telah diterapkan secara konsisten dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak untuk periode yang berakhir
pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, adalah sebagai berikut :
a. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak ini telah disajikan
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan
peraturan yang ditetapkan oleh Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
(BAPEPAM-LK) bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat,
yaitu :
Peraturan No. VIII.G.7 (revisi 2012) tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Nomor KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012
menyempurnakan Keputusan Ketua BAPEPAM-LK Nomor KEP-554/BL/2010 tanggal
30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor KEP-06/PM/2000
tanggal 13 Maret 2000, yang diberlakukan untuk laporan keuangan yang berakhir
pada atau setelah tanggal 31 Desember 2012.
b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Interm
Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali laporan arus kas konsolidasian
interim, disusun dengan dasar akrual dan menggunakan pengukuran berdasarkan biaya
historis, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran lain
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun terkait.
Laporan arus kas konsolidasian interim disusun dengan metode langsung (direct
method), dengan mengelompokkan arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi dan
pendanaan.
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian interim, kas dan setara kas mencakup kas,
bank serta deposito berjangka dan call deposit yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan
atau kurang.
Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan
konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak adalah Rupiah.
Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian interim ini dibulatkan menjadi
dan disajikan dalam satuan Rupiah yang terdekat, kecuali bila dinyatakan lain
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 12
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi, dan Asumsi Signifikan oleh Manajemen
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian interim Perseroan dan entitas anak
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, diperlukan pertimbangan,
estimasi, dan asumsi signifikan yang mempengaruhi :
- Penerapan kebijakan akuntansi;
- Jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian interim;
- Jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode pelaporan.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas
kejadian dan tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang
diestimasi sebelumnya.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara berkesinambungan. Revisi atas
estimasi akuntansi diakui pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan periode-
periode berikutnya yang dipengaruhi oleh revisi estimasi tersebut.
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi
Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi laporan keuangan Perseroan dan
entitas anak.
Pengendalian dianggap ada ketika Perseroan (entitas induk) memiliki secara langsung
atau tidak langsung melalui entitas anak lebih dari 50% (lima puluh perseratus)
kekuasaan suara suatu entitas.
Pengendalian juga ada ketika Perseroan (entitas induk) memiliki 50% (lima puluh
perseratus) atau kurang kekuasaan suara suatu entitas, jika terdapat :
(1) Kekuasaan yang melebihi 50% (lima puluh perseratus) hak suara sesuai perjanjian
dengan investor lainnya;
(2) Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas
berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian;
(3) Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi dan
dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui
dewan atau organ tersebut; atau
(4) Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi dan
dewan komisaris atau organ pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui
dewan direksi dan dewan komisaris atau organ tersebut.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 13
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan)
Dalam menyusun Laporan Keuangan Konsolidasian interim, laporan keuangan
Perseroan dan entitas anak digabungkan satu per satu (line by line basis) dengan
menjumlahkan pos-pos yang sejenis dari aset, liabilitas, ekuitas, penghasilan, dan
beban.
Penghasilan dan beban entitas anak dimasukkan dalam laporan keuangan
konsolidasian interim sejak tanggal akuisisi sampai dengan tanggal ketika Perseroan
berhenti mengendalikan entitas anak.
Penghasilan dan beban entitas anak didasarkan pada nilai aset dan liabilitas yang
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian interim pada tanggal akuisisi.
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun dengan menggunakan kebijakan
akuntansi yang sama untuk transaksi dan peristiwa lain dalam keadaan yang serupa.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perseroan pada entitas anak yang tidak
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas (dalam hal ini
transaksi dengan pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik).
Dan nilai tercatat kepentingan pengendali dan nonpengendali disesuaikan untuk
mencerminkan perubahan bagian relatifnya atas entitas anak.
Pada saat Perseroan kehilangan pengendalian atas entitas anak, maka nilai wajar
setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu dan setiap jumlah terutang oleh atau
kepada entitas anak terdahulu dicatat sesuai dengan SAK lain sejak tanggal hilangnya
pengendalian.
Kepentingan nonpengendali adalah ekuitas (bagian atas laba atau rugi dan aset neto)
entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara langsung atau tidak langsung pada
Perseroan.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian interim, terpisah dari ekuitas pemilik Perseroan.
Seluruh laba atau rugi komprehensif dan setiap komponen pendapatan komprehensif
lain diatribusikan pada pemilik Perseroan dan pada kepentingan nonpengendali secara
proporsional sesuai dengan kepemilikannya di entitas anak.
Dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim, jumlah laba atau rugi dan
jumlah pendapatan komprehensif lain yang dapat diatribusikan kepada pemilik
Perseroan dan kepentingan nonpengendali disajikan secara terpisah, dan tidak
disajikan sebagai pos pendapatan atau beban.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 14
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
d. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan)
Seluruh saldo dan transaksi intra kelompok usaha, termasuk penghasilan, beban,
dividen, serta keuntungan dan kerugian hasil dari transaksi intra kelompok usaha yang
diakui dalam aset, telah dieliminasi secara penuh.
e. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya yang dapat
dipergunakan dengan bebas untuk mendanai kegiatan operasional, dan tidak digunakan
sebagai jaminan atas utang atau pinjaman.
Deposito yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan tetapi tidak lebih dari satu tahun
disajikan sebagai aset keuangan lancar lainnya.
f. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain
Piutang usaha merupakan piutang dari pendapatan yang terjadi dalam hubungannya
dengan kegiatan usaha normal Perseroan dan entitas anak, yang bersumber dari pihak
ketiga dan pihak berelasi
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, setelah dikurangi cadangan
kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang dibentuk berdasarkan evaluasi manajemen
terhadap tingkat ketertagihan saldo piutang.
Piutang dihapuskan dalam periode ketika piutang tersebut dipastikan tidak dapat
ditagih.
Piutang usaha dan piutang lain-lain termasuk aset keuangan.
g. Persediaan
Persediaan diukur dan disajikan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi neto,
mana yang lebih rendah nilai terendah
Beban atas persediaan yang digunakan dihitung dengan metode pertama masuk
pertama keluar (First In First Out – FIFO).
Penyisihan penurunan nilai persediaan dibentuk berdasarkan hasil penelaahan
terhadap keadaan pada akhir tahun, untuk menyesuaikan nilai tercatat persediaan
menjadi nilai realisasi neto.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 15
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
h. Beban Dibayar Dimuka dan Uang Muka
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah dibayar namun pembebanannya baru
akan dilakukan pada periode yang akan datang pada saat manfaat diterima dan
diamortisasi selama masa manfaat setiap biaya dengan menggunakan metode garis
lurus.
Uang muka pembelian diakui pada saat terjadinya.
i. Aset Tetap
Aset Tetap Pemilikan Langsung Merupakan aset tetap yang dimiliki Perseroan dan entitas anak, yang terdiri dari :
1) Aset Tetap yang siap dipakai
Prinsip atas syarat pengakuan awal biaya perolehan aset tetap sebagai aset, jika
dan hanya jika :
i. Kemungkinan besar Perseroan dan entitas anak akan memperoleh manfaat
ekonomik masa depan dari aset tersebut; dan
ii. Biaya perolehannya dapat diukur secara andal.
Aset tetap yang memenuhi syarat pengakuan sebagai aset diukur pada biaya
perolehan.
Perseroan dan entitas anak telah memilih untuk menggunakan model biaya (cost model) sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetapnya.
Setelah pengakuan sebagai aset, maka aset tetap, kecuali tanah dicatat dan
dinyatakan sebesar jumlah tercatat, yaitu biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan.
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian komponen aset tetap dalam jumlah
tercatat aset tetap, ketika biaya tersebut terjadi, dan jika pengeluaran tersebut
memenuhi kriteria pengakuan.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 16
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
i. Aset Tetap (lanjutan)
1) Aset Tetap yang siap dipakai (lanjutan)
Pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah
tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan.
Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan,
kemudian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim pada
saat terjadinya.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif
konsolidasian interim pada saat terjadinya, kecuali pengeluaran yang signifikan dan
dapat memperpanjang masa manfaat aset tetap atau meningkatkan manfaat
ekonomis, maka dikapitalisasi dan disusutkan dengan tarif penyusutan yang sesuai,
serta keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi
komprehensif konsolidasian interim tahun yang bersangkutan.
Penyusutan dimulai pada saat aset tetap tersedia untuk digunakan dan dihitung
dengan menggunakan metode garis lurus selama estimasi umur manfaat atas aset
tetap, sebagai berikut :
Aset tetap Estimasi Umur
Manfaat
Penyusutan
per Tahun
Bangunan dan Prasarana 20 tahun 5 %
Inventaris Hotel dan Kantor 4 tahun 20 %
Peralatan Hotel dan Kantor 4 tahun 20 %
Penghentian pengakuan aset tetap sebesar jumlah tercatat, dilakukan dengan
kondisi berikut ini :
Pada saat pelepasan, atau
Ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan
dari penggunaan atau pelepasannya (usang).
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap
dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim, ketika
aset tetap tersebut dihentikan pengakuannya.
Keuntungan tidak boleh diklasifikasikan sebagai pendapatan.
Perseroan dan entitas anak menentukan kebijakan akuntansi mengenai nilai residu
aset tetap sebesar nihil (tidak ada nilai residu).
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 17
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
i. Aset Tetap (lanjutan)
1) Aset Tetap yang siap dipakai (lanjutan)
Perseroan dan entitas anak sekurang-kurangnya setiap akhir tahun buku mengevaluasi ulang estimasi umur manfaat, metode penyusutan dan nilai residu aset, serta disesuaikan secara prospektif jika diperlukan.
2) Aset Tetap dalam pembangunan
Merupakan aset yang dibangun sendiri dan tidak ditujukan sebagai properti
investasi pada saat siap dipakai.
Aset ini dinyatakan sebesar biaya yang telah dikeluarkan.
Aset tetap dalam pembangunan direklasifikasi ke aset tetap yang siap dipakai,
pada saat pekerjaan telah selesai dan dapat digunakan.
j. Imbalan Pascakerja
Perseroan mencatat akrual atas estimasi imbalan pascakerja karyawan sesuai dengan
Undang-undang Ketenagakerjaan Nomor 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Hak
karyawan atas pensiun, pesangon, uang jasa dan imbalan lainnya diakui dengan
metode akrual. Perseroan telah menerapkan PSAK Nomor 24 (Revisi 2013), untuk menentukan nilai
kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini terkait dan biaya jasa lalu dengan
menggunakan metode penilaian aktuaria, yaitu “Projected Unit Credit” (disebut sebagai
metode imbalan yang diakru secara prorata sesuai jasa atau sebagai metode imbalan
atau tahun jasa) yang dihitung oleh aktuaris independen.
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat diterima, tidak
termasuk diskon, rabat dan Pajak Pertambahan Nilai.
Pendapatan hotel dan restoran diakui pada saat jasa dan barang diserahkan kepada
pelanggan tamu hotel untuk penjualan lokal.
Beban diakui pada saat terjadinya atau terutang (metode akrual).
l. Perpajakan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan perhitungan laba kena pajak dalam periode
yang bersangkutan dan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 18
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
l. Perpajakan
Aset dan kewajiban pajak tangguhan serta beban dan penghasilan pajak tangguhan
diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang dihasilkan dari perbedaan
jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan kewajiban.
Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer (waktu) kena
pajak.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer (waktu) yang boleh
dikurangkan, apabila besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba
kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara
substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
m. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan
Perseroan tidak secara periodik pada tanggal neraca menelaah nilai tercatat aset non
keuangan untuk mengetahui kemungkinan terjadinya penurunan nilai aset non
keuangan yang disebabkan oleh peristiwa atau perubahan keadaan yang menyebabkan
nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan.
Jika diindikasikan penurunan nilai aset non keuangan tersebut terjadi, Perseroan akan
mengakui penurunan nilai aset non keuangan tersebut sebagai kerugian penurunan nilai
aset non keuangan dalam tahun berjalan.
n. Laba (Rugi) Bersih Per Saham Dasar
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba / (rugi) bersih dengan
jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar sebesar 10.000.000 lembar saham
pada tahun yang bersangkutan.
o. Dividen
Pembagian dividen kepada pemegang saham Perseroan diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan konsolidasian interim pada saat dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham Perseroan.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 19
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan)
p. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perseroan dan entitas
anak (entitas pelapor) yang menyiapkan laporan keuangannya.
Pihak berelasi, adalah sebagai berikut :
1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor
jika orang tersebut :
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari
entitas pelapor.
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama
(artinya entitas induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya saling berelasi
dengan entitas lainnya);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama bagi entitas lain
(atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja
dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor.
Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut,
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang
diidentifikasi dalam butir (a)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam butir 1) (i) memiliki pengaruh signifikan atas
entitas atau merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk
dari entitas)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 20
3. KAS DAN SETARA KAS
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Kas
Perseroan
Kas Kecil 41.036.230 47.847.850
Kas Kecil Proyek 5.000.000 5.000.000
Kas Penjualan Yang Belum Disetor 38.995.613 9.158.661
Jumlah Kas 85.031.843 62.006.511
Bank
Perseroan :
Kantor Pusat
PT Bank Syariah Mandiri (Cikini) 9.332.929 543.956.695
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4.000.000 4.000.000
PT Bank Rakyat Indonesia Syariah 1.452.963 15.502.006
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 7.889.189 63.664.189
PT Bank BNI Syariah 18.003.695 8.025.374
PT Bank BNI Syariah (Tabungan) 2.684.537 2.684.537
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk (Tabungan) 9.692.946 9.812.920
53.056.259 647.645.721
Sofyan Hotel Cut Meutia
PT Bank Syariah Mandiri (Cikini) 20.202.830 139.156.236
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4.873.090 64.543.398
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 8.473.462 33.150.195
PT Bank Central Asia Tbk 67.338.766 132.800.490
PT Bank DKI Syariah 1.427.898
PT Bank BNI Syariah 62.758.347 86.876.613
165.074.393 456.526.932
Sofyan Hotel Soepomo
PT Bank Syariah Mandiri (Saharjo) 58.338.568 27.286.994
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 23.845.363 26.404.028
PT Bank Central Asia Tbk 22.514.831 16.178.194
PT Bank Syariah Bukopin 732.364 4.797.129
PT Bank BNI Syariah 16.815.627 108.822.955
PT Bank Tabungan Negara Syariah 1.962.320
124.209.073 183.489.300
Jumlah Bank 342.339.725 1.287.661.953
Total 427.371.568 1.349.668.464
Perseroan 427.371.568 1.349.668.464
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 21
Jumlah Kas dan Setara Kas 427.371.568 1.349.668.464
4. PIUTANG USAHA
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Pihak Ketiga
Guest Ledger 469.571.085 107.708.124
Credit Card 39.094.223 26.862.712
Goverment 58.230.799 105.444.186
Corporate 339.591.348 457.454.793
Travel Agent 74.351.366 85.656.675
Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga 980.838.821 783.126.490
- Dikurangi : Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai Piutang Usaha - -
Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 980.838.821 783.126.490
Entitas Anak – PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Pihak Ketiga
Corporate 1.120.002.431 1.120.002.431
Jumlah Piutang Proyek Pihak Ketiga 1.120.002.431 1.120.002.431
- Dikurangi : Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai Piutang Usaha - -
Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 1.120.002.431 1.120.002.431
Jumlah Piutang Usaha Neto 2.100.841.252 1.903.128.921
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 22
4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)
Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
1 - 30 hari 859.984.478 615.039.336
31 - 60 hari 46.749.877 16.959.510
61 - 90 hari 6.581.949 93.095.840
91 - 120 hari 67.522.517 58.031.804
Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga 980.838.821 783.126.490
- Dikurangi : Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai Piutang Usaha - -
Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 980.838.821 783.126.490
Entitas Anak – PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
(Lihat Catatan 31 B)
> 121 hari 1.120.002.431 1.120.002.431
Jumlah Piutang Usaha Pihak Ketiga 1.120.002.431 1.120.002.431
- Dikurangi : Cadangan Kerugian
Penurunan Nilai Piutang Usaha - -
Sub Jumlah Piutang Usaha Neto 1.120.002.431 1.120.002.431
Jumlah Piutang Usaha Neto 2.100.841.252 1.903.128.921
Piutang usaha Perseroan tidak dikenakan bunga dan tidak dijadikan sebagai jaminan atas
utang kepada pihak lain.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 23
4. PIUTANG USAHA (Lanjutan)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun piutang usaha masing-masing
pelanggan, yaitu masa pelunasan piutang usaha Perseroan adalah kurang dari 1 (satu)
tahun, maka manajemen
berpendapat dan menetapkan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai pada tanggal 30
Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar nihil dan tidak diperlukan
menentukan cadangan kerugian penurunan nilai piutang
5. PIUTANG PIHAK LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Piutang Direksi, Komisaris & Grup 405.272.591 393.288.421
Jumlah 405.272.591 393.288.421
Entitas Anak – PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Sofyan Institute 3.600.000 3.600.000
Jumlah 3.600.000 3.600.000
Jumlah Piutang Lain-Lain 408.872.591 396.888.421
6. PERSEDIAAN
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Bahan Makanan & Minuman 54.472.560 77.630.764
Bahan Kimia 17.353.343 21.211.422
Alat Tulis Kantor 67.759.517 65.858.492
Alat-alat Listrik 13.135.000 12.461.000
Building & Plumbing - 15.000
Perlengkapan 32.073.087 37.202.034
Minyak & Gas 22.735.506 29.260.000
Jumlah Persediaan 207.528.506 243.638.712
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 24
7. BEBAN DIBAYAR DIMUKA
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Asuransi
- Properti, Resiko Bisnis, Gempa Bumi &
Kendaraan 103.108.252 129.601.423
- Kesehatan 36.220.258 144.974.032
139.328.510 274.575.455
Lain-lain 739.032.959 307.699.208
Jumlah 878.361.469 582.274.663
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Lain-lain - -
Jumlah - -
Jumlah Beban Dibayar Dimuka 878.361.469 582.274.663
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 25
8. ASET TETAP
Akun ini merupakan aset tetap pemilikan langsung yang siap dipakai, terdiri dari :
Aset Tetap Saldo Awal Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir
30 Juni 2019 31 Desember 2018 Reklasifikasi Reklasifikasi 30 Juni 2019
Biaya Perolehan
Perseroan :
Tanah 1.888.528.130 - - 1.888.528.130
Bangunan 30.058.989.193 - - 30.058.989.193
Inventaris Hotel & Kantor 10.752.419.483 230.465.575 170.361.750 11.153.246.808
Peralatan Hotel & Kantor 19.126.604.819 186.047.042 263.031.353 19.575.683.214
61.826.541.625 416.512.617 - 62.676.447.345
Aset Tetap Pengampunan Pajak 90.000.000 - - 90.000.000
61.916.541.625 416.512.617 - 62.766.447.345
Aset Dalam Pengerjaan
Renovasi Gedung 1.611.219.998 555.796.125 2.167.016.123
Entitas Anak - PT SHI (d.h. PT SHMC) :
Inventaris Kantor 78.497.839 - 78.497.839
Jumlah Biaya Perolehan 63.606.259.462 972.308.742 - 65.011.961.307
Akumulasi Penyusutan
Perseroan :
Bangunan 16.582.608.318 568.914.943 - 17.151.523.261
Inventaris Hotel & Kantor 9.630.518.190 280.832.060 170.361.750 10.081.712.000
Peralatan Hotel & Kantor 17.693.489.426 344.139.617 262.168.069 18.299.797.112
43.906.615.934 1.193.886.620 432.529.819 45.533.032.373
Entitas Anak - PT SHI (d.h. PT SHMC) :
Inventaris Kantor 63.356.213 863.284 64.219.497
Jumlah Akumulasi Penyusutan 43.969.972.147 1.193.886.620 433.393.103 45.597.251.870
Nilai Buku 19.636.287.314 19.414.709.436
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 26
8. ASET TETAP (Lanjutan)
Akun ini terdiri dari :
Aset Tetap Saldo Awal Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir
31 Desember 2018 31 Desember 2017 Reklasifikasi Reklasifikasi 31 Desember 2018
Biaya Perolehan
Perseroan :
Tanah 1.888.528.130 - - 1.888.528.130
Bangunan 30.058.989.193 - - 30.058.989.193
Inventaris Hotel & Kantor 10.375.219.126 377.200.357 - 10.752.419.483
Peralatan Hotel & Kantor 18.895.548.620 231.056.199 - 19.126.604.819
61.218.285.069 608.256.556 - 61.826.541.625
Aset Tetap Amnesti Pajak 90.000.000 - - 90.000.000
61.308.285.069 608.256.556 - 61.916.541.625
Aset Dalam Pengerjaan
Renovasi Gedung - 1.611.219.997 - 1.611.219.997
61.308.285.069 2.219.476.553 - 63.527.761.622
Entitas Anak - PT SHI (d.h. PT SHMC) :
Inventaris Kantor 63.627.000 14.870.839 - 78.497.839
Jumlah Biaya Perolehan 61.371.912.069 2.234.347.392 - 63.606.259.461
Akumulasi Penyusutan
Perseroan :
Bangunan 15.444.450.082 1.138.158.236 - 16.582.608.318
Inventaris Hotel & Kantor 9.225.724.843 404.793.347 - 9.630.518.190
Peralatan Hotel & Kantor 16.814.639.983 878.849.443 - 17.693.489.426
41.484.814.908 2.421.801.026 - 43.906.615.934
Entitas Anak - PT SHI (d.h. PT SHMC)
Inventaris Kantor 60.920.020 2.436.193 - 63.356.213
Jumlah Akumulasi Penyusutan 41.545.734.928 2.424.237.219 - 43.969.972.147
Nilai Buku 19.826.177.141 19.636.287.314
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 27
8. ASET TETAP (Lanjutan)
Beban Penyusutan
Beban penyusutan aset tetap untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019
dan 31 Desember 2018 dialokasikan ke beban usaha, yaitu :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Bangunan 568.914.943 1.138.158.236
Inventaris Hotel & Kantor 280.832.060 404.793.347
Peralatan Hotel & Kantor 344.139.617 878.849.443
1.193.886.620 2.421.801.026
Entitas Anak – PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Inventaris Hotel & Kantor - 2.436.193
Jumlah Beban Penyusutan 1.193.886.620 2.424.237.219
9. UTANG USAHA
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga untuk periode yang berakhir pada
tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Graha Sofyan
Sofyan Hotel Betawi
-
250.982.661
15.242.000
105.709.832
Sofyan Inn Tebet 23.839.951 79.207.120
Jumlah Utang Usaha 274.882.612 200.158.951
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 28
10. UTANG DEPOSIT
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Deposit Corporate - Graha Sofyan 29.918.980 43.362.611
Deposit BNI
Deposit BCA
Deposit Mandiri
286.117
346.896.063
82.282.019
301.814.999
276.674.650
95.638.558
Jumlah 459.383.179 717.490.818
Entitas Anak – PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Deposit Operasional - -
Jumlah - 717.490.818
Jumlah Utang Deposit 459.383.179 717.490.818
11. UTANG PAJAK
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Pajak Penghasilan :
Pasal 21 83.514.620 4.296.430
Pasal 23 6.800.500 5.680.500
Pasal 4 ayat 2 83.421.750 83.421.750
Pasal 26 6.055.500 6.055.500
179.792.370 99.454.180
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 29
12. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Listrik 66.997.060 122.055.994
PAM & Sumur Bor 29.224.754 26.987.318
Telepon 10.828.260 4.889.837
Cadangan Loss & Breakage - 37.389.786
Jamsostek
Cadangan Hari Raya
53.682.317
647.162
53.389.740
-
Jumlah Beban Yang Masih Harus Dibayar 161.378.553 244.712.675
11. UTANG PAJAK (Lanjutan)
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Pajak Pertambahan Nilai
18.811.714
18.079.864
Pajak Hotel & Restoran 209.766.875 254.856.798
Pajak Bumi dan Bangunan 248.419.971 -
Jumlah 656.790.930 372.390.842
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Pajak Pertambahan Nilai
Pajak Penghasilan – Pasal 21
184.394.556
1.877.700
184.394.556
1.877.700
Jumlah 186.272.256 186.272.256
Jumlah Utang Pajak 843.063.186 558.663.098
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 30
13. LIABILITAS LAINNYA
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Jasa Service 166.922.024 241.555.070
Koperasi
Potongan Administrasi
Sofyan Hotel Club (SIC) – Pihak Berelasi
Yayasan Sofyan – Pihak Berelasi
59.129.608
-
42.165.000
133.573.447
76.387.189
93.379.086
34.880.000
39.611.493
PT Sofyan Reksagraha – Pihak Berelasi
SMK
400.000.000
28.743.333
800.000.000
-
Pihak Ketiga Lainnya 1.867.611.060 1.220.999.845
Jumlah 2.698.144.472 2.506.812.683
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Pihak Ketiga Lainnya 1.817.536 2.308.931
Jumlah Liabilitas Lainnya 2.699.962.008 2.509.121.614
(Lihat Catatan 31)
14. UTANG USAHA BELUM DITAGIH - PIHAK KETIGA
Akun ini merupakan utang usaha belum ditagih Pihak Ketiga (pemasok) dan barang
sudah diterima, untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31
Desember 2018, terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Graha Sofyan 1.750.000 1.750.000
Sofyan Hotel Betawi 127.633.060 100.492.056
Sofyan Inn Tebet 104.672.270 37.635.750
Jumlah Utang Usaha Belum Ditagih - Pihak
Ketiga 234.055.330 139.877.806
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 31
15. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Sewa Tower :
PT Excelcomindo Axiata Tbk 80.000.000 100.000.000
PT Indosat Tbk 150.937.500 148.055.002
230.937.500 248.055.002
Sewa Ruangan Graha Sofyan :
- Lain-lain
Jumlah
Entitas Anak – PT SHI (d.h. PT SHMC) :
Pihak Ketiga Lainnya
54.883.152
285.820.652
272.665.362
-
248.055.002
272.665.362
Jumlah Pendapatan Diterima Dimuka 558.486.018 520.720.366
16. UTANG DIVIDEN
Akun ini merupakan utang dividen kepada pemegang saham Perseroan.
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan : Jumlah Utang Dividen 748.464.624 748.497.024
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 32
17. UTANG BANK JANGKA PANJANG
Akun ini merupakan utang bank jangka panjang Perseroan kepada PT Bank Syariah
Mandiri.
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
PT Bank Syariah Mandiri 8.703.000.000 8.400.000.000
Jumlah Utang Bank Jangka Panjang 8.703.000.000 8.400.000.000
Utang Bank tersebut sesuai dengan Surat Pemberitahuan Persetujuan Penarikan
Pembiayaan (SP4) Nomor 20/083-3/SP4/RWB III – Thamrin tanggal 27 Desember 2018
yang dituangkan dalam akad pembiayaan berdasarkan prinsip Musyarakah
No.20/0619/0740/0275/XII/MSYR tanggal 28 Desember 2018 dengan syarat sebagai berikut
:
1. Struktur Pembiayaan :
a. Skema Pembiayaan Musyarakah
b. Jenis Pembiayaan Non Revolving
c. Tujuan Pembiayaan Pendanaan proyek-proyek renovasi hotel milik
PT Sofyan Hotels, Tbk
d. Limit Line Facility Rp. 12.500.000.000,-
e. Limit Penarikan Rp. 340.000.000,-
f. Proyeksi Pendapatan Rp. 25.061.805.884 /tahun
g. Porsi Bagi Hasil Nisbah Bank : 7,14%
Nisbah Investor : 92,86%
h. Jangka waktu Pembiayaan 51 Bulan
i. Biaya Administrasi Rp. 340.000,-
j. Cara Pencairan Sekaligus ke rekening nasabah
k. Cara Pembayaran - Pokok : dibayarkan saat jatuh tempo
- Bagi hasil : dibayarkan setiap bulan
2. Agunan
Total sebesar Rp. 357.894.737,- yang terdiri dari :
a. Rp. 340.000.000,- dalam bentuk Investasi Terikat Syariah Mandiri a.n Riyanto Sofyan
b. Rp. 17.894.737,- dalam bentuk deposito a.n Riyanto Sofyan.
3. Lain-lain disesuaikan dengan SP3 RWB III – Thamrin No. 20/008-3/SP3/RWB III Thamrin
tanggal 28 Februari 2018.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 33
18. UTANG PIHAK BERELASI
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
PT Sofyan Reksagraha
Riyanto Sofyan dan Riyanti Sofyan
4.900.000.000
1.000.000.000
4.900.000.000
-
Jumlah Utang Pihak Berelasi 5.900.000.000 4.900.000.000
(Lihat catatan 30)
Utang Pihak Berelasi berdasarkan Akta Notaris Hadijah,SH dengan Nomor 74 pada
tanggal 24 Juli 2017 tentang Kontrak Perjanjian Pembiayaan Berbasis Akad Musyarakah,
sesuai dengan pasal 3 pihak afiliasi yang menyediakan fasilitas Pembiayaan dengan
ketentuan sebagai berikut :
- Jangka waktu pembiayaan 84 bulan
- Jatuh tempo pada tanggal 24 Juli 2024
- Kesepakatan nisbah bagi hasil masing-masing pihak adalah sebagai berikut :
1. 5,7 % dari pendapatan/keuntungan untuk pihak afiliasi yang menyediakan fasilitas
pembiayaan.
2. 94,3 % dari pendapatan/keuntungan untuk Perseroan.
Dan telah dirubah sesuai dengan Pengakuan Hutang yang dituangkan dalam
salinan/Grosse Akta dari Notaris Khadijah,SH No.31 tanggal 15 September 2017 sebagai
berikut :
- Total Utang Rp. 12.500.000.000,-
- Bunga Tidak dikenakan bunga
- Pembayaran Dengan cara melunasinya sekaligus atau dengan melunasi
sebagian-sebagian.
19. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA
Akun ini merupakan liabilitas jangka panjang atas imbalan pascakerja untuk periode
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018 masing-masing sebesar
Rp 9.449.795.001 dan Rp 9.929.703.868
Pada tanggal 30 Juni 2019 ada penambahan imbalan pasca kerja berdasarkan estimasi
sebesar Rp. 90.000.000,- setiap bulan atau Rp.540.000.000,- selama 6 (enam) bulan,
kemudian dikurangi pembayaran uang pensiun purna dan dini sebesar Rp. 1.019.908.867,-.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 34
Tanggal 31 Desember 2018 berdasarkan perhitungan aktuaris independen Arya Bagi Astra
dalam laporan Perhitungan Aktuaria Nomor 130/PSAK/KKA.AB/MU/II/2019 tanggal 28
Februari 2019.
20. EKUITAS – MODAL SAHAM
Perubahan terakhir kepemilikan saham Perseroan adalah berdasarkan Keputusan Rapat
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada tanggal 19 Juni 2008, modal
dasar Perseroan telah ditempatkan dan disetor penuh sejumlah 10.000.000 (sepuluh
juta) saham dengan nilai nominal Rp 1.000 per saham atau jumlahnya sebesar
Rp 10.000.000.000 (sepuluh miliar) berdasarkan Akta Nomor 16 tanggal 28 November
2008 dibuat dihadapan Nyonya Leli Roostiati Yudo Paripurno, S.H., pada waktu itu
sebagai pengganti Yudo Paripurno, S.H., Notaris di Jakarta, dan telah mendapat
persetujuan serta didaftarkan dan dicatat didalam database sistem administrasi badan
hukum (Sisminbakum) Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan Nomor AHU-100864.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 31 Desember
2008.
Komposisi pemegang saham Perseroan dan kepemilikan saham untuk periode yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018, adalah sebagai berikut :
30 Juni 2019 dan 31 Desember 2018
Nama
Pemegang Saham
Saham
Ditempatkan
dan Disetor
(lembar)
Persentase
Kepemilikan
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
(Rp)
PT Sofyan Reksagraha 8.605.000 86,05 % 8.605.000.000
Masyarakat Indonesia 804.451 8,04 % 804.451.000
Ny. Riyanti Sofyan 544.674 5,45 % 544.674.000
Masyarakat Asing 45.875 0,46 % 45.875.000
Jumlah 10.000.000 100,00 % 10.000.000.000
21. EKUITAS – DIVIDEN
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan RUPST tanggal 17 Mei 2017
dan 10 Mei 2016, pemegang saham telah menyetujui tidak ada pembagian dividen untuk
tahun buku 2016 dan 2015, disebabkan Perseroan mengalami defisit. Pada Rapat Umum
Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 7 Juni 2018 dan tanggal 29 Mei 2019 tidak
mengungkapkan adanya pembagian deviden untuk tahun 2017 dan 2018 dan perusahaan
sampai dengan tahun buku 2019 masih mengalami defisit.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 35
22. PENDAPATAN USAHA
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
Perseroan :
Pendapatan Kamar 5.981.369.384 6.404.883.449
Pendapatan Makanan dan Minuman 5.294.688.695 4.797.137.538
Diskon dan Komisi Penjualan (339.844.471) (384.807.463)
Pendapatan Kamar, Makanan dan Minuman Neto 10.936.213.608 10.817.213.524
Pendapatan Lain-lain 360.108.295 359.663.884
Jumlah Neto 11.296.321.903 11.176.877.408
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Pendapatan Hotel Management - 69.437.220
Pendapatan System Maitenance - 44.500.000
Pendapatan Branding - 36.500.000
Pendapatan Consulting & Advisory - 104.125.462
Jumlah - 254.562.682
Jumlah Pendapatan Usaha Neto 11.296.321.903 11.431.440.090
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 36
23. BEBAN DEPARTEMENTALISASI
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
Perseroan :
1) Beban Penjualan :
* Beban Makanan dan Minuman 1.386.869.576 1.256.408.754
* Beban Lain-lain 23.565.000 20.830.000
Jumlah Beban Penjualan 1.410.434.576 1.277.238.754
2) Beban Departementalisasi :
* Beban Tenaga Kerja Langsung 2.079.558.340 1.647.643.107
* Beban Operasional Departementalisasi 1.386.225.486 1.835.670.103
Jumlah Beban Departementalisasi 3.465.783.826 3.483.313.210
Jumlah 4.876.218.402 4.760.551.964
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Beban Proyek
Sofyan Construction - -
Jumlah - -
Jumlah Beban Departementalisasi 4.876.218.402 4.760.551.964
1) Beban Pokok Penjualan
* Beban Makanan dan Minuman :
Makanan 61.750.435 60.479.587
Minuman 13.615.101 6.859.931
Paket Meeting 1.286.910.396 1.167.617.359
Potpourri 24.593.644 19.864.377
Minibar - 1.587.500
Jumlah 1.386.869.576 1.256.408.754
* Beban Lain-lain :
Telpon & Faksimili - -
Binatu 23.565.000 20.830.000
Jumlah 23.565.000 20.830.000
Jumlah Beban Pokok Penjualan 1.410.434.576 1.277.238.754
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 37
23. BEBAN DEPARTEMENTALISASI (Lanjutan)
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
* Beban Tenaga Kerja Langsung
Gaji dan Upah 848.760.204 940.351.705
Upah Lembur - 9.468.824
Upah Harian 831.461.661 268.800.000
Jamsostek 85.800.503 95.067.817
THR / Bonus 118.394.347 141.986.040
Tunjangan Medis 188.000 1.023.000
Makanan 158.229.484 167.845.255
Manfaat Pegawai Lainnya 36.724.141 23.100.466
Jumlah Beban Tenaga Kerja Langsung 2.079.558.340 1.647.643.107
* Beban Operasional Departementalisasi
Guest Transportation & Relocations 33.717.600 5.705.000
Binatu Karyawan 12.730.000 6.662.600
Linen Laundry 168.941.850 167.008.654
Linen Supplies - 400.000
Alat Kebersihan 41.634.178 45.995.716
Perlengkapan Tamu 238.341.005 215.594.718
China, Silver & Glassware 2.889.000 1.858.000
Alat Tulis Kantor 28.640.050 55.040.445
Transportasi 6.276.945 13.202.900
Telepon & Internet 12.043.147 14.398.850
Perlengkapan 46.460.257 58.064.864
Surat Kabar 7.800.000 8.755.500
Televisi Kabel 29.527.200 28.828.800
Food Testing 953.378 -
Perangko & Meterai 750.000 1.458.000
Breakfast 648.774.565 695.440.302
Gardening 3.045.000 1.495.000
Dekorasi Bunga 1.294.000 1.806.000
Sewa & Perlengkapan 2.930.811 7.498.000
Bahan Bakar 91.725.000 97.190.000
Guest Laundry 1.660.000 6.570.000
Lain-lain 6.091.500 402.696.754
Jumlah Beban Operasional
Departementalisasi 1.386.225.486 1.835.670.103
Jumlah 3.465.783.826 3.483.313.210
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 38
24. BEBAN USAHA
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
1) Beban Administrasi dan Umum
Perseroan 3.292.015.257 3.129.661.065
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) : - 671.891.520
3.292.015.257 3.801.552.585
2) Beban Pemasaran 371.416.818 381.535.119
3) Beban Penyusutan (lihat catatan 8 Aset Tetap)
Perseroan 1.193.886.620 1.491.443.521
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) : - 2.436.193
1.193.886.620 1.493.879.714
Jumlah Beban Usaha 4.857.318.695 5.676.967.418
1) Beban Administrasi dan Umum
Perseroan :
Beban Pegawai :
Gaji dan Upah 1.108.108.584 1.262.066.949
Upah Lembur - 10.105.366
Upah Harian 76.627.875 29.922.500
Jamsostek 98.450.960 122.061.699
THR / Bonus 115.605.858 169.710.950
Pengobatan 416.000 3.009.118
Makanan 129.355.542 115.192.997
Manfaat Pegawai Lainnya 63.525.990 29.482.596
1.592.090.809 1.741.552.175
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 39
24. BEBAN USAHA (Lanjutan)
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
1) Beban Administrasi dan Umum
Perseroan :
Beban Operasional :
Perbaikan dan Pemeliharaan 106.676.104 101.767.099
Binatu Karyawan 2.605.000 2.339.300
Alat Tulis Kantor 15.151.450 18.563.450
Transportasi 85.501.600 220.895.196
Telepon, Internet & Pos 79.105.568 90.956.021
Fire & Safety 1.150.000 -
Humas 3.319.040 8.658.380
Compliment 1.889.937 27.123.887
Fotokopi 168.750 42.750
Pengembangan SDM 8.831.000 6.251.946
Perlengkapan Adm. & Umum 7.374.800 9.152.790
Perijinan & Pajak 255.816.510 245.544.604
Sosial 6.529.545 10.979.500
Marketing & Entertainment 711.453 36.478.283
Kurir 1.131.300 1.859.950
Beban Bank 416.490 5.420.777
Alat Kebersihan - 149.000
Contract Cleaning 65.180.925 46.165.961
Listrik 789.329.129 807.169.220
Air 152.587.276 144.897.586
Bahan Bakar 3.835.000 9.388.520
Perlengkapan 5.057.120 1.005.500
Lain-lain 24.834.201 198.273.368
Asuransi Kesehatan 866.250 2.622.372
Bola Lampu & Lampu Penerangan 22.980.000 27.154.950
Pengendalian Hama 33.660.000 10.560.000
Pembuangan Sampah 24.523.750 23.330.000
Employee Relations & Activity 692.250 3.250.000
1.699.924.448 2.060.000.410
Jumlah Beban Administrasi dan Umum 3.292.015.257 3.801.552.585
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 40
24. BEBAN USAHA (Lanjutan)
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
1) Beban Administrasi dan Umum
Perseroan :
Beban Pegawai :
Gaji dan Upah - 184.251.284
Upah Lembur - 750.000
Upah Harian - -
Jamsostek - 26.564.024
THR / Bonus - 58.337.087
Pengobatan - 2.490.618
Makanan - 6.911.000
- 279.304.013
Beban Operasional :
Pemeliharaan - 147.500
Alat Tulis Kantor - 4.195.500
Transportasi - 163.534.671
Telepon, Internet & Pos - 18.347.503
Fotokopi - -
Perlengkapan Adm. & Umum - -
Pemasaran & Promosi - 34.878.083
Asuransi - -
Pajak & Hukum - 13.716.273
Konsultan - 6.046.000
Imbalan Pascakerja - -
Lain-lain - 151.721.977
- 392.587.507
Jumlah 3.292.015.257 671.891.520
Total Beban Administrasi & Umum 3.292.015.257 3.801.552.585
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 41
25. BEBAN KORPORASI
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
Perseroan :
Beban Pegawai :
Gaji dan Upah 732.193.188 715.704.890
Upah Lembur 18.278.850 15.900.499
Upah Harian 39.337.493 39.953.938
Jamsostek 74.924.992 55.176.221
THR / Bonus 61.452.499 121.169.373
Pengobatan 23.123.390 26.154.551
Makanan 41.621.875 53.559.815
Manfaat Pegawai Lainnya 19.798.828 11.475.618
1.010.731.115 1.039.094.905
Beban Operasional :
Perbaikan dan Pemeliharaan 92.431.400 61.425.360
Alat Tulis Kantor 27.034.593 22.325.029
Transportasi 239.629.158 51.188.683
Telepon & Internet 54.326.497 45.602.348
Fotokopi 1.375.700 1.553.700
Perlengkapan 1.527.466 16.296.122
Pengembangan SDM 78.813.785 89.565.010
Sosial 20.030.000 11.600.000
Representasi 304.200.000 227.415.278
Listrik & Air 46.819.363 7.335.171
Asuransi 33.236.082 82.537.405
Pajak & Legal 85.230.084 82.429.176
Jasa Konsultan 255.346.210 258.921.071
Imbalan Pascakerja 540.000.000 587.075.950
Asuransi Kesehatan 107.797.524 83.126.179
Lain-lain 3.868.495 3.718.123
Jumlah 1.891.666.357 1.632.114.605
Jumlah Beban Korporasi 2.902.397.472 2.671.209.510
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 42
26. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
Perseroan :
Pendapatan Lain-lain 104.473.771 64.605.384
Beban Lain-lain (602.527.068) (234.736.563)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain (498.053.297) (170.131.179)
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
Pendapatan Lain-lain - 550.024
Beban Lain-lain - (709.000)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain - (158.976)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain (498.053.297) (170.290.155)
Perseroan :
1) Pendapatan Lain-lain
Bagi Hasil Bank 880.057 1.783.743
Lain-lain 103.593.714 62.821.641
Jumlah Pendapatan Lain-lain 104.473.771 64.605.384
2) Beban Lain-lain
Beban Bagi Hasil (589.702.840) (220.730.903)
Lain-lain (4.194.489) (426.517)
Beban Administrasi Bank (8.629.739) (13.579.143)
Jumlah Beban Lain-lain (602.527.068) (234.736.563)
Entitas Anak - PT SHI ( d.h. PT SHMC ) :
1) Pendapatan Lain-lain
Bagi Hasil Bank - 382.268
Lain-lain - 167.756
Jumlah Pendapatan Lain-lain - 550.024
2) Beban Lain-lain
Lain-lain - (1.000)
Beban Administrasi Bank - (708.000)
Jumlah Beban Lain-lain - (709.000)
Jumlah Pendapatan (Beban) Lain-lain (498.053.297) (170.290.155)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 43
27. ZAKAT
Akun ini merupakan zakat untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2019 dan 2018
masing-masing sebesar nihil, serta berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Indonesia
Nomor 60 Tahun 2010 tentang Zakat atau Sumbangan Keagamaan yang sifatnya wajib dan
dapat dikurangkan dari penghasilan bruto sebesar 5%.
28. PAJAK PENGHASILAN
Penghasilan (beban) pajak Perseroan adalah sebagai berikut :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
Pajak Kini - -
Pajak Tangguhan - -
Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak - -
(a) Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum beban pajak penghasilan seperti dinyatakan
pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian interim dengan penghasilan kena
pajak Perseroan pada tanggal 30 Juni 2019 dan 2018, adalah sebagai berikut :
30 Juni 2019 30 Juni 2018
Laba (Rugi) Sebelum Beban Pajak
Penghasilan (Konsolidasian Interim) (1.837.665.963) (1.847.578.957)
Dikurangi :
Laba (Rugi) Sebelum Beban Pajak
Penghasilan Entitas Anak (Interim) - 293.947
Laba (Rugi) Sebelum Beban Pajak
Penghasilan Perseroan (Interim) (1.837.665.963) (1.847.285.010)
Ditambah (dikurangi) :
Beda Tetap :
Pendapatan Jasa Giro (880.057) (1.783.743)
Jumlah Beda Tetap (880.057) (1.783.743)
Beda Temporer :
Imbalan Pascakerja - -
Jumlah Beda Temporer - -
Laba (Rugi) Fiskal (1.838.546.020) (1.849.068.753)
Penghasilan (Beban) Pajak - Kini - -
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 44
29. PAJAK TANGGUHAN
Akun ini terdiri dari :
30 Juni 2019 31 Desember 2018
Perseroan :
Pada Awal Tahun 2.694.776.031 2.694.776.031
Manfaat (Beban) Pajak Tangguhan (319.381.860) (319.381.860)
Kerugian Aktuaria Liabilitas Imbalan
Pascakerja Jangka Panjang 356.482.784 356.482.784
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan - Bersih 2.731.876.955 2.731.876.955
30. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat hubungan dengan pihak berelasi sebagai berikut :
1. PT SOFYAN REKSAGRAHA ENTITAS INDUK HUTANG PIUTANG
2. RIYANTO SOFYAN MANAGEMENT KUNCI PERUSAHAAN HUTANG PIUTANG
3. RIYANTI SOFYAN MANAGEMENT KUNCI PERUSAHAAN HUTANG PIUTANG
4. DIREKSI & KOMISARIS MANAGEMENT KUNCI PERUSAHAAN -
5. SOFYAN INSTITUT ENTITAS ASOSIASI HUTANG PIUTANG
6. SOFYAN INFOCLUB ENTITAS ASOSIASI HUTANG PIUTANG
7. SOFYAN FOUNDATIONS ENTITAS ASOSIASI HUTANG PIUTANG
NO PIHAK-PIHAK BERELASI HUBUNGAN SIFAT TRANSAKSI
(Lihat Catatan No. 5, 14 dan 18)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 45
31. INFORMASI PENTING LAINNYA
A. Going Concern Perusahaan
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 telah mengalami kerugian dan
mengakibatkan Defisiensi modal sebesar Rp. 2.025.182.771,- dan liabilitas lancar
melampaui jumlah aset lancar sebesar Rp. 1.163.643.172,-.
Rencana Manajemen untuk mengatasi masalah ini sesuai dengan surat No. 130/DIR-
SH/IX/2018 tanggal 17 September 2018 adalah sebagai berikut :
1. Pemegang saham berkomitmen dalam menjaga Going Concern Perusahaan
dengan memberikan dukungan kepada Manajemen Perusahaan dan mengambil
langkah-langkah strategis dalam upaya memperbaiki kinerja Perusahan untuk
beberapa tahun ke depan.
2. Adapun rencana dari Manajemen untuk meningkatkan nilai defisit dari ekuitas
adalah :
Untuk jangka pendek akan melakukan revaluasi Aset Tetap antara bulan
Oktober sampai dengan bulan Desember 2018 (menggunakan angka NJOP
2018), namun sampai dengan 30 Juni 2019 belum direalisasi.
3. Rencana peningkatan kinerja laba rugi perusahaan antara lain :
Secara historikal dimulai dari tahun 2014 sampai 2017 kerugian perusahaan
terus menurun, ini disebabkan adanya eifisiensi dalam segi biaya
operasional.
Penghematan biaya PTER (Payroll Tax Employee Related) sejalan dengan
banyaknya karyawan tetap yang pensiun purna, maka penggantian untuk
posisi tersebut di isi dengan karyawan kontrak atau tenaga kerja harian
sehingga dapat menurunkan biaya tersebut.
Internal Perusahaan sudah menjalankan Program percepatan atau Quick Win
di periode tahun 2018, dimana program ini diharapkan dapat mempercepat
dan meningkatkan pendapatan,meningkatkan produk dan services serta
peningkatan kinerja Cashflow.
B. Entitas anak (PT Sofyan Hospitality International)
PT Sofyan Hospitality International masih aktif akan tetapi non transaksional
Berdasarkan Surat PT Sofyan Hotels Tbk No. 26/DIR-SH/IX/2018 tanggal 03
September 2018 PT Sofyan Hospitality International yang bergerak di bidang jasa
konsultan dan Hospitality Management masih ada akan tetapi non transaksional,
mulai tanggal 01 September 2018 (Sleeping Company). Semua karyawan PT SHI
melebur ke induk perusahaan, demikian juga transaksi PT SHI dialihkan ke induk
perusahaan yaitu PT Sofyan Hotel Tbk.
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 46
31. INFORMASI PENTING LAINNYA (Lanjutan)
B. Entitas anak (PT Sofyan Hospitality International) (Lanjutan)
Piutang Usaha
Piutang usaha Entitas Anak (PT Sofyan Hospitality International) diantaranya adalah :
1. PT Altama Brother’s
Terdapat perselisihan antara perseroan dengan PT Altara Brother’s, karena PT Altara
Brother’s telah secara nyata tidak melaksanakan apa yang telah diperjanjikan dalam
Perjanjian Pengelolaan dengan benar dan jujur bahkan tidak beritikad baik sehingga
menyebabkan kerugian di pihak perseroan.
Selanjutnya Perseroan mengajukan SOMASI melalui Rusyad Hoessein & Associates
pada tanggal 22 Mei 2018 No. RHA. R-H/1/7.05 yang isinya kewajiban yang harus
dibayar oleh PT Altama Brother’s kepada PT SHI. Sampai dengan diterbitkan laporan
keuangan, perselisihan tersebut belum selesai.
2. PT Saniva Mutiara
Terdapat perselisihan antara Perseroan dengan PT Saniva Mutiara Sejati, karena PT
Saniva Mutiara Sejati telah melakukan cidera janji/wanprestasi.
Perselisihan tersebut telah diputuskan sesuai dengan Putusan Badan Arbitrase
Syariah Nasional No. 24/BASYARNAS-JKT/2016 tanggal 8 November 2017
mewajibkan PT Savina Mutiara Sejati membayar sejumlah ganti rugi. Sampai dengan
30 Juni 2019 Perusahaan belum melakukan eksekusi atas piutang tersebut.
3. PT Grand Kalimas Syariah Hotel
Terdapat kesepakatan sesuai Surat Perjanjian Pengakuan Hutang Antara PT Grand
Kalimas Syariah Hotel dengan PT Sofyan Hospitality International No.21/DIR-
SHI/VII/2018 tanggal 5 Juli 2018.
PT Grand Kalimas Syariah Hotel berjanji akan membayar hutang uang selambat-
lambatnya tanggal 23 Februari 2021.
Atas hutang tersebut tidak dikenakan bunga dan akan diangsur setiap bulan sebesar
Rp. 7.500.000,- melalui penyerahan bilyet giro sebanyak 32 lembar, dimulai dari
tanggal 23 Juli 2018 sampai dengan Februari 2021.
C. Penempatan Modal Saham pada PT Amicale Lifestyle International
Berdasarkan keputusan rapat direksi dan komisaris Perseroan pada tanggal 27 April
2015, disepakati bahwa Perseroan akan menempatkan modal saham pada PT Amicale
Lifestyle International. Kemudian, sesuai surat dari direksi Arva Corporation selaku
pemegang saham terakhir Perseroan (Holding Company) tanggal 9 Mei 2015,
Perseroan diminta untuk menyetorkan modal sebesar Rp.150.000.000 atau sebesar
30% dari jumlah kepemilikan saham. Namun sampai dengan 31 Desember 2018
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2019 DAN 2018 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Halaman | 47
perseroan belum menyetorkan modal ke PT Amicale Lifestyle International, disebabkan
PT Amicale Lifestyle International sedang dalam proses pembuatan legalitas dan
rekening koran.
32. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI BARU
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) telah
mengesahkan amandemen atas beberapa standar akuntansi keuangan (PSAK) yang relevan
terhadap kegiatan operasional perusahaan dan telah dipublikasikan dan akan efektif untuk
tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2020 sebagai berikut :
1. PSAK 71 : Instrumen Keuangan (Efektif 1 Januari 2019
dengan penerapan dini diperkenankan).
2. PSAK 72 : Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan.
Efektif 1 Januari 2019 dengan penerapan dini
diperkenankan).
3. PSAK 73 : Sewa (Efektif 1 Januari 2020 dengan penerapan
dini diperkenankan).
Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul atas penerbitan amandemen
tersebut.
33. PERISTIWA SETELAH PERIODE LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Sampai dengan tanggal 17 September 2019, sepanjang pengetahuan kami dan berdasarkan
reviu kami, tidak terdapat kejadian penting setelah tanggal neraca yang masih memerlukan
penyesuaian atau pengungkapan dalam laporan keungan.
34. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM
Manajemen Perseroan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan
konsolidasian interim ini yang diselesaikan pada tanggal 17 September 2019. – 1
35. INFORMASI TAMBAHAN
Informasi keuangan PT Sofyan Hotels Tbk (induk perseroaan) pada lampiran I (1 - 5)
menyajikan penyertaan Perseroan pada entitas anak berdasarkan metode ekuitas (Equity
Method).
Lampiran : 1.1
30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018
ASET
ASET LANCAR
Kas dan Setara Kas 427.371.568 1.349.668.464
Piutang Usaha
Pihak ketiga 980.838.821 783.126.490
Piutang Lain-lain 906.626.636 894.642.466
Persediaan 207.528.506 243.638.712
Beban Dibayar Dimuka 878.361.469 582.274.663
JUMLAH ASET LANCAR 3.400.727.000 3.853.350.795
ASET TIDAK LANCAR
Investasi Pada Entitas Asosiasi 175.207.483 175.207.483
Aset Pajak Tangguhan - Neto 2.731.876.955 2.731.876.955
Aset Tetap - setelah dikurangi akumulasi
penyusutan sebesar Rp 45.533.032.373
(30 Juni 2019) dan Rp 43.906.615.934
(31 Desember 2018) 19.400.431.094 19.622.008.972
Aset Tetap Dalam Pembangunan -
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 22.307.515.532 22.529.093.410
JUMLAH ASET 25.708.242.532 26.382.444.205
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk
ENTITAS INDUK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
30 JUNI 2019 31 DESEMBER 2018
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha - Pihak Ketiga 274.822.612 200.158.952
Utang Deposit 459.383.179 717.490.818
Utang Pajak 656.790.930 372.390.842
Beban Yang Masih Harus Dibayar 161.378.553 244.712.675
Liabilitas Lainnya - Pihak Ketiga 2.697.653.077 2.506.812.683
Utang Usaha Belum Ditagih - Pihak Ketiga 234.055.330 139.877.806
Pendapatan Diterima Dimuka 285.820.656 248.055.004
Utang Dividen 748.464.624 748.497.024
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 5.518.368.961 5.177.995.804
Liabilitas Jangka Panjang
Utang Bank 8.703.000.000 8.400.000.000
Utang Pihak Berelasi 5.900.000.000 4.900.000.000
Liabilitas Imbalan Pascakerja 9.449.795.001 9.929.703.868
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.052.795.001 23.229.703.868
JUMLAH LIABILITAS 29.571.163.962 28.407.699.672
EKUITAS
Modal Saham - nilai nominal Rp 1.000
per saham
Modal Dasar - 10.000.000 saham telah
ditempatkan dan disetor penuh 10.000.000.000 10.000.000.000
Tambahan Modal Disetor 90.000.000 90.000.000
Saldo Rugi (6.226.963.562) (4.389.297.599)
Kerugian Aktuaria Liabilitas Imbalan
Pascakerja Jangka Panjang (7.725.957.868) (7.725.957.868)
JUMLAH EKUITAS (3.862.921.430) (2.025.255.467)
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 25.708.242.532 26.382.444.205
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran: 1. 2
PT SOFYAN HOTELS Tbk
ENTITAS INDUK
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
30 Juni 2019 30 Juni 2018
PENDAPATAN USAHA NETO 11.296.321.903 11.176.877.398
BEBAN DEPARTEMENTALISASI (4.876.218.402) (4.760.551.964)
LABA / RUGI KOTOR DEPARTEMENTALISASI 6.420.103.501 6.416.325.434
BEBAN USAHA
Beban Administrasi dan Umum (3.292.015.257) (3.129.661.065)
Beban Pemasaran (371.416.818) (381.535.119)
Beban Penyusutan (1.193.886.620) (1.491.443.521)
JUMLAH BEBAN USAHA (4.857.318.695) (5.002.639.705)
LABA USAHA BRUTO 1.562.784.806 1.413.685.729
BEBAN KORPORASI (2.902.397.472) (2.671.209.510)
LABA (RUGI) USAHA (1.339.612.666) (1.257.523.781)
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (498.053.297) (589.761.229)
LABA (RUGI) SEBELUM ZAKAT (1.837.665.963) (1.847.285.010)
ZAKAT - -
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1.837.665.963) (1.847.285.010)
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini - -
Tangguhan - -
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan - -
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.285.010)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN SETELAH PAJAK - -
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN (1.837.665.963) (1.847.285.010)
LABA/(RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR
(dalam Rupiah penuh) (184) (185)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran: 1. 3
PT SOFYAN HOTELS, Tbk
ENTITAS INDUK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2019 DAN 2018
Modal Saham TambahanPenghasilan Komprehensif
Lainnya
Catatan Ditempatkan Modal Saldo Rugi Keuntungan (Kerugian) Jumlah
dan Disetor Disetor Aktuaria Liabilitas Imbalan
Penuh Pascakerja Jangka Panjang
Saldo 31 Desember 2017 10.000.000.000 90.000.000 (1.998.265.772) (6.656.509.517) 1.435.224.711
Baqian Laba/(Rugi) dari Perusahaan Anak
Tahun Lalu (837.145.315) (837.145.315)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan (1.553.886.512) (1.553.886.512)
Penyesuaian Terkait Penerapan
PSAK 24 (Revisi 2013) (1.069.448.351) (1.069.448.351)
Saldo 31 Desember 2018 10.000.000.000 90.000.000 (4.389.297.599) (7.725.957.868) (2.025.255.467)
Laba (Rugi) Tahun Berjalan (1.837.665.963) (1.837.665.963)
Penyesuaian Terkait Penerapan
PSAK 24 (Revisi 2013) - -
Saldo 30 Juni 2019 10.000.000.000 90.000.000 (6.226.963.562) (7.725.957.868) (3.862.921.430)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk
Lampiran : 1. 4
PT SOFYAN HOTELS Tbk
ENTITAS INDUK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PEERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
30 JUNI 2019 DAN 31 DESEMBER 2018
30 Juni 2019 30 Juni 2018
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan Kas Dari Pelanggan 9.755.427.388 10.420.723.604
Pembayaran Untuk Beban Operasional (8.266.193.786) (8.152.873.358)
Kas yang diperoleh dari operasi 1.489.233.602 2.267.850.246
Pembayaran Untuk Pajak (1.273.490.106) (1.283.544.206)
Pembayaran Untuk Zakat - -
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 215.743.497 984.306.040
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Aset Tetap :
Pembelian (416.512.617) (537.113.703)
Aset Tetap Dalam Pembangunan (555.796.125) - Setoran Modal Tunai di Entitas Anak (Perubahan)
Kas Bersih (Digunakan Untuk) Aktivitas Investasi (972.308.742) (537.113.703)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerimaan Bagi Hasil 880.057 1.634.267
Pembayaran Bagi Hasil (589.702.840) (220.730.903)
Penerimaan Utang Bank 303.000.000 7.900.000.000
Penerimaan dari (Pembayaran) Utang Berelasi 600.000.000 (7.900.000.000)
Pembayaran Imbalan Pascakerja (479.908.867) (964.272.062)
Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan (165.731.650) (1.183.368.698)
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS
DAN SETARA KAS (922.296.896) (736.176.361)
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.349.668.464 1.901.616.467
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 427.371.568 1.165.440.106
Kas & Setara Kas :
Kas 85.031.843 106.961.880
Bank 342.339.725 1.058.478.226
Deposito Berjangka - -
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 427.371.568 1.165.440.106
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Lampiran : 1. 5
PT SOFYAN HOTELS TbkENTITAS INDUK
LAPORAN ARUS KAS INTERIMUNTUK PERIODE ENAM BULAN
30 JUNI 2019 DAN 2018
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 31 DESEMBER 2017 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 31 DESEMBER 2017 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 31 DESEMBER 2017 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 31 DESEMBER 2017 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 31 DESEMBER 2017 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
PT SOFYAN HOTELS Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 31 DESEMBER 2017 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2018 DAN 2017 (Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)