Download doc - rumah kopi

STUDI KELAYAKAN BISNIS

USAHA CAFÉ “RUMAH KOPI”

Disusun Oleh :

Fairous Silvia 0610220085

Farida Akbarina 0610220086

Ferina Nurlaily 0610220088

Ghea Marcia P.U. 0610220095

Ahmad Fakhriy 0610223011

Shindy C.N. 0610220232

Wenty Dwi A.P.A. 0610220258

JURUSAN MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS BRAWIJAYA

MALANG

2008

BAB I

ASPEK UMUM

I.1 Gambaran Umum

I.1.1 Identitas

Usaha ini bernama “Rumah Kopi” jenis usaha yang akan kami jalankan ini

merupakan usaha bersama. Usaha ini berbentuk Café yang menyediakan berbagai

macam – macam minuman kopi yang di mix sedemikian rupa sehingga menghasilkan

cita rasa kopi yang berbeda.

Kami merencanakan untuk membangun café ini di Jl. Suropati no. 16 Malang.

Yang berlokasi di pusat kota tepatnya di kawasan Tugu. Kami menganggap lokasi ini

strategis karena letaknya yang mudah untuk diakses karena banyak angkutan kota

yang melalui. Selain itu tempat parkir yang cukup luas menjadi suatu keunggulan

tersendiri bagi café kami.

I.1.2 Keadaan Usaha

a. Produksi : Bahan baku kopi yang kami gunakan kami peroleh dari supplier

kami yang berada di daerah Ngantang.

b. SDM : Dalam usaha ini kami mempekerjakan beberapa karyawan yang kami

ambil dari lulusan SMKN 3 jurusan tataboga. Selain itu kami juga mempunyai

bartender yang kami rekrut dari salah satu sekolah pariwisata untuk meracik

beberapa kopi untuk menghasilkan kopi yang beda.

c. Pemasaran : Kami melakukan promosi dengan cara menyebarkan pamflet

yang kami sebar di beberapa pusat keramaian. Pemasangan iklan di

beberapa radio dan juga spanduk – spanduk juga kami lakukan.

d. Keuangan : Usaha ini kami dirikan dengan modal bersama dari para pemilik.

I.2 Latar Belakang Investasi

I.2.1 Adanya Peluang Bisnis

Kami rasa usaha ini memiliki peluang dan prospek yang bagus, sehingga kami

optimis dalam merintis usaha ini.

I.2.2 Permintaan Naik

Menurut pengamatan dan survey yang telah kami lakukan, diketahui bahwa

ada banyaknya warung – warung kopi yang bermunculan akibat dari

meningkatnya konsumsi minuman kopi oleh masyarakat.

I.2.3 Adanya Kapasitas yang Belum di berdayakan

Selain alasan – alasan diatas faktor lain yang melatar belakangi investasi ini

adalah adanya kapasitas yang belum diberdayakan yakni seperti belum

tersedianya fasilitas – fasilitas yang berbeda yang disedikan untuk menikmati

minuman kopi. Hal ini yang semakin memotivasi kami untuk melakukan inovasi

dalam investasi ini.

BAB II

ASPEK LINGKUNGAN

II.1 Lingkungan Hidup

II.1.1 Darat

Lokasi usaha ini tergolong strategis dan memiliki lahan yang luas maka lahan

parkir yang disediakan juga cukup luas. Kemacetan yang terjadi bukan lagi suatu kendala

yang berarti. Music performance yang disuguhkan juga disesuaikan dengan waktu yang

relevan sehingga tidak mengganggu aktivitas lain yang tengah dilakukan disekitar lokasi

usaha. Selain itu, musik ini juga tidak menyebabkan kebisingan. Alasannya adalah music

yang disajikan adalah musik akustik yang iramanya slow, bukan music dengan band-band

yang berirama keras. Kantong-kantong sampah dalam ukuran besar dan juga tempat

sampah mini diletakkan di sudut ruangan dengan memisahkan antara sampah basah dan

sampah kering. Hal tersebut dilakukan agar pengolahan limbah dari sisa minuman serta

produksi di dapur dapat dilakukan dengan mudah dan tidak mengotori lingkungan

terutama tidak mencemari lingkungan.

II.1.2 Air

Limbah air dari usaha ini dikeluarkan melalui saluran pembuangan yang langsung

terhubung dengan gorong-gorong yang ada. Dengan teknik ini diharapkan akan

mengurangi pencemaran air yang mungkin terjadi sebagai akibat dari adanya usaha ini.

Kami mempertimbangkan cara ini karena kami menilai bahwa usaha yang kami jalankan

tidak banyak menghasilkan limbah yang dapat mencemari lingkungan terutama

mencemari air.

II.1.3 Udara

Karena konsep usaha yang kami buat tidak hanya berada di dalam ruangan, maka

kami membuat taman-taman di luar ruangan. Meskipun di luar telah banyak pohon-pohon

rindang, kami akan member taman-taman kecil untuk mempercantik suasana. Fungsi

taman dan pohon-pohon yang ada ini juga sebagai penyejuk agar suasana tidak terasa

panas dan pengap akibat asap rokok. Usaha kami ini menggunakan konsep ruangan

yang luas sehingga mampu menetralisir polusi asap rokok. Kami belum memakai filter

udara karena kami menganggap bahwa dengan adanya pohon-pohon yang rindang dan

jug ataman dapat menetralisir polusi udara akibat asap rokok. Dengan demikian biaya

operasional bisa ditekan.

II.2 Lingkungan Sosial Budaya

Usaha ini bertujuan melengkapi fasilitas yang telah ada. Lokasi yang terletak di

daerah pendidikan bukan bermaksud untuk mengganggu kegiatan belajar siswa, tetapi

kami mendekati konsumen kami yang sebagian besar adalah remaja. Selain itu, lokasi ini

kami anggap nyaman dan strategis, sesuai dengan bidang usaha yang dijalankan.

Keberadaan usaha ini juga tidak menyimpang dari norma yang ada terutama norma

agama. Kegiatan usaha ini cukup terbuka untuk dipantau dan diawasi.

II.3 Lingkungan Ekonomi

Usaha ini merekrut karyawan dengan dua system yaitu melalui mitra dan secara

umum. Untuk jalur mitra, kami bekerja sama dengan sekolah-sekolah menengah kejuruan

terutama bidang tata boga. Alumni atau lulusan sekolah tersebut akan kami rekrut

menjadi koki. Sedangakan untuk rekrutmen karyawan secara umum kami buka untuk

bidang yang lain seperti waiters, cleaning servis, dan keamanan sekaligus juru parkir.

Sistem kerja yang kami tawarkan juga ada dua yaitu full time dan part time. Dengan

demikian memungkinkan tenaga kerja kami menggunakan system sift untuk kerja part

time yang kami laksanakan yaitu sift pertama adalah pagi saat kafe buka sampai sore

sekitar pukul 16.30 WIB. Sift kedua dimulai jam 16.30 sampai kafe tutup. Jumlah

karyawan yang kami rekrut adalah sekitar 13 orang yaitu 1 orang untuk bagian kasir, 4

orang waiters, 3 orang koki, 2 orang khusus peracik kopi, 2 orang cleaning servis dan

seorang satpam yang merangkap menjadi juru parkir. Jumlah ini di luar karyawan part

time, kami hanya menghitung untuk karyawan yang bekerja full time. Karyawan untuk

kerja part time dibuka jika memang dibutuhkan sebagai waiters, koki, peracik kopi dan

satpam. Usaha ini juga diprediksikan mampu menghidupkan perekonomian disekitar

lokasi usaha terutama bagi para calon karyawan yang berlatar belakang pelajar maupun

mahasiswa yang bekerja part time.

BAB III

ASPEK HUKUM

III.1 Bentuk Badan Hukum

Perusahaan kami memiliki badan hukum berbentuk CV atau komanditer. Hal ini

dikarenakan modal kami berasal dari beberapa pemilik yang sebagian ikut turut dalam

manajemen dan sebagian lagi hanya berinvestasi. Memang secara informal dalam

pelaksanaannya hampir semua pemilik ikut dalam proses pengelolaan, tetapi secara

formal hanya sebagian pemilik saja yang termasuk dalam manajemen yang telah

terstruktur. Hal ini yang membedakan tanggung jawab dari tiap – tiap pemilik.

III.2 Bentuk Usaha

Jenis atau bentuk usaha kami adalah usaha perdagangan, karena kami

melakukan proses produksi dan menjual produk secara langsung kepada konsumen.

Tetapi karena usaha kami berupa café disini kami juga memberi jasa berupa pelayanan.

III.3 Legalitas Hukum dan Kelengkapan Usaha

Usaha kami memiliki surat perijinan berupa SIUP yang merupakan surat untuk

perijinan mendirikan usaha. Selain kami juga telah mempunyai NPWP untuk pembayaran

pajak bagi usaha kami. Ini menjadi dasar bagi kelengkapan usaha sebelum

mendirikannya.

III.4 Bukti Kepemilikan

Tanah yang kami jadikan tempat usaha merupakan milik salah satu dari pemilik,

sehingga kami juga sudah memiliki bukti kepemilikan berupa sertifikat tanah. Selain itu

kami juga sudah memiliki sertifikat bangunan untuk bangunan cafe kami. Sedangkan

untuk mesin kami membeli dari pihak luar.

BAB IV

ASPEK ORGANISASI DAN MANAJEMEN

IV.1 Struktur Organisasi

Stuktur Organisasi “ RUMAH KOPI “

IV.2 Uraian Tanggung Jawab Dan Tugas

Setiap bagian dari stuktur organisasi usaha kami memiliki tanggung jawab

dan tugas masing-masing.

URAIAN TANGGUNG JAWAB DAN TUGAS “ RUMAH KOPI “

Owner

Manajer

Kepala bagian

Dapur dan Gudang

Kepala bagian

Administrasi dan

Keuangan

Kepala bagian

Pemasaran

Kepala bagian

Personalia

Koki dapur

Pengawas gudang

Servis unitPromosi dan pengiklanan

Kasir

Pembukuan café

Analis kinerja karyawan

Analis kesejahteraan

karyawan

POSISI TANGGUNG JAWAB TUGAS

Owner

Memenuhi semua hak dan kewajiban

dari karyawan dan sosial masyarakat

Mempunyai otoritas penuh dalam

menentukan omset penjualan cafe

Merancang dan mengawasi kebijakan

bersama manajer

Menentukan visi dan misi cafe

Manajer Memastikan bahwa semua fungsi

manajemen berjalan sesuai dengan

rencana.

Bertanggung jawab secara langsung

kepada pemilik / owner

Mengadakan rapat evaluasi dengan setiap

bagian secara periodik dan

menyampaikan kepada owner / pemilik

Kepala

bagian dapur

dan gudang

Memastikan bahwa tidak terjadi

segala sesuatu hal yang

menghambat kinerja yang

berhubungan dengan dapur dan

gudang

Bertanggung jawab atas urusan dapur dan

gudang kepada manajer

Mengontrol dan memastikan bahwa

persediaan bahan yang diperlukan telah

terpenuhi

Bertanggung jawab menjaga kualitas

menu yang disajikan

Koki dapur

Menyediakan pesanan dari

konsumen

Mengolah bahan mentah yang tersedia

menjadi menu (kopi) yang siap disajikan

Pengawas

gudang

Mengecek dan mengawasi semua

persediaan barang dan keluar

masuknya barang di gudang

Mengontrol persediaan bahan yang ada di

gudang dan memastikan stok selalu

tercukupi

Kepala

bagian

administrasi

& keuangan

Mengevaluasi dan mengawasi segala

sesuatu yang berhubungan dengan

masalah dana dan investasi café

Bertanggung jawab atas keadaan

keuangan kepada manajer

Mengontrol dan mengawasi keadaan

keuangan cafe

Pembukuan

café

Memcatat semua pengeluaran dan

pemasukan

Mengatur keluar masuk / sirkulasi

keuangan

Mencatat seluruh kegiatan keuangan cafe

Kasir Bertanggung jawab atas masuknya

uang yang berasal dari penjualan

produk

Mengoperasikan mesin kasir

Memberikan pelayanan yang baik kepada

konsumen yang akan melakukan

pelayanan

Kepala

bagian

pemasaran

Mendesign sebuah layout pemasaran

yang menarik dan tepat sasaran dan

memastikan bahwa promosi dan

pengiklanan berjalan sesuai dengan

tujuan utama dan mencapai taeget

penjualan sehingga dapat

meningkatkan volume penjualan

Bertanggung jawab atas pelaksanan

pemasaran cafe kepada manajer

Mengontrol dan memastikan kegiatan

promosi berjalan dengan baik sehingga

dapat mendukung kemajuan cafe atau

usaha

Promosi dan

pengiklanan

Bertangguang jawab atas segala

sesuatu yang berhubungan dengan

Melakukan kegiatan promosi seperti

memasang iklan di koran (media cetak),

penyebaran brosur, promosi dimedia

elektronik

radio (media elektronik lainnya) atau

menyebar pamflet

Kepala

bagian

personalia

Memenuhi dan merekrut kuota

karyawan yang dibutuhkan

Bertanggung jawab atas pengembangan

karyawan cafe kepada manajer

Memastikan kinerja seluruh karyawan

berjalan dengan baik

Berwenang penuh atas perekrutan

karyawan

Servis unit Memastikan bahwa tidak ada keluhan

dari konsumen yang bersifat servis

atau layanan dari “ RUMAH KOPI “.

Menyajikan menu yang dipesan oleh

konsumen

Memberikan pelayanan terhadap

konsumen dg cepat dan ramah.

Analis kinerja

&

kesejahteraan

karyawan

Mengawasi semua kinerja karyawan

dan memastikan bahwa semua hak

dan kewajiban karyawan terpenuhi

Mengevaluasi kinerja karyawan secara

periodik

Bertanggung jawab meningkatkan

kesejahteraan karyawan, seperti

pemberian tunjangan hari raya dll

Menumbuhkan sikap loyal karyawan

terhadap cafe

IV.3 Personalia

Spesifikasi karyawan café kami adalah sebagai berikut :

a. Manajer

Jenis kelamin : Pria atau Wanita

Pendidikan : min S1 Jur. Manajeman

Pengalaman : min 2 th sebagai manajer

Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

Keahlian : lebih diutamakan Jur. Manajemen Strategi

b. Kepala bagian dapur dan gudang


Pendidikan : min SMK atau SMA

Pengalaman : min 1 th dibidang yang bersangkutan

Umur : maks 30 th

Jumlah : 1 orang

Keahlian : lebih diutamakan lulusan SMK Jur. Tata boga

c. Koki dapur




Umur : maks 30 th

Jumlah : 1 orang

Keahlian : lebih diutamakan lulusan SMK Jur. Tata boga

d. Pengawas gudang

Jenis kelamin : Pria


Pengalaman : tidak diutamakan

Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

e. Kepala bagian administrasi dan keuangan


Pendidikan : min S1 Jur. Akuntansi

Pengalaman : min 2 th sebagai akuntan

Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

f. Pembukuan café


Pendidikan : min S1 Jur. Akuntansi

Pengalaman : min 1 th sebagai akuntan

Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

g. Kasir




Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

h. Kepala bagian pemasaran




Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

Keahlian : lebih diutamakan Jur. Manajemen Pemasaran

i. Promosi dan pengiklanan




Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

j. Kepala bagian personalia




Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

Keahlian : lebih diutamakan Jur. Manajemen SDM

k. Servis unit




Umur : maks 27 th

Jumlah : 6 orang

l. Analis kinerja karyawan




Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

m. Analis kesejahteraan karyawan




Umur : maks 28 th

Jumlah : 1 orang

IV.4 Sistem Pengupahan Dan Penggajian

Sistem pengupahan dan penggajian yang kami terapkan adalah sistem

pengupahan dan penggajian menurut jam kerja per minggu dan sistem pembayarannya

adalah gaji dibayar dimuka. Selain itu sistem kenaikan gajinya adalah 5% per 3 bulan.

Sistem gelombang atau ganti sesi masuk kerja hanya untuk pelayan yang berinteraksi

langsung dengan konsumen kami dan koki.

IV.5 Pola Manajemen

Sistem pengolahan dari usaha kami adalah pengelola langsung dan pihak lain.

Maksudnya adalah diartikan sebagai pengelola langsung karena pada jabatan puncak

dipegang oleh salah satu pemilik dari café ini disisi lain pengelola pihak lain karena pada

kepala divisi dipegang oleh pihak-pihak terkait yang memiliki kemampuan di bidang

tersebut.

BAB V

ASPEK PASAR DAN PEMASARAN

V.1 Keadaan Pasar

Menurut kami, usaha ini memiliki lokasi yang strategis dan juga memiliki target

pasar yang fleksibel yaitu remaja, pelajar dan keluarga. Selain itu diperkirakan permintaan

pasar akan tinggi sesuai dengan kondisi pasar. Penawaran produk kami juga lebih inovatif

karena kami tidak hanya menawarkan produk unggulan yakni kopi namun juga fasilitas

pendukung kenyamanan pelanggan.

V.2 Bentuk Pasar

Usaha ini termasuk bentuk pasar persaingan sempurna karena usaha ini

memiliki persaingan murni sehingga semua pesaing mempunyai kesempatan yang sama

untuk bersaing secara sehat.

V.3 Jenis Barang Yang Dijual

Kami menjual beraneka macam produk langsung, maksudnya adalah produk

kami bukan produk industri atau akan diolah lagi seperti barang setengah jadi. Produk

unggulan kami adalah minuman hasil olahan dari kopi baik dalam bentuk hot coffe

maupun iced coffe yang bisa dinikmati langsung di tempat atau dibawa pulang.

V.4 Rencana Penjualan

Penjualan produk yang kami hasilkan diramalkan dapat memnacapai target

omset penjualan yang ditentukan yakni sebesar Rp. 20.000.000,- /bulan pada triwulan

pertama dan tidak menutup kemungkinan pada triwulan berikutnya omset yang dicapai

terus meningkat seiring dengan promosi yang dilakukan. Sedangkan untuk hasil

penjualan sampingan yang berasal dari produk makanan, kami tidak memproduksi sendiri

tetapi melakukan konsinyasi dengan produsen (sesuai menu yang ada).

V.5 Konsumen

Konsumen dari usaha ini adalah konsumen langsung dan sekaligus merupakan

pemakai akhir produk kami. Fokus dari target konsumen kami adalah para remaja, pelajar

dan keluarga namun tidak menutup kemungkinan konsumen lain akan tertarik menjadi

calon konsumen café kami.

V.6 Daerah Pemasaran

Daerah pemasaran dari usaha ini untuk sementara hanya mencakup daerah

lokal kota Malang dan sekitarnya namun tidak menutup kemungkinan apabila pada

perkembangannya usaha ini melakukan ekspansi maka luar kota Malang menjadi target

daerah pemasaran kami yang berikutnya.

V.7 Harga Jual Dan Kebijakan Harga

Hot Coffee :

1. Frapuccino Oreo Rp. 10.000,-

2. Capuccino Rp. 10.000,-

3. Capuccino Mocca Rp. 10.000,-

4. Coffee with Mocca Rp. 10.000,-

5. Coffee Latte Rp. 10.000,-

Ice Coffee :

1. Latte Capuccino Iced Rp. 10.000,-

2. Capuccino Float Iced Rp. 10.000,-

3. Mocca Coffe Iced Rp. 10.000,-

4. Vanilla Coffee Blended Rp. 10.000,-

5. Coffee float Iced Rp. 10.000,-

V.8 Sistem Penjualan Dan Pembayaran

Sistem Penjualan : Untuk kopi, kami melakukan penjualan secara langsung

Sistem Pembayaran : Pembayaran dilakukan secara tunai

V.9 Pola Distribusi

Saluran distribusi penjualan yang digunakan oleh usaha ini adalah Distribusi

Pendek, yaitu dengan menjual langsung produk kepada konsumen, dengan jenis

distribusi Distribusi Selektif.

V.10 Promosi

Promosi yang kami gunakan adalah dengan Hubungan Kemasyarakatan (mulut ke

mulut, pada acara pembukaan kita mengundang masyarakat sejumlah 50 orang untuk

dibagikan produk kopi secara gratis. Advertensi (radio, pamflet, spanduk dll.) dan promosi

penjualan.

V.11 Biaya Penjualan

Jenis Kegiatan Satuan Keb. Satuan Net / Satuan Biaya

1. Promosi

Spanduk

Pamflet

Iklan Radio

Hubungan

Kemasyarakatan

Unit

Lembar

Detik

Item

2 unit spanduk

500 lembar

30 detik/tayang

50 item

Rp 100.000,-

Rp. 1.200,-

Rp. 30.000,-

Rp. 8000,-

Rp. 200.000,-

Rp. 600.000,-

Rp.1.050.000,-

Rp. 400.000,-

V.12 Pesaing Dan Persaingan

Di sekitar tempat berdirinya cafe tidak terdapat usaha atau pesaing yang dirasa

cukup kompeten untuk menjadi pesaing. Hal ini berkaitan dengan perbedaan pasar, jenis

usaha dan konsumen sasaran dari usaha kami dengan restauran atau cafe yang ada di

sekitar tempat berdirinya usaha.

V.13 Service Konsumen

Kami berusaha menciptakan suasana cafe yang nyaman dan menyenangkan,

sehingga kami berusaha untuk melayani konsumen dengan ramah dan sebaik mungkin.

Selain itu, kami menyediakan kotak kritik dan saran untuk menerima masukan maupun

kritik dari konsumen.

V.14 Masa Kehidupan Barang

Posisi kehidupan barang saat ini berada pada tahap introduction dalam product

life cycle. Hal ini dikarenakan cafe kami adalah usaha baru yang memperkenalkan produk

baru pula.

V.15 Peranan Pemerintah

Campur tangan pemerintah dalam usaha kami meliputi peranan mengatur,

stabilisasi, dan pengawasan. Seperti dalam hal pembayaran pajak, penentuan batas jam

operasi dan Surat Ijin Pendirian Usaha.

BAB VI

ASPEK TEKNIK

VI.1 Lokasi Investasi

Lokasi kantor dan usaha terletak pada satu tempat yaitu di jalan Suropati No.16

Malang. Hal ini dilakukan karena usaha kami tidak memerlukan lokasi yang terlalu besar

dan berjauhan.

VI.2 Jenis-Jenis Investasi Dan Fasilitas Fisik

Jenis Biaya Investasi Satuan

Nilai

Per Satuan Jumlah

1. Biaya Pra Investasi

a. Biaya Perijinan

b. Renovasi Gedung

c. Pengadaan air

d. Pemasangan Listrik

e. Pemasangan telepon

1 buah

250 m²

1 unit

1 unit

1 unit

Rp. 6.000.000,-

Rp. 750.000,-

Rp. 90.000,-

Rp. 300.000,-

Rp. 120.000,-

Rp. 6.000.000,-

Rp. 187.500.000,-

Rp. 90.000,-

Rp. 300.000,-

Rp. 120.000,-

Jumlah Biaya Pra Investasi Rp. 194.010.000,-

2.Biaya Investasi Fisik

a. Pembelian kendaraan & adm.

b. Pembelian Mesin Kopi

c. Peralatan :

Cangkir

Gelas

Piring kecil

Cup plastik

Sedotan

Sendok kecil

Freezer

d. Fasilitas lain

1 unit

5 unit

150 buah

150 buah

150 buah

200 buah

10 pack

500 buah

2 unit

Rp. 20.000.000,-

Rp. 1.000.000,-

Rp. 10.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 1.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 3.000.000,-

Rp. 30.000.000,-

Rp. 20.000.000,-

Rp. 5.000.000,-

Rp. 1.500.000,-

Rp. 750.000,-

Rp. 750.000,-

Rp. 200.000,-

Rp. 50.000,-

Rp. 2.500.000,-

Rp. 6.000.000,-

Rp. 30.000.000,-

Jumlah Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750.000,-

3. Modal Kerja Rp. 100.000.000,-

Jumlah Modal Kerja Rp. 100.000.000,-

Jumlah Total Biaya Investasi Rp. 360.760.000,-

BAB VII

ASPEK OPERASIONAL

VII.1 Bahan Baku

Jenis bahan baku yang kami gunakan sangat beragam diantaranya adalah kopi,

gula, krim, float, vanilla, biskut “oreo”, coklat, mocca dan bahan pembantu lainnya. Selain

itu bahan baku yang kami peroleh berasal dari berbagai tempat. Diantaranya adalah kopi

dimana bahan ini adalah bahan utama dalam pembuatan produk kami sehingga kamipun

tidak asal mendapatkan bahan baku ini. Bahan kopi ini kami peroleh dari supplier

terpercaya yang berasal dari daerah Ngantang, sedangkan untuk bahan lainnya serta

bahan pembantu diperoleh dari supplier barang grosir yang memiliki penawaran harga

yang bersaing dengan kualitas yang baik. Standard pemakaian dalam RUMAH KOPI kami

adalah setiap hari memproduksi 50 gelas/unit Spesifikasi harga-harga bahan baku utama

dan bahan baku lainnya serta bahan pembantu, dapat dilihat dari rincian data di bawah ini

Spesifikasi harga-harga bahan baku “RUMAH KOPI”

berserta standard pemakaian per hari

(dalam Rp 1.000,-)

Jenis bahan baku Satuan

Nilai

Per satuan Standard

pemakaian

Jumlah

Kopi 1 Kg Rp. 55.000,- 1 ,25 Kg Rp. 68.750,-

Gula 1 Kg Rp. 8.000,- 0,75 Kg Rp. 6.000,-

Krim 1 Kg Rp. 45.000,- 0,4 Kg Rp. 18.000,-

Float 25 Scope Rp. 20.000,- 10 Scope Rp. 8.000,-

Vanilla 1 Kg Rp. 35.000,- 0,1 Kg Rp. 3.500,-

Es batu 1 Liter Rp. 5.000,- 1,25 Liter Rp. 6.250,-

Air 1 Liter Rp. 500,- 10 Liter Rp. 5.000,-

Biskuit “oreo” 10 Unit/buah Rp. 8.000,- 20 Unit/buah Rp. 16000,-

Mocca 1 Kg Rp. 30.000,- 0,15 Kg Rp. 4.500,-

Coklat 1 Kg Rp. 30.000,- 0,5 Kg Rp. 15.000,-

Jumlah Rp.151.000,-

Spesifikasi harga-harga bahan baku “RUMAH KOPI”

berserta standard pemakaian per unit

Jenis menu Bahan baku Satuan Per satuan Jumlah

Frapuccino Oreo Kopi

Gula

Krim

Air panas

Biskuit ”oreo”

25 gr

15 gr

10 gr

200 ml

2 unit/ buah

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 500,-

Rp. 8.000,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 100,-

Rp. 1.600,-

Capuccino Kopi

Gula

Krim

Air panas

Coklat

25 gr

15 gr

10 gr

200 ml

10 gr

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 500,-

Rp. 30.000,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 100,-

Rp. 3.000,-

Capuccino Mocca Kopi

Gula

Krim

Air panas

Coklat

Mocca

25 gr

15 gr

10 gr

200 ml

10 gr

10 gr

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 500,-

Rp. 30.000,-

Rp. 30.000,-

Rp. 1375,-

Rp . 120,-

Rp. 450,-

Rp. 100,-

Rp. 3.000,-

Rp. 3.000,-

Coffee with Mocca Kopi

Gula

Krim

Air panas

Mocca

25 gr

15 gr

10 gr

100 ml

10 gr

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 500,-

Rp. 30.000,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 50,-

Rp. 3.000,-

Coffee Latte Kopi

Gula

Krim

25 gr

15 gr

10 gr

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Air panas 200 ml Rp. 500,- Rp. 100,-

Latte Capuccino Iced Kopi

Gula

Krim

Es batu

Air dingin

25 gr

15 gr

10 gr

50 ml

100 ml

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 500,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 250,-

Rp. 50,-

Capuccino Float Iced Kopi

Gula

Krim

Es batu

Coklat

Float

Air dingin

25 gr

15 gr

10 gr

50 ml

10 gr

1 scope

100 ml

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 30.000,-

Rp. 20.000,-

Rp. 500,-

Rp. 1375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 250,-

Rp. 3.000,-

Rp. 800,-

Rp. 50,-

Mocca Coffe Iced Kopi

Gula

Krim

Es batu

Mocca

Air dingin

25 gr

15 gr

10 gr

50 ml

10 gr

100 ml

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 30.000,-

Rp. 500,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 250,-

Rp. 3.000,-

Rp. 50,-

Vanilla Coffee Blended Kopi

Gula

Krim

Es batu

Vanilla

Air dingin

25 gr

15 gr

10 gr

50 ml

10 gr

100 ml

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 45.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 35.000,-

Rp. 500,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 450,-

Rp. 250,-

Rp. 350,-

Rp. 50,-

Coffee float Iced Kopi

Gula

Float

Es batu

Air dingin

25 gr

15 gr

10 gr

50 ml

100 ml

Rp. 55.000,-

Rp. 8.000,-

Rp. 20.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 500,-

Rp. 1.375,-

Rp. 120,-

Rp. 2.000,-

Rp. 250,-

Rp. 50,-

VII.1.1 Jumlah pembelian

Pembelian bahan baku dilakukan setiap 2 kali sebulan. Setiap kali pembelian

bahan baku dibutuhkan.dengan spesifikasi seperti di atas.

VII.1.2 Sistem pembelian dan penyimpanan

Sistem pembelian dilakukan dengan cara dikirim oleh pemasok sedangkan sistem

penyimpanannya adalah apabila ada sisa barang atau bahan baku disimpan di gudang

sebagai persediaan barang.

VII.1.3 Sistem pembayaran pembelian

Dilakukan dengan tunai namun tidak menutup kemungkinan adanya sistem

pembayaran pembelian lain seperti kredit

VII.2 Tenaga kerja langsung

Jenis Tenaga Kerja Langsung yang kami gunakan adalah tenaga kerja langsung 1

dan 2 dengan pembayaran upah sistem satuan, dengan spesifikasi :

Jenis TKL Upah TKL per unit Jenis profesi

TKL 1 Rp. 1200,- Koki

Ass. Manajer

TKL 2 Rp. 800,- Pelayan

Kasir

Satpam

Cleaning service

Pengawas gudang

BAB VIII

ASPEK KEUANGAN

VIII.1 Biaya Investasi

VIII.1 1 Jumlah Biaya Investasi

(dalam Rp 1000,-)

Jenis Biaya Investasi Satuan

Nilai

Per Satuan Jumlah


a. Biaya Perijinan

b. Renovasi Gedung

c. Pengadaan air

d. Pemasangan

Listrik

e. Pemasangan

telepon

1 buah

250 m²

1 unit

1 unit

1 unit

Rp. 6.000,-

Rp. 750,-

Rp. 90,-

Rp. 300,-

Rp. 120,-

Rp. 6.000,-

Rp. 187.500,-

Rp. 90,-

Rp. 300,-

Rp. 120,-

Jumlah Biaya Pra Investasi Rp. 194.010,-

2.Biaya Investasi Fisik

a.Pembelian kendaraan & adm.

b.Pembelian Mesin Kopi

c.Peralatan :

Cangkir

Gelas

Piring kecil

1 unit

5 unit

150 buah

150 buah

150 buah

Rp. 20.000,-

Rp. 1.000,-

Rp. 10,-

Rp. 5,-

Rp. 5,-

Rp. 20.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 1.500,-

Rp. 750,-

Rp. 750,-

Cup plastik

Sedotan

Sendok kecil

Freezer

d.Fasilitas lain

200 buah

10 pack

500 buah

2 unit

Rp. 1,-

Rp. 5,-

Rp. 5,-

Rp. 3.000,-

Rp. 30.000,-

Rp. 200,-

Rp. 50,-

Rp. 2.500,-

Rp. 6.000,-

Rp. 30.000,-

Jumlah Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750,-

3. Modal Kerja Rp. 100.000,-

Jumlah Modal Kerja Rp. 100.000,-

Jumlah Total Biaya Investasi Rp. 360.760,-

VIII.1.2 Penyusutan

(dalam Rp 1000,-)

Jenis Biaya Investasi Harga Perolehan Nilai Sisa Nilai Disusut Penyusutan


a. Biaya Perijinan

b. Renovasi Gedung

c. Pengadaan air

d. Pemasangan Listrik

e. Pemasangan telepon

Rp 6.000,-

Rp. 187.500,-

Rp. 90,-

Rp. 300,-

Rp. 120,-

-

-

-

-

-

Rp. 6.000,-

Rp.187.500,-

Rp. 90,-

Rp. 300,-

Rp. 120,-

Rp. 2.000,-

Rp. 62.500,-

Rp. 30,-

Rp. 100,-

Rp. 40,-

Jumlah Biaya Pra Investasi Rp. 194.010,- - Rp.194.010,- Rp. 64.670,-

2. Biaya Investasi Fisik

a. Pembelian

kendaraan & adm.

b. Pembelian Mesin

Kopi

c. Peralatan :

Cangkir

Gelas

Piring kecil

Cup plastik

Sedotan

Sendok kecil

Freezer

Rp. 20.000,-

Rp. 5.000,-

Rp. 1.500,-

Rp. 750,-

Rp. 750,-

Rp. 200,-

Rp. 50,-

Rp. 2.500,-

Rp. 6.000,-

Rp.2.000,-

Rp. 200,-

Rp. 150,-

Rp. 75,-

Rp. 75,-

Rp. 2,-

Rp. 0,02,-

Rp. 250,-

Rp. 120,-

Rp. 18.000,-

Rp. 4.800,-

Rp. 1.350,-

Rp. 675,-

Rp. 675,-

Rp. 198,-

Rp. 49,8

Rp. 2.250,-

Rp. 5.880,-

Rp. 6.000,-

Rp. 1.600,-

Rp. 450,-

Rp. 225,-

Rp. 225,-

Rp. 66,-

Rp. 16,6

Rp. 750,-

Rp. 1.960,-

e. Fasilitas lain Rp. 30.000,- Rp. 600,- Rp. 29.400,- Rp. 9.800,-

Jumlah Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750,- Rp.5.670,- Rp. 63.277,8 Rp. 21.092,6

TOTAL Rp.260.260,- Rp.5.670,- Rp.257.287,8 Rp. 85.762,6

VIII.2 Sumber Dana Investasi

VIII.2.1 Asal Sumber Dana Investasi

(dalam Rp 1.000,-)

Jenis Biaya Investasi

Jumlah

Biaya Investasi

Asal Sumber Dana

Dana Sendiri Pinjaman


2. Biaya Investasi Fisik

3. Modal Kerja

Rp. 194.010,-

Rp. 66.750,-

Rp. 100.000,-

Rp. 194.010,-

Rp. 40.050,-

Rp. 70.000,-

-

Rp. 26.700,-

Rp. 30.000,-

TOTAL Rp. 360.760,- Rp. 304.060,- Rp. 56.700,-

VIII.2.2 Pembayaran Angsuran Pokok dan Bunga Pinjaman

(dalam Rp 1.000,00)

Tahun Saldo Awal Pokok

Pinjaman

Angsuran Pokok

Pinjaman

Bunga Pinjaman Saldo Akhir Pokok

Pinjaman

0 Rp. 56.700,- - - Rp. 56.700,-

1 / 2009 Rp. 56.700,- Rp.18.900,- Rp.3.402,- Rp. 37.800,-

2 / 2010 Rp. 37.800,- Rp.18.900,- Rp.3.402,- Rp. 18.900,-

3 / 2011 Rp. 18.900,- Rp.18.900,- Rp.3.402,- Rp. 0,-

VIII.3 Hasil Penjualan

(dalam Rp 1.000,00)

Tahun Jumlah Penjualan Harga jual / unit Hasil Penjualan

Ke 1 / 2009 18250 unit Rp. 10,- Rp. 18.250,-

Ke 2 / 2010 18500 unit Rp. 12,- Rp. 222.000,-

Ke 3 / 2011 20000 unit Rp. 12,- Rp. 240.000,-

VIII.4 Biaya Operasional

VIII.4.1 Biaya Bahan Baku

( dalam Rp. 1.000,- )

KOPI

Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian

Bahan Baku

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan Baku

1 18.250 unit 0,025 kg 456,25 kg Rp. 55,- Rp. 25.093,75

2 18.500 unit 0,025 kg 462,50 kg Rp. 55,- Rp. 25.437,50

3 20.000 unit 0,025 kg 500,00 kg Rp. 55,- Rp. 27.500,-

GULA


Bahan Baku

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan Baku

1 18.250 unit 0,015 kg 273,75 kg Rp.8,- Rp.2.190,-

2 18.500 unit 0,015 kg 277,50 kg Rp.8,- Rp.2.220,-

3 20.000 unit 0,015 kg 300,00 kg Rp.8,- Rp.2.400,-

AIR


Bahan Baku

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan Baku

1 18.250 unit 0,2 L 3650 L Rp. 1,25 Rp. 4.562,5

2 18.500 unit 0,2 L 3700 L Rp. 1,25 Rp. 4.625,-

3 20.000 unit 0,2 L 4000 L Rp. 1,25 Rp. 5000,-

ES BATU


Bahan Baku

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan Baku

1 9.125 unit 0,05 L 456,25 L Rp. 1,- Rp. 456,25

2 9.500 unit 0,05 L 475,00 L Rp. 1,- Rp. 475,-

3 11.000 unit 0,05 L 550,00 L Rp. 1,- Rp. 550,-

CREAMER

Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah Pemakaian B B

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan Baku

1 14.600 unit 0,01 kg 146 kg Rp. 30,- Rp. 4.380,-

2 15.000 unit 0,01 kg 150 kg Rp. 30,- Rp. 4.500,-

3 16.500 unit 0,01 kg 165 kg Rp. 30,- Rp.4950,-

FLOAT

Tahun Jumlah produksi SPB Jumlah

Pemakaian B B

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan

Baku

1 5.475 unit 1 scope 5.475 scope Rp. 0,8 Rp. 4.380,-



VANILLA


Pemakaian B B

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan

Baku

1 3.650 unit 0,01 kg 36,50 kg Rp. 35,- Rp. 1.277,50

2 4.015 unit 0,01 kg 40,15 kg Rp. 35,- Rp. 1.405,25

3 5.475 unit 0,01 kg 54,75 kg Rp. 35,- Rp. 1.916,25

OREO / BISKUIT


Pemakaian B B

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan

Baku

1 3.650 unit 2 buah 7.300 buah Rp. 0,8 Rp. 5.840,-



MOCCA


Pemakaian B B

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan

Baku

1 5.475 unit 0,01 kg 54,75 kg Rp. 20,- Rp. 1.095,-

2 5.840 unit 0,01 kg 58,40 kg Rp. 20,- Rp. 1.168,-

3 7.300 unit 0,01 kg 73,00 kg Rp. 20,- Rp. 1.460,-

COKLAT


Pemakaian B B

Harga Bahan

Per Unit

Biaya Bahan

Baku

1 10.950 unit 0,01 kg 109,50 kg Rp. 30,- Rp. 3.285,-

2 11.315 unit 0,01 kg 113,15 kg Rp. 30,- Rp. 3.394,50

3 12.775 unit 0,01 kg 127,75 kg Rp. 30,- Rp. 3.832,50

Rekapitulasi Biaya Bahan Baku

(dalam Rp. 1.000,-)

BIAYA BAHAN BAKU TOTAL

BIAYA

BAHAN

BAKU

AIR ES

BATU

CREAM

ER

FLOAT VANILL

A

OREO /

BISKUIT

MOCCA COKLAT

Rp.

4.562,

Rp.

456,25

Rp.

4.380,-

Rp.

4.380,-

Rp.

1.277,50

Rp.

5.840,-

Rp.

1.095,-

Rp.

3.285,-

Rp.

52.560,-

Rp.

4.625,-

Rp.

475,-

Rp.

4.500,-

Rp.

4.672,-

Rp.

1.405,25

Rp.

6.424,-

Rp.

1.168,-

Rp.

3.394,50

Rp.

54.321,25

Rp.

5000,-

Rp.

550,-

Rp.

4950,-

Rp.

5.840,-

Rp.

1.916,25

Rp.

8.760,-

Rp.

1.460,-

Rp.

3.832,50

Rp.

62.208,75

VIII.4.2 Pembelian Bahan Baku

KOPI

Tahu

nPemakaian

Bahan

Baku

Persd.

Akhir

Bahan

Baku

Kebutuhan

Bahan

Baku

Persd.

Aual

Bahan

Baku

Pembelian Bahan Baku

Jumlah

Pembelian

Harga Beli

per unit

Nilai Pembelian

1 456,25 kg 9,125 kg 465,375 kg 0 465,375 kg Rp. 55,- Rp.25.595,625

2 462,50 kg 9,250 kg 471,750 kg 9,125 kg 462,625 kg Rp. 55,- Rp.25.444,375

3 500,00 kg 10,000 kg 510,000kg 9,250 kg 500,750 kg Rp. 55,- Rp.27.541,250

GULA

Tahun

Pemakaian Bahan Baku

Persd. Akhir

Bahan Baku

Kebutuhan Bahan Baku

Persd. Awal

Bahan Baku


Jumlah Pembelian

Harga Beli per unit

Nilai Pembelian

1 273,75 kg 5,475 kg 279,225 kg 0 279,225 kg Rp.8,- Rp.2.233,800

2 277,50 kg 5,550 kg 283,050 kg 5,475kg 277,575 kg Rp.8,- Rp.2.220,600

3 300,00 kg 6,000 kg 306,000 kg 5,550 kg 300,450 kg Rp.8,- Rp.2.403,600

AIR

Tahun


Persd. Akhir

Bahan Baku


Persd. Awal

Bahan Baku


Jumlah Pembelian

Harga Beli per unit

Nilai Pembelian

1 3650 L 73,000 L 3.725 L 0 3.725 L Rp. 1,25 Rp.4.653,750

2 3700 L 74,000 L 3.774 L 73,000 L 3.701 L Rp. 1,25 Rp.4.626,250

3 4000 L 80,000 L 4.080 L 74,000 L 4.006 L Rp. 1,25 Rp.5.007,500

ES BATU

Tahun


Persd. Akhir

Bahan Baku


Persd. Awal

Bahan Baku


Jumlah Pembelian

Harga Beli per unit

Nilai Pembelian

1 456,25 L 4,5625 L 460,8125 L 0 460,8125 L Rp. 1,- Rp.460,8125

2 475,00 L 4,750L 479,750 L 4,5625 L 471,1875 L Rp. 1,- Rp.475,1875

3 550,00 L 5,500 L 555,50 L 4,750L 550,750 L Rp. 1,- Rp.550,750

CREAMER


Tahun


Persd. Akhir

Bahan Baku


Persd. Aual

Bahan Baku

Jumlah Pembelian

Harga Beli per unit

Nilai Pembelian

1 146 kg 1,460 kg 147,460 kg

0 147,46 kg Rp. 30,- Rp.4.423,800

2 150 kg 1,500 kg 151,500 kg

1,460 kg 150,04 kg Rp. 30,- Rp.4.501,200

3 165 kg 1,650 kg 166,650 kg

1,500 kg 165,15 kg Rp. 30,- Rp.4.954,500

FLOAT

Tahun


Persd. Akhir

Bahan Baku


Persd. Awal

Bahan Baku


Jumlah Pembelian

Harga Beli per unit

Nilai Pembelian

1 5.475 scope 54,750 scope

5.529,750 scope

0 5.529,75 scope

Rp. 0,8 Rp.4.423,800

2 5.840 scope 58,400 scope

5.898,400 scope

54,750 scope

5.843,65 scope

Rp. 0,8 Rp.4.674,920

3 7.300 scope 73,000 scope

7.373,000 scope

58,400 scope

7.314,60 scope

Rp. 0,8 Rp.5.851,680

VANILLA

Tahu

n

Pemakaian

Bahan Baku

Persd.

Akhir

Bahan

Baku

Kebutuhan

Bahan

Baku

Persd.

Awal

Bahan

Baku


Jumlah

Pembelian

Harga Beli

per unit

Nilai Pembelian

1 36,50 kg 0,730 kg 37,23 kg 0 37,230 kg Rp.35,- Rp.1.303,050

2 40,15 kg 0,803 kg 40,953 kg 0,730 kg 40,223 kg Rp.35,- Rp.1.407,805

3 54,75 kg 1,095 kg 55,845 kg 0,803 kg 55,042 kg Rp.35,- Rp.1.926,470

OREO / BISKUIT

Tahu

n

Pemakaian

Bahan Baku

Persd.

Akhir

Bahan

Baku

Kebutuhan

Bahan

Baku

Persd.

Awal

Bahan

Baku


Jumlah

Pembelian

Harga Beli

per unit

Nilai Pembelian

1 7.300 buah 146 buah 7.446

buah

0 7.446 buah Rp. 0,8 Rp.5.956,800

2 8.300 buah 166 buah 8.466

buah

146 buah 8.320 buah Rp. 0,8 Rp.6.656,-

3 10.950 buah 219 buah 11.169 166 buah 11.003 buah Rp. 0,8 Rp.8.802,400

buah

MOCCA

Tahu

n

Pemakaian

Bahan Baku

Persd.

Akhir

Bahan

Baku

Kebutuhan

Bahan

Baku

Persd.

Awal

Bahan

Baku


Jumlah

Pembelian

Harga Beli

per unit

Nilai Pembelian

1 54,75 kg 1,095 kg 55,845 kg 0 55,845 kg Rp. 20,- Rp.1.116,900

2 58,40 kg 1,168 kg 59,568 kg 1,095 kg 58,473 kg Rp. 20,- Rp.1.169,460

3 73,00 kg 1,460 kg 74,460 kg 1,168 kg 73,292 kg Rp. 20,- Rp.1.465,840

COKLAT

Tahu

n

Pemakaian

Bahan Baku

Persd.

Akhir

Bahan

Baku

Kebutuhan

Bahan

Baku

Persd.

Awal

Bahan

Baku


Jumlah

Pembelian

Harga Beli

per unit

Nilai Pembelian

1 109,50 kg 2,190 kg 111,690

kg

0 111,69 kg Rp. 30,- Rp.3.350,70

2 113,15 kg 2,263 kg 115,413

kg

2,19 kg 113,223 kg Rp. 30,- Rp.3.396,69

3 127,75 kg 2,555 kg 130,305

kg

2,263 kg 128,042 kg Rp. 30,- Rp.3.841,26

Rekapitulasi Nilai Pembelian Bahan Baku

( dalam Rp. 1000,- )

Th.

NILAI PEMBELIAN BAHAN BAKU TOTAL NILAI

PEMBELIAN

BAHAN BAKU

KOPI GULA AIR ES BATU

CREAMER

FLOAT VANILLA

OREO /

BISKUIT

MOCCA

COKLAT

1

Rp.25.595,6

25

Rp.2.233,800

Rp.4.653,7

50

Rp.460,8125

Rp.4.423,800

Rp.4.423,800

Rp.1.303,050

Rp.5.956,800

Rp.1.116,900

Rp.3.350,70

Rp.53.105,0375

2

Rp.25.444,3

75

Rp.2.220,600

Rp.4.626,2

50

Rp.475,1875

Rp.4.501,200

Rp.4.674,920

Rp.1.407,805

Rp.6.656,-

Rp.1.169,460

Rp.3.396,69

Rp.54.519,9275

3

Rp.27.541,2

50

Rp.2.403,600

Rp.5.007,5

00

Rp.550,750

Rp.4.954,500

Rp.5.851,680

Rp.1.926,470

Rp.8.802,400

Rp.1.465,840

Rp.3.841,26

Rp.62.345,2500

VIII.4.3 Biaya Tenaga Kerja Langsung

Dengan pembayaran upah dengan sistem satuan.

(dalam Rp. 1000,-)

TENAGA KERJA LANGSUNG 1

Tahun Jumlah Produksi Upah per unit Biaya TKL

1 18.250 unit Rp. 1.200,- Rp. 21.900,-

2 18.500 unit Rp. 1.200,- Rp. 22.200,-

3 20.000 unit Rp. 1.200,- Rp. 24.000,-

TENAGA KERJA LANGSUNG 2

1 18.250 unit Rp. 800,- Rp. 14.600,-

2 18.500 unit Rp. 800,- Rp. 14.800,-

3 20.000 unit Rp. 800,- Rp. 16.000,-

Rekapitulasi Biaya Tenaga Kerja Langsung

( dalam Rp. 1000,-)

Tahun Biaya TKL 1 Biaya TKL 2 Total Biaya TKL

1 Rp. 21.900,- Rp. 14.600,- Rp. 36 .500,-

2 Rp. 22.200,- Rp. 14.800,- Rp. 37.000,-

3 Rp. 24.000,- Rp. 16.000,- Rp. 40.000,-

Jumlah Rp. 113.500,-

VIII.4.4 Biaya Proses Produksi

(dalam Rp.1000,-)

Tahun Biaya Bahan Baku Biaya TKL Biaya Proses Produksi

1 Rp. 52.560,- Rp. 36 .500,- Rp. 89.060,-

2 Rp. 54.321,25 Rp. 37.000,- Rp. 91.321,25

3 Rp. 62.208,75 Rp. 40.000,- Rp. 102.208,75

VIII.5 Biaya Operasi

VIII.5.1 Biaya Administrasi dan Umum

(dalam Rp. 1000,-)

Tahun Dasar Tarif Biaya AU Pembebanan Total Biaya AU

BAU

1 Rp. 89.060,- 2% Rp. 1.781,2 Rp. 64.670,- Rp. 66.451,2

2 Rp. 91.321,25,- 2% Rp. 1.826,425 Rp. 64.670,- Rp.66.496,425

3 Rp. 102.208,75,- 2% Rp. 2.044,175 Rp. 64.670,- Rp.66.714,175

VIII.5.2 Biaya Penjualan(dalam Rp. 1000,-)

Tahun Dasar Tarif Biaya Penjualan

Biaya Penjualan Pembebanan Total Biaya Penjualan

1 18250 unit Rp. 0,5,- Rp 9.125,- Rp. 21.092,6 Rp.30.217,6,-

2 18500 unit Rp. 0,5,- Rp. 9.250,- Rp. 21.092,6 Rp.30.342,6,-

3 20000 unit Rp. 0,5,- Rp. 10.000,- Rp. 21.092,6 Rp. 31.092,6,-

VIII.5.3 Rekapitulasi Biaya Operasi

Tahun Biaya AU Biaya Penjualan Total Biaya Operasi

1 Rp. 66.451,2 Rp.30.217,6,- Rp. 96.668,8

2 Rp.66.496,425 Rp.30.342,6,- Rp. 96.838,885

3 Rp.66.714,175 Rp. 31.092,6,- Rp. 97.806,775

VIII.6. Proyeksi Rugi / Laba

( dalam Rp. 1.000,- )

Keterangan Tahun 2009 Tahun 2010 Tahun 2011

Hasil Penjualan Rp. 182.500,- Rp. 222.000,- Rp. 240.000,-

Biaya Proses Produksi Rp. 89.060,- Rp. 91.321,25,- Rp. 102.208,75

Laba Kotor Rp. .93.440,- Rp. 130.678,75,- Rp. 137.791,25

Biaya Operasi

a. Biaya A dan U Rp. 66.451,2 Rp. 66.496,425 Rp. 66.714,175

b. Biaya Penjualan Rp. 30.217,6 Rp. 30.342,6 Rp. 31.092,6

Jumlah Biaya Operasional Rp. 96.668,8 Rp. 96.839,025 Rp. 97.806,775

Laba sebelum Bunga dan

Pajak

(Rp. 3.228,-) Rp. 33.839,725 Rp.39.984,475

Bunga Rp. 3.402,- Rp. 3.402,- Rp.3.402,-

Laba sebelum Pajak (Rp. 6.630,-) Rp. 30.437,725 Rp. 36.582,475

Pajak - Rp. 3.043,7725 Rp. 3.658,2475

Laba usaha setelah Pajak

( Laba Bersih Usaha )

( Rp. 6.630,-) Rp.27.393,9525 Rp.32.924,2275

Pengeluaran bukan biaya

a. Penyusutan Rp .85.762,6 Rp. 85.762,6 Rp. 85.762,6

b. Bunga Rp 3.402,- Rp. 3.402,- Rp. 3.402,-

Jumlah Rp. 89.164,6 Rp. 89.164,6 Rp. 89.164,6

Laba Usaha Tunai Rp. 82.534,6 Rp. 116.558,5525 Rp.122.088,8275

VIII.7. PROYEKSI ALIRAN / ARUS KA S

Dalam (Rp. 1000,-)

KETERANGAN TAHUN

0 1 2 3

1. Saldo Kas, awal - Rp.100.000,- Rp.160.046,7625 Rp.257.508,415

2. Penerimaan Kas :

a. Hasil Penjualan -Rp. 182.500,- Rp. 222.000,- Rp. 240.000,-

b. Pembayaran Piutang - - - -

c. Pembayaran Hutang Rp. 56.700,- - - -

d. Penerimaan hutang / pinjaman Rp.304.060,- - - -

e. Modal Sendiri Rp.100.000,- - - -

f. Penerimaan Lainnya - - - -

Jumlah Penerimaan Kas Rp.360.760,- Rp. 182.500,-Rp. 222.000,- Rp. 240.000,-

Jumlah Saldo & Penerimaan Kas Rp. 282.500,- Rp.382.046,7625 Rp.497.508,415

3. Pengeluaran Kas

a. Biaya Pra Investasi Rp.194.010,- - - -

b. Biaya Investasi Fisik Rp. 66.750,- - - -

c. Pembelian Bahan Baku - Rp.53.105,0375 Rp.54.519,9275 Rp.62.345,25

d. Biaya TKL - Rp.36.500,- Rp.37.000,- Rp.40.000,-

e. Biaya FOH - - - -

f. Biaya Operasi - Rp.10.906,2 Rp.11.076,425 Rp.12.044,175

g. Anggsurann PP - Rp. 18.900,- Rp. 18.900,- Rp. 18.900,-

h. Bunga Pinjaman - Rp. 3.402,- Rp. 3.402,- Rp. 3.402,-

i. Pengeluaran Lainnya - - - -

Jumlah Pengeluaran Kas Rp. 260.760,- Rp.122.453,2375 Rp.124.538,3475 Rp.136.331,425

Saldo Kas, akhir Rp.100.000,- Rp.160.046,7625 Rp.257.508,415 Rp.361.176,99

VIII.8. PROYEKSI NERACA

Dalam (Rp. 1000,-)

Keterangan Tahun

1 2 3

AKTIVA

1. AKTIVA LANCAR

a. KasRp.160.046,7625 Rp.257.508,415 Rp.361.176,99

b. Surat Berharga - - -

c. Piutang - - -

d. Persediaan Bahan Baku Rp. 959,0375 Rp. 994,275 Rp. 1.130,775

e. Peralatan. Kantor - - -

Jumlah Aktiva Lancar Rp. 161.005,8 Rp. 258.502,69 Rp. 362.307,765

2. INVESTASI

a. Saham - - -

b. Obligasi - - -

Jumlah Investasi - - -

3. AKTIVA TETAP

a. Pembelian kendaraan & adm. Rp. 20.000,- Rp. 20.000,- Rp. 20.000,-

b. Pembelian Mesin Kopi Rp. 5.000,- Rp. 5.000,- Rp. 5.000,-

c. Peralatan : Rp. 11.750,- Rp. 11.750,- Rp. 11.750,-

d. Fasilitas lain Rp. 30.000,- Rp. 30.000,- Rp. 30.000,-

Jumlah Aktiva Tetap Rp. 66.750,- Rp. 66.750,- Rp. 66.750,-

Akumulasi Penyusutan AT Rp. 21.092,6 Rp. 42.185,2 Rp. 63.277,8

Nilai Buku AT Rp. 45.657,4 Rp. 24.564,8 Rp. 3.472,2

4. AKTIVA LAIN - LAIN

a. Biaya pra investasi Rp. 194.010,- Rp. 194.010,- Rp. 194.010,-

b. Ak peny pra investasi Rp. 64.670,- Rp. 129.340 Rp. 194.010,-

Nilai Buku pra investasi Rp. 129.340 Rp. 64.670,- 0

TOTAL AKTIVA Rp. 336.003,2 Rp. 347.737,49 Rp. 365.779,965

PASIVA

1. HUTANG LANCAR

a. Hutang Bank - - -

b. Hutang Lainnya - - -

Jumlah Hutang Lancar - - -

2. HUTANG JANGKA. PANJANG

a. Hutang Bank Rp. 37.800,- Rp. 18.900,- Rp. 0,-

b. Hutang Lainnya - - -

Jumlah Hutang Jk. Panjang Rp. 37.800,- Rp. 18.900,- Rp. 0,-

3. MODAL

a. Modal Saham Rp. 304.060,- Rp. 304.060,- Rp. 304.060,-

b. Laba Ditahan ( Rp. 6.630,-) Rp. 27.393,9525 Rp. 32.924,2275

Jumlah Modal Rp. 297.430,- Rp. 276.666,0475 Rp. 271.135,7725

TOTAL PASIVA Rp. 335.230 Rp. 295.566,0475 Rp. 271.135,7725

IX. ANALISIS KELAYAKAN INVESTASI

9.1. Perhitungan Kelayakan Investasi (Dalam Rp. 1000,-)

Tahun Keterangan Cash Flow DF

(6 %)

PV DF

( 8%)

PV DF

( 4 %)

PV

Investasi (Outflow)

0 1. Pra Investasi Rp. 194.010,- 1 Rp. 194.010,- 1 Rp. 194.010,- 1 Rp. 194.010,-

0 2. Investasi Fisik Rp. 66.750,- 1 Rp. 66.750,- 1 Rp. 66.750,- 1 Rp. 66.750,-

0 3. Modal Kerja Rp. 100.000,- 1 Rp. 100.000,- 1 Rp. 100.000,- 1 Rp. 100.000,-

JUMLAH CASH OUTFLOW Rp. 360.760,- Rp. 360.760,- Rp. 360.760,- Rp. 360.760,-

Hasil Investasi (Inflow)

1 Hasil InvestasiRp. 82.534,6 0,9434 Rp. 77.863,14164

0,9259 Rp.76.418,78614 0,9615 Rp. 79.357,0179

2 Hasil Investasi Rp.116.558,5525 0,8900 Rp.103.737,1117 0,8573 Rp.99.925,64706 0,9246 Rp. 107.770,0376

3 Hasil Investasi Rp.122.088,8275 0,8396 Rp.102.505,7796 0,7938 Rp.96.914,11127 0,8890 Rp. 108.536,9676

Modal Kerja Rp. 100.000,- 0,8396 Rp. 83.960,- 0,7938 Rp. 79.380 0,8890 Rp. 88.900,-

Nilai Sisa Rp. 5.670,- 0,8396 Rp. 4.760,532 0,7938 Rp. 4.500,846 0,8890 Rp. 5.040,63

JUMLAH CASH INFLOW Rp. 786.839,26 Rp.372.826,5649 Rp.357.139,3905 Rp. 389.604,6531