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Finanças

Audiência Pública

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Acerca das Gestões:

Fiscal, Orçamentária e Financeira

3º Quadrimestre de 2010

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Arrecadação da Receita

A Lei Orçamentária Anual estimou a receita e fixou a despesa para o exercício de 2010 do Município de Itajubá em R$ 97.680.060,00.

No 3º quadrimestre de 2010 foram arrecadados pelo Município de Itajubá R$ 36.198.869,07. A Meta de Arrecadação para o quadrimestre, estabelecida em conformidade com o art. 13 da LC 101/2000 – LRF, foi alcançada. O resultado apurado ficou 11,61% ou seja R$ 3.766.702,27 acima da estimativa inicial.

A arrecadação da receita realizada no exercício de 2010 totalizou R$101.395.233,61, ou seja, 103,80% do montante inicialmente previsto para 2010. Considerando-se a receita atualizada, o percentual alcançado foi de 98,75%.

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Em dezembro de 2010FPM – Meta: 3.291.369,00 Arrec: 3.363.972,92 Dif : > 72.603,92ICMS – Meta:3.053.894,00 Arrec: 2.747.456,28 Dif: < (306.437,72)

No acumulado até dezembro de 2010FPM – Meta: 22.800.000,00 Arrec:22.091.348,79 Dif: < (708.651,21)ICMS – Meta:32.720.000,00 Arrec: 31.450.954,65 Dif: < (1.269.045,35)Dif: FPM + ICMS = < (1.977.696,56)

Analisando o desempenho da Receita, verificamos que no exercício de 2010 houve um acréscimo na arrecadação da receita municipal de 13,51%, ou R$12.067.640,10 em relação a 2009. Esse resultado se deve pelas medidas de combate a evasão e a sonegação na arrecadação e fiscalização dos tributos sob a responsabilidade da fazenda municipal, inclusive com a implantação da nota fiscal eletrônica, escrituração eletrônica e AIDF eletrônica, o que se converte em melhores resultados na arrecadação da receita própria.

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Comparativo da performance das receitas arrecadadas até o 3º Quadrimestre de 2010 em relação ao mesmo período de 2009:

RECEITAARRECADADO2º Quadrimestre

2009

ARRECADADO2º Quadrimestre

2010DIFERENÇA – R$

Para MaisDIFERENÇA - %

Para Mais

Quota-Parte do ICMS 26.858.800,17 31.742.712,69 (+) 4.883.912,52 18,18

Quota-Parte do FPM 20.558.287,59 22.091.348,79 (+) 1.533.061,20 7,46

Transferências do FUNDEB 11.132.734,58 12.973.871,76 (+) 1.841.137,18 16,54

I.S.S.Q.N. 6.034.078,94 6.848.280,62 (+) 814.201,68 13,49

Quota-Parte do IPVA 5.600.414,71 6.106.943,94 (+) 506.529,23 9,04

I.P.T.U. 4.268.247,03 4.718.535,11 (+) 450.288,08 10,55

Outras Receitas Tributárias 3.533.582,01 4.636.051,29 (+) 1.102.469,28 31,20

Dívida Ativa (Juros/Multas) 3.523.276,16 3.646.702,25 (+) 123.426,09 3,50

Fonte: Anexos 5 e 6 – Datas Bases: 31/12/2009 e 31/12/2010.

Com o quadro verificamos que foram alcançados percentuais de aumento na arrecadação das principais transferências constitucionais e impostos municipais no exercício de 2010 em relação ao exercício anterior.

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Arrecadação da Receita Orçamentária em relação a estimativa inicial - janeiro a dezembro de 2010

RECEITA PREVISTO(R$)

ARRECADADO(R$) %

RECEITAS CORRENTES (A) 109.637.820,00 108.595.096,63 99,05

Receitas Tributárias 15.236.100,00 16.202.867,02 106,35

Receitas de Contribuições 4.374.000,00 3.734.821,27 85,39

Receitas Patrimoniais 1.994.760,00 841.164,14 42,17

Receitas Industriais 0,00 0,00 0,00

Receitas Agropecuárias 0,00 0,00 0,00

Receitas de Serviços 761.400,00 868.014,31 114,00

Transferências Correntes 82.244.160,00 80.823.495,08 98,27

Outras Receitas Correntes 5.027.400,00 6.124.734,81 121,83

RECEITAS DE CAPITAL (B) 5.442.800,00 4.724.293,73 86,80

Operações de Crédito * 5.000.000,00 0,00 0,00

Alienação de Bens 10.800,00 152.002,16 1.407,43

Transferências de Capital 378.000,00 4.549.160,21 1.203,48

Outras Receitas de Capital 54.000,00 23.131,36 42,84

(-) Deduções para Formação do FUNDEB (C) (12.400.560,00) (11.924.156,75) (96,16)

TOTAL DA RECEITA (D = A + B - C) 102.680.060,00 101.395.233,61 98,75

Fonte: Anexo 6 – Relatório Resumido da Execução Orçamentária – Data Base: 31/12/2010.

Observa-se que durante a execução orçamentária, foi aberto Crédito Adicional Especial, cuja Fonte de Recursos foi a contratação de Operação de Crédito no valor de R$ 5.000.000,00, atualizando a previsão da Receita nesta importância, em atenção às orientações expressas na Nota Técnica n°. 1.004/2006/GEANC/CCONT - STN, expedida pela Secretaria do Tesouro Nacional.

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Maiores Destaques da Arrecadação - Considerando-se o percentual realizado em relação à receita total do período

RECEITA ARRECADADO(R$)

%REALIZADO

Quota-Parte do ICMS 31.742.712,69 31,31

Quota-Parte do FPM 22.091.348,79 21,79

Transferências do FUNDEB 12.973.871,76 12,80

I.S.S.Q.N. 6.848.280,62 6,75

Quota-Parte do IPVA 6.106.943,94 6,02

I.P.T.U. 4.718.535,11 4,65

Contribuições para Custeio da Iluminação Pública 3.681.843,68 3.63

Receita da Dívida Ativa - inclusos: Multas e Juros 3.646.702,25 3,60

Transferências do SUS 3.486.016,88 3,44Fonte: Balancete de Receitas – mês 12/2010.

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Quanto à Receita Tributária, verificamos que sua arrecadação no período, correspondeu a 15,98% do total efetivamente realizado. Do somatório de R$ 10.847.068,99 relativos à Receita Tributária, 42,26% correspondem ao ISSQN, 29,12% ao IPTU, 8,82% ao Imposto s/ a Renda e Proventos de Qualquer Natureza (IRRF) e 9,99% ao Imposto sobre a Transmissão “Inter Vivos” Bens Imóveis (ITBI), além de 9,81% correspondentes às Taxas.

8,82%IRRF

9,99%ITBI

9,81%TAXAS

42,26%ISSQN

29,12%IPTU IPTU

ISSQNIRRFITBITAXAS

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Vale ressaltar que as Receitas Tributárias Municipais apresentaram no exercício de 2010, um crescimento equivalente a 17,11% em relação ao mesmo período do exercício de 2009, ou seja, houve uma expansão nas receitas próprias do Município no valor de R$ 2.366.959,04.

Tal é digno de elogio por corresponder ao esforço que a Gestão Financeira do Município vem empregando para elevar a arrecadação de sua competência e pelos resultados alcançados.

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CATEGORIA ECONÔMICA ORÇAMENTO ATUALIZADO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO

DESPESAS CORRENTES 90.252.908,59 87.946.483,82 87.634.778,32 85.609.777,84

Pessoal e Encargos Sociais 46.417.170,71 45.937.468,30 45.937.467,83 45.299.646,47

Juros e Encargos da Dívida 108.622,00 0,00 0,00 0,00

Outras Despesas Correntes 43.727.115,88 42.009.015,52 41.697.310,49 40.310.131,37

DESPESAS DE CAPITAL 20.819.293,37 15.059.300,78 14.161.223,52 13.900.457,37

Investimentos 17.957.089,81 12.207.596,26 11.309.519,00 11.048.752,85

Inversões Financeiras 372.001,00 367.889,80 367.889,80 367.889,80

Amortização da Dívida 2.490.202,56 2.483.814,72 2.483.814,72 2.483.814,72

Reserva de Contingência 50.641,00  

TOTAL DA DESPESA (*) 111.122.842,96 103.005.784,60 101.796.001,84 99.510.235,21

Realização da Despesa

Até o 3º quadrimestre de 2010, o Município de Itajubá empenhou despesas no total de R$ 103.005.784,60 - incluídos os empenhos emitidos por estimativa e global - das quais foram liquidadas: R$ 101.796.001,84 e pagas: R$ 99.510.235,21.

Comparativo da Despesa por categoria Econômica

Fonte: Anexo 6 – SIACE/LRF – Data Base: 31/12/2010 e Controle Orçamentário de Despesas – até o mês 12/2010.

(*) Observa-se que o Orçamento inicial da Despesa para o exercício de 2010 do Município de Itajubá foi “atualizado” em R$ 13.442.782,96, mediante abertura de Créditos Adicionais Suplementares para os quais foram utilizados como fonte de recursos: o superávit financeiro apurado no Balanço Patrimonial do Exercício de 2009, o produto advindo da contratação de Operação de Crédito, assim como o saldo financeiro de recursos vinculados, em conformidade com o art. 43, § 1°, incisos I e III, da Lei 4.320/64 e entendimento favorável da nossa Corte Estadual de Contas – TCEMG.

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Com o quadro constatamos que das despesas realizadas no exercício, 98,83% foram liquidadas e 96,61% devidamente pagas.

Verificamos que os recursos orçamentários de maior destaque foram destinados ao pagamento dos servidores efetivos, comissionados e contratados, além do recolhimento das contribuições à previdência social (44,60%)² e com despesas destinadas à manutenção e custeio das gestões governamentais (Outras Despesas Correntes = 40,78%).

Para o pagamento da dívida foram despendidos 2,41% do total das despesas empenhadas e 12,21% correspondem a investimentos e inversões financeiras (execução de obras ou aquisição de imóveis, equipamentos e materiais permanentes) realizados até o 3º quadrimestre de 2010.

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Despesas realizadas pelo Município de Itajubá – Até dezembro de 2010Discriminadas por “Função de Governo”:

FUNÇÃO DE GOVERNO DOTAÇÃO ATUALIZADA EMPENHADO LIQUIDADO

01 – Legislativa 3.037.230,00 2.673.650,22 2.673.650,22

02 – Judiciária 6.139.286,50 6.110.720,01 6.108.720,01

04 – Administração 12.305.342,29 11.876.135,79 11.808.517,79

06 – Segurança Pública 470.474,26 347.965,90 347.785,90

08 – Assistência Social 2.460.163,21 2.251.310,53 2.142.041,26

09 – Previdência Social 6.246.702,00 6.245.893,62 6.245.893,62

10 – Saúde 21.283.957,97 20.909.884,63 20.659.654,23

11 – Trabalho 0,00 0,00 0,00

12 – Educação 25.604.376,27 24.836.487,62 24.724.901,17

13 – Cultura 1.724.250,22 1.691.452,88 1.662.892,89

15 – Urbanismo 24.889.833,01 19.608.030,94 19.112.035,19

16 - Habitação 89.328,00 11.900,00 11.900,00

17 – Saneamento 345.546,62 343.374,02 222.290,02

18 – Gestão Ambiental 628.004,38 533.058,32 511.599,42

19 – Ciência e Tecnologia 398.971,00 385.002,65 384.052,65

20 – Agricultura 980.197,31 924.080,91 923.230,91

21 – Organização Agrária 0,00 0,00 0,00

22 - Indústria 732.124,36 683.370,44 683.370,44

23 – Comércio e Serviços 3.011,00 0,00 0,00

24 - Comunicações 72,00 0,00 0,00

25 – Energia 0,00 0,00 0,00

26 – Transporte 231.832,00 229.680,00 229.680,00

27 – Desporto e Lazer 902.675,00 859.971,40 859.971,40

28 – Encargos Especiais 2.598.824,56 2.483.814,72 2.483.814,72

99 – Reserva de Contingência 50.641,00

TOTAL 111.122.842,96 103.005.784,60 101.796.001,84

Fonte: Anexo 7 – RREO – SIACE/LRF – Data Base: 31/12/2010.

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Comparativo da Despesa por Função – 3º quadrimestre de 2010Destino dos recursos orçamentários em %.

O valor da Dívida Fiscal Líquida do Município de Itajubá relativa ao 6º bimestre de 2010 foi de (R$ 10.734.901,25), ou 0,70% (sete décimos por cento) inferior ao mesmo período do exercício anterior, convertendo-se num Resultado Nominal Positivo de R$ 75.402,99.

Urbanismo; 19,04

Judiciária; 5,93Previdência Social; 6,06

Educação; 24,11

Saúde; 20,3

Administração; 11,53

Urbanismo

Administração

Judiciária

Previdência Social

Educação

Saúde

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Restos a Pagar (Exercícios Anteriores)

No Demonstrativo dos Restos a Pagar, detectamos que em 31/12/2009 os saldos de Restos dos Exercícios Anteriores totalizavam R$ 2.709.953,58. Deste montante, R$ 2.058.429,96 foram pagos e R$ 5.826,19, cancelados, até o 3º Quadrimestre de 2010, restando ainda a pagar: R$ 645.697,43 distribuídos entre: Processados (R$ 341.941,13) e Não Processados (R$ 303.756,30).

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RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL - RGF

Despesa Total com Pessoal

A Receita Corrente Líquida do Município de Itajubá, até o 3º quadrimestre de 2010 (subtraídas as exclusões legais), foi R$ 96.617.962,29

A Despesa com Pessoal, foi de R$ 38.901.954,40 (excluídos os gastos com inativos e pensionistas). O índice do total de dispêndio, realizado pelo Poder Executivo, com Pessoal em relação à Receita Corrente Líquida, foi de 40,26% obedecendo, plenamente, a todos os limites estabelecidos pela LC101/2000.

A Receita Corrente Líquida, no período de janeiro a dezembro de 2010, apresentou um acréscimo de 13,53% em comparação com a realizada no período de janeiro a dezembro de 2009. No mesmo período, a evolução da Despesa Total com Pessoal foi de 14,51%, refletindo num aumento na ordem de 0,34% no percentual de gastos com pessoal.

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Dívida e Endividamento

Em relação a Dívida Fiscal Líquida: Demonstrativo dos Resultados Primário e Nominal, concluímos que ao final do 3º quadrimestre de 2010 o endividamento do Município apresentava um saldo “negativo” no valor de (R$ 10.734.901,25).

Isto quer dizer que o total das disponibilidades financeiras detidas pelo Município em 31/12/2010 era suficiente para cobrir todo o saldo devedor da Dívida Consolidada (Fundada), acrescido do montante dos Restos Processados a Pagar, naquela data.

Assim, a capacidade do Município para pleitear recursos através de transferências voluntárias (convênios) com a União e com o Estado ou para a realização de Operações de Crédito (inclusive ARO) correspondia, aos 31/12/2010, a 1,2 vezes o somatório das Receitas Correntes Líquidas.

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Movimentação Financeira

A movimentação financeira do Município de Itajubá, no mês de dezembro de 2010, apresentava-se da seguinte forma:

CONSOLIDADO

Receita Orçamentária ........... R$ 11.056.135,75 Despesa Orçamentária ...........R$ 12.569.296,93

Receita Extra-Orçamentária.. R$ 2.386.473,77 Despesa Extra-Orçamentária .R$ 1.686.766,77

Saldos Anteriores ................. R$ 15.253.657,52 Saldos Atuais ........................ R$ 14.440.203,34

TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . R$ 28.696.267,04 TOTAL . . . . . . . . . . . . . . . . R$ 28.696.267,04

POR VINCULAÇÃO

Bancos – Contas Movimento 0,00

Bancos – Contas Especiais 4.647.703,64

Bancos – Contas Vinculadas 9.792.499,70

Total 14.440203,34

Fonte: Balancete Financeiro – em 31/12/2010.

Fonte: Boletim de Movimento de Numerário – em 31/12/2010.

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Aplicação na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

DESCRIÇÃO % VALOR (R$)

Total das Receitas de Impostos e Transferências Constitucionais 78.393.244,26

Valor Legal Mínimo (art. 212, da CF/88) 25,00 19.598.311,06

Aplicação na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino 28,14 22.057.801,19

DESCRIÇÃO % VALOR (R$)

Total das Receitas do FUNDEB 13.417.453,13

Total das Despesas Realizadas pelo FUNDEB 12.991.114,94

Mínimo Legal para Gastos com Profissionais do Magistério 60,00 8.050.471,88

Aplicação na Remuneração dos Profissionais do Magistério 73,36 9.842.418,10

Fonte: Anexos I – Demonstrativos da Aplicação na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino – exercício de 2010.

Fonte: Anexo III – Demonstrativo da Aplicação dos Recursos do FUNDEB – exercício de 2010.

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Aplicação nas Ações e Serviços Públicos de Saúde

DESCRIÇÃO % VALOR (R$)

Total das Receitas de Impostos e Transferências Constitucionais 78.393.244,26

Valor Legal Mínimo (E.C. 29/2000) 15,00 11.758.986,64

Valor Aplicado em Ações e Serviços Públicos de Saúde 20,02 15.692.524,39Fonte: Anexos XIV e XV – Demonstrativo da Aplicação nas Ações e Serviços Públicos de Saúde – Exercício de 2010.

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Prefeitura Municipal de Itajubá – Secretaria Municipal de Finanças – SEMFIComparativo Receitas Exercício 2010/2009 – Dezembro/2010

Fonte: Secretaria Municipal de Finanças – SEMFI.

PRINCIPAIS RECEITAS

EXERCÍCIO 2009 EXERCÍCIO 2010 DIFERENÇA 2010/2009

DIFERENÇA REALIZADO P/ ORÇADO

2009

DIFERENÇA REALIZADO P/ ORÇADO

2010ORÇADO REALIZADO ORÇADO REALIZADO ORÇADO REALIZADO

IPTU 280.400,00 254.128,62 273.504,00 266.218,04 (6.896,00) 12.089,42 (26.271,38) (7.285,96)

IRRF 372.100,00 239.142,74 283.500,00 271.763,45 (88.600,00) 32.620,71 (132.957,26) (11.736,55)

ITBI 135.800,00 95.982,93 124.228,00 242.985,39 (11.572,00) 147.002,46 9.462.493,00 118.757,39

ISSQN 680.900,00 573.423,77 526.472,00 826.281,02 (154.428,00) 252.857,25 (107.476,23) 299.809,02

TAXAS 90.280,00 78.492,29 88.195,00 103.544,67 (2.085,00) 25.052,38 66.704,58 15.349,67

CONTRIBUIÇÕES 359.827,50 294.118,52 392.100,00 307.663,95 32.272,50 13.545,43 (65.708,98) (84.436,05)

SUB-TOTAL RECEITAS PRÓPRIAS 1.919.307,50 1.535.288,87 1.687.999,00 2.018.456,52 (231.308,50) 483.167,65 9.196.783,73 330.457,52

FPM 2.977.271,00 2.915.836,09 3.291.369,00 3.363.972,92 314.098,00 448.136,83 (61.434,91) 72.603,92

ICMS 3.015.850,00 2.515.125,22 3.053.894,00 2.747.456,28 38.044,00 232.331,06 (500.724,78) (306.437,72)

IPVA 85.400,00 107.723,62 117.216,00 107.931,85 31.816,00 208,23 22.323,62 (9.284,75)

SUB-TOTAL RECEITAS INTERGOVERNAMENTAIS

6.078.521,00 5.538.684,93 6.462.479,00 6.219.361,05 383.958,00 680.676,12 (539.836,07) (243.117,95)

TOTAL GERAL RECEITA 10.017.549,80 12.529.543,01 9.507.646,20 11.056.135,75 (509.903,60) (1.473.407,26) 2.511.993,21 1.548.489,55

(%) RECEITA PRÓPRIA/RECEITA TOTAL

19,16% 12,25% 17,75% 18,25%

(%) RECEITA FPM/RECEITA TOTAL

29,72% 23,27% 34,62% 30,42%

(%) RECEITA ICMS/RECEITA TOTAL

30,11% 20,07% 32,12% 24,85%

(%) RECEITA IPVA/RECEITA TOTAL

0,85% 0,86% 1,23% 0,97%

(%) RECEITA TRANSFERÊNCIAS/ RECEITA TOTAL

60,68% 44,21% 67,97% 56,25%

Page 21: Secretaria Municipal de Finanças Audiência Pública

Prefeitura Municipal de Itajubá – Secretaria Municipal de Finanças – SEMFIComparativo Receitas Exercício 2010/2009 – Acumulado até Dezembro - 2010

Fonte: Secretaria Municipal de Finanças – SEMFI.

PRINCIPAIS RECEITAS

EXERCÍCIO 2009 EXERCÍCIO 2010 DIFERENÇA 2010/2009DIFERENÇA

REALIZADO P/ ORÇADO 2009

DIFERENÇA REALIZADO P/ ORÇADO 2010ORÇADO REALIZADO ORÇADO REALIZADO ORÇADO REALIZADO

IPTU 4.600.000,00 4.268.247,03 4.808.000,00 4.718.535,11 208.000,00 450.288,08 (331.752,97) (89.464,89)

IRRF 1.300.000,00 1.165.024,51 1.400.000,00 1.428.285,67 100.000,00 263.261,16 (134.975,49) 28.285,67

ITBI 1.200.000,00 974.281,92 1.300.000,00 1.618.351,65 100.000,00 644.069,73 (225.718,08) 318.351,65

ISSQN 5.500.000,00 6.034.078,94 6.100.000,00 6.848.280,62 600.000,00 814.201,68 534.078,94 748.280,62

TAXAS 1.507.500,00 1.394.275,58 1.628.100,00 1.589.413,97 120.600,00 195.138,39 (113.224,42) (38.686,03)

CONTRIBUIÇÕES 4.050.000,00 3.428.668,24 4.374.000,00 3.681.843,68 324.000,00 253.175,44 (621.331,76) (692.156,32)

SUB-TOTAL RECEITAS PRÓPRIAS 18.157.500,00 17.264.576,22 19.610.100,00 19.884.710,70 1.452.600,00 2.620.134,48 (892.923,78) 274.610,70

FPM 21.000.000,00 20.558.287,59 22.800.000,00 22.091.348,79 1.800.000,00 1.533.061,20 (441.712,41) (708.651,21)

ICMS 30.350.000,00 26.554.681,53 32.720.000,00 31.450.954,65 2.370.000,00 4.896.273,12 (3.795.318,47) (1.269.045,35)

IPVA 5.500.000,00 5.600.414,71 6.000.000,00 6.106.943,94 500.000,00 506.529,23 100.414,71 106.943,94

SUB-TOTAL RECEITAS INTERGOVERNAMENTAIS

56.850.000,00 52.713.383,83 61.520.000,00 59.649.247,38 4.670.000,00 6.935.863,55 (4.136.616,17) (1.870.752,62)

TOTAL GERAL DA RECEITA 90.444.500,00 89.327.593,51 97.680.060,00 101.395.233,61 7.235.560,00 12.067.640,01 (1.116.906,49) 3.715.173,61

(%) RECEITA PRÓPRIA/RECEITA TOTAL

20,08% 19,33% 20,08% 19,61%

(%) RECEITA FPM/RECEITA TOTAL

23,22% 23,02% 23,35% 21,78%

(%) RECEITA ICMS/RECEITA TOTAL

33,56% 29,73% 33,50% 31,01%

(%) RECEITA IPVA/RECEITA TOTAL

6,09% 6,27% 6,15% 6,02%

(%) RECEITA TRANSFERÊNCIAS/RECEITA

TOTAL62,86% 59,02% 62,99% 58,82%

Page 22: Secretaria Municipal de Finanças Audiência Pública

Prefeitura Municipal de Itajubá Secretaria Municipal de Finanças (SEMFI)

Acompanhamento da Execução da Despesa/2010Janeiro à Junho e acumulado até Junho

Fonte: Secretaria Municipal de Finanças – SEMFI.

RESUMO Jan/10 Fev/10 Mar/10 Abr/10 Mai/10 Jun/10 Acumulado

Discriminação da Despesa

Executado Executado Executado Executado Executado Executado Executado

Pessoal e Encargos Sociais

3.015.300,85 3.566.069,91 3.698.311,93 3.767.267,06 3.728.357,81 3.737.721,52 21.513.029,08

Outras Despesas Correntes

1.170812,42 2.445.015,89 4.570.817,92 2.898.547,92 3.723.117,45 4.021.645,48 18.829.957,08

Investimentos 17.025,10 301.887,08 352.831,75 524.726,49 561.636,49 848.544,26 2.606.651,17

Inversões Financeiras 0,00 0,00 270.000,00 0,00 0,00 0,00 270.000,00

Amortização da Dívida 249.708,38 249.541,77 264.468,76 213.345,71 213.262,86 370.152,15 1.560.479,63

TOTAL 4.452.846,75 6.562.514,65 9.156.430,36 7.403.887,18 8.226.374,61 8.978063,41 44.780.116,96

Page 23: Secretaria Municipal de Finanças Audiência Pública

Acompanhamento da Execução da Despesa/2010Julho a Dezembro e acumulado até Dezembro

RESUMO Jul/10 Ago/10 Set/10 Out/10 Nov/10 Dez/10 Acumulado

Discriminação da Despesa

Executado Executado Executado Executado Executado Executado Executado

Pessoal e Encargos Sociais

3.629.890,07 3.569.393,31 3.661.137,60 3.656.076,59 3.747.210,58 5.535.350,79 45.312.088,02

Outras Despesas Correntes

3.499.796,40 3.202.271,85 3.277.047,04 2.918.326,25 3.428.661,43 4.491.031,26 39.647.091,31

Investimentos 396.474,15 176.645,75 236.558,90 1.079.523,53 114.640,72 2.415.481,09 7.025.975,31

Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 270.000,00

Amortização da Dívida 196.330,60 236.531,93 221.948,64 126.897,82 170.366,59 127.433,79 2.639.989,00

TOTAL 7.722.491,22 7.184.842,84 7.396.692,18 7.780.824,19 7.460.879,32 12.569.296,93 94.895.143,64

Fonte: Secretaria Municipal de Finanças – SEMFI.

Page 24: Secretaria Municipal de Finanças Audiência Pública

CONCLUSÃO

Diante do exposto, conclui-se que a Administração Municipal de Itajubá, através dos resultados obtidos na sua Gestão Fiscal, Orçamentária e Financeira, relativa ao exercício de 2010, buscou manter o equilíbrio e a responsabilidade fiscal, conjugando ações planejadas e transparentes com o objetivo de prevenir riscos e corrigir possíveis desvios capazes de afetar o equilíbrio das contas públicas, mediante o cumprimento de metas de resultados entre receitas e despesas e a obediência aos limites para a geração de despesas com pessoal, da dívida consolidada, operações de créditos e das obrigações inscritas em restos a pagar.

Page 25: Secretaria Municipal de Finanças Audiência Pública

Obrigado!

José Benedito de AssisSecretário Municipal de Finanças


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