D110 Kas Rp 83,600,000 Rp 83,600,000 112 Piutang Usaha Rp 233,900,000 Rp 233,900,000 115 Persediaan Rp 602,400,000 Rp 602,400,000 116 Asuransi dibayar di muka Rp 16,800,000 Rp 16,800,000 117 Persediaan Toko Rp 11,400,000 Rp 11,400,000 123 Peralatan Toko Rp 569,500,000 Rp 569,500,000 124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Rp 56,700,000 210 Utang Usaha Rp 96,600,000 211 Utang Gaji Rp - 310 Modal, Mandala Hutama Rp 685,300,000 311 Prive, Mandala Hutama Rp 135,000,000 Rp 135,000,000 312 Ikhtisar Laba Rugi Rp - 410 Penjualan Rp 5,221,100,000 411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 92,700,000 Rp 92,700,000 412 Diskon Penjualan Rp 59,400,000 Rp 59,400,000 510 Beban Pokok Penjualan Rp 2,823,000,000 Rp 2,823,000,000 520 Beban Gaji Penjualan Rp 664,800,000 Rp 664,800,000 521 Beban Iklan Rp 281,000,000 Rp 281,000,000 522 Beban Penyusutan Rp - Rp - 523 Beban Persediaan Toko Rp - Rp - 529 Beban Penjualan lain-lain Rp 12,600,000 Rp 12,600,000 530 Beban Gaji Kantor Rp 382,100,000 Rp 382,100,000 531 Beban Sewa Rp 83,700,000 Rp 83,700,000 532 Beban Asuransi Rp - Rp - 539 Beban Administrasi lain-lain Rp 7,800,000 Rp 7,800,000
Rp 6,059,700,000
K
Rp 56,700,000 Rp 96,600,000 Rp - Rp 685,300,000
Rp - Rp 5,221,100,000
Rp 6,059,700,000
Tanggal Nomor Akun Nama Akun Debit
1-May 531 Beban Sewa Rp 5,000,000 110 Kas
3 115 Persediaan Rp 36,000,000 210 Utang Usaha
4 115 Persediaan Rp 600,000 110 Kas
6
112 Piutang Usaha Rp 68,500,000 410 Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan Rp 41,000,000 115 Persediaan
7 110 Kas Rp 22,300,000 112 Piutang Usaha
10
110 Kas Rp 54,000,000 410 Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan Rp 32,000,000 115 Persediaan
13210 Utang Usaha Rp 36,000,000 110 Kas115 Persediaan
14
411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 13,500,000 112 Piutang Usaha
115 Persediaan Rp 8,000,000 510 Beban Pokok Penjualan
15 521 Beban Iklan Rp 11,000,000 110 Kas
16110 Kas Rp 53,900,000 412 Diskon Penjualan Rp 1,100,000 112 Piutang Usaha
19 115 Persediaan Rp 18,700,000 110 Kas
19 210 Utang Usaha Rp 33,450,000
19110 Kas
20
112 Piutang Usaha Rp 110,000,000 410 Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan Rp 70,000,000 115 Persediaan
21 112 Piutang Usaha Rp 2,300,000 110 Kas
21 110 Kas Rp 42,900,000 112 Piutang Usaha
21 115 Persediaan Rp 88,000,000 210 Utang Usaha
24 210 Utang Usaha Rp 5,000,000 115 Persediaan
26
411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 7,500,000 110 Kas
115 Persediaan Rp 4,800,000 510 Beban Pokok Penjualan
28520 Beban Gaji Penjualan Rp 56,000,000 530 Beban Gaji Kantor Rp 29,000,000 110 Kas
29 117 Persediaan Toko Rp 2,400,000 110 Kas
30
112 Piutang Usaha Rp 78,750,000 410 Penjualan
510 Beban Pokok Penjualan Rp 47,000,000 115 Persediaan
30110 Kas Rp 111,200,000 412 Diskon Penjualan Rp 1,100,000 112 Piutang Usaha
31210 Utang Usaha Rp 83,000,000 110 Kas115 Persediaan
Rp 1,174,000,000
AJPa 510 Beban Pokok Penjualan Rp 11,950,000
115 Persediaan
b 532 Beban Asuransi Rp 12,000,000 116 Asuransi dibayar di muka
c 523 Beban Persediaan Toko Rp 9,800,000 117 Persediaan Toko
d 522 Beban Penyusutan Rp 14,000,000 124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
e 520 Beban Gaji Penjualan Rp 7,000,000 530 Beban Gaji Kantor Rp 6,600,000 211 Utang Gaji
Rp 61,350,000
Jurnal Penutupa 410 Penjualan Rp 5,532,350,000
312 Ikhtisar Laba Rugi
b 312 Ikhtisar Laba Rugi Rp 4,769,850,000 411 Retur dan Potongan Penjualan412 Diskon Penjualan510 Beban Pokok Penjualan520 Beban Gaji Penjualan521 Beban Iklan522 Beban Penyusutan523 Beban Persediaan Toko529 Beban Penjualan lain-lain530 Beban Gaji Kantor531 Beban Sewa532 Beban Asuransi539 Beban Administrasi lain-lain
c 312 Ikhtisar Laba Rugi Rp 762,500,000 310 Modal, Mandala Hutama
d 310 Modal, Mandala Hutama Rp 135,000,000 311 Prive, Mandala Hutama
Kredit
Rp 5,000,000
Rp 36,000,000
Rp 600,000
Rp 68,500,000
Rp 41,000,000
Rp 22,300,000
Rp 54,000,000
Rp 32,000,000
Rp 35,280,000 Rp 720,000
Rp 13,500,000
Rp 8,000,000
Rp 11,000,000
Rp 55,000,000
Rp 18,700,000
Rp 33,450,000
Rp 110,000,000
Rp 70,000,000
Rp 2,300,000
Rp 42,900,000
Rp 88,000,000
Rp 5,000,000
Rp 7,500,000
Rp 4,800,000
Rp 85,000,000
Rp 2,400,000
Rp 78,750,000
Rp 47,000,000
Rp 112,300,000
Rp 82,170,000 Rp 830,000
Rp 1,174,000,000
Rp 11,950,000
Rp 12,000,000
Rp 9,800,000
Rp 14,000,000
Rp 13,600,000
Rp 61,350,000
Rp 5,532,350,000
Rp 113,700,000 Rp 61,600,000 Rp 3,012,150,000 Rp 727,800,000 Rp 292,000,000 Rp 14,000,000 Rp 9,800,000 Rp 12,600,000 Rp 417,700,000 Rp 88,700,000 Rp 12,000,000 Rp 7,800,000
Rp 762,500,000
Rp 135,000,000
110 Kas112 Piutang Usaha115 Persediaan116 Asuransi dibayar di muka117 Persediaan Toko123 Peralatan Toko124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko210 Utang Usaha211 Utang Gaji310 Modal, Mandala Hutama311 Prive, Mandala Hutama312 Ikhtisar Laba Rugi410 Penjualan411 Retur dan Potongan Penjualan412 Diskon Penjualan510 Beban Pokok Penjualan520 Beban Gaji Penjualan521 Beban Iklan522 Beban Penyusutan523 Beban Persediaan Toko529 Beban Penjualan lain-lain530 Beban Gaji Kantor531 Beban Sewa532 Beban Asuransi539 Beban Administrasi lain-lain
Kas Piutang Usaha1 Rp 83,600,000 Rp 5,000,000 1 1 Rp 233,900,000 7 Rp 22,300,000 Rp 600,000 4 6 Rp 68,500,000
10 Rp 54,000,000 Rp 35,280,000 13 20 Rp 110,000,000 16 Rp 53,900,000 Rp 11,000,000 15 21 Rp 2,300,000 21 Rp 42,900,000 Rp 18,700,000 19 30 Rp 78,750,000 30 Rp 111,200,000 Rp 33,450,000 19 Rp 247,450,000
Rp 2,300,000 21 Rp 7,500,000 26 Rp 85,000,000 28 Rp 2,400,000 29 Rp 82,170,000 31
Rp 84,500,000
Asuransi dibayar di muka Persediaan Toko1 Rp 16,800,000 Rp 12,000,000 AJP 1 Rp 11,400,000
Rp 4,800,000 29 Rp 2,400,000 Rp 13,800,000
Rp 4,000,000
Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Utang Usaha Rp 56,700,000 1 13 Rp 36,000,000 Rp 14,000,000 AJP 19 Rp 33,450,000 Rp 70,700,000 24 Rp 5,000,000
31 Rp 83,000,000
Modal, Mandala Hutama Prive, Mandala Hutama
Rp 685,300,000 1 1 Rp 135,000,000 Rp 762,500,000 JP
JP Rp 135,000,000 Rp - Rp 1,312,800,000
Penjualan Retur dan Potongan Penjualan Rp 5,221,100,000 1 1 Rp 92,700,000 Rp 68,500,000 6 14 Rp 13,500,000 Rp 54,000,000 10 26 Rp 7,500,000 Rp 110,000,000 20 Rp 113,700,000 Rp 78,750,000 30 Rp 5,532,350,000 Rp -
JP Rp 5,532,350,000 Rp -
Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan1 Rp 2,823,000,000 Rp 8,000,000 14 1 Rp 664,800,000 6 Rp 41,000,000 Rp 4,800,000 26 28 Rp 56,000,000
10 Rp 32,000,000 Rp 720,800,000 20 Rp 70,000,000 AJP Rp 7,000,000 30 Rp 47,000,000
Rp 3,000,200,000 Rp - AJP Rp 11,950,000
Rp 3,012,150,000 JP Rp -
Beban Penyusutan Beban Persediaan Toko1 Rp - 1 Rp -
AJP Rp 14,000,000 AJP Rp 9,800,000 Rp 14,000,000 JP
Rp - Rp -
Beban Gaji Kantor Beban Sewa1 Rp 382,100,000 1 Rp 83,700,000
28 Rp 29,000,000 1 Rp 5,000,000 Rp 411,100,000 Rp 88,700,000
AJP Rp 6,600,000 Rp 417,700,000 JP Rp -
Rp -
Beban Administrasi lain-lain1 Rp 7,800,000
Rp 7,800,000 JP Rp -
Piutang Usaha Persediaan Rp 22,300,000 7 1 Rp 602,400,000 Rp 41,000,000 6 Rp 13,500,000 14 3 Rp 36,000,000 Rp 32,000,000 10 Rp 55,000,000 16 4 Rp 600,000 Rp 720,000 13 Rp 42,900,000 21 14 Rp 8,000,000 Rp 70,000,000 20 Rp 112,300,000 30 19 Rp 18,700,000 Rp 5,000,000 24
21 Rp 88,000,000 Rp 47,000,000 3026 Rp 4,800,000 Rp 830,000 31
Rp 561,950,000 Rp 11,950,000 AJP
Rp 550,000,000
Persediaan Toko Peralatan Toko1 Rp 569,500,000
Rp 9,800,000 AJP
Utang Usaha Utang Gaji Rp 96,600,000 1 Rp - 1 Rp 36,000,000 3 Rp 13,600,000 AJP Rp 88,000,000 21 Rp 13,600,000
Rp 63,150,000
Prive, Mandala Hutama Ikhtisar Laba Rugi
Rp - 1 Rp 135,000,000 JP JP Rp 4,769,850,000 Rp 5,532,350,000 JP
JP Rp 762,500,000 Rp -
Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan1 Rp 59,400,000
16 Rp 1,100,000 30 Rp 1,100,000
Rp 61,600,000 Rp 113,700,000 JP Rp 61,600,000 JP
Rp -
Beban Gaji Penjualan Beban Iklan1 Rp 281,000,000
15 Rp 11,000,000 Rp 292,000,000
Rp 292,000,000 JP Rp 727,800,000 JP Rp -
Beban Persediaan Toko Beban Penjualan lain-lain1 Rp 12,600,000
Rp 12,600,000 JP Rp 9,800,000 JP Rp -
Beban Sewa Beban Asuransi1 Rp -
AJP Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 JP
Rp 88,700,000 JP Rp -
No. Akun Nama Akun NSSDDebit Kredit
110 Kas Rp 84,500,000 112 Piutang Usaha Rp 247,450,000 115 Persediaan Rp 561,950,000 116 Asuransi dibayar di muka Rp 16,800,000 117 Persediaan Toko Rp 13,800,000 123 Peralatan Toko Rp 569,500,000 124 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Rp 56,700,000 210 Utang Usaha Rp 63,150,000 211 Utang Gaji Rp - 310 Modal, Mandala Hutama Rp 685,300,000 311 Prive, Mandala Hutama Rp 135,000,000 312 Ikhtisar Laba Rugi Rp - 410 Penjualan Rp 5,532,350,000 411 Retur dan Potongan Penjualan Rp 113,700,000 412 Diskon Penjualan Rp 61,600,000 510 Beban Pokok Penjualan Rp 3,000,200,000 520 Beban Gaji Penjualan Rp 720,800,000 521 Beban Iklan Rp 292,000,000 522 Beban Penyusutan Rp - 523 Beban Persediaan Toko Rp - 529 Beban Penjualan lain-lain Rp 12,600,000 530 Beban Gaji Kantor Rp 411,100,000 531 Beban Sewa Rp 88,700,000 532 Beban Asuransi Rp - 539 Beban Administrasi lain-lain Rp 7,800,000
Total Rp 6,337,500,000 Rp 6,337,500,000 Laba bersih
AJP NSStP L/RDebit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 84,500,000 Rp 247,450,000
Rp 11,950,000 Rp 550,000,000 Rp 12,000,000 Rp 4,800,000 Rp 9,800,000 Rp 4,000,000
Rp 569,500,000 Rp 14,000,000 Rp 70,700,000
Rp 63,150,000 Rp 13,600,000 Rp 13,600,000
Rp 685,300,000 Rp 135,000,000
Rp - Rp 5,532,350,000
Rp 113,700,000 Rp 113,700,000 Rp 61,600,000 Rp 61,600,000
Rp 11,950,000 Rp 3,012,150,000 Rp 3,012,150,000 Rp 7,000,000 Rp 727,800,000 Rp 727,800,000
Rp 292,000,000 Rp 292,000,000 Rp 14,000,000 Rp 14,000,000 Rp 14,000,000 Rp 9,800,000 Rp 9,800,000 Rp 9,800,000
Rp 12,600,000 Rp 12,600,000 Rp 6,600,000 Rp 417,700,000 Rp 417,700,000
Rp 88,700,000 Rp 88,700,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000 Rp 12,000,000
Rp 7,800,000 Rp 7,800,000 Rp 61,350,000 Rp 61,350,000 Rp 6,365,100,000 Rp 6,365,100,000 Rp 4,769,850,000
Rp 762,500,000 Rp 5,532,350,000
L/R BSKredit Debit Kredit
Rp 84,500,000 Rp 247,450,000 Rp 550,000,000 Rp 4,800,000 Rp 4,000,000 Rp 569,500,000
Rp 70,700,000 Rp 63,150,000 Rp 13,600,000 Rp 685,300,000
Rp 135,000,000 Rp -
Rp 5,532,350,000
Rp 5,532,350,000 Rp 1,595,250,000 Rp 832,750,000 Rp 762,500,000 Rp 1,595,250,000
WASERBA HUTAMALAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Mei 2015
Penjualandikurangi : Retur dan Potongan Penjualan
Diskon PenjualanPenjualan bersihBeban Pokok PenjualanLaba KotorBeban-Beban Operasi :Beban penjualan :Beban Gaji Penjualan Rp (727,800,000)Beban Iklan Rp (292,000,000)Beban Penyusutan Rp (14,000,000)Beban Persediaan Toko Rp (9,800,000)Beban Penjualan lain-lain Rp (12,600,000)Total Beban PenjualanBeban Administrasi :Beban Gaji Kantor Rp (417,700,000)Beban Sewa Rp (88,700,000)Beban Asuransi Rp (12,000,000)Beban Administrasi lain-lain Rp (7,800,000)Total Beban AdministrasiTotal Beban OperasiLABA OPERASIPendapatan dan beban lain-lainLABA BERSIH
WASERBA HUTAMALAPORAN LABA RUGI
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Mei 2015
Rp 5,532,350,000 Rp (113,700,000) Rp (61,600,000) Rp (175,300,000)
Rp 5,357,050,000 Rp (3,012,150,000) Rp 2,344,900,000
Rp (1,056,200,000)
Rp (526,200,000) Rp (1,582,400,000) Rp 762,500,000 Rp - Rp 762,500,000
WASERBA HUTAMALAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Mei 2015
Modal, Mandala Hutama AwalLaba BersihPrive, Mandala HutamaModal, Mandala Hutama Akhir
WASERBA HUTAMALAPORAN PERUBAHAN MODAL
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Mei 2015
Rp 685,300,000 Rp 762,500,000 Rp (135,000,000)
Rp 1,312,800,000
WASERBA HUTAMALAPORAN POSISI KEUANGAN/NERACA
Per 31 Mei 2015
ASETAset Lancar :
KasPiutang UsahaPersediaanAsuransi dibayar di mukaPersediaan Toko
Total Aset LancarAset Tetap :
Peralatan TokoAkumulasi Penyusutan-Peralatan Toko
Total Aset TetapTOTAL ASET
WASERBA HUTAMALAPORAN POSISI KEUANGAN/NERACA
Per 31 Mei 2015
LIABILITASLiabilitas Lancar :
Rp 84,500,000 Utang Usaha Rp 247,450,000 Utang Gaji Rp 550,000,000 Total Liabilitas Rp 4,800,000 Rp 4,000,000 EKUITAS PEMILIK
Rp 890,750,000 Modal, Mandala Hutama
Rp 569,500,000 Rp (70,700,000)
Rp 498,800,000 Rp 1,389,550,000 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS PEMILIK
Rp 63,150,000 Rp 13,600,000
Rp 76,750,000
Rp 1,312,800,000
Rp 1,389,550,000
WASERBA HUTAMANERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Mei 2015
No. Akun110
112115116117123124210211310311312410411412510520521522523529530531532539
WASERBA HUTAMANERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Mei 2015
Nama Akun Debit KreditKas Rp 84,500,000
Piutang Usaha Rp 247,450,000 Persediaan Rp 550,000,000 Asuransi dibayar di muka Rp 4,800,000 Persediaan Toko Rp 4,000,000 Peralatan Toko Rp 569,500,000 Akumulasi Penyusutan-Peralatan Toko Rp 70,700,000 Utang Usaha Rp 63,150,000 Utang Gaji Rp 13,600,000 Modal, Mandala Hutama Rp 1,312,800,000 Prive, Mandala Hutama Rp - Ikhtisar Laba Rugi Rp - Penjualan Rp - Retur dan Potongan Penjualan Rp - Diskon Penjualan Rp - Beban Pokok Penjualan Rp - Beban Gaji Penjualan Rp - Beban Iklan Rp - Beban Penyusutan Rp - Beban Persediaan Toko Rp - Beban Penjualan lain-lain Rp - Beban Gaji Kantor Rp - Beban Sewa Rp - Beban Asuransi Rp - Beban Administrasi lain-lain Rp - SALDO Rp 1,460,250,000 Rp 1,460,250,000
WASERBA HUTAMANERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
Per 31 Mei 2015