Plan de Negocios en un Emprendimiento Turístico
17 de abril de 2012
MINTURD-Programa MINTURD-BID
Ec. (Mag) María José Alonsopérez Ec. (PhD) Adrián Risso
Índice
1. Objetivo del taller Brindar herramientas básicas para definir cada una de las etapas de la evaluación de un emprendimiento turístico.
2. Importancia del turismo y Empresas turísticas3. El Proyecto como proceso4. Plan de negocios4. Plan de negocios5. Identificación de la idea6. Análisis de pre-factibilidad – Análisis de factibilidad7. Datos de turismo8. Flujo de caja 9. Evaluación Económico – financiera10. Ejemplo: Hostal Juvenil
1500
2000
2.000.000
2.500.000
3.000.000
Gráfico 1: Ingresos por turismo receptivo y número de visitantes
Nº de visitantes
Ingresos
0
500
1000
0
500.000
1.000.000
1.500.000
1988
1989
1990
1991
1992
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Ingresos
Empresas Turísticas
Cadena de Valor Turística
El producto final NO es el de una empresa.
La cadena de valor turística es un sistemapermeable, inestable, en el que participanactores turísticos y no turísticos, además deactores turísticos y no turísticos, además delos visitantes.
La capacidad competitiva está sujeta a lacapacidad de crear acuerdos y de trabajar en
conjunto. COOPETICIÓN
TURISMO: actividad económica con gran potencial en nuestro país para los próximos años
TURISMO = OPORTUNIDAD DE NEGOCIO
El Proyecto como Proceso
PLANEAMIENTO EJECUCIÓN
Estudio de Pre
Factibilidad
Identificación de la idea
EVALUACIÓN
DecisiónDiseño
DefinitivoEstudios de Factibilidad
Instalación montaje
Puesta en
marcha
Fun. Normal
TIEMPO
COSTO
INCERTIDUMBRE
Costos
TiempoTiempo
Indecisión
¿Qué es un Plan de Negocios?«Es un documento especificando los detalles del negocio, preparadopor un emprendedor cuando está planeando abrir un nuevo negocio.»R. Daft (Management, 1997)
¿Por qué escribir un Plan de Negocios?
Plan de Negocios
¿Por qué escribir un Plan de Negocios?-Ayudará a obtener el dinero necesario para poner en funcionamiento
el negocio. (Es crítico a la hora de convencer a Bancos e inversores. Algunosestudios muestran que los pequeños emprendimientos con planes de negocios tienenmás éxito en esto que quienes no cuentan con uno. -Paul Reynolds, 1995-).
-Ayudará a decidir si es conveniente seguir con el negocio o terminar.
-Ayudará a mejorar el concepto del negocio.
-Aumenta las probabilidades de éxito.
-Ayuda a mantener el rumbo.
Conocer el público objetivo del Plan:1. Bancos e inversionistas; 2. Socios técnicos; 3. Gobierno; 4.
Organismos internacionales.
Características deseables del plan de negocios:Claro – breve – lógico – confiable – numérico
Plan de Negocios
* No importa el tamaño de tu negocio se espera mostrar que puedas
pagar el préstamo. No es necesario mostrar que el 1° año tuviste
beneficios positivos, en general los bancos saben que los negocios
generan una pérdida al empezar y luego tiene éxito.
* Todo Plan de Negocios debería incluir una Proyección del Flujo de
Caja, donde el primer año debería estar dividido en datos
mensuales, mostrando detalles sobre ingresos y costos. La razón de
esto es para que no olvidar nada importante.
1) Resumen
2) Introducción
3) Antecedentes del negocio
4) El producto o servicio
5) El mercado
6) El funcionamiento del negocio, Organización y Administración, La
propuesta
9) Antecedentes financieros
Esquema básico del contenido del Plan de negocios
9) Antecedentes financieros
10) Riesgos
11) Conclusiones
12) Apéndices (Detalles de cuentas, CV de los
emprendedores, reportes de investigaciones de
mercado, fotografías del local, descripciones técnicas, folletos del
producto o servicio)
El orden dependerá de como se pueda contar mejor el proyecto.
El Plan debería Incluir:
•Misión o Visión del Negocio.
•Información sobre el mercado.
•Información sobre la oferta.
•Información sobre el personal.
•Información Financiera.•Información Financiera.
•Plan de producción del producto o servicio.
•Política del Negocio, Crédito a clientes.
•Consideraciones legales.
• Riesgos críticos que pueden amenazar el negocio.
(Daft,1997 - Management)
1. Correcta definición del problema, explicitación delos objetivos e identificación, definición y elección deun conjunto de soluciones para el mismo.
Fase I: Identificación de la Idea
un conjunto de soluciones para el mismo.
2. Sin necesidad de análisis profundos se relacionala idea con una necesidad insatisfecha del turista
Son cinco los estudios particulares que deben realizarse
para evaluar el proyecto:
1. Viabilidad comercial – Estudio de mercado
2. Viabilidad técnica – (Combinación de recursos –
insumos y mano de obra – estacionalidad del negocio)
3. Viabilidad legal – (Aspectos tributarios – Limitaciones)
FASE II: Pre-factibilidad y Factibilidad
3. Viabilidad legal – (Aspectos tributarios – Limitaciones)
4. Viabilidad organizacional – (Capacidad administrativa)
5. Viabilidad financiera – Flujo de fondos – Rentabilidad
de la inversión
6. Viabilidad Social y Ambiental
Los proyectos están asociados a un equipo
multidisciplinario
Estudio de Mercado
Cuatro mercados a estudiar: Mercadoconsumidor, Mercado competidor, Mercadoproveedor, Mercado distribuidor (comercialización)
Conocer el tamaño del mercado – Identificar a losconsumidores – Saber qué es lo que quieren – Saber cómoconsumidores – Saber qué es lo que quieren – Saber cómollegar a ellos
Algunas fuentes de datos: estadísticas delgobierno, informes de investigaciones demercado, investigaciones académicas, asociacionescomerciales, recortes de prensa, folletos de loscompetidores, entrevistas de proveedores, clientes ycompetidores, Internet.
Motivo de viaje Gasto Total Turistas gastoxpers Estadía gastoxpersxdiaVisita Flias. 63,314,978 116,292 544 1,008,489 63
Recreativo 567,401,536 536,871 1,057 5,772,434 98
Negocios 22,076,121 39,165 564 165,776 133
Deportivo 2,015,667 3,228 624 18,478 109
Estudios, Congresos, Seminarios 6,144,498 8,030 765 60,989 101
Salud 248,401 1,263 197 3,748 66
Motivo de Viaje, Gasto en U$S, Turistas en el 1er Trimestre de 2010
Salud 248,401 1,263 197 3,748 66
Transito 1,760,287 39,480 45 27,701 64
Compras 243,611 524 465 1,117 218
2da. Residencia 10,160,758 6,542 1,553 110,391 92
Religión 447,029 634 705 5,888 76
Otros 1,649,456 3,252 507 15,431 107
Total 675,462,340 755,279 894 7,190,441 94
Fuente: Elaborado en base a la Encuesta de Turismo Receptivo (1er Trimestre de 2010, Mintur)
Estudio de Mercado
Etapas del análisis de mercado: 1. análisis histórico 2.análisis de la situación actual 3. análisis de la situaciónproyectada
LAS PROYECCIONES PARA NUEVOS EMPRENDIMIENTOS SONDÍFICILES PERO ESTO NO ES MOTIVO PARA DEJAR DE HACERLAS.DÍFICILES PERO ESTO NO ES MOTIVO PARA DEJAR DE HACERLAS.PORQUE SE NECESITAN ALGUNOS OBJETIVOS EN LOS CUALES BASARTUS PLANES
Algunas técnicas de proyección:1. Opinión de expertos. (Ej. Método Delphi)2. Estimación de escenarios. Relación venta-precios3. Series de tiempo
Evaluación Financiera
Flujo de Caja
Elaborar un flujo de caja es una tarea difícil, pero los bancos requieren uno a la hora de pedir un préstamo, por más pequeño que sea el emprendimiento. Esto debido a que los bancos creen que les dará una idea de si se reintegrará el bancos creen que les dará una idea de si se reintegrará el dinero y cuando.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
VENTAS 1000 1000 1000
COSTOS -200 -200 -200
INVERSIÓN -2000
Flujo Fondos -2000 800 800 800
Análisis de conveniencia
Indicadores empresariales: medir la remuneracióndel capital asociado al proyecto
i. Método del Valor Actual Neto(cuanto valor se crea al
Evaluación Financiera
i. Método del Valor Actual Neto(cuanto valor se crea al
iniciar la inversión)
ii. Método de la Tasa Interna de Retorno
Ejercicio: Hostal Juvenil
Precio
5
1
1
1
10
Tabla 1 Precios a cobrar
Toallas 5
Productos y Servicios Cantidad de clientes diarios
Camas
Almohadas
Sábanas
13
10
1
0,38
0,76
1,14
1,52
1,9
2,28
2
1
2
1
1
0
9
4
5
3
Toallas
0-5 minutos
Armarios
5
15
10
5
3
Tiempo en Internet
5-10 minutos
15-30 minutos
30-45 minutos
40-45 minutos
45-60 minutos
Cajillas de seguridad
Lavadora de ropa
Secadora de ropa
Ejercicio: Hostal Juvenil
Rubro Costo Mensual Costo Anual
Alquiler de casa 1500 18.000,00
Sueldos y Salarios 11.467,68
Internet 60 720,00
Teléfono 684,41
Luz 1.520,91 Luz 1.520,91
Agua 608,37
Mantenimiento 760,46
Publicidad 259,82
Depreciaciones 2.221,45
Total 36.243,10
Ejercicio: Hostal Juvenil
Tabla 3 Sueldos y Salarios
Puesto
Director (2 personas)
Asistente
Sueldo Anual
5293
1764Asistente
Encargado de limpieza
Encargado de seguridad
Total
1764
2205
2205
11468
Ejercicio: Hostal JuvenilAño 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 A ño 10
IngresosVentas 54,171.10 58,586.04 63,360.81 68,524.71 74,109.48 80,149.40 86,681.58 93,746.12 101,386.43 109,649.43
Costo de Ventas (2,708.56) (2,929.30) (3,168.04) (3,426.24) (3,705.47) (4,007.47) (4,334.08) (4,687.31) (5,069.32) (5,482.47)
Utilidad Bruta 51,462.55 55,656.74 60,192.77 65,098.48 70,404.00 76,141.93 82,347.50 89,058.82 96,317.11 104,166.96
Gasto en OperacionesAlquiler 18,000.00 18,540.00 19,096.20 19,669.09 20,259.16 20,866.93 21,492.94 22,137.73 22,801.86 23,485.92
Sueldos y Salarios 11,467.68 11,811.71 12,166.06 12,531.04 12,906.97 13,294.18 13,693.01 14,103.80 14,526.91 14,962.72
Internet 720.00 741.60 763.85 786.76 810.37 834.68 859.72 885.51 912.07 939.44
Teléfono 684.41 704.94 726.09 747.87 770.31 793.42 817.22 841.74 866.99 893.00
Luz 1,520.91 1,566.54 1,613.53 1,661.94 1,711.80 1,763.15 1,816.05 1,870.53 1,926.64 1,984.44
FLUJO DE CAJA del Proyecto HOSTAL JUVENIL (U$S cor rientes)
Agua 608.37 626.62 645.42 664.78 684.73 705.27 726.43 748.22 770.66 793.78
Mantenimiento 760.46 783.27 806.77 830.98 855.90 881.58 908.03 935.27 963.33 992.23
Publicidad 259.82 267.61 275.64 283.91 292.43 301.20 310.24 319.55 329.13 339.01
Depreciaciones y Amortizaciones 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45
Gasto Total (36,243.10) (37,263.75) (38,315.02) (39,397.83) (40,513.12) (41,661.87) (42,845.08) (44,063.79) (45,319.06) (46,611.99)
Utilidad antes de impuesto 15,219.44 18,392.99 21,877.75 25,700.65 29,890.88 34,480.06 39,502.42 44,995.03 50,998.05 57,554.97
Impuestos IRIC (25%) (3,804.86) (4,598.25) (5,469.44) (6,425.16) (7,472.72) (8,620.02) (9,875.60) (11,248.76) (12,749.51) (14,388.74)
Utilidad (pérdida) Neta 11,414.58 13,794.74 16,408.31 19,275.49 22,418.16 25,860.05 29,626.81 33,746.27 38,248.54 43,166.23
Depreciaciones y Amortizaciones 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45 2,221.45
Inversión Inicial (44,429.04)
Valor Residual 22,214.52
Flujo de Caja (44,429.04) 13,636.03 16,016.20 18,629.76 21,496.94 24,639.62 28,081.50 31,848.26 35,967.72 40,469.99 67,602.20
Tasa de descuento 12.35%Valor Presente Neto 98,304.67 Tasa Interna de Retorno 43%
Bibliografía AmpliatoriaPlan de Negocios
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Administración
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Evaluación de Proyectos
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*Naudé, W., (2011), Entrepreneurship and Economic Development, *Parker, S., (2009), The Economics of Entrepreneurship, Cambridge University Press, UK
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Libros de Turismo
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Finanzas
*Pascale, R., (2011), Decisiones Financieras, 6ta ed.,*Ross, S., Westerfield, R., Jordan, B., (2006), Fundamentos de Fianzas Corporativas, 7ma ed.
Artículos*Reynolds, P., (1995) , “The Truth about Start-ups”, Inc., February 1995, 23; O´Reilly, “The New Face of Small Business”*Mason, C., Stark, M., (2004), “What do Investors Look for in a Business Plan”, International Small Business Journal, Vol. 22 (3), pp. 227-248
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