UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
LAVANDERÍA 3B AUTOSERVICIO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
MILAGROS ALEXANDRA CORZO BARRANTES –
Administración de Empresas
VICTOR EMILIO POEMAPE MUÑOZ –
Marketing y Gestión Comercial
JOSE ALBERTO ROSELL CAMPOS –
Administración de Empresas
ESTRELLA LUCERO SERNA ROSALES –
Administración de Empresas
CHRISTOPHER JONATHAN MARTIN ANDERSON
MEDRANO –
Administración de Empresas
Lima – Perú
2018
INDICE DE CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ........................................................................................................... 1
Capítulo I: Información general ......................................................................................... 4
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................ 4
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ....................................... 5
1.3. Definición del negocio. ........................................................................................ 8
1.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................. 10
1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................... 10
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................... 13
Capítulo II: Análisis del entorno ...................................................................................... 14
2.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................ 14
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .......................... 14
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ......... 14
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ...................................................................... 15
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................... 20
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. .. 21
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................ 29
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ....................... 30
2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................... 30
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................... 30
2.1.2.3. Mercado de proveedores ....................................................................... 30
2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................. 33
2.1.2.5. Mercado distribuidor .............................................................................. 33
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ........................ 33
2.2. Análisis del Micro entorno ................................................................................. 34
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 34
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................. 35
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 36
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................ 38
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ........................................... 39
Capítulo III: Plan estratégico ........................................................................................... 40
3.1. Visión y misión de la empresa. .......................................................................... 40
3.2. Análisis FODA. .................................................................................................. 40
3.3. Objetivos. .......................................................................................................... 43
Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................... 44
4.1. Investigación de mercado ................................................................................. 44
4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................... 44
4.1.2. Marco muestral. ............................................................................................ 45
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................ 49
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................ 60
4.1.5. Encuestas. .................................................................................................... 63
4.2. Demanda y oferta .............................................................................................. 82
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................... 82
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .............................................................. 82
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................. 83
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................. 86
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................. 87
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................ 87
4.2.7. Estacionalidad. ............................................................................................. 88
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 94
4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................103
4.3.1. Producto. .....................................................................................................103
4.3.2. Precio. .........................................................................................................107
4.3.3. Plaza. ..........................................................................................................109
4.3.4. Promoción. ..................................................................................................110
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ....................................................................110
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ............................................................112
Capítulo V: Estudio legal y organizacional .....................................................................116
5.1. Estudio legal .........................................................................................................116
5.1.1. Forma societaria ..........................................................................................116
5.1.2. Registro de marcas y patentes ....................................................................121
5.1.3. Licencias y autorizaciones ...........................................................................123
5.1.4. Legislación laboral .......................................................................................124
5.1.5. Legislación tributaria ....................................................................................127
5.1.6. Otros aspectos legales ................................................................................129
5.1.7. Resumen del capítulo ..................................................................................130
5.2. Estudio Organizacional ....................................................................................131
5.2.1. Organigrama funcional ................................................................................131
5.2.2. Servicio tercerizado. ....................................................................................132
5.2.3. Descripción del puesto de trabajo. ...............................................................132
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios de terceros. .............................136
5.2.5. Aspectos laborales. .....................................................................................138
Capítulo VI: Estudio técnico ...........................................................................................154
6.1. Tamaño del proyecto ............................................................................................154
6.1.1. Capacidad instalada ....................................................................................154
6.1.2. Capacidad utilizada .....................................................................................155
6.1.3. Capacidad máxima ......................................................................................156
6.2. Procesos ..............................................................................................................157
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ..............................................157
6.2.2. Programa de producción..............................................................................158
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ..................................................159
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................160
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .....................................................160
6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................160
6.3.1. Maquinarias. ................................................................................................160
6.3.2. Equipos. ......................................................................................................161
6.3.3. Herramientas. ..............................................................................................162
6.3.4. Utensilios. ....................................................................................................162
6.3.5. Mobiliario. ....................................................................................................163
6.3.6. Útiles de oficina. ..........................................................................................164
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................164
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ....................168
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. .........................................................................................................171
6.4. Localización ..........................................................................................................173
6.4.1. Macro localización. ......................................................................................173
6.4.2. Micro localización. .......................................................................................174
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................175
6.4.4. Gastos de servicios. ....................................................................................175
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .................................................................177
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .......................................................178
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ..............................................................180
6.5.1. Impacto ambiental. ......................................................................................180
6.5.2. Con los trabajadores. ...................................................................................181
6.5.3. Con la comunidad. .......................................................................................181
Capítulo VII: Estudio económico y financiero .................................................................182
7.1. Inversiones ...........................................................................................................182
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ...........................................................182
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .....................................................................182
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...........................................................183
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................185
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado). ........................186
7.1.6. Liquidación del IGV. .....................................................................................192
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .......................................................194
7.2. Financiamiento .....................................................................................................195
7.2.1. Estructura de financiamiento. ......................................................................195
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................196
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ..........................................................196
7.3. Ingresos anuales ..................................................................................................198
7.3.1. Ingresos por ventas. ....................................................................................198
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................199
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .........................................................200
7.4. Costos y gastos anuales .......................................................................................201
7.4.1. Egresos desembolsables .............................................................................201
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................201
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................................201
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ........................................................203
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................................204
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ........................................................205
7.4.2. Egresos no desembolsables ........................................................................205
7.4.2.1. Depreciación. ........................................................................................205
7.4.2.2. Amortización de intangibles. .................................................................206
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ................................................207
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios ..................................................................208
7.4.4. Costos Unitarios ..........................................................................................208
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ..............................................................209
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. .....................209
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ......................................210
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .............211
8.4. Flujo de Caja Operativo. .......................................................................................213
8.5. Flujo de Capital. ....................................................................................................214
8.6. Flujo de Caja Económico. .....................................................................................215
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ..............................................................................216
8.8. Flujo de Caja Financiero. ......................................................................................217
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera ...............................................................219
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ...........................................................................219
9.1.1. Costo de oportunidad ..................................................................................219
9.1.1.1. CAPM. ..................................................................................................219
9.1.1.2. COK propio. ..........................................................................................220
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .........................................221
9.2. Evaluación económica financiera ..........................................................................222
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ........................................................................222
9.2.1.1. VANE y VANF. ......................................................................................222
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ...............................................................223
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ..................................................224
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...........................................................226
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ....................................................................227
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ..............................................................227
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ..................................................228
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................228
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..............229
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................230
9.3.1. Variables de entrada. ...................................................................................230
9.3.2. Variables de salida. .....................................................................................230
9.3.3. Análisis unidimensional. ..............................................................................230
9.3.4. Análisis multidimensional. ............................................................................231
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ....................................................................232
9.3.6. Perfil de riesgo. ............................................................................................232
Conclusiones .................................................................................................................233
Recomendaciones .........................................................................................................234
BIBLIOGRAFÍA ..............................................................................................................235
ANEXOS ........................................................................................................................237
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Modelo Canvas Lavandería 3B ............................................................................ 9
Tabla 2 Datos Geográficos Distritos VMT y VES ............................................................ 12
Tabla 3 Población Estimada Según Departamentos, según INEI .................................... 15
Tabla 4 Población Distritos VMT ..................................................................................... 16
Tabla 5 Población Distritos VES ..................................................................................... 17
Tabla 6 Población económicamente activa VMT ............................................................. 19
Tabla 7 Población económicamente activa VES ............................................................. 20
Tabla 8 Tipo de cambio promedio venta 2013 – abr 2018 .............................................. 27
Tabla 9 Riesgo País ....................................................................................................... 28
Tabla 10 Población Total de VMT y VES ....................................................................... 46
Tabla 11 Porcentaje de población por edades de VMT y VES ........................................ 46
Tabla 12 Mercado Potencial ........................................................................................... 82
Tabla 13 Mercado Disponible ......................................................................................... 83
Tabla 14 Total de Mercado Efectivo ................................................................................ 85
Tabla 15.......................................................................................................................... 86
Tabla 16 Frecuencia de compra ..................................................................................... 87
Tabla 17 Cuantificación Anual de la Demanda ............................................................... 88
Tabla 18 Resultados por estacionalidad de adquisición del servicio de lavado y secado 89
Tabla 19 Estacionalidad anual para servicio de lavado y secado .................................... 89
Tabla 20 Redistribución de los pesos para estacionalidad de invierno y primavera por
servicio de lavado y secado ............................................................................ 90
Tabla 21 Estacionalidad mensual por servicio de lavado y secado para el año 2019...... 90
Tabla 22 Estacionalidad mensual por servicio de lavado y secado para los años 2020-
2023 ............................................................................................................... 91
Tabla 23 Resultados por estacionalidad de adquisición del servicio de solo secado ...... 91
Tabla 24 Estacionalidad anual para servicio de solo secado .......................................... 92
Tabla 25 Redistribución de los pesos para estacionalidad de invierno y primavera por
servicio de solo secado ................................................................................... 92
Tabla 26 Estacionalidad mensual por servicio de secado para el año 2019 .................... 93
Tabla 27 Estacionalidad mensual por servicio de secado para los años 2020-2023 ....... 93
Tabla 28 Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año
2019 ............................................................................................................... 94
Tabla 29 Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año
2020 ............................................................................................................... 95
Tabla 30 Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año
2021 ............................................................................................................... 95
Tabla 31 Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año
2022 ............................................................................................................... 96
Tabla 32 Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año
2023 ............................................................................................................... 96
Tabla 33 Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2019 .......... 97
Tabla 34 Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2020 .......... 97
Tabla 35 Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2021 .......... 98
Tabla 36 Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2022 .......... 98
Tabla 37 Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2023 .......... 99
Tabla 38 Resumen de programa de ventas en cantidades ............................................. 99
Tabla 39 Kilogramos promedio de ropa por servicio de lavado y secado .......................100
Tabla 40 Valor venta promedio por cada servicio ..........................................................100
Tabla 41 Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de
solo secado para el año 2019 ........................................................................101
Tabla 42 Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de
solo secado para el año 2020 ........................................................................101
Tabla 43 Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de
solo secado para el año 2021 ........................................................................102
Tabla 44 secado para el año 2022 .................................................................................102
Tabla 45 Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de
solo secado para el año 2023 ........................................................................103
Tabla 46 Resumen de programa de ventas valorizado ..................................................103
Tabla 47 Terminología del servicio ................................................................................108
Tabla 48 Cuadro de gastos anuales de promoción ........................................................113
Tabla 49 Aporte de Capital Social en Soles ...................................................................116
Tabla 50 Comparativo de formas societarias entre una S.R.L y una S.A.C ....................117
Tabla 51 Valorización para la constitución de una empresa...........................................120
Tabla 52 Beneficios laborales de la Pequeña empresa ..................................................125
Tabla 53 Valorización de las actividades del Régimen laboral .......................................126
Tabla 54 Valorización del Régimen Especial Tributario .................................................129
Tabla 55 Valorización de los aspectos legales ...............................................................130
Tabla 56 Valorización por áreas ....................................................................................130
Tabla 57 Planilla del proyecto ........................................................................................141
Tabla 58 Remuneración mensual de la planilla por todos los años del proyecto ............142
Tabla 59 Detalle de planilla administrativa por el primer año del proyecto .....................143
Tabla 60 Resumen anual de planilla administrativa por todos los años del proyecto .....144
Tabla 61 Detalle de planilla MOD por el primer año del proyecto ...................................145
Tabla 62 Resumen anual de planilla MOD por todos los años del proyecto ...................146
Tabla 63 Detalle de planilla MOI por el primer año del proyecto ....................................147
Tabla 64 Resumen anual de planilla MOI por todos los años del proyecto ....................148
Tabla 65 Cuadro resumen de planillas por el primer año del proyecto ...........................149
Tabla 66 Cuadro resumen de planillas por todos los años del proyecto .........................149
Tabla 67 Comparativo en porcentaje de valor total de ventas vs total pago de planillas 150
Tabla 68 Detalle de gastos por servicios tercerizados para el primer año del proyecto ..150
Tabla 69 Resumen de gastos por servicios tercerizados por todos los años del proyecto
......................................................................................................................151
Tabla 70 Horario de Personal ........................................................................................152
Tabla 71 Horario de Personal Terciarizado ....................................................................153
Tabla 72 Horas de atención diaria .................................................................................154
Tabla 73 Horas de atención diaria .................................................................................154
Tabla 74 Capacidad utilizada .........................................................................................155
Tabla 75 Porcentaje de utilización de capacidad instalada ............................................156
Tabla 76 Capacidad máxima .........................................................................................156
Tabla 77 Cuantificación de la Demanda ........................................................................158
Tabla 78 Resumen de Programa de Producción ............................................................158
Tabla 79 Necesidad de detergente y suavizante por bolsas de 110gr por todos los años
del proyecto. ..................................................................................................159
Tabla 80 Necesidad de detergente y suavizante por sacos de 20kg por todos los años del
proyecto. ........................................................................................................159
Tabla 81 Maquinarias para operaciones ........................................................................160
Tabla 82 Equipos para operaciones ...............................................................................161
Tabla 83 Equipos para oficina ........................................................................................161
Tabla 84 Herramientas ..................................................................................................162
Tabla 85 Utensilios ........................................................................................................162
Tabla 86 Mobiliario de oficinas .......................................................................................163
Tabla 87 Mobiliario de producción .................................................................................163
Tabla 88 Útiles de oficina ...............................................................................................164
Tabla 89 Cuadro Mantenimiento Mensual de máquinas de operaciones .......................164
Tabla 90 Cuadro Mantenimiento Anual de máquinas de operaciones ............................165
Tabla 91 Cuadro Mantenimiento Mensual de equipos y mobiliario de oficina ................166
Tabla 92 Cuadro Mantenimiento Anual de equipos y mobiliario de oficina .....................167
Tabla 93 Programa Mensual de reposición de herramientas .........................................168
Tabla 94 Programa Anual de reposición de herramientas ..............................................169
Tabla 95 Programa Mensual de reposición de utensilio y útiles de limpieza ..................169
Tabla 96 Programa Anual de reposición de utensilio y útiles de limpieza .......................170
Tabla 97 Programa de compras posteriores ..................................................................171
Tabla 98 Cuadro de ponderación del Macro entorno .....................................................173
Tabla 99 Cuadro de ponderación del Micro Entorno ......................................................174
Tabla 100 Gastos de adecuación del Local ...................................................................175
Tabla 101 Cuadro de gastos de servicios ......................................................................176
Tabla 102 Cuadro de gastos de responsabilidad social. ................................................181
Tabla 103 Inversión en Activo Fijo Depreciable .............................................................182
Tabla 104 Inversión en Activo Intangible........................................................................183
Tabla 105 Inversión en Gastos Pre-Operativos ..............................................................183
Tabla 106 Inventarios iniciales .......................................................................................185
Tabla 107 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ..........................186
Tabla 108 Liquidación de IGV ........................................................................................192
Tabla 109 Resumen de estructura de inversiones .........................................................194
Tabla 110 Estructura de financiamiento .........................................................................195
Tabla 111 Detalle de Deuda y Capital Propio ................................................................195
Tabla 112 Detalle de aporte de cada socio ....................................................................195
Tabla 113 Financiamiento del activo fijo ........................................................................196
Tabla 114 Cronograma de Pagos ..................................................................................196
Tabla 115 Cuadro resumen de amortización e interés ...................................................197
Tabla 116 Detalle mensual de ingresos por ventas del primer año del proyecto ............198
Tabla 117 Resumen de Ingresos por ventas por todos los años del proyecto ................199
Tabla 118 Recuperación de capital de trabajo ...............................................................199
Tabla 119 Ratio de necesidad de capital de trabajo .......................................................200
Tabla 120 Valor de Desecho Neto del activo fijo ............................................................200
Tabla 121 Presupuesto de Mano de Obra Directa .........................................................201
Tabla 122 Presupuesto de costos indirectos ..................................................................203
Tabla 123 Presupuesto de gastos de administración .....................................................204
Tabla 124 Presupuesto de gastos de ventas .................................................................205
Tabla 125 Depreciación .................................................................................................205
Tabla 126 Amortización de intangibles ..........................................................................206
Tabla 127 Amortización de gastos pre-operativos .........................................................206
Tabla 128 Gasto por activos fijos no depreciables .........................................................207
Tabla 129 Costos Variables y Fijos Unitarios .................................................................208
Tabla 130 Costos Unitario Promedio por servicio ..........................................................208
Tabla 131 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...............................210
Tabla 132 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ......211
Tabla 133 Análisis Vertical de Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros212
Tabla 134 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................213
Tabla 135 Flujo de Capital .............................................................................................214
Tabla 136 Flujo de Caja Económico. .............................................................................215
Tabla 137 Flujo del Servicio de la deuda. ......................................................................216
Tabla 138 Flujo de Caja Financiero ...............................................................................217
Tabla 139 Liquidación del IGV Anual .............................................................................218
Tabla 140 Cálculo del COK Método CAPM ....................................................................219
Tabla 141 Cálculo del COK Propio ................................................................................220
Tabla 142 TCEA y TCEA Neta de Deuda de Activo Fijo ................................................221
Tabla 143 Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital .......................................221
Tabla 144 Cálculo del VANE ..........................................................................................222
Tabla 145 Cálculo del VANF ..........................................................................................222
Tabla 146 Cálculo de TIRE y TIRF ................................................................................223
Tabla 147 Cálculo de TIRE y TIRF Modificado ..............................................................224
Tabla 148 Periodo de recuperación económico descontado ..........................................224
Tabla 149 Periodo de recuperación financiero descontado ............................................225
Tabla 150 Relación B/C Económico y Financiero ..........................................................226
Tabla 151 Costos Variables y costos fijos. .....................................................................227
Tabla 152 Estado de Resultados Costeo Directo ...........................................................228
Tabla 153 Estimación PE en unidades ..........................................................................229
Tabla 154 Estimación PE en soles .................................................................................229
Tabla 155 Costo directo comprobación Punto Equilibrio ................................................229
Tabla 156 Análisis Unidimensional ................................................................................231
Tabla 157 Analisis Multidimensional ..............................................................................232
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Consulta de ruc .................................................................................................. 4
Figura 2. Logo de la empresa Lavandería 3B autoservicio ............................................... 4
Figura 3. Clasificación Arancelaria 84.20. ......................................................................... 7
Figura 4. Clasificación Arancelaria 84.20. ......................................................................... 8
Figura 5. Ilustración: Real Plaza de Villa María – Local contiguo .................................... 11
Figura 6. Ilustración: Mega Plaza Express del distrito de VES ........................................ 11
Figura 7. Distribución de hogares según NSE 2017 - Lima Metropolitana, APEIM .......... 12
Figura 8. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 - Lima Metropolitana, APEIM .. 13
Figura 9. Estadística poblacional 2018 ........................................................................... 14
Figura 10. Evolución del ingreso promedio per cápita 2007 - 2017 ................................. 18
Figura 11. Balanza comercial .......................................................................................... 21
Figura 12. Balanza Comercial Valores FOB .................................................................... 21
Figura 13. Producto Bruto Interno Real por habitante ..................................................... 22
Figura 14. Crecimiento Mundial ...................................................................................... 22
Figura 15. PBI por sectores productivos ......................................................................... 23
Figura 16. PBI y Demanda interna .................................................................................. 23
Figura 17. Inflación 2008 - 2017 ..................................................................................... 24
Figura 18. Inflación vs meta de inflación ......................................................................... 24
Figura 19. Inflación por ciudades 2017 ........................................................................... 25
Figura 20. Inflación Subyacente por ciudades 2017 ........................................................ 25
Figura 21. Comparativo de la tasa de inflación 2016 – 2017 ........................................... 26
Figura 22. Tasa de interés de referencia nominal y real* ................................................ 26
Figura 23. Riesgo País ................................................................................................... 28
Figura 24. Producto Lavadora + Secadora...................................................................... 31
Figura 25. Productos variados Novinsa .......................................................................... 32
Figura 26. Lavanderías ................................................................................................... 34
Figura 27. Logo Pressto .................................................................................................. 35
Figura 28. Logo Turb@ Express ..................................................................................... 35
Figura 29. Logo 1 ............................................................................................................ 37
Figura 30. Logo 2 ............................................................................................................ 37
Figura 31. Marcas de electrométricos de línea blanca. ................................................... 38
Figura 32. Evolución del ingreso promedio per cápita 2007 - 2017 ................................. 38
Figura 33. Persona en una lavandería ............................................................................ 43
Figura 34. Logo Cálidda .................................................................................................. 43
Figura 35. Consumo y estila de vida ............................................................................... 44
Figura 36.Foto de Entrevista al especialista de sistema de gas de la empresa Cálidda. . 49
Figura 37. Foto de la Entrevista a la Administradora de Lavandería Sur Express ........... 52
Figura 38. Foto de la Entrevista a la Administradora de Lavandería Aurora .................... 54
Figura 39. Foto de la Entrevista al Jefe comercial de Novotec. ....................................... 56
Figura 40. Plano de localización. ...................................................................................110
Figura 41. Volantes para la campaña de lanzamiento. ...................................................112
Figura 42. Consulta de Ruc – SUNAT ...........................................................................118
Figura 43. Organigrama de Lavanderías 3B Autoservicio. .............................................131
Figura 44. Organigrama de Lavanderías 3B Autoservicio. .............................................157
Figura 45. Tasa de deposito a plazo entidades financieras ............................................220
1
Resumen Ejecutivo
Uno de los servicios básicos del hogar, dentro de nuestra sociedad y el mundo, es
mantener limpia las vestimentas que usamos a diario. Por ello, vimos una oportunidad de
negocio al no encontrar una empresa de lavado rápido o autoservicio, en el sector 9
(Cono Sur) de Lima, puesto que los consumidores demandan gran cantidad sobre este
particular servicio, por tal motivo elaboramos el siguiente proyecto: El de generar una
lavandería de autoservicio, donde el público podrá realizar de forma fácil, rápida y
manera confortable esta necesidad básica del hogar.
Es importante mencionar que, debido a los climas severos por humedad dentro de
la zona, los pocos espacios que las familias destinan para el secado de las prendas
mojadas, la demora en la entrega de ropa, la falta de confianza en los servicios de lavado
y con qué insumos operan las lavanderías clásicas, nace la propuesta de Lavandería 3B
Autoservicio.
Este proyecto es un nuevo en concepto de autoservicio de lavado en el mercado
del sector 9 (cono sur) Lima, donde con equipos de última generación para este sector,
un ambiente cálido, con comodidades (Sillones, tv, WiFi, etc.), precios acordes al
mercado; con todo ello, contribuiremos a que las personas puedan desempeñar
actividades que dejaban de realizar debido a esta necesidad que se utiliza normalmente
en el domicilio.
La propuesta también contribuye al medio ambiente, debido a que, nuestros
centros de lavados son equipos que trabajan con energía a gas, por el cual tenemos
como socio estratégico a la empresa Cálidda, que trabaja con una responsabilidad social
corporativa con todos sus clientes contribuyendo a minimizar la cantidad de CO2 que
daña nuestra capa de ozono.
Para el informe I definimos el nombre de la empresa denominada
AUTOSERVICIO DE LAVADO 3B SRL que tiene como rubro el lavado y secado de las
prendas de vestir del hogar, teniendo como horizonte de inversión de 5 años iniciando en
el 2019 teniendo como año 0 el presente año 2018.
Definimos el negocio y presentamos nuestro modelo de CANVAS compuesto por
nuestros socios clave, actividades clave, propuestas de valor, relación con clientes,
segmento de clientes, recursos clave, canales de distribución y fuentes de ingreso.
2
La estrategia que utilizaremos es la Diferenciación, por la particularidad de la
misma da como resultado un producto propio, representativo y único. El autoservicio de
lavado que ofrecemos se dará de forma fácil, rápida y confortable que es lo que lo
caracteriza. Cabe resaltar que, la estrategia de la diferenciación se basará en la calidad
garantizada.
Para el análisis del macroentorno del país se tomaron en cuenta diferentes
factores utilizados como la tasa de crecimiento de la población, la balanza comercial tanto
para importaciones como exportaciones, indicadores económicos como el PBI, la
inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país, y las leyes o reglamentos
vinculados al proyecto. Para el análisis del microentorno se analizaron las 5 fuerzas de
Porter.
Culminando nuestro plan estratégico planteamos la visión y misión de la empresa,
se realizó el análisis FODA y determinamos los objetivos de la empresa.
Para el informe II, se realizó el estudio del mercado, aplicando criterios de
segmentación, encontramos nuestro marco muestral, se realizaron 5 entrevistas de
profundidad a los especialistas del tema, también realizamos encuestas y ejecutamos 2
focus group con nuestro público objetivo que son los hombres y mujeres entre 20 y 64
años del nivel socioeconómico C y D de las zonas 9 de Lima metropolitana.
Se realizaron las estimaciones del mercado potencial, disponible, efectivo,
objetivo, calculamos la frecuencia de compra, cuantificamos la demanda, se determinó la
estacionalidad y se elaboró el programa de ventas.
Adicionalmente, se elaboró la mezcla de marketing basándonos en las 4P tales
como: producto (descripción), precio sugerido, plaza (canales de distribución) y
promoción.
Para el informe III se realizó el estudio legal del proyecto, determinando la forma
societaria, obtuvimos los costos que se requieren para el registro de marcas y patentes,
licencias y autorizaciones. También se determinó el tipo de legislación laboral rigiéndonos
en la ley del régimen laboral MYPE, así como también la legislación tributaria.
Estructuramos el organigrama de la empresa determinando los puestos de trabajo
requeridos tanto en planilla como tercerizados. También encontramos capacidad
3
instalada de 163.95 servicio de lavado diario en Lavandería 3B Autoservicio, la capacidad
utilizada en promedio del 79.44% en un turno promedio12.86 horas de una semana.
Asimismo, se elaboró el programa de producción para los 5 años del proyecto
comenzando con una producción de 33,631 servicios (Lavado/secado y solo secado) en
el 2019, con estos datos determinamos la tecnología que será utilizada para el proceso
de producción como maquinarias, equipos, herramientas, utensilio, mobiliario, útiles de
oficina. También realizamos el estudio de localización teniendo como ubicación del sector
de Cesar Vallejo en Villa María del triunfo, al costado del Real Plaza del mismo distrito.
Para el informe IV realizamos el estudio económico y financiero, concluyendo que
el monto total que invertir es de S/ 281,298.13 soles incluyendo el IGV, definimos el
financiamiento, ingresos, gastos para poder elaborar el estado de resultados y flujo de
caja para determinar la viabilidad del proyecto.
Se calculó la tasa de descuento encontrando el costo de oportunidad (COK)
obteniendo un 30.3%, costo promedio ponderado (WACC) obteniendo un 27.75%, con
estos resultados encontramos los indicadores de rentabilidad VANE con S/ 231,506.76
soles, VANF con S/ 222,331.60 soles, TIRE de 58 % mayor al WACC, TIRF 80.27 %,
TIRF modificado económico de 42.42% y financiero de 52.43 %, el tiempo de
recuperación del proyecto. También realizamos el análisis Beneficio costo obteniendo
1.82 soles, por cada sol de inversión el proyecto recibe 0.82 céntimos y 2.58 soles por
cada sol de inversión propia, el accionista recibe 1.58 soles.
Además, se analizó el punto de equilibrio encontrando que en el 2019
necesitamos producir mínimo 19,562 servicio (Lavado/secado y solo secado) que
representan 463,383.90 soles para cubrir los costos y gastos del 1er año. También
realizamos el análisis de sensibilidad y de riesgo con las variables de entrada, salida para
realizar el análisis multidimensional y determinan las variables críticas del proyecto,
obteniendo un perfil de riesgo moderado.
Para finalizar, se realizaron las conclusiones y recomendaciones para el proyecto.
4
Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
La empresa o Unidad de Negocio tendrá el siguiente nombre AUTOSERVICIO DE
LAVADO 3B SRL.
El proyecto tendrá una evaluación de 05 años, tomando en cuenta la durabilidad de
que estos equipos de lavado y secado tendrán, un uso constante y permanente,
podrían tener un tiempo de vida limitado, buscando pensar en una renovación de los
mismos al final del proyecto.
Figura 1. Consulta de ruc
Fuente: Web py
Datos según ficha RUC:
Razón Social: Autoservicio de Lavado 3B SRL
Nombre Comercial: Lavandería 3B Autoservicio.
Logo:
Figura 2. Logo de la empresa Lavandería 3B autoservicio
Diseño: Propio
5
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
Actividad Económica:
La actividad económica está orientada brindar servicios de lavado, secado y
planchado. Por lo tanto, la categoría otorgada es Servicios Personales y del Hogar.
95201 lavanderías, lavasecos y tintorerías
Código CIIU
El Código CIIU con el que cuenta el proyecto según la Cámara de Comercio es 9601
Lavado y limpieza, incluso la limpieza en seco, de productos textiles y de piel Esta
clase incluye:
• El lavado y la limpieza, incluso la limpieza en seco de todo tipo de prendas de vestir
(incluidas las pieles), y de productos textiles, que se realizan con equipo mecánico, a
mano o por autoservicio que funciona con máquinas accionadas con monedas, para
el público en general o para clientes industriales y comerciales.
• La recogida y entrega de lavandería.
• El lavado de alfombras y tapetes, y la limpieza de cortinas y telones, se realicen en
el local o en la residencia del cliente.
• El suministro de ropa de cama, uniformes de trabajo y artículos similares de
lavandería.
• Las reparaciones menores de alteración de prendas de vestir y otros artículos
textiles cuando se efectúan en conexión con la limpieza. Esta clase excluye:
• El alquiler de prendas de vestir distintas de los uniformes de trabajo, aun cuando su
limpieza forme parte integrante de la actividad. Se incluye en la clase 7729, «Alquiler
y arrendamiento de otros efectos personales y enseres domésticos n.c.p.».
6
Partida Arancelaria:
Esta partida comprende una gran variedad de máquinas y equipos para:
I. Lavar, limpiar, escurrir, planchar, blanquear, teñir, secar o para tratamientos similares
de los hilados, tejidos o manufacturas de materias textiles, con excepción de las
máquinas de lavar la ropa (partida 84.50).
II. Aprestar o acabar los hilados o tejidos después de la hilatura o del tejido
respectivamente para mejorar el aspecto o las propiedades (tundido, batanado, lustrado,
etc.) o conferirles propiedades nuevas (impregnación, recubrimiento, etc.), con
excepción de las máquinas que se utilizan para aprestar o acabar el fieltro (partida
84.49).
III. Enrollar, desenrollar, plegar, cortar o dentar los tejidos.
Estas máquinas y aparatos quedan clasificados aquí, siempre que están provistos de los
dispositivos mecánicos mencionados y manifiestamente destinadas al tratamiento de
materias textiles.
- Máquinas para lavar con dispositivos de Calentamiento o sin ellos
- Forman parte de este grupo, principalmente:
- 1) Las máquinas de lavar industriales para los hilados, tejidos o cualquier
manufactura textil, con excepción de las máquinas de lavar la ropa blanca (partida
84.50), tales como las máquinas de lavar de túnel, a través de las cuales avanzan
los hilados en madejas, se someten a pulverizaciones sucesivas con líquidos y
finalmente se secan y las máquinas para lavar los tejidos en pieza.
- Esta partida comprende las máquinas de lavar industriales utilizadas durante el
proceso de fabricación de tejidos y otras materias textiles para el acabado o para
la eliminación del apresto del artículo elaborado.
- 2) Las escurridoras de rodillos.
- 3) Las máquinas sacudidoras, que se utilizan en las lavanderías para
desenmarazar las piezas húmedas y extenderlas para el planchado.
- 4) Las máquinas y las prensas de planchar (de placas, de cilindros con mesa, de
cilindros y cubeta, etc.), incluidas las prensas para planchar las prendas y las
prensas para fijar, pero con excepción de las alisadoras o de las máquinas de
planchar del tipo de las calandrias, incluso de uso doméstico (partida 84.20).
7
Figura 3. Clasificación Arancelaria 84.20.
Fuente: Tribunal Aduanero Nacional
8
Figura 4. Clasificación Arancelaria 84.20.
Fuente: Tribunal Aduanero Nacional
1.3. Definición del negocio.
La actividad de LAVANDERIA 3B AUTOSERVICIO es brindar en nuestro
establecimiento el autoservicio para lavado, secado de prendas de vestir, de cama,
cortinas, etc. en un tiempo reducido, sumado a ello, ofreceremos el autoservicio de
planchado. LAVANDERIA 3B AUTOSERVICIO contará con centros de lavados
industriales, ecológicos y de calidad, disponible para las personas que residen en los
distritos de Villa María del Triunfo y Villa El Salvador (zona 9).
Este negocio será bajo el modelo B2C, cuyo público objetivo serán hombres y
mujeres, familias residentes en los distritos de Villa El Salvador, Villa María
pertenecientes al NSE C y D.
La lavandería tendrá una ubicación estratégica en la intersección de las calles
1ro. De mayo con auxiliar de cdra. 38 de la Av. Pachacútec, Urbanización Cesar
Vallejo - costado del Real Plaza en Villa María del Triunfo.
9
Tabla 1
Modelo Canvas Lavandería 3B
Nota: Elaboración propia.
SOCIOS CLAVE ACTIVIDADES CLAVE PROPUESTA DE VALOR RELACIONES CLIENTE SEGMENTOS CLIENTES
Novotec (Perú)
Efameinsa
Makro (Perú)
Cálidda (Perú)
Publicidad
Servicio de mantenimiento periódico a los equipos.
Ofreceremos un nuevo concepto de lavanderías con un autoservicio de lavado fácil, rápido y eficaz. Con la finalidad de brindar un ahorro de tiempo a nuestros clientes, para que puedan aprovecharlo en diversas actividades familiares, sociales, laborales, y académicas, mejorando su calidad de vida.
Atención personalizada.
Fácil y eficaz.
Experiencia agradable en el Local
Relación a base de confianza.
Personas del NSE ―C y D‖ que residan en los distritos de Villa María y Villa el Salvador.
RECURSOS CLAVE
Personal Calificado.
Infraestructura: L ay out moderno.
Maquinaria especializada.
Dinero aportado por los socios.
Servicio Técnico
CANALES
Volanteo (mercados populares, intersección de avenidas principales, centro comercial Real Plaza, Hipermercado Tottus, Sodimac, Maestro, Mega Plaza).
Boca a Boca.
Redes Sociales: Facebook, Instagram, pagina web, aplicativo.
ESTRUCTURA DE COSTOS
Costos Fijos: Planilla Alquiler de local Muebles de oficina
Costos Variables: Servicios (Luz, agua, teléfono, internet) Publicidad y Marketing Insumos (Detergentes)
FLUJO DE INGRESOS
Pago en efectivo / Tarjetas Débito y Crédito.
10
1.4. Descripción del producto o servicio.
Lavanderías 3B Autoservicio, será un establecimiento donde se lleva a cabo el
proceso de lavar y secar la ropa por parte del mismo cliente, e incluso brindar un servicio
adicional de planchado dejando el producto de manera limpia y lista para su uso.
En este negocio contaremos con personal capacitado para el apoyo constante
que requieran nuestros clientes en el uso de los centros de lavado y planchado, en donde
pueda encontrar equipos disponibles para las diferentes actividades que deseen realizar.
Además, ofreceremos insumos químicos necesarios para el lavado.
Un concepto adicional, será que, durante el tiempo de espera de lavado, secado y
planchado de acuerdo con el volumen de ropa que lleven los clientes, brindaremos un
espacio cálido, cómodo y acogedor durante su permanencia ofreciendo ventajas
diferenciales como: bebidas, Wifi, televisor y otros.
1.5. Oportunidad de negocio.
Sabemos que los procesos de lavandería realizados en el hogar de los distritos de
Villa María y Villa El Salvador son de manera manual, debido a que un gran porcentaje no
cuenta con equipos propios de este servicio. Por otro lado, el elevado costo de las
máquinas para el secado de ropa, consumo de energía, climas cambiantes donde existe
lluvia, humedad que ha generado que el tiempo de secado de ropa sea mayor. Por eso
nuestra idea de negocio se vuelve atractiva, ya que, las personas podrán tener un
excelente servicio de lavado, secado y planchado en un tiempo reducido, dentro de un
lugar agradable.
También, brindamos una mejora en la calidad de vida, ya que, nuestros clientes
tendrán un ahorro de tiempo, el cual podrán aprovecharlo para compartir con su familia
y/o dedicarse a otras actividades.
Asimismo, cabe mencionar que nuestra idea de negocio ofrece la oportunidad a
nuestros clientes de satisfacer necesidades básicas como es el de lavar, secar y planchar
las prendas, sumando que esto lo harán en un mismo día sin tener que depender a que el
clima este soleado.
11
Por último, fomentaremos un nuevo hábito de consumo que beneficiará a nuestros
clientes en el ahorro del uso de agua, luz y también una cultura ambiental ya que nuestro
servicio contará con centro de lavados ecológicos.
Figura 5. Ilustración: Real Plaza de Villa María – Local contiguo
Fuente: Google
Figura 6. Ilustración: Mega Plaza Express del distrito de VES
Fuente: Google
12
Información adicional: Datos geográficos:
Tabla 2
Datos Geográficos Distritos VMT y VES
Nota: Elaboración propia.
Para la distribución de zonas y hogares, se ha tomado en cuenta la información
de la Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados 2017 (APEIM
2017).
Figura 7. Distribución de hogares según NSE 2017 - Lima Metropolitana, APEIM
Fuente: Apeim
DISTRITO VMT VES
Gentilicio Villa mariano Villa Salvadoreño
Densidad 6,356.03 hab/Km2 13,778.09 hab/Km2
Superficie 70.57 Km2 35.46 Km2
Población 448,549 hab. 488,571 hab.
13
Figura 8. Distribución de zonas APEIM por niveles 2017 - Lima Metropolitana, APEIM
Fuente: Apeim
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
Según Porter: Se basa en dotar al producto o servicio de una cualidad única que
es valorada de forma positiva por los consumidores y que permite cobrar precios
superiores.
Esta cualidad única puede apoyarse en todo tipo de características: diseño,
atributos técnicos, desempeño, atención al cliente, rapidez de entrega, oferta de servicios
complementarios, etc.
Lavandería 3B Autoservicio, realizará la estrategia de diferenciación según lo
manifestado por Porter, apoyado en un nuevo concepto de consumo en los distritos de
Villa Marías y Villa El Salvador, ya que, tendrá como objetivo general poder brindar a los
clientes un contraste amplio en el servicio con la competencia, otorgando ahorro de
tiempo, dinero, higiene, comodidad y entretenimiento.
14
Capítulo II: Análisis del entorno
2.1. Análisis del Macro entorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
SUPERFICIE: 1. 285.261 km
HABITANTES: 32.162.184
CAPITAL: Lima
PRINCIPALES CIUDADES:
● Lima
● Arequipa
● Cuzco
● Trujillo
Figura 9. Estadística poblacional 2018
Fuente: Ipsos
Según el informe de Estadística poblacional 2018' — realizado por Ipsos con
fuentes del INEI — nuestro país supera los 32 millones de personas.
La cifra estimada es de 32 millones 162 mil 184 peruanos, de los cuales un 52.1%
pertenecen a la población adulta de entre 21 a 59 años, quienes en los dos últimos años
han mostrado un crecimiento progresivo.
La información poblacional es revisada a manera global, por departamentos del
Perú, principales ciudades, y distritos de Lima Metropolitana. El 78.2% pertenece al área
urbana del país, del cual el 32.2% es de Lima Metropolitana.
15
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
Tabla 3
Población Estimada Según Departamentos, según INEI
Tasa de crecimiento: 1.01% Tasa de crecimiento promedio anual de la población censada, según departamento, 1940, 1961,
1972, 1981, 1993 Y 2007
Departamento Tasa de Crecimiento Promedio Anual (%)
1940-1961 1961-1972 1972-1981 1981-1993 1993-2007
Total 2.2 2.9 2.5 2.2 1.5
Amazonas 2.9 4.6 3.0 2.4 0.8
Ancash 1/ 1.5 2.0 1.4 1.2 0.8
Apurímac 0.5 0.6 0.5 1.4 0.4
Arequipa 1.9 2.9 3.2 2.2 1.6
Ayacucho 0.6 1.0 1.1 -0.2 1.5
Cajamarca 1/ 2.0 1.9 1.2 1.7 0.7
Prov. Const. del Callao 2/ 4.6 3.8 3.6 3.1 2.2
Cusco 1.1 1.4 1.7 1.8 0.9
Huancavelica 1.0 0.8 0.5 0.9 1.2
Huánuco 1/ 1.6 2.1 1.6 2.7 1.1
Ica 2.9 3.1 2.2 2.2 1.6
Junín 1/ 2.1 2.7 2.2 1.6 1.2
La Libertad 1/ 2.0 2.8 2.5 2.2 1.7
Lambayeque 2.8 3.8 3.0 2.6 1.3
Lima 4.4 5.0 3.5 2.5 2.0
Loreto 1/ 2.8 2.9 2.8 3.0 1.8
Madre de Dios 5.4 3.3 4.9 6.1 3.5
Moquegua 2.0 3.4 3.5 2.0 1.6
Pasco 1/ 2.0 2.3 2.0 0.5 1.5
Piura 2.4 2.3 3.1 1.8 1.3
Puno 1.1 1.1 1.5 1.6 1.1
San Martín 2.6 3.0 4.0 4.7 2.0
Tacna 2.9 3.4 4.5 3.6 2.0
Tumbes 3.7 2.9 3.4 3.4 1.8
Ucayali 1/ 6.8 5.9 3.4 5.6 2.2
Provincia de Lima 3/ 5.2 5.7 3.7 2.7 2.0
Región Lima 4/ 2.0 1.9 1.9 1.3 1.5
Nota: Elaboración propia.
16
Tabla 4
Población Distritos VMT
Población total, por área urbana y rural, y sexo, según departamento, provincia, distrito y edades simples
DEPARTAMENTO, PROVINCIA,
TOTAL
POBLACIÓN
DISTRITO Y EDADES SIMPLES HOMBRES MUJERES
Distrito VMT
378,470 186,911 191,559
Menores de 1 año (001)
6,451
3,289
3,162
De 1 a 4 años (004)
29,011 14,804
14,207
De 5 a 9 años (009)
34,161 17,503
16,658
De 10 a 14 años (015)
35,685 17,986
17,699
De 15 a 19 años (021)
36,147 17,903
18,244
De 20 a 24 años (027)
36,852 18,093
18,759
De 25 a 29 años (033)
36,050 17,700
18,350
De 30 a 34 años (039)
35,192 17,239
17,953
De 35 a 39 años (045)
30,096 14,585
15,511
De 40 a 44 años (051)
24,014 11,592
12,422
De 45 a 49 años (057)
17,895
8,558
9,337
De 50 a 54 años (063)
15,454
7,318
8,136
De 55 a 59 años (069)
11,927
5,691
6,236
De 60 a 64 años (075)
9,922
4,830
5,092
De 65 y más años (081)
19,613
9,820
9,793
Nota: INEI - Censos Nacionales realizados 2007:
17
Tabla 5
Población Distritos VES
POBLACIÓN TOTAL, POR ÁREA URBANA Y RURAL, Y SEXO, SEGÚN
DEPARTAMENTO, PROVINCIA, DISTRITO Y EDADES SIMPLES
DEPARTAMENTO, PROVINCIA,
TOTAL
POBLACIÓN
DISTRITO Y EDADES SIMPLES HOMBRES MUJERES
Distrito VES
381,790 189,495 192,295
Menores de 1 año (001)
6,921 3,474 3,447
De 1 a 4 años (004)
29,588 15,137 14,451
De 5 a 9 años (009)
35,556 18,139 17,417
De 10 a 14 años (015)
37,945 19,182 18,763
De 15 a 19 años (021)
38,209 19,022 19,187
De 20 a 24 años (027)
39,702 19,659 20,043
De 25 a 29 años (033)
36,423 18,131 18,292
De 30 a 34 años (039)
34,827 17,045 17,782
De 35 a 39 años (045)
29,944 14,500 15,444
De 40 a 44 años (051)
22,891 11,248 11,643
De 45 a 49 años (057)
17,684 8,409 9,275
De 50 a 54 años (063)
15,063 7,160 7,903
De 55 a 59 años (069)
12,477 5,979 6,498
De 60 a 64 años (075)
9,678 4,972 4,706
De 65 y más años (081)
14,882 7,438 7,444
Nota: Población Nominalmente Censada.
Fuente: INEI - Censos Nacionales realizados 2007
18
Ingreso per cápita (PBI): $15,085
El ingreso per cápita nos indica cual es el ingreso promedio que recibirá un
ciudadano de un país, este hace referencia al nivel de ingresos que se requiere para
poder subsistir. Dicha cifra se obtiene dividiendo el ingreso de un país con respecto a la
población total en un periodo determinado.
Figura 10. Evolución del ingreso promedio per cápita 2007 - 2017
Fuente: INEI
19
Población económicamente activa
Ingreso mensual proveniente del trabajo de la población ocupada del área urbana,
según principales características, según INEI.
Tabla 6
Población económicamente activa VMT
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DE 14 Y MÁS AÑOS DE EDAD, POR CATEGORÍA DE OCUPACIÓN, SEGÚN DEPARTAMENTO, PROVINCIA, ÁREA URBANA Y RURAL, SEXO Y RAMA DE ACTIVIDAD
ECONÓMICA.
DEPARTAMENTO, PROVINCIA, ÁREA URBANA Y RURAL, SEXO Y RAMA DE
ACTIVIDAD ECONOMICA
Distrito VILLA MARIA DEL TRIUNFO (000)
CATEGORIA DE OCUPACION TOTAL Hombres (023) Mujeres (046)
EMPLEADO
59,049
32,438
26,611
OBRERO
31,324
26,720
4,604
TRABAJADOR INDEPENDIENTE
55,365
36,358
19,007
EMPLEADOR O PATRONO
2,466
1,618
848
TRABAJADOR FAMILIAR NO REMUNERADO
2,869
991
1,878
TRABAJADOR DEL HOGAR
10,634
436
10,198
DESOCUPADO
6,047
3,573
2,474
167,754
102,134
65,620
Nota: No se empadronó a la población del distrito de Carmen Alto, provincia de Huamanga, departamento de
Ayacucho.
Fuente: INEI - Censos Nacionales realizados en el 2007
20
Tabla 7
Población económicamente activa VES
POBLACIÓN ECONÓMICAMENTE ACTIVA DE 14 Y MÁS AÑOS DE EDAD, POR CATEGORÍA DE OCUPACIÓN, SEGÚN DEPARTAMENTO, PROVINCIA, ÁREA URBANA Y RURAL, SEXO Y RAMA DE ACTIVIDAD
ECONÓMICA
DEPARTAMENTO, PROVINCIA, ÁREA URBANA Y RURAL, SEXO Y RAMA DE ACTIVIDAD ECONOMICA
Distrito VILLA EL SALVADOR (000)
CATEGORIA DE OCUPACION TOTAL Hombres (023) Mujeres (046)
EMPLEADO
54,988
30,264
24,724
OBRERO
31,732
26,560
5,172
TRABAJADOR INDEPENDIENTE
62,130
40,632
21,498
EMPLEADOR O PATRONO
2,341
1,612
729
TRABAJADOR FAMILIAR NO REMUNERADO
3,876
1,238
2,638
TRABAJADOR DEL HOGAR
9,529
390
9,139
DESOCUPADO
7,435
4,493
2,942
172,031
105,189
66,842
Nota: INEI - Censos Nacionales realizados en el 2007
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
● Balanza Comercial: Considerando la información obtenida del BCR – Guía
metodológica de la nota semanal podemos manifestar, que la balanza comercial
registra la diferencia entre el valor de las exportaciones y el de las importaciones
de bienes. Ambos rubros se registran a precios FOB, es decir, excluyendo los
costos de transporte, fletes y seguro, los cuales se registran en el rubro de
servicios de la balanza de pagos.
21
Figura 11. Balanza comercial
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
Figura 12. Balanza Comercial Valores FOB
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.
● PBI: Según lo manifestado por el diario el comercio en su publicación web del día
19 de octubre 2017, nos manifiesta que es el Producto Bruto Interno siendo el
principal indicador de medición de la economía de un país, por ello, es el que
permite tomar decisiones respecto al rumbo que está tomando la economía. Y se
determina sumando el consumo efectuado por las familias, el efectuado por el
gobierno, las inversiones y las exportaciones deducidas de las importaciones.
22
● Cabe manifestar si el PBI disminuye, implica que todos estos componentes
también caigan en indicador.
Figura 13. Producto Bruto Interno Real por habitante
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
Figura 14. Crecimiento Mundial
Fuente: Memoria 2017 - BCRP
23
Figura 15. PBI por sectores productivos
Fuente: Memoria 2017 - BCRP
Gráfico 15: PBI por tipo de gasto
Fuente: Memoria 2017 - BCRP
Figura 16. PBI y Demanda interna
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
● Tasa de inflación: Según lo mencionado por el BCRP la inflación es un incremento
generalizado y continúo de precios, lo que equivale a la desvalorización de la
moneda con consecuencias negativas en la actividad económica y en el bienestar
24
de la población. Por el contrario, cuando se observa una caída generalizada y
continua de precios, estamos ante una deflación.
Figura 17. Inflación 2008 - 2017
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
Figura 18. Inflación vs meta de inflación
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
25
Figura 19. Inflación por ciudades 2017
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
Figura 20. Inflación Subyacente por ciudades 2017
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
26
Figura 21. Comparativo de la tasa de inflación 2016 – 2017
Fuente: Latín American Consesus Forecast
● Tipo de interés: Según el BCRP el interés es el precio que alguien paga
(PRESTATARIO) por usar el dinero de otra persona (PRESTAMISTA) durante un
periodo determinado.
Es importante detallar que rol del BCRP es regular la tasa de intereses que
afectar la tasa de interés interbancaria, se modifica las tasas de interés de corto y
largo plazo que los bancos cobran a sus clientes.
Figura 22. Tasa de interés de referencia nominal y real*
Fuente: Memoria 2017 – BCRP
27
● Tipo de cambio
Tabla 8
Tipo de cambio promedio venta 2013 – abr 2018
Nota: BCRP - Elaboración propia.
● Riesgo País: Bajo lo detallado en el portal web de Infobae en fecha octubre 2015
Técnicamente, se define de ese modo al índice que difunde segundo a segundo el
Banco JP Morgan-Chase, que se denomina "EMBI" más el agregado del país en
cuestión.
Se toma el promedio de rendimientos de los títulos de la deuda del Tesoro de los
EEUU y se lo compara con el que otorgan los bonos públicos que emiten cada
país.
Como se trata de tasas porcentuales, para tornarse más entendible, se construye
el indicador en puntos básicos (pb), en el que cada punto porcentual es
equivalente a 100 pb.
TIPO DE CAMBIO PROMEDIO VENTA 2013 - ABRIL 2018
MES / AÑO 2013 2014 2015 2016 2017 20.18
Enero
2.552
2.810
3.007
3.439
3.342
3.217
Febrero
2.579
2.813
3.080
3.508
3.262
3.250
Marzo
2.595
2.807
3.093
3.410
3.265
3.253
Abril
2.598
2.795
3.121
3.303
3.249
3.232
Mayo
2.646
2.788
3.152
3.336
3.275
Junio
2.748
2.795
3.162
3.318
3.269
Julio
2.778
2.787
3.183
3.301
3.250
Agosto
2.802
2.815
3.240
3.335
3.243
Septiembre
2.780
2.865
3.221
3.384
3.248
Octubre
2.770
2.907
3.250
3.388
3.252
Noviembre
2.799
2.926
3.339
3.405
3.242
Diciembre
2.786
2.963
3.385
3.398
3.248
28
Tabla 9
Riesgo País
Riesgo País: EMBIG (Variación en pbs) - Spread - EMBIG Perú (pbs)
Meses Años
2013 2014 2015 2016 2017 2018
Enero 110 177 202 266 157 122
Febrero 127 183 183 282 152 132
Marzo 140 167 184 227 141 147
Abril 133 154 177 210 149 145
Mayo 133 149 166 208 141 158
Junio 180 145 177 210 144 163
Julio 175 147 187 184 142 150
Agosto 191 157 217 170 155 17
Octubre 173 170 226 147 140 -
Noviembre 182 165 219 168 139 -
Diciembre 177 182 236 165 136 -
Nota: EMBIG Perú - Elaboración propia.
Figura 23. Riesgo País
Fuente: EMBIG Perú - Elaboración propia.
29
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Decreto Legislativo N°943 - Ley del Registro Único de Contribuyentes.
Dicho decreto obliga a generar un número de RUC, que tiene como finalidad
contar con un sistema de identificación.
Decreto Supremo N° 122 – 94 – EF Reglamento de la Ley del Impuesto a la
Renta.
Decreto que encuadra los ingresos que comprende el ámbito de aplicación del
Impuesto a la Renta.
Artículo 6° - Código de la Edificación en su artículo 7.3.6
Artículo que pide cumplir con los siguientes requisitos:
- Poseer una Barrera Sanitaria destinada a combatir las infecciones cruzadas
en la lavandería.
- Desinfección periódica de los pisos e instalaciones.
- Control Ambiental de la carga térmica, iluminación, ventilación y nivel sonoro.
Ley de Sociedades Mercantiles N° 266687.
INDECOPI
Organismo Público del Estado Peruano que permite proteger la marca y signos
distintivos del negocio.
Ley N° 28611- Ley General del Medio Ambiente en Perú.
Esta ley se relaciona con aspectos del tema ambiental en el Perú, en medida
que todos estamos obligados a contribuir a una efectiva gestión ambiental y a
proteger el medio ambiente.
Se informa acerca del Estándar de Calidad Ambiental (ECA), el cual es un
indicador de la calidad ambiental que mide la concentración de sustancias,
elementos, parámetros físicos, químicos y biológicos que se podrían encontrar
en el suelo, aire o agua pero que no representan peligro.
30
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
Las lavanderías de autoservicio empezaron siendo líder durante mucho
tiempo en Estados Unidos y hasta ahora es muy común verlas, en el sótano de
los edificios, en cada estado del país en diferentes barrios y calles. Sin
embargo, en los últimos años uno de los mercados con mayor potencial ha sido
Europa, sobretodo España ya que actualmente hay entre 1.200 y 1.500
establecimientos de este tipo. Las empresas líderes son ´¨LA WASH¨ ´que
cuenta con más de 160 lavanderías en España y ―FRESH URBAN.
En Latinoamérica, todavía no es un mercado muy común, sin embargo,
en Colombia por ejemplo también tienen una lavandería líder de autoservicio
que poco a poco se expande con el nombre de ―Lavasport SAS‖ y poco a poco
también salen competidores para este tipo de lavandería.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Nuestro mercado consumidor seria personas NSE C y D que no
cuenten con lavadora y/o secadora. Cubriremos la necesidad básica de
consumo de un sector del mercado de lavado de prendas, cuyo estilo de vida
es primordial, el cual les permite tener más tiempo de calidad con la familia y/o
otros deberes. Brindándole un nuevo concepto a base de un servicio
diferenciado del auto lavado. La lavandería tendrá una ubicación estratégica en
la intersección de las calles 1ro. De mayo con auxiliar de cdra. 38 de la Av.
Pachacútec, Urbanización Cesar Vallejo - costado del Real Plaza en Villa María
del Triunfo.
2.1.2.3. Mercado de proveedores
NOVOTEC
Es una empresa que se dedica al diseño e implementación de
Lavanderías para todo tipo de uso: comercial, industrial, hotelero, clínicas,
hospitales entre otros. Contamos con un equipo de profesionales con años de
31
experiencias en el rubro, lo que nos permite ofrecerles las mejores alternativas
en equipamiento al menor costo de inversión.
Ellos cuentan con la lavadora semi- industrial, las cuales necesitaríamos
para el autoservicio.
Figura 24. Producto Lavadora + Secadora
Fuente: Pág. Web Novotec
Contacto: OFICINA PRINCIPAL
Telef.: 441-0573 | 221-7164 | 221-0793
Av. Ignacio Merino 2666 Lince, Lima
Email: [email protected]
NOVINSA COMERCIAL
Empresa peruana con más de 20 años de experiencia en el mercado,
dedicada a la importación y comercialización de las mejores marcas en lavandería
y cocina industrial; así mismo cuentan con el mejor cuerpo técnico y un gran
equipo de profesionales que brindan la asesoría necesaria para que los clientes
desarrollen su idea de negocio.
32
Figura 25. Productos variados Novinsa
Fuente: Pág. Web Novinsa
Contacto:
330 - 6888 / 423 - 3910
Cal. Fulgencio Valdez 217
Breña – Lima
Para el planchado, nuestro proveedor será:
EFAMEINSA
33
CONTÁCTENOS
Av. Los Cisnes Mz H2 Lt18
Urb. Club de Huachipa
(511) 371-0006
2.1.2.4. Mercado competidor.
Nuestro mercado competidor directo en el cono sur seria casi nulo, ya
que no se ofrece este tipo de servicio. Aparte adicional a este también
ofrecemos un pequeño espacio de entretenimiento para que los clientes
esperen a que se termine de lavar y secar ropa. Sin embargo, nuestra
competencia indirecta sería las lavanderías convencionales.
2.1.2.5. Mercado distribuidor
Para el servicio que brindamos no es necesario utilizar distribuidores ya
que se trata de canal directo, asimismo un servicio diferenciado, ya que es un
autoservicio.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
No existen leyes o reglamento vinculados al sector, pero podría
considerarse la norma ISO14000 que hace referencia al cuidado del
medioambiente.
34
2.2. Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
En el mercado local, actualmente no están bien posicionadas las
lavanderías como autoservicios, más si existen diferentes lavanderías que brindan
servicios de buen nivel.
Habiendo realizado un análisis de la zona, se ha podido determinar que el
mayor porcentaje de habitantes no acude a este tipo de establecimientos como
son las lavanderías, pues son aquellos de un mayor status de la misma zona 9
que hacen uso de este tipo de servicio.
Se ha podido detectar que el mayor número de lavados y autoservicios de
lavado se encuentran en distritos aledaños como son Surco, Chorrillos y La
Molina.
Figura 26. Lavanderías
Fuente: Google Maps
Dentro de estas se encuentran, por citar algunos ejemplos:
- Laundry Service, en el distrito de Villa María del Triunfo se ubican 19 locales que
brindan este servicio, mientras que en distrito de Villa El Salvador se han podido
encontrar 24 establecimientos-
Entre los principales competidores en la zona sur, podemos citar:
- Pressto: Ubicada dentro de los Supermercados Tottus, el cual se encuentra
ubicado en una zona de alto tránsito.
- Turbo Express: Ubicada en Avenida El triunfo 628 – Lima, quien también tiene
el formato de una lavandería convencional.
35
- Entre otras, que cuentan con el formato convencional.
Figura 27. Logo Pressto
Fuente: Pag. Web Pressto
Figura 28. Logo Turb@ Express
Fuente: Pág. Web Lavandería Turb@ Express
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El poder de negociación de clientes es bajo, debido a la limitada accesibilidad a
este tipo de servicios con los que cuenta el mercado en esa zona, los puntos de venta
de estos servicios de tipo lavanderías convencionales se encuentra ubicada en zonas
limitadas fuera de los distritos objetivos y a nivel de supermercados de la misma zona
es reducida.
Por lo tanto, en la zona 9 de Lima, donde se tiene como objetivo la apertura del
negocio, no se encuentran lavanderías con estas características similares o
diferenciales a las del concepto de 3B.
Nuestro autoservicio de lavado, busca brindarles ventajas a nuestros clientes
que no encuentran en la zona, con atención de calidad y precio reducido, es decir, con
ello, lo que se busca es cambiar diferentes conceptos en el consumidor sobre el
servicio de lavado:
36
- Cambiar el hábito de lavado de un gran porcentaje de la población de VMT, el cual
se realiza de manera doméstica.
- Mejorar el tiempo de lavado de los habitantes de VMT, quienes actualmente debido
a las condiciones geográficas con las que cuenta el distrito, pasan por
inconvenientes del proceso de lavado, secado y planchado.
- Cambiar la idea de que todo servicio de lavandería tiene costos elevados, pudiendo
ser prejuicio para su canasta familiar.
- Mejorar en la calidad de vida de las personas o familias, teniendo en cuenta que
ello no solamente incluye elementos de riqueza y empleo, sino también de
ambiente físico, salud, educación y recreación.
Por lo expuesto, se podrá realizar ello gracias a la tecnología que podremos
adquirir, el servicio diferenciado de atención personalizada y la comunicación en los
canales de venta: Volanteo, boca a boca, web y redes sociales.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Se considera que la fuerza de negociación de proveedores es baja, debido a:
a. De los centros de lavado: En el mercado de esta categoría existen variedades
de marcas comerciales y no tan comerciales, pero se pueden encontrar
diferentes proveedores con precios similares para productos nacionales e
importados.
Para efectos de la puesta en marcha del negocio, se tendrá en cuenta a la
empresa Novotec, empresa dedicada al equipamiento de lavanderías en el
rubro hospitalario, hotelero y mineros.
Además de ello, encontramos en el mercado a Novinsa, como parte de la
ventaja de esta empresa es que posee una larga experiencia en importación,
distribución, mantenimiento y venta de repuestos garantizando y un mejor servicio.
37
Figura 29. Logo 1
Fuente: Pag. Web Novotec / Novinsa
Figura 30. Logo 2
Fuente: Pag. Web Novotec / Novinsa
Por otro lado, se hace mención a las marcas más reconocidas en el mercado
como:
LG: Gama de equipos con tecnología 6motion, favoreciendo a que las prendas no
se enreden y favoreciendo un mejor tiempo.
Mabe: Gama de equipos con capacidades de hasta 17 Kg, en ambas funciones de
lavado y secado, con 04 niveles de agua, sumado a 05 programas de lavado y
centrifugado.
Frigidaire: Marca americana pero que actualmente en el tipo de equipos como son
centros de lavado no han tenido un impacto trascendental en los consumidores de
Lima y Provincia.
38
Figura 31. Marcas de electrométricos de línea blanca.
Fuente: Web
b. De los insumos: En este sentido, si se cuenta con una amplia lista de
proveedores, encargados del abastecimiento de productos para la limpieza a
nivel empresarial.
A continuación, se nombran, algunas marcas que existen en el mercado:
En el mercado se encuentran mayoristas como Makro, quienes cuentan con
precios muy competitivos, que nos permitirán reducir costos
Figura 32. Evolución del ingreso promedio per cápita 2007 - 2017
Fuente: INEI
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
El lavado de prendas bajo la modalidad de autoservicio, cuenta con productos
sustitutos en el mercado de manera indirecta, la cual serían las lavadoras y secadoras
convencionales en el hogar; sin embargo, existe el hábito de asistir a lavanderías
convencionales, las cuales se utilizan para prendas de vestir u otros de difícil lavado; sin
embargo, la desventaja frente a nuestro servicio es que el tiempo de lavado y entrega
de las prendas no son inmediatas, el costo se torna más elevado, entre otros.
39
Un factor que podría ser perjudicial para nosotros es la reducción de precios de
las lavadoras y secadoras, pues los consumidores, tomando en cuenta el mayor poder
adquisitivo de los peruanos, lograrían adquirir equipos para sus casas.
Incluso, un producto sustituto que podría considerarse, pero en menor riesgo,
son las mismas personas que trabajan lavando ropa a ciertas familias.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
En este aspecto, se puede decir que el ratio de inversión será elevado,
considerando:
- Economías de Escala: Se pretende contar con un capital formado por 05
accionistas, el cual nos ayudará a poder comprar los insumos necesarios en
cantidades para poder reducir los costos de adquisición, pero aun así será
elevado. Ello se dará tanto para las máquinas como para los insumos de limpieza.
- Alta Inversión Inicial: La inversión podría ser muy costosa; pues estos equipos
industriales tienen esas características (centros de lavado); así como también la
implementación del local y la adaptación de las instalaciones de agua, luz, y gas,
más los costos de servicios adicionales que deseamos realizar.
- Acceso a proveedores y canales de distribución: No contaremos con canales de
distribución y el acceso a proveedores será de manera intermitente, de acuerdo a
requerimiento de insumos y mantenimiento.
- Alta diferenciación de algún producto: No existe una competencia posicionada en
la zona 9, por lo que quizá ello nos ayude a poder tener un mayor éxito.
- Falta de experiencia en la industria: Este punto podría ser crucial para el
desarrollo y la puesta en marcha del negocio, por lo que se pretende realizar un
análisis previo de todas las aristas: atención, precios, modernidad y tecnología,
etc.
- Barreras legales: No existen barreras de alta complejidad, más solo la parte
documentaria y administrativa de permisos municipales, entre otros.
40
Capítulo III: Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
Visión
Posicionar a Lavanderías 3B Autoservicio al cabo de un periodo de mediano
plazo, como el mejor autoservicio de lavanderías en el cono sur, generando una alta
satisfacción a sus clientes.
Misión
Colaborar en el apoyo doméstico de lavandería a todos nuestros clientes,
brindándoles servicio de calidad y confort. Los cuales generan para ellos, ahorro de
tiempo, dinero, dándole rapidez en la limpieza de sus prendas y sobre todo brinden
confianza.
Valores
● Confianza
● Calidad
● Transparencia y honestidad
● Responsabilidad Social
● Diferencia
3.2. Análisis FODA.
F.O.D.A.
La matriz F.O.D.A. la podemos definir como la confrontación de los factores
internos y externos, con el fin de poder establecer estrategias genéricas.
De la importancia de los factores podemos detallar las cuatro siguientes
estrategias:
● FO: Fortaleza – Oportunidades
● DO: Debilidades – Oportunidades
● FA: Fortalezas – Amenazas
● DA: Debilidades – Amenazas
41
DEBILIDADES AMENAZAS
A1. Luego de conocer nuestro, aparezcan
competidores directos.
A2. Cortes del servicio básicos (luz, agua y gas).
A3. Inseguridad ciudadana.
Análisis FODA Lavandería 3B AUTOSERVICIO
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
F1. Nuevo concepto de autoservicio de lavado.
F2. Equipamiento ecológico y moderno (gas).
F3.. Servicio de calidad al cliente.
O1. No hay competencia directa.
O2. Clima bastante húmedo.
O3. Abastecimiento de gas en la zona.
O4. Necesidad del mercado (Nueva tendencia).
D1. No contar con lo local propio
D2. Inexperiencia en el negocio
D3. Los bancos más grandes, no financian nuevos
proyectos.
42
Análisis FODA Estrategias
Cuadrante FO Cuadrante DO
Cuadrante FA Cuadrante DA
1. Fomentar y promocionar las nuevas tendencias
del mercado con respecto al autoservicio de lavado
y secado.
2. Aprovechar las instalaciones de la zona con
respecto al gas. Menor costo minimizando la
contaminación ambiental. (F1, F2, F3, O1, O3).
1. Se generará innovación ya que se ahorrará
tiempo por el secado, generando una tendencia
de consumo.
2. Durante el periodo de inicio y mientras que
el cliente se adapte a este nuevo estilo de vida
se brindaran algunas ofertas.
3.- Negociar buenas tasas de préstamos con las
entidades bancarias.
1. Se implementará estrategias de promoción y
publicidad para lograr fidelizar a nuestros clientes
(F1, A1)
2. Se realizará mantenimientos preventivos a las
maquinas e instalaciones. (F2, A4)
1. Veremos la posibilidad de negociar un
alquiler venta del predio para poder competir
ante cualquier ingreso de nuevos competidores.
2. Innovar constantemente nuestras
promociones y ofrecer calidad en el servicio a
nuestros clientes
43
3.3. Objetivos.
● Fomentar el hábito del autoservicio de una necesidad básica de consumo de un
sector del mercado de lavado de prendas, cuyo estilo de vida es primordial.
Brindándole un nuevo concepto de autoservicio diferenciado de lavado. Así
mismo, brindaremos el servicio de planchado a vapor como también la venta de
detergentes en raciones exactas. Todo ello aportándoles ahorro, tanto en lo
económico como en el tiempo. Ello bajo un estándar cálido de confianza y
seguridad.
Figura 33. Persona en una lavandería
Fuente: Web
● Aprovechar la nueva fuente de energía (gas natural), contribuyendo a una menor
contaminación ambiental (CO2), con el fin de tener una vida sana con niveles de
ahorro económico significativos para la sociedad, apoyados en la empresa que lo
comercializa (Cálidda).
Figura 34. Logo Cálidda
Fuente: Pág. Web Cálidda
44
Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
El modelo de negocio planteado será B2C (Business to consumer), debido a que
a esta tiene referencia a la acción comercial entre negocio y un cliente.
Nuestro público objetivo son hombres y mujeres de 20 a 64 años de los NSE C y
D de las zonas 9 de Lima. Siendo específicamente los distritos de Villa María del triunfo y
Villa el Salvador
Así mismo, el negocio estará dado para las personas dependientes e
independientes que deseen obtener beneficios bajo un nuevo concepto practico, rápido,
eficaz, innovador y moderno en el autoservicio de lavanderías, donde pueda
experimentar momentos agradables bajo un ambiente cómodo y cálido.
Podemos toma en referencia los estilos de vida de Marketing Arellano con
respecto a los NSE C y D teniendo a las personas progresistas, las modernas y las
conservadoras.
Figura 35. Consumo y estila de vida
Fuente: Marketing Arellano
45
4.1.2. Marco muestral.
Tamaño de la muestra:
En el marco muestral del proyecto estará dirigido a Hombres y mujeres de Villa
María del triunfo y Villa el salvador del nivel socioeconómico C y D entre 20 a 64 años.
Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió a tomar en cuenta
una técnica de muestreo no probabilístico para población infinita.
Una vez obtenido el tamaño de la muestra procederemos a desagregar la muestra
considerando el mercado potencial del año base (2018)
Según nuestro índice el cálculo de los mercados empieza desde la proyección de
la población. Para esto procederemos a proyectarla con alguno de los métodos
sugeridos.
Utilizaremos una tasa de crecimiento promedio de cada distrito en base a la
población histórica del 2010-2015 según INEI.
n = (Z^2)*p*q
E^2
nivel de confianza = 95% Z=1.96 Probabilidad de éxito(p) = 50% Probabilidad de fracaso(q) = 50% Margen de error = 5% n = (1.96^2)*50%*50% = 385
(5%^2)
n= 385 encuestas
46
Tabla 10
Población Total de VMT y VES
Nota: CPI 2017 – Elaboración propia
Tabla 11
Porcentaje de población por edades de VMT y VES
Nota: CPI 2017 – Elaboración propia
Población 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64
VILLA EL SALVADOR 463,014 46,768 40,194 40,295 38,199 28,156 24,031 21,000 18,078 14,378
VILLA MARIA DEL TRIUNFO 448,545 42,283 38,750 39,660 37,397 28,771 23,687 20,986 16,832 14,358
20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64
VILLA EL SALVADOR 10.1% 8.7% 8.7% 8.3% 6.1% 5.2% 4.5% 3.9% 3.1%
VILLA MARIA DEL TRIUNFO 9.4% 8.6% 8.8% 8.3% 6.4% 5.3% 4.7% 3.8% 3.2%
47
Proyectado de la población histórica según INEI considerando una tasa de crecimiento promedio de Lima metropolitana de los últimos 10 años.
Años Población Lima metropolitana Tasa de crecimiento
2006 7,744,537
2007 7,861,745 1.51%
2008 7,977,709 1.48%
2009 8,095,747 1.48%
2010 8,219,116 1.52%
2011 8,348,403 1.57%
2012 8,481,415 1.59%
2013 8,617,314 1.60%
2014 8,751,741 1.56%
2015 8,890,792 1.59%
Tasa de crecimiento promedio 1.55%
Población 2016
Población 2016
Villa María del triunfo
463,014
Villa el Salvador
448,545
Total población en personas 911,559
Una vez hallado la tasa de crecimiento de cada distrito procederemos a proyectar
de forma geométrica la población (2018 – 2023) de cada distrito tomando como base de
cálculo el año 2016.
Población proyectada en personas
Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 477,436 484,815 492,308 499,917 507,643 515,489
Villa el Salvador 462,516 469,664 476,923 484,294 491,779 499,379
Total 939,952 954,479 969,231 984,211 999,422 1,014,868
Al encontrarse la población proyectada, procederemos a ubicar el mercado
potencial que en síntesis es la población segmentada (tiene el perfil sociodemográfico del
proyecto), 1° del año base para desagregar la muestra.
48
Población proyectada desagregada la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito
DISTRITO Villa María del triunfo Villa el Salvador
Población 2018 en personas 477,436 462,516
Total 939,952
C 45.80% 45.80%
D 32.10% 32.10%
Factor Nse 77.90% 77.90%
20 - 24 10.10% 9.43%
25 - 29 8.68% 8.64%
30 - 34 8.70% 8.84%
35 - 39 8.25% 8.34%
40 - 44 6.08% 6.41%
45 - 49 5.19% 5.28%
50 - 54 4.54% 4.68%
55 - 59 3.90% 3.75%
60 - 64 3.11% 3.20%
Total edad (20-64) 58.55% 58.57%
Se multiplica la población proyectada del año base 2018 por el Factor NSE y el Factor
edad de cada distrito obteniéndose así el mercado potencial de cada distrito.
Distribución de encuestas por distrito
DISTRITO Mercado Potencial 2018 % de cuota Cuota distribuida
Villa María del triunfo 217,764 50.78% 196
Villa el Salvador 211,037 49.22% 189
Total 428,801 100.00% 385
Después de haber alcanzado el mercado potencial de cada distrito, se procede a
dividir cada mercado potencial entre el mercado potencial total para alcanzar los
porcentajes % de la cuota (Verificando que porcentaje % de encuestas se debe realizar
en cada distrito).
49
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevista a especialista de sistema de gas de la empresa Cálidda
Objetivo: Validar la importancia del servicio ofrecido por la empresa Cálidda, así como
también los beneficios que este podrá darnos al negocio.
También aprovechar su expertir para las mejoras de nuestro planteamiento, dado que se
ha desempeñado como ejecutivo de ventas de campo en los distritos del cono Sur.
Figura 36.Foto de Entrevista al especialista de sistema de gas de la empresa Cálidda.
Sobre el negocio: Opinión sobre el negocio de lavanderías.
En el mercado Comercial, las lavanderías son uno de nuestros clientes
potenciales por el buen consumo de combustible que utilizan diario. Un aproximado de
1500 m3 mes, así mismo hay mucha demanda dentro de este giro, debido a que las
personas hoy en día alquilan sus domicilios y el volumen de personas por vivienda se
incrementa.
Perfil: Nombre: Jaime Masciotti Otero Profesión: Administrador de Empresas Coordinador de ventas Comerciales Cálidda. Experiencia: 8 Años Fecha de entrevista: 06 de Setiembre de 2018
50
Sobre nuestra Idea:
Su idea planteada no está fuera de contexto, más aún se ve atractiva, teniendo en
consideración la necesidad de las personas con respecto al clima, por lo que está genera
retrasos en el secado de las prendas.
Pero si es importante detallarles que el segmento donde desean aperturar, es un
mercado con un esquema diferente, por lo que tendrían que tener mucha consideración
en la comunicación de su producto, tratando de cambiar una cultura distinta a la actual
que se ve hoy en día.
Por ello les recomiendo trabajar mucho sobre las promociones, el precio y lo que
diferenciara de las lavanderías tradicionales a un autoservicio de lavado.
Con respecto al ahorro dada las cifras de Cálidda, una familia ahorra un 41%
anual de su gasto en este tipo de consumo (Lavadoras), es por ello que usarlo sería muy
recomendable para su negocio.
Sobre los servicios que deseamos realizar:
El autoservicio es un tipo de servicio que aun las personas en el Perú no están
muy acostumbradas a realizar, por ello será todo un reto que puedan explotar esta buena
oportunidad bajo su propuesta de valor. Si les puedo detallar que tuve la oportunidad de
visitar el cono sur hace uno o dos años atrás, y la demanda que existe de lavandería en
fuerte. Por ello si recomendaría tentar con un nuevo concepto en esa zona.
Por otro lado, Jaime Masciotti si nos recomendó agregar un espacio donde las
personas puedan distraerse el tiempo de espera, así como también colocar canastillas
para cuando los clientes saquen su ropa y un módulo o mueble para el doblado de la
ropa.
Sobre el uso de gas natural (Cálidda):
Les detallo algunos puntos que de todas maneras les servirá:
Economía: El ahorro promedio en comparación al uso de otros combustibles
alcanza hasta el 60%
51
Seguridad: El Gas Natural es más liviano que el aire y ante un eventual escape se
disipa más rápido en el ambiente
Continuidad: El comercio contará con el servicio las 24 horas del día, los 365 días
del año (similar al servicio de agua o luz).
Responsabilidad con el Medio Ambiente: El Gas Natural tiene un Impacto
reducido en el medio ambiente, en la combustión no se generan cenizas ni
residuos.
Sobre el logotipo:
Con respecto al logo actual y ver la evolución del primero, les puedo comentar
que debería de tener algo más llamativo con respecto al lavado, así mismo la palabra
autoservicio debe reflejarse de mayor forma. Por el tema de los colores le pareció
llamativo.
Sobre la implementación:
Les puedo detallar que dentro de los más importante están las formas del pago
(beneficios que Cálidda brinda), y al ser un monto que haciende a más de los 10,000 mil
soles esta sería recomendable financiarla con la siguiente estructura:
Al contado, se paga el 100%.
Diferido, se requiere el pago de una cuota inicial del 20% del valor de lo
presupuestado, sobre el saldo se aplica una tasa de financiamiento del 18%. En
caso se escoja esta opción, nuestra área de créditos les solicitará información
financiera para hacer una evaluación crediticia, dependiendo del resultado ellos
decidirán el tipo de garantía requerida.
También detallarles que se deben contar con todos los permisos ediles y
gubernamentales, para que no se pueda dilatar las instalaciones del servicio de gas.
Entrevista a Lavandería Sur Express, ubicado en la calle Merced de Cesar Vallejo -
VMT
Objetivo: Aprovechar la experiencia del negocio, debido a que cuenta con dos locales en
diferentes zonas del distrito, así como también, ver los tipos de servicios que brindan, la
oferta y demanda que pudiesen tener.
52
Figura 37. Foto de la Entrevista a la Administradora de Lavandería Sur Express
Información del negocio:
La lavandería Sur Express cuenta con dos locales ubicados en las zonas de
Cesar Vallejo y Mariano Melgar, este último es el local más antiguo donde empezó hace
un poco más de dos años. Su visión es posicionarse en diferentes zonas del distrito de
Villa María del Triunfo y tienen pensado aperturar en el 2019 un local más, posiblemente
en la zona de Tablada de Lurín.
Tipos de servicio que realizan:
Los tipos son:
Lavado.
Secado.
Lavado de frazadas, cubrecamas (ropa de cama) y cortinas.
Lavado al seco de ternos, pantalones y sacos.
Ofertas que ayudaron al lanzamiento del negocio:
Las ofertas ofrecidas al público fueron relativamente relacionadas con el precio de
los servicios. Debido a que el su anterior local en Mariano Melgar esta estrategia les dio
resultado. Cabe manifestar que ajustaron su lista inicial de precios para poder captar
clientela.
Perfil: Nombre: Rosa Acosta Ruiz Cargo: Administradora del Local Experiencia: 2 Años Fecha de entrevista : 07 de Setiembre de 2018
53
Lavado por peso de prendas básicas - s/ 3.00 soles x Kilo a partir de 2 Kg.
Solo secado - s/ 2.00 soles x Kilo.
Lavado de ternos al seco s/ 18.00 soles.
Ropa de cama desde s/ 12.00 soles x Kilo.
Recomendó cobrar por kilo y no hora
La demanda de clientes en la zona:
La Sra. Rosa me indico que el promedio de ropa que ella como administradora y
lavadora del local realiza está dentro de un rango de 25 kilos a 30kilos. Teniendo cliente
que por semanas dejan casi 15 kilos ellos solo.
Si manifestó que cuando tiene mayor demanda, realiza la derivación de las
prendas a su otro local para el lavado y lo traen ya embolsado para entregar.
Apreciación del cliente con relación al servicio:
Indico que, si existe cierta cantidad de desconfianza del cliente, los cuales
primero, revisan toda su ropa para ver si esta lavada y si es de ellos, luego a las horas
hay cliente que regresan con prendas que dicen que no son de ellos o que están
manchadas. No me indico el porcentaje, pero manifestó que si existe ese riego y esas
molestias.
Entrevista a Cadena de Lavanderías Aurora, ubicado en la calle La Merced de Cesar
Vallejo -VMT
Objetivo: Conocer su experiencia con la implementación, lanzamiento, seguridad del
local, cantidad de equipamiento y la problemática con la licencia de funcionamiento.
54
Figura 38. Foto de la Entrevista a la Administradora de Lavandería Aurora
Implementación del Local:
Sra. Mary me indico que el local es alquilado de casi 24 mt2 (4 x 6) su costo
promedio en la zona es de s/ 800.00 soles, para su implementación conto con dos
lavadoras y dos secadoras, maquinas que fueron adquiridas de segunda (no nuevas). Así
mismo cuenta con una balanza colgante analógica y un mostrador. Ello si a la fecha esta
enrejada debido a que ya ha sufrido dos veces robo en el horario nocturno.
Lanzamiento del local:
Para su lanzamiento optaron por dos estrategias de comunicación; La primera fue
a bordo de una moto taxi la cual tenía un parlante, donde comunicaban los servicio y
horarios de su local.
Esta comunicación fue por alrededor de casi tres semanas de forma interdiaria.
También contaron con ofertas como el 2 x 1 y precios por debajo del mercado por
al cabo de un mes. Hasta que comenzó a tener presencia de cliente.
Seguridad y Licencia de Funcionamiento:
Con respecto a la seguridad de la zona me detallo que es escaza, debido a que
en la calle que se encuentra (Hoyos Rubios - Cesar Vallejo - VMT) es de baja
luminosidad, teniendo que atender con una reja y solo recibiendo por una puerta pequeña
las prendas.
Perfil: Nombre: Mary Callupe Carranza Cargo: Administradora del Local Experiencia: 1 Año Fecha de entrevista : 07 de Setiembre de 2018
55
Teniendo alguna incomodidad de sus clientes por la falta de atención al momento
de revisar sus prendas.
Con respecto a la licencia de funcionamiento me indico que se volvió engorroso,
debido a que los directivos municipales del distrito de son demasiados corruptos y que
todo lo complicaban para poder obtener una ganancia por debajo de la mesa. Inclusive
ella mantiene su cartel de propaganda por dentro de su local.
Adicional a ello, en su momento no pudo aperturar un negocio en Villa el Salvador
porque la burocracia de la nueva alcaldía solicitaba muchos requisitos para la apertura de
su negocio. A pesar de que en Villa María del Triunfo existe más corrupción no le
pusieron tantas trabas.
Adicional a ello me comenta también que cuentan con tres locales el primero en
Cesar Vallejo, el segundo el Nueva Esperanza y el Tercero en Bernardo Alcedo, todas
zonas del distrito de Villa María del Triunfo.
56
Entrevista a Lavandería Sur Express, ubicado en la calle Merced de Cesar Vallejo –
VMT
Objetivo: Conocer las diferentes variedades de productos relacionados con respecto al
Servicio de lavandería que pueda existir en nuestro mercado, así mismo, conocer los
costos de inversión, servicio técnico, alianzas comerciales y experiencia en la
implementación.
Figura 39. Foto de la Entrevista al Jefe comercial de Novotec.
Información del negocio:
Sobre la información de Francisco De La Piedra (Jefe comercial de Novotec), nos
indica que son unos importadores y comercializadores de equipamiento tanto para las
industrias de la cocina como para la lavandería. Novotec nace en los años 1985 en
España y tiene presencia en 12 países actualmente.
Perfil: Nombre: Francisco de la Piedra (Administrador de Empresas) Cargo: Jefe comercial Novotec Experiencia: Mas de 5 Años Fecha de entrevista: 08 de Setiembre de 2018
57
Sobre los tipos de Lavadoras y Secadoras:
Novotec cuenta con las siguientes líneas de producto.
Lavandería Comercial.
Línea Semi – Industrial.
Línea Industrial.
Línea Hotelera.
Línea Textil.
Línea Hospitalaria.
Smart Clean – Wet Cleaning.
La recomendada por Francisco (Jefe comercial de Novotec), para nuestro negocio
seria la línea Semi – Industrial que son equipos con tiempo de trabajo continuo de hasta
16 horas. Así mismo, recomienda tener los que son centro de lavado (Combo: Lavadora
secadora a gas apilable de marca: HUEBSCH y modelo: YTGE5ASPP113TWW01) para
el ahorro de espacio y mejor tecnología.
También Francisco nos comenta que, dentro del área de servicio técnico de
postventa, cabe la posibilidad de tener una maquina reten (segunda) ante cualquier
eventualidad de tener que parar algún equipo por más de 8 horas. Así mismo, el servicio
técnico está garantizado al trabajo de 24 horas con respuesta de atención de 3 horas
como máximo.
Inversión:
Los costos de los equipos tienen un valor de $ 4,366.00 dólares americanos cada
uno. Del precio Francisco nos manifestó que por una cantidad mayor a cinco
unidades se podría tentar un descuento considerable.
El costo de los mantenimientos preventivos periódicos que se realizan cada seis
meses tendría un valor de $ 90.00 dólares americanos y que dependiendo de
algunos componentes que requieran su cambio por su propio uso este podría
llegar no más de $ 120.00 dólares americanos.
A los costos de la máquina y los servicios de mantenimiento se debe agregar el
monto de los insumos de la instalación de todos los equipos que tiene un
promedio de s/ 1,000.00 soles (único precio de instalación).
58
El costo de mano de obra de la instalación esta asumida por Novotec como parte
del servicio de la compra.
Francisco De la Piedra está dedicado a este rubro hace más de 5 años, y nos
comenta que conoce bastante bien su rubro y sus competidores ofreciendo en el
segmento el mejor producto con el mejor servicio.
Conclusiones de las entrevistas de profundidad:
De las cuatro entrevistas pudimos nutrimos de la siguiente información,
obteniendo las conclusiones que nos ayudaran en la validación cuantitativa, luego dicha
información nos será útil para la elaboración de estrategia general:
Sobre el Negocio:
Mercado potencial.
Existe demanda.
Ahorro de combustible (Gas).
Buena idea de alta rentabilidad a mediano y largo plazo.
Fuerte comunicación para generar atracción hacia el local.
Sobre la implementación:
Dificultad en las municipales.
Costo de alquiler entre s/ 800 a s/ 1,000 soles promedio mensual.
Costo de instalación s/ 1,000 soles promedio (costo único).
Costo de Maquinaria unitarias $ 4,400 dólares. Para la implementación 10
máquinas que dan un valor de $ 44,000 dólares americanos.
Para el lanzamiento campañas relacionada a la atracción de cliente – estrategias
de precios.
Sobre el Servicio
Trabajar mucho en cambiar la cultura del lavado convencional.
Calculo de cobro en horas, diferenciado a lo de kilogramos.
Atención posventa inmediata.
Reten de máquina de lavado (eventualidad mayor).
59
Sobre la imagen de la marca
Nos recomienda mejoremos el logo.
Sobre el cliente
Demostrarle transparencia.
Darle las comodidades ausentes en los servicios de lavado convencional.
Recomienda poder tener un servicio de citas para poder reservas maquinas.
Brindar la opción de traer sus insumos o comprarlos en el establecimiento.
Sobre las licencias
No dejarse amedrentar por la corrupción.
En Villa María del Triunfo es más fácil tramitar la licencia.
Posicionarse en el distrito de Villa María del Triunfo cerca de un lugar con alto
tránsito.
Sobre los precios
Recomendaron realizar el lavado por Kilo
Con respecto al precio está dado en un promedio de 3 a 4 soles el kilogramo.
60
4.1.4. Focus Group.
Primer Focus Group
DATOS FOCUS GROUP
Fecha de elaboración 11 de Setiembre 2018
Hora de inicio 6:00 pm
Participantes 6 mujeres
Duración 1 hora
Objetivo Obtener información acerca de nuestro servicio, como el grado de aceptación, así mismo
recomendaciones adicionales para la implementación y mejora.
Perfil del cliente
Mujeres jóvenes de 28 a 55 años que trabajan de manera dependiente nos
manifestaron que les parecía interesante la idea planteada del autoservicio de
lavandería, y que no tendrían ningún inconveniente en probarlo.
Algunas de nuestras participantes relacionan la idea con las lavanderías de
autoservicio que existe en EEUU.
Les agrada la idea de que dentro de nuestro espacio de autoservicio de
lavandería también puedan acceder a servicios como wifi, un espacio cómodo
para que puedan realizar otras cosas mientras esperan su ciclo de lavado.
Les gusta la idea de que puedan adquirir implementos para el lavado de su ropa
como, detergentes, suavizantes, lejía, entre otros.
Así mismo nos dieron a conocer las dificultades que tenían al momento del
secado dentro de su hogar, ya que les puede demorar hasta 3 días (solo tomando
en cuenta el secado) debido a la humedad que existe en dichos distritos.
Preferirían que en el tiempo que usan para el lavado de sus prendas puedan
ocuparlo en otras cosas como pasar más tiempo en familia, trabajos de
universidad, trabajo laboral, entre otros.
61
Servicio
Se les consulto acerca del nombre del servicio, marca y eslogan, AUTOSERVICIO
LAVANDERIA 3B y nos manifestaron que les parecía un nombre llamativo por lo
que ya lo habían escuchado antes lo de 3B, por lo que se decidió que nos
quedaríamos con lo ya realizado.
Horario
Les preguntamos en que horario les convendrían asistir y nos respondieron que
preferían con mayor frecuencia en horas de la tarde y noche al llegar de sus
trabajos y/o estudios, por lo que la idea de atender de 8:00 a 20:00 les sería
conveniente.
62
Segundo Focus Group
DATOS FOCUS GROUP
Fecha de elaboración
11 de Setiembre 2018
Hora de inicio 7:00 pm
Participantes 5 hombres
Duración 1 hora
Objetivo Obtener información acerca de nuestro servicio, como
el grado de aceptación, así mismo recomendaciones
adicionales para la implementación y mejora.
Perfil del consumidor:
Hombres de 25 a 60 años que trabajan de manera dependiente nos manifestaron
que les parecía interesante la idea planteada del autoservicio de lavandería, y que
no tendrían ningún inconveniente en probarlo, pues no suele haber este tipo de
servicio en la zona, ya que solo conocen las lavanderías convencionales.
Algunas de nuestras participantes relacionan la idea con las lavanderías de
autoservicio que existe en EEUU, de acuerdo a las lavadoras en las cuales
insertas la moneda y empieza a funcionar la lavandería y la secadora.
Les agrada la idea de que dentro de nuestro espacio de autoservicio de
lavandería también puedan acceder a servicios como wifi, un espacio cómodo
para que puedan realizar otras cosas mientras esperan su ciclo de lavado y
secado, ya que hasta podrían llevar su laptop para trabajar o distraerse ya que
contamos con nuestro servicio de wi fi.
A diferencia de las mujeres lo que más les llama la atención es el espacio de
entretenimiento con el que cuenta la lavandería.
Así mismo nos dieron a conocer las dificultades que tenían al momento del
secado dentro de su hogar, ya que les puede demorar hasta 3 días (solo tomando
en cuenta el secado) debido a la humedad que existe en dichos distritos.
Preferirían que en el tiempo que usan para el lavado de sus prendas puedan
63
ocuparlo en otras cosas como pasar más tiempo en familia, trabajos de
universidad, trabajo laboral, entre otros.
Servicio
Se les consulto acerca del nombre del servicio, marca y eslogan, AUTOSERVICIO
LAVANDERIA 3B y nos manifestaron que les parece atractivo el nombre, pero
sobretodo la idea de servicio de ellos mismos poder lavar y secar ropa.
Horario
Les preguntamos en que horario les convendrían asistir y nos respondieron que
preferían con mayor frecuencia en horas de la tarde y noche al llegar de sus trabajos y/o
estudios, por lo que la idea de atender de 8:00 a 20:00 les sería conveniente.
4.1.5. Encuestas.
Somos estudiantes del último ciclo de la carrera de Administración de Empresas y
Marketing de la Universidad San Ignacio de Loyola y estamos realizando un
trabajo de investigación acerca de un nuevo concepto de servicio de lavandería y
secado de prendas (autoservicio). Agradecemos de antemano el tiempo brindado
en participar de esta encuesta. Favor de responder las preguntas con total
sinceridad. ¡Gracias!
64
LAVANDERÍA 3B AUTOSERVICIO
Sección 1: Filtros generales:
1. Genero
a) Femenino.
b) Masculino.
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
a) De 20 a 30 años.
b) De 31 a 40 años
c) De 41 a 55 años
d) De 56 a 64 años
e) Otros
3. ¿Cuál es su distrito de residencia?
a) Villa El Salvador.
b) Villa María del Triunfo.
c) Otros.
4. ¿Cuál es su ingreso familiar?
a) 1500 - 2000
b) 2001 - 2500
c) 2501 - 3000
d) 3001 - 3500
e) Otros
Sección 2: Perfil del consumidor
5. ¿Cuenta Ud. con lavadora?
a) Si.
b) No.
6. ¿Cuenta Ud. con secadora?
a) Si.
b) No.
7. ¿De qué forma realiza el lavado y secado de las prendas del hogar?
a) Lavadora propia.
b) Yo mismo.
c) Servicio de lavandería.
d) Contrato a una persona que lave en casa.
e) Otro.
65
8. ¿Con que frecuencia semanal realiza el lavado de sus prendas en cualquiera de
sus formas?
a) 1 vez
b) 2 veces
c) 3 veces
9. ¿Cuál es el tiempo que ocupa en lavar su ropa?
a) De 1 a 2 horas.
b) De 3 a 5 horas.
c) Más de 5 horas.
10. ¿Cuál es el tiempo que demora en secar su ropa?
a) De 1 a 2 días.
b) De 3 a 4 días.
c) De 5 días a más.
11. ¿Piensa que invierte demasiado tiempo en lavar y secar sus prendas?
a) Si.
b) No.
12. ¿Quién se encarga del lavado de las prendas en su hogar?
a) Papá o mamá.
b) Hijo(a).
c) Otros miembros de familia.
d) Empleada.
e) Yo mismo.
13. ¿Qué tan satisfecho se encuentra Ud. con el proceso de lavado y secado en su
hogar?
a) Bueno.
b) Regular.
c) Malo.
14. ¿Acude a un servicio de lavandería regularmente?
a) Si.
b) No.
Sección 3: Validación del producto
15. Nuestra idea de negocio es presentarle al público una lavandería autoservicio
para lavado y secado de prendas y edredones, donde encuentren precios que les
permita un ahorro de tiempo, para que puedan aprovecharlo en diversas
actividades familiares, sociales, laborales, y académicas, mejorando su calidad de
vida, dentro de un ambiente agradable mientras esperan el término de los ciclos
de lavado y secado; adicional a esto también ofreceremos el autoservicio de
planchado.
66
¿Estaría Ud. dispuesto(a) a usar el autoservicio en lavado y secado?
a) Si.
b) No.
16. Indique el servicio que adquiriría con mayor frecuencia.
a) Servicio de lavado.
b) Servicio de secado.
17. ¿Consideraría importante que nuestra lavandería autoservicio cuente con un
ambiente de espera con wi fi, tv, dispensador de bebidas y snack, etc.?
a) Si.
b) No.
18. ¿En qué horario estaría dispuesto(a) a ir a la lavandería?
a) Horas de la mañana
b) Horas de la tarde
c) Horas de la noche
19. ¿De acuerdo con su ritmo de vida, en cuanto tiempo le conviene que esté lavada
su ropa?
a) 1 hora
b) 2 horas
c) 3 horas
d) 4 horas
20. ¿De acuerdo con su ritmo de vida, en cuanto tiempo le conviene que esté secada
su ropa?
a) 1 hora
b) 2 horas
c) 3 horas
d) 4 horas
21. ¿Le gustaría que nuestra lavandería cuente también con el autoservicio de
planchado?
a) Si.
b) No.
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el kg en servicio de lavado su ropa?
a) Entre S/ 2 y S/ 2.5 soles
b) Entre S/ 2.5 y S/ 3 soles
c) Entre S/ 3 y S/ 3.5 soles
d) Entre S/ 3.5 y S/ 4 soles
e) Más de S/ 4
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el kg en servicio de secado de su ropa?
a) Entre S/ 2 y S/ 2.5 soles
b) Entre S/ 2.5 y S/ 3 soles
c) Entre S/ 3 y S/ 3.5 soles
d) Entre S/ 3.5 y S/ 4 soles
e) Más de S/ 4
67
24. ¿Qué medio de pago le convendría utilizar?
a) Tarjeta de débito y/o crédito
b) Transferencia
c) Efectivo
25. ¿Con que frecuencia asistiría a nuestra lavandería?
a) Semanal
b) Quincenal
c) Mensual
26. ¿En qué estación del año adquiriría el servicio de lavado y secado con mayor
frecuencia?
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Indiferente
27. ¿En qué estación del año adquiriría el servicio de secado con mayor frecuencia?
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Indiferente
28. ¿Cuánto Kg de ropa en promedio lavaría y secaría en cada visita?
a) De 3 a 5 kg
b) De 5 a 10 kg
c) De 10 a 15 kg
d) De 15 kg a más.
29. ¿A través de qué medios publicitarios le gustaría enterarse de nuestra lavandería
autoservicio?
a) Redes sociales
b) Página web
c) Radio
d) Otros
68
Resultados:
Sección 1: Filtros generales
Líneas abajo se muestran los resultados de las encuestas realizadas, en donde la mayor
cantidad fueron dirigidas al público femenino con un 60%, mientras que el público
masculino es equivalente al 40%.
%
Masculino 190 40.10%
Femenino 285 59.90%
Total 475 100.00%
De acuerdo a los resultados de la pregunta n°2, podemos apreciar que el rango de edad
mayor es de 31 a 40 años representando un 42%, seguido está el rango de edad de 20 a
30 años con un 25%, luego están las personas de 41 a 55 años con el 19%, el rango de
56 a 64 años representa el 11% y finalmente tenemos un 3% que se encuentran en
rangos de edad.
%
De 20 a 30 años 120 25.30%
De 31 a 40 años 197 41.40%
De 41 a 55 años 91 19.10%
De 56 a 64 años 53 11.10%
Otros (fin de la encuesta) 15 3.10%
Total 475 100.00%
40%
60%
1. Género
Masculino
Femenino
25%
42% 19%
11% 3%
2. ¿En qué rango de edad se encuentra?
De 20 a 30 años
De 31 a 40 años
De 41 a 55 años
De 56 a 64 años
Otros (fin de laencuesta)
69
En los resultados de la pregunta n°3, podemos apreciar que el 43% residen en el distrito
de Villa El Salvador, el 41% en el distrito de Villa María del Triunfo y un 16% que reside
en otros distritos.
%
Villa el salvador 196 42.5%
Villa María del triunfo 189 41.2%
Otros (fin de la encuesta) 75 16.3%
Total 460 100.0%
En los resultados de la pregunta n°4, podemos apreciar que el 29% tiene un ingreso
familiar entre S/ 2,501 – S/ 3,000, el 28% tiene un ingreso entre S/ 1,500 – S/ 2,000, el
25% entre S/ 2,001 – S/ 2,500, finalmente las personas que tiene un ingreso familiar de
S/ 3,001 – S/3,500 representan un 18%.
1500-2000 107 27.80%
2001-2500 96 24.90%
2501-3000 110 28.70%
3001-3500 72 19%
Otros (fin de la encuesta) 0 0%
Total 385 100.00%
43%
41%
16%
3. ¿Cuál es su distrito de residencia?
Villa el salvador
Villa María deltriunfo
Otros (fin de laencuesta)
28%
25% 29%
18%
0%
4. ¿Cuál es su ingreso familiar?
1500-2000
2001-2500
2501-3000
3001-3500
Otros (fin de laencuesta)
70
Sección 2 perfil del consumidor
En los resultados de la pregunta n°5, podemos apreciar que el 53% si cuenta con
lavadora, mientras que el 47% no.
%
Si 205 53.30%
No 180 46.70%
Total 385 100.00%
En los resultados de la pregunta n°6, podemos apreciar que el 78% no cuenta con
secadora, mientras que el 22% sí.
%
Si 85 22.20%
No 300 77.80%
Total 385 100.00%
En los resultados de la pregunta n°7, podemos apreciar que el 48% realiza el lavado y
secado de sus prendas con su lavandería propia, el 25% lo hace ellos mismo, el 20%
utiliza el servicio de lavandería, el 4% contrata a una persona que lave su ropa y
finalmente un 3% utiliza otra forma.
%
Lavandería propia 185 48.10%
Yo mismo 97 25.30%
Servicio de lavandería 76 19.80%
Contrato a una persona que lave su ropa 17 4.30%
Otro 10 2.50%
Total 385 100.00%
53%
47%
5. ¿Cuenta Ud. con lavadora?
Si
No
22%
78%
6. ¿Cuenta Ud. con secadora?
Si
No
71
En los resultados de la pregunta n°8, podemos ver que el 52% realiza el lavado de sus
prendas 2 veces por semana, el 26% 1 vez por semana y el 22% lo hace 3 veces por
semana.
%
1 vez 102 26.50%
2 veces 200 51.90%
3 veces 83 21.60%
Total 385 100.00%
En los resultados de la pregunta n°9,
el 50% ocupa de 1 a 2 horas en lavar su ropa, el 43% ocupa de 3 a 5 horas y el 7% más
de 5 horas.
%
De 1 a 2 horas 195 50.60%
De 3 a 5 horas 164 42.60%
Más de 5 horas 26 6.80%
Total 385 100.00%
26%
52%
22%
8. ¿Con que frecuencia semanal realiza el lavado de sus prendas
en cualquiera de sus formas?
1 vez
2 veces
3 veces
50% 43%
7%
9. ¿Cuál es el tiempo que ocupa en lavar su ropa?
De 1 a 2 horas
De 3 a 5 horas
Más de 5 horas
48%
25%
20%
4% 3%
7. ¿De qué forma realiza el lavado y secado de las prendas del hogar?
Lavandería propia
Yo mismo
Servicio de lavandería
Contrato a una persona que lave su ropa
Otro
72
En los resultados de la pregunta n°10, apreciamos que el 59% le demora en secar la ropa
de 1 a 2 días, el 36% de 3 a 4 días y solo el 5% le demora de 5 días a más.
%
De 1 a 2 días 226 58.60%
De 3 a 4 días 140 36.40%
De 5 días a más 19 5.00%
Total 385 100.00%
En los resultados de la pregunta n°11, apreciamos que el 59% le demora en secar la ropa
de 1 a 2 días, el 36% de 3 a 4 días y solo el 5% le demora de 5 días a más.
%
Sí 270 70.20%
No (fin de la encuesta) 115 29.80%
Total 385 100.00%
59% 36%
5%
10. ¿Cuál es el tiempo que demora en secar su ropa?
De 1 a 2 días
De 3 a 4 días
De 5 días a más
70%
30%
11. ¿Piensa que invierte demasiado tiempo en lavar y
secar sus prendas?
Sí
No (fin de laencuesta)
73
En los resultados de la pregunta n°12, podemos ver que el 46% representa a papá o
mamá quienes se encargan del lavado de las prendas en el hogar, mientras que el
porcentaje más bajo es el hijo(a) que representa un 9%.
%
Papá o mamá 143 46.19%
Hijo(a) 29 9.31%
Otros miembros de la familia 40 12.89%
Empleada 24 7.62%
Yo mismo 74 23.99%
Total 309 100.00%
En los resultados de la pregunta n°13, vemos que el 49% considera su satisfacción como
buena para el proceso de lavado y secado de su ropa, mientras un 43% lo considera
regular, seguido del 8% que lo considera malo.
%
Bueno 153 49.40%
Regular 132 42.60%
Malo 25 8%
Total 309 100.00%
46%
9% 13%
8%
24%
12. ¿Quién se encarga del lavado de las prendas en
su hogar?
Papá o mamá
Hijo(a)
Otros miemrosde la familiaEmpleada
Yo mismo
49%
43%
8%
13. ¿Qué tan satisfecho se encuentra Ud. con el proceso de lavado y
secado en su hogar?
Bueno
Regular
Malo
74
En los resultados de la pregunta n°14, vemos que un 40% si acude regularmente a un
servicio de lavandería, mientras que un 60% no.
Total
a) Si 113 42.00%
b) No (fin de la encuesta) 157 58.00%
Total 270 100.00%
Sección 3: Validación del producto
En los resultados de la pregunta n°15, vemos que un 70% si estaría dispuesto a usar
nuestro autoservicio de lavado y secado de
ropa, mientras que un 30% no.
Total
a) Si 80 70.80%
b) No 33 29.20%
Total 113 100.00%
42%
58%
14. ¿Acude a un servicio de lavandería regularmente?
a) Si
b) No (fin de laencuesta)
71%
29%
15. ¿Estaría Ud. dispuesto(a) a usar el autoservicio en
lavado y secado?
a) Si
b) No
75
En los resultados de la pregunta n°16, podemos apreciar que un 59% adquiriría servicio
de secado, mientras que un 41% adquiriría un servicio de lavado y secado.
%
Servicio de lavado y secado 41%
Servicio de secado 59%
Total 100%
En los resultados de la pregunta n°17, vemos que un 81% si considera importante que
contemos con un ambiente de espera con comodidades, mientras que un 19% no.
%
Si 80.90%
No 19.10%
Total 100.00%
41%
59%
16. Indique el servicio que adquiriría con mayor
frecuencia
Servicio delavadoServicio desecado
81%
19%
17. ¿Consideraría importante que nuestra lavandería autoservicio
cuente con un ambiente de espera con wi fi, tv, dispensador de bebidas y
snack, etc.?
Si
No
76
En los resultados de la pregunta n°18, podemos apreciar que un 42% estaría dispuesto a
ir a nuestra lavandería en horas de la noche, un 33% en horas de la mañana y un 25% en
horas de la tarde.
%
Horas de la mañana 32.70%
Horas de la tarde 24.70%
Horas de la noche 42.60%
Total 100.00%
En los resultados de la pregunta n°19, podemos apreciar que a un 67% le conviene que
su ropa esté lavada en 1 hora, un 28% en 2 horas, un 4% en 3 horas y un 1% en 4 horas.
%
1 hora 66.70%
2 horas 27.80%
3 horas 4.30%
4 horas 1.20%
Total 100.00%
33%
25%
42%
18. ¿En qué horario estaría dispuesto(a) a ir a la lavandería?
Horas de lamañanaHoras de latardeHoras de lanoche
67%
28%
4% 1%
19. ¿De acuerdo con su ritmo de vida, en cuanto tiempo le conviene que esté lavada y secada su ropa?
1 hora
2 horas
3 horas
4 horas
77
En los resultados de la pregunta n°20, podemos apreciar que a un 56% le conviene que
su ropa esté seca en 1 hora, un 37% en 2 horas, un 6% en 3 horas y un 1% en 4 horas.
%
1 hora 56.20%
2 horas 37.00%
3 horas 5.60%
4 horas 1.20%
Total 100.00%
En los resultados de la pregunta n°21, vemos que a un 93% le gustaría que nuestra
lavandería cuenta también con el autoservicio de planchado, mientras que un 7% no.
%
Sí 92.60%
No 7.40%
Total 100.00%
56% 37%
6% 1%
20. ¿De acuerdo con su ritmo de vida, en cuanto tiempo le conviene
que esté seca su ropa?
1 hora
2 horas
3 horas
4 horas
93%
7%
21. ¿Le gustaría que nuestra lavandería cuente también con el
autoservicio de planchado?
Sí
No
78
En los resultados de la pregunta n°22, vemos que a un 29% estaría dispuesto a pagar
entre S/ 2.5 y S/ 3.00 el kg por servicio de lavado de ropa, el 28% entre S/ 2.00 y S/ 2.50,
el 27% entre S/ 3.00 y S/ 3.50, el 11% entre S/ 3.5 y S/ 4.00 y el 5% más de S/ 4.00.
%
Entre S/. 2 y S/.2.5 soles 28.00%
Entre S/. 2.5 y S/.3 soles 29.00%
Entre S/. 3 y S/.3.5 soles 27.00%
Entre S/. 3.5 y S/.4 soles 11.00%
Más de 4 soles 5.00%
Total 100.00%
En los resultados de la pregunta n°23, vemos que a un 36% estaría dispuesto a pagar
entre S/ 2.5 y S/ 3.00 el kg por servicio de secado de ropa, el 25% entre S/ 3.00 y S/ 3.50,
el 23% entre S/ 2.00 y S/ 2.50, el 13% entre S/ 3.5 y S/ 4.00 y el 3% más de S/ 4.00.
%
Entre S/. 2 y S/.2.5 soles 23.00%
Entre S/. 2.5 y S/.3 soles 36.00%
Entre S/. 3 y S/.3.5 soles 25.00%
Entre S/. 3.5 y S/.4 soles 13.00%
Más de 4 soles 3.00%
Total 100.00%
28%
29%
27%
11%
5%
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el kg en servicio de
lavado su ropa?
Entre S/. 2 y S/.2.5 soles
Entre S/. 2.5 y S/.3 soles
Entre S/. 3 y S/.3.5 soles
Entre S/. 3.5 y S/.4 soles
Más de 4 soles
23%
36%
25%
13%
3%
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el kg en servicio de
secado de su ropa?
Entre S/. 2 y S/.2.5 soles
Entre S/. 2.5 y S/.3 soles
Entre S/. 3 y S/.3.5 soles
Entre S/. 3.5 y S/.4 soles
Más de 4 soles
79
En los resultados de la pregunta n°24, podemos apreciar que al 51% le convendría usar
el medio de pago en efectivo, el 40% con de tarjeta de débito o crédito y el 9% por medio
de transferencia.
%
Tarjeta de débito o crédito 40.38%
Transferencia 8.44%
Efectivo 51.18%
Total 100.00%
En los resultados de la pregunta n°25, podemos apreciar que un 43% asistiría de manera
quincenal a nuestra lavandería, un 31% de manera semanal y un 26% de manera
mensual.
%
Semanal 30.70%
Quincenal 43.50%
Mensual 25.80%
Total 100.00%
En los resultados de la pregunta n°26, podemos apreciar que a un 51% le es indiferente
la estación del año para adquirir nuestro servicio de lavado con mayor frecuencia, un 14%
adquiriría con mayor frecuencia en primavera, un 12% en verano, 13% en invierno y 10%
en otoño.
40%
9%
51%
24. ¿Qué medio de pago le convendría utilizar?
Tarjeta de débito ocréditoTransferencia
Efectivo
31%
43%
26%
25.¿Con que frecuencia asistiría a nuestra lavandería?
Semanal
Quincenal
Mensual
80
Estacionalidad trimestral
a) Verano 12%
b) Otoño 10%
c) Invierno 13%
d) Primavera 14%
e) Indiferente 51%
Total 100%
En los resultados de la pregunta n°27, podemos apreciar que a un 30% le es indiferente
la estación del año para adquirir nuestro servicio de secado con mayor frecuencia, un
27% adquiriría con mayor frecuencia en invierno, un 18% en otoño, 13% en primavera y
12% en verano.
Estacionalidad trimestral
a) Verano 12%
b) Otoño 18%
c) Invierno 27%
d) Primavera 13%
e) Indiferente 30%
Total 100%
12%
10%
13%
14%
51%
26. ¿En qué estación del año adquiriría el servicio de lavado
con mayor frecuencia?
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Indiferente
12%
18%
27% 13%
30%
27. ¿En qué estación del año adquiriría el servicio de
secado con mayor frecuencia?
a) Verano
b) Otoño
c) Invierno
d) Primavera
e) Indiferente
81
En los resultados de la pregunta n°28, podemos apreciar que a un 51% lavaría y/o
secaría un promedio de 5 a 10kg de ropa en cada visita, un 37% de 3 a 5kg, un 9% de 10
a 15kg y un 3% de 15kg a más.
%
3 a 5 kg 37%
5 a 10 kg 51%
10 a 15 kg 9.5%
15 kg a más 3%
Total 100%
En los resultados de la pregunta n°29, vemos que un 42% le gustaría enterar de nuestra
lavandería por medio de redes sociales, un 27% a través del volanteo, un 14% por radio,
un 13% por página.
%
Redes sociales 41.66%
Página web 12.90%
Radio 14%
Volanteo 27.48%
Otra 3.78%
Total 100%
37%
51%
9%
3%
28. ¿Cuánto Kg de ropa en promedio lavaría y/o secaría en cada visita?
3 a 5 kg
5 a 10 kg
10 a 15 kg
15 kg a más
42%
13% 14%
27%
4%
29. ¿A través de qué medios publicitarios le gustaría enterarse de nuestra
lavandería autoservicio?
Redes sociales
Página web
Radio
Volanteo
Otra
82
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %
Mercado Potencial del 2019 al 2023
Para hallar el mercado potencial, se procede a multiplicar la población proyectada
2019-2023 por cada factor Nse (suma de Nse C y D de Apeim y la suma de las edades
de (20- 64) según CPI :
Tabla 12
Mercado Potencial
Nota: Elaboración propia
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible:
El mercado disponible son las personas que estarían dispuestas a consumir un
producto con características similares al que ofrece el proyecto, por ende, es escogen las
preguntas filtro de la sección (perfil del consumidor) de la encuesta y se procede al
siguiente cálculo:
Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 221,130 224,547 228,018 231,542 235,121
Villa el Salvador 214,298 217,610 220,974 224,389 227,857
Mercado Potencial en personas 435,428 442,157 448,992 455,931 462,978
83
Nota: Propia
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
El Mercado efectivo lo conforman las personas que sí van a comprar y pagar el
producto que ofrece el proyecto, por ende, se suele escoger dos preguntas de la
sección 3 (validación del producto) de la encuesta que darán pie a hallar el factor de
disposición de compra y el factor precio.
Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra
PERFIL DEL CONSUMIDOR
11. ¿Piensa que invierte demasiado tiempo en lavar y secar sus prendas?
Total
Sí 270 70.20%
No (fin de la encuesta) 115 29.80%
Total 385 100.00
%
14. ¿Acude a un servicio de lavandería regularmente?
Total
a) Si 113 42.00%
b) No (fin de la encuesta) 157 58.00%
Total 270 100.00
%
Factor mercado disponible 29.48
%
Tabla 13
Mercado Disponible
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 65,198 66,205 67,229 68,268 69,323
Villa el Salvador 63,184 64,160 65,152 66,159 67,181
Mercado Disponible en personas 128,38
2 130,36
5 132,38
1 134,42
7 136,50
4
84
Sección 3 (Validación de producto)
15. ¿Estaría Ud. dispuesto a usar el autoservicio en lavado y secado?
Total
a) Si 80 70.80%
b) No 33 29.20%
Total 113 100.00%
Factor disposition de compra 70.8%
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 46,160 46,873 47,598 48,334 49,081
Villa el Salvador 44,734 45,425 46,128 46,481 47,564
Mercado Efectivo general en personas 90,894 92,298 93,726 95,174 96,645
Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio
16. Indique el servicio que adquiriría con mayor frecuencia
%
Servicio de lavado 41%
Servicio de secado 59%
Total 100%
22. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el kg en servicio de lavado su ropa?
%
Entre S/. 2 y S/.2.49 soles 28.00%
Entre S/. 2.5 y S/.2.99 soles 29.00%
Entre S/. 3 y S/.3.49 soles 27.00%
Entre S/. 3.5 y S/.3.99 soles 11.00%
Más de 4 soles 5.00%
Total 100.00%
Factor precio 43.00%
85
2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 8,059 8,183 8,310 8,438 8,569
Villa el Salvador 7,810 7,930 8,053 8,177 8,304
Total Mercado efectivo en personas servicio de lavado 15,869 16,113 16,363 16,615 16,873
23. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el kg en servicio de secado de
su ropa?
%
Entre S/. 2 y S/.2.5 soles 23.00%
Entre S/. 2.5 y S/.3 soles 36.00%
Entre S/. 3 y S/.3.5 soles 25.00%
Entre S/. 3.5 y S/.4 soles 13.00%
Más de 4 soles 3.00%
Total 100.00%
Factor precio 41.00%
2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 11,242 11,415 11,592 11,771 11,953
Villa el Salvador 10,895 11,063 11,234 11,408 11,584
Total Mercado efectivo en personas servicio de secado 22,137 22,478 22,826 23,179 23,537
Tabla 14
Total de Mercado Efectivo
2019 2020 2021 2022 2023
Total Mercado efectivo en personas servicio de
lavado 15,869 16,113 16,363 16,615 16,873
Total Mercado efectivo en personas servicio de
secado 22,137 22,478 22,826 23,179 23,537
Total Mercado efectivo 38,006 38,591 39,189 39,794 40,410
Nota: Elaboración propia
86
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
El mercado objetivo son las personas que captará el proyecto, recordemos que
no podremos atender a todas las personas del mercado efectivo por la capacidad de
planta que es limitada, por ende, escogeremos un % muy pequeño del mercado
efectivo en base de la metodología de Pareto. Tomaremos en cuenta que el 80% del
mercado ya estaría siendo copado por productos sustitutos y que del 20% restante se
procederá a escoger un 15%
Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo
Tasa de mercado objetivo 2019(15% del 20%) = 3.0%
Esta tasa crecería aritméticamente al 30% de la tasa de crecimiento poblacional del mercado potencial proyectado
2019 2020 2021 2022 2023
Villa María del triunfo 221,130 224,547 228,018 231,542 235,121
Villa el Salvador 214,298 217,610 220,974 224,389 227,857
Total Mercado Potencial 435,428 442,157 448,992 455,931 462,978
Tasa de crecimiento 1.545% 1.546% 1.545% 1.546%
Tasa de crecimiento promedio 1.545%
Tasa de crecimiento mercado objetivo (35%*1.545%) 0.541%
2019 2020 2021 2022 2023
Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.54% 4.08% 4.62% 5.16%
Tabla 15
Total Mercado Objetivo
Distrito 2019 2020 2021 2022 2023
Total Mercado objetivo en personas servicio de lavado y secado 476 571 668 768 871
Total Mercado objetivo en personas servicio de solo secado 664 796 932 1,071 1,215
Total mercado objetivo en personas 1,140 1,367 1,600 1,839 2,086
Nota: Elaboración propia
87
Esta tasa de mercado objetivo usualmente debe crecer al ritmo de la población o
del sector. En este caso como no se tiene competencia directa propiamente dicha se
procederá a considerar un crecimiento geométrico de la población (siendo más específico
el mercado potencial).
Por último, se procede a multiplicar el mercado efectivo por cada tasa de mercado
objetivo.
4.2.5. Frecuencia de compra.
Una vez hallado el número de personas al cual le venderemos, se procede
hallar las veces al año y la cantidad en cada ocasión de compra, para luego cuantificar
la demanda.
Es por esto que se seleccionó esta pregunta de la encuesta:
¿Con que frecuencia asistiría a nuestra lavandería?
Tabla 16
Frecuencia de compra
Veces al año % Veces promedio de asistencia
Semanal 52 30.70% 15.964
Quincenal 24 43.50% 10.44
Mensual 12 25.80% 3.096
Total
100.00% 29.5 veces al año
Nota: Elaboración propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
El mercado es clave para toda inversión que se hace con la intención de
generar ingresos y ganancias. La medida de la demanda para un producto o servicio
será la cantidad de personas que lo compran o hacen uso del mismo.
Cuando se presta un servicio y se lo coloca en el mercado, este debe cumplir
con las características que los usuarios buscan, en términos de volumen, precio,
embalaje, calidad, y oferta estacional, entre otros factores.
La evaluación de la demanda (existente o potencial) para un servicio o
producto propuesto, debe ser el primer paso que se tome para determinar si una
inversión es factible o no.
88
Por lo tanto, un parámetro a medir es el porcentaje de los hogares que estarían
dispuestos a utilizar nuestro autoservicio de lavado, los cuales nos podrán ayudar a
determinar si la inversión que realizaremos es justificada, ya sea por el interés en
nuestro servicio o a la mejora de calidad de vida,
En el caso de lavanderías autoservicio 3B, se procede a estimar la demanda:
a. Se procede a realizar un estimado del crecimiento de la población de los
distritos objetivos en base a la tasa de crecimiento promedio otorgada por el
INE
Población proyectada en personas
Para poder determinar esta cifra se procede a multiplicar el mercado objetivo por la
frecuencia ponderada.
Tabla 17
Cuantificación Anual de la Demanda
2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado 14,042 16,845 19,706 22,656 25,695
Total servicio de solo secado 19,588 23,482 27,494 31,595 35,843
Total servicios 33,630 40,327 47,200 54,251 61,538
Nota: Elaboración propia
4.2.7. Estacionalidad.
Consideraremos las preguntas n°26 y n° 27 de nuestra encuesta para
hallar la estacionalidad de nuestro servicio.
Empezamos trabajando la estacionalidad por el servicio de lavado.
89
26. ¿En qué estación del año adquiriría el servicio de lavado y secado con mayor
frecuencia?
Estacionalidad Total por el servicio de lavado y secado
Tabla 18
Resultados por estacionalidad de adquisición del servicio de lavado y secado
Estacionalidad trimestral Distribución de todo el año Total estacionalidad
a) Verano 12.00% 12.75% 24.75%
b) Otoño 10.00% 12.75% 22.75%
c) Invierno 13.00% 12.75% 25.75%
d) Primavera 14.00% 12.75% 26.75%
e) Indiferente 51.00% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el
servicio, se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas las estaciones
del año, pero aplicando los ajustes necesarios.
Recordar que en el primer trimestre sucede que se suele castigar 30% (enero –
marzo) de la estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% (abril
– junio) de modo que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer
semestre porque la marca aún es débil los 6 primeros meses del primer año.
Tabla 19
Estacionalidad anual para servicio de lavado y secado
Año Verano (Enero-
marzo) Otoño (abril junio) Invierno (Julio-setiembre) Primavera (octubre-diciembre) Total
2,019 17.33% 19.34% 27.14% 36.19% 100.00%
2,020 24.75% 22.75% 25.75% 26.75% 100.00%
2,021 24.75% 22.75% 25.75% 26.75% 100.00%
2,022 24.75% 22.75% 25.75% 26.75% 100.00%
2,023 24.75% 22.75% 25.75% 26.75% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida, por
ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base a la
estacionalidad de invierno y primavera.
90
Tabla 20
Redistribución de los pesos para estacionalidad de invierno y primavera por servicio de
lavado y secado
Redistribución para invierno y primavera
Peso Redistribución Distribución de la estacionalidad restante
c) Invierno 3.00 42.86% 27.14%
d) Primavera 4.00 57.14% 36.19%
7.00
63.34%
Nota: Elaboración propia
Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019, teniendo los siguientes
porcentajes:
Tabla 21
Estacionalidad mensual por servicio de lavado y secado para el año 2019
Estacionalidad servicio de lavado y secado 2019
Enero 4.78% Curva de aprendizaje
Febrero 5.78%
Marzo 6.78% Campaña día de la mujer
Abril 6.45% Campaña día de la madre
Mayo 7.45%
Junio 5.45%
Julio 9.05%
Agosto 9.05%
Septiembre 9.05%
Octubre 12.06%
Noviembre 12.06%
Diciembre 12.06%
100.00%
Nota: Elaboración propia
91
Estacionalidad del resto de años de operación:
Tabla 22
Estacionalidad mensual por servicio de lavado y secado para los años 2020-2023
Estacionalidad por servicio de lavado y secado 2020-2023
Enero 7.25%
Febrero 8.25%
Marzo 9.25%
Abril 7.58%
Mayo 8.58%
Junio 6.58%
Julio 8.58%
Agosto 8.58%
Septiembre 8.58%
Octubre 8.92%
Noviembre 8.92%
Diciembre 8.92%
100.00%
Nota: Elaboración propia
Ahora hallaremos la estacionalidad por el servicio de secado:
27. ¿En qué estación del año adquiriría el servicio de secado con mayor
frecuencia?
Acá también vemos que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para
el servicio de secado, por lo que se procede a repartir el % de todo el año uniformemente
en todas las estaciones del año, pero aplicando los ajustes necesarios.
Estacionalidad Total por el servicio de secado
Tabla 23
Resultados por estacionalidad de adquisición del servicio de solo secado
Estacionalidad trimestral Distribución de todo el año Total estacionalidad
a) Verano 12.00% 7.50% 19.50%
b) Otoño 18.00% 7.50% 25.50%
c) Invierno 27.00% 7.50% 34.50%
d) Primavera 13.00% 7.50% 20.50%
e) Indiferente 30.00% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
92
Utilizaremos la misma dinámica de castigo, en el primer trimestre sucede
castigaremos el 30% (enero – marzo) de la estacionalidad al igual que en el segundo
trimestre se castiga un 15% (abril – junio) de modo que aproximadamente se logre el
40% de las ventas en el primer semestre porque la marca aún es débil los 6 primeros
meses del primer año.
Tabla 24
Estacionalidad anual para servicio de solo secado
Año Verano (Enero-
marzo) Otoño (abril
junio) Invierno (Julio-
setiembre) Primavera (octubre-
diciembre) Total
2,019 13.65% 21.68% 36.96% 27.72% 100.00
%
2,020 19.50% 25.50% 34.50% 20.50% 100.00
%
2,021 19.50% 25.50% 34.50% 20.50% 100.00
%
2,022 19.50% 25.50% 34.50% 20.50% 100.00
%
2,023 19.50% 25.50% 34.50% 20.50% 100.00
%
Nota: Elaboración propia
Se supone que a partir del séptimo mes la imagen de marca es más sólida, por ende ya
no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base a la
estacionalidad de invierno y primavera.
Tabla 25
Redistribución de los pesos para estacionalidad de invierno y primavera por servicio de
solo secado
Redistribución para invierno y primavera
Peso redistribución Distribución de la estacionalidad restante
c) Invierno 4.00 57.14% 36.19%
d) Primavera 2.00 28.57% 18.10%
6.00
64.68%
Nota: Elaboración propia
93
Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019, teniendo los siguientes
porcentajes
Tabla 26
Estacionalidad mensual por servicio de secado para el año 2019
Estacionalidad por servicio de secado 2019
Enero 3.55%
Curva de aprendizaje
Febrero 4.55%
Marzo 5.55%
Abril 6.23%
Mayo 7.23%
Junio 8.23%
Julio 12.32%
Invierno Agosto 13.32%
Septiembre 11.32%
Octubre 9.24%
Noviembre 9.24%
Diciembre 9.24%
100.00%
Nota: Elaboración propia
Estacionalidad del resto de años de operación:
Tabla 27
Estacionalidad mensual por servicio de secado para los años 2020-2023
Estacionalidad por servicio de secado 2020-2023
Enero 5.50%
Febrero 6.50%
Marzo 7.50%
Abril 7.50%
Mayo 8.50%
Junio 9.50%
Julio 11.50%
Agosto 12.50%
Septiembre 10.50%
Octubre 6.83%
Noviembre 6.83%
Diciembre 6.83%
100.00%
Nota: Elaboración propia
94
4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Para calcular las ventas en unidades (cantidad de servicios), vamos a multiplicar lo
siguiente:
Demanda de producto por año x La Estacionalidad
Programa de venta por servicio de lavado y secado (en unidades o cantidad de
servicios):
Año 2019:
Tabla 28
Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año 2019
Estacionalidad 2019 Servicio de lavado y secado
Enero 4.78% 671
Febrero 5.78% 811
Marzo 6.78% 951
Abril 6.45% 905
Mayo 7.45% 1,046
Junio 5.45% 765
Julio 9.05% 1,271
Agosto 9.05% 1,271
Septiembre 9.05% 1,271
Octubre 12.06% 1,694
Noviembre 12.06% 1,694
Diciembre 12.06% 1,694
Total 100.00% 14,044
Nota: Elaboración propia
95
Año 2020:
Tabla 29
Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año 2020
Estacionalidad 2020 Servicio de lavado y secado
Enero 7.25% 1,221
Febrero 8.25% 1,390
Marzo 9.25% 1,558
Abril 7.58% 1,277
Mayo 8.58% 1,446
Junio 6.58% 1,109
Julio 8.58% 1,446
Agosto 8.58% 1,446
Septiembre 8.58% 1,446
Octubre 8.92% 1,502
Noviembre 8.92% 1,502
Diciembre 8.92% 1,502
Total 100.00% 16,845
Nota: Elaboración propia
Año 2021:
Tabla 30
Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año 2021
Estacionalidad 2021 Servicio de lavado y secado
Enero 7.25% 1,429
Febrero 8.25% 1,626
Marzo 9.25% 1,823
Abril 7.58% 1,494
Mayo 8.58% 1,691
Junio 6.58% 1,297
Julio 8.58% 1,691
Agosto 8.58% 1,691
Septiembre 8.58% 1,691
Octubre 8.92% 1,757
Noviembre 8.92% 1,757
Diciembre 8.92% 1,757
Total 100.00% 19,704
Nota: Elaboración propia
96
Año 2022:
Tabla 31
Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año 2022
Estacionalidad 2022 Servicio de lavado y secado
Enero 7.25% 1,643
Febrero 8.25% 1,869
Marzo 9.25% 2,096
Abril 7.58% 1,718
Mayo 8.58% 1,945
Junio 6.58% 1,492
Julio 8.58% 1,945
Agosto 8.58% 1,945
Septiembre 8.58% 1,945
Octubre 8.92% 2,020
Noviembre 8.92% 2,020
Diciembre 8.92% 2,020
Total 100.00% 22,658
Nota: Elaboración propia
Año 2023:
Tabla 32
Programa de ventas en unidades por servicio de lavado y secado para el año 2023
Estacionalidad 2023 Servicio de lavado y secado
Enero 7.25% 1,863
Febrero 8.25% 2,120
Marzo 9.25% 2,377
Abril 7.58% 1,949
Mayo 8.58% 2,205
Junio 6.58% 1,692
Julio 8.58% 2,205
Agosto 8.58% 2,205
Septiembre 8.58% 2,205
Octubre 8.92% 2,291
Noviembre 8.92% 2,291
Diciembre 8.92% 2,291
Total 100.00% 25,694
Nota: Elaboración propia
97
Programa de venta por servicio de secado (en unidades o cantidad de servicios):
Año 2019:
Tabla 33
Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2019
Estacionalidad 2019 Servicio de secado
Enero 3.55% 695
Febrero 4.55% 891
Marzo 5.55% 1,087
Abril 6.23% 1,219
Mayo 7.23% 1,415
Junio 8.23% 1,611
Julio 12.32% 2,413
Agosto 13.32% 2,609
Septiembre 11.32% 2,217
Octubre 9.24% 1,810
Noviembre 9.24% 1,810
Diciembre 9.24% 1,810
Total 100.00% 19,587
Nota: Elaboración propia
Año 2020:
Tabla 34
Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2020
Estacionalidad 2020 Servicio de secado
Enero 5.50% 1,292
Febrero 6.50% 1,526
Marzo 7.50% 1,761
Abril 7.50% 1,761
Mayo 8.50% 1,996
Junio 9.50% 2,231
Julio 11.50% 2,700
Agosto 12.50% 2,935
Septiembre 10.50% 2,466
Octubre 6.83% 1,605
Noviembre 6.83% 1,605
Diciembre 6.83% 1,605
Total 100.00% 23,483
Nota: Elaboración propia
98
Año 2021:
Tabla 35
Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2021
Estacionalidad 2021 Servicio de secado
Enero 5.50% 1,512
Febrero 6.50% 1,787
Marzo 7.50% 2,062
Abril 7.50% 2,062
Mayo 8.50% 2,337
Junio 9.50% 2,612
Julio 11.50% 3,162
Agosto 12.50% 3,437
Septiembre 10.50% 2,887
Octubre 6.83% 1,879
Noviembre 6.83% 1,879
Diciembre 6.83% 1,879
Total 100.00% 27,495
Nota: Elaboración propia
Año 2022:
Tabla 36
Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2022
Estacionalidad 2022 Servicio de secado
Enero 5.50% 1,738
Febrero 6.50% 2,054
Marzo 7.50% 2,370
Abril 7.50% 2,370
Mayo 8.50% 2,686
Junio 9.50% 3,002
Julio 11.50% 3,633
Agosto 12.50% 3,949
Septiembre 10.50% 3,317
Octubre 6.83% 2,159
Noviembre 6.83% 2,159
Diciembre 6.83% 2,159
Total 100.00% 31,596
Nota: Elaboración propia
99
Año 2023:
Tabla 37
Programa de ventas en unidades por servicio secado para el año 2023
Estacionalidad 2023 Servicio de secado
Enero 5.50% 1,971
Febrero 6.50% 2,330
Marzo 7.50% 2,688
Abril 7.50% 2,688
Mayo 8.50% 3,047
Junio 9.50% 3,405
Julio 11.50% 4,122
Agosto 12.50% 4,480
Septiembre 10.50% 3,764
Octubre 6.83% 2,449
Noviembre 6.83% 2,449
Diciembre 6.83% 2,449
Total 100.00% 35,842
Nota: Elaboración propia
Resumen de programa de venta de servicios (en unidades o cantidades):
Tabla 38
Resumen de programa de ventas en cantidades
2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado 14,044 16,845 19,704 22,658 25,694
Total servicio de secado 19,587 23,483 27,495 31,596 35,842
Total servicios 33,631 40,328 47,199 54,254 61,536
Nota: Elaboración propia
Programa de ventas valorizado
Para calcular los Ingresos procederemos a hallar un promedio ponderado de
los kg de prenda en lavado y secado para así hallar un ingreso promedio por servicio.
Para esto, utilizaremos los resultados de la pregunta n°28 de la encuesta:
100
28. ¿Cuánto Kg de ropa en promedio lavaría y/o secaría en cada visita?
Tabla 39
Kilogramos promedio de ropa por servicio de lavado y secado
Kg promedio % Kg promedio ponderado
3 a 5 kg 4.00 37.00% 1.48
5 a 10 kg 7.50 51.00% 3.83
10 a 15 kg 12.50 9.50% 1.19
15 kg a más 15.00 2.50% 0.38
6.87 kg promedio en cada servicio
Nota: Elaboración propia
Teniendo el valor del kg promedio por cada servicio, pasamos a halla el valor venta
promedio por servicio:
Tabla 40
Valor venta promedio por cada servicio
Servicio de lavado y secado Servicio de secado
Precio promedio sugerido al público por kg S/. 3.00 S/. 2.00
Valor venta unitario S/. 2.54 S/. 1.69
Kg promedio por servicio 6.87 6.87
Valor venta por servicio promedio S/. 17.46 S/. 11.64
Nota: Elaboración propia
Finalmente, para el programa de venta valorizado, multiplicamos la cantidad de servicios
por el valor venta promedio de los servicios, en el caso de lavado y secado se debe
multiplicar por S/ 17.46 y en el caso de secado por S/ 11.64.
101
Programa de ventas por año (valorizado):
Año 2019:
Tabla 41
Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de solo
secado para el año 2019
2019 Servicio de lavado y secado Servicio de secado Total
Enero S/. 11,715.49 S/. 8,089.68 S/. 19,805.17
Febrero S/. 14,159.85 S/. 10,371.09 S/. 24,530.94
Marzo S/. 16,604.22 S/. 12,652.50 S/. 29,256.71
Abril S/. 15,801.07 S/. 14,188.95 S/. 29,990.02
Mayo S/. 18,262.89 S/. 16,470.36 S/. 34,733.25
Junio S/. 13,356.71 S/. 18,751.77 S/. 32,108.47
Julio S/. 22,191.34 S/. 28,086.91 S/. 50,278.25
Agosto S/. 22,191.34 S/. 30,368.32 S/. 52,559.65
Septiembre S/. 22,191.34 S/. 25,805.50 S/. 47,996.84
Octubre S/. 29,576.81 S/. 21,068.09 S/. 50,644.90
Noviembre S/. 29,576.81 S/. 21,068.09 S/. 50,644.90
Diciembre S/. 29,576.81 S/. 21,068.09 S/. 50,644.90
Total valor de ventas S/. 245,204.67 S/. 227,989.36 S/. 473,194.03
Igv S/. 44,136.84 S/. 41,038.08 S/. 85,174.93
Ingresos S/. 289,341.51 S/. 269,027.45 S/. 558,368.96
Nota: Elaboración propia
Año 2020:
Tabla 42 Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de solo secado para el año 2020
2020 Servicio de lavado y secado Servicio de secado Total
Enero S/. 21,318.35 S/. 15,038.66 S/. 36,357.01
Febrero S/. 24,269.05 S/. 17,762.38 S/. 42,031.43
Marzo S/. 27,202.28 S/. 20,497.74 S/. 47,700.03
Abril S/. 22,296.10 S/. 20,497.74 S/. 42,793.84
Mayo S/. 25,246.79 S/. 23,233.10 S/. 48,479.89
Junio S/. 19,362.86 S/. 25,968.46 S/. 45,331.32
Julio S/. 25,246.79 S/. 31,427.54 S/. 56,674.33
Agosto S/. 25,246.79 S/. 34,162.90 S/. 59,409.69
Septiembre S/. 25,246.79 S/. 28,703.82 S/. 53,950.61
Octubre S/. 26,224.54 S/. 18,681.93 S/. 44,906.47
Noviembre S/. 26,224.54 S/. 18,681.93 S/. 44,906.47
Diciembre S/. 26,224.54 S/. 18,681.93 S/. 44,906.47
Total valor de ventas S/. 294,109.42 S/. 273,338.14 S/. 567,447.56
Igv S/. 52,939.70 S/. 49,200.87 S/. 102,140.56
Ingresos S/. 347,049.11 S/. 322,539.01 S/. 669,588.12
Nota: Elaboración propia
102
Año 2021:
Tabla 43 Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de solo secado para el año 2021
2021 Servicio de lavado y secado Servicio de secado Total
Enero S/. 24,949.98 S/. 17,599.42 S/. 42,549.40
Febrero S/. 28,389.55 S/. 20,800.38 S/. 49,189.92
Marzo S/. 31,829.12 S/. 24,001.33 S/. 55,830.45
Abril S/. 26,084.86 S/. 24,001.33 S/. 50,086.19
Mayo S/. 29,524.43 S/. 27,202.28 S/. 56,726.71
Junio S/. 22,645.29 S/. 30,403.24 S/. 53,048.53
Julio S/. 29,524.43 S/. 36,805.14 S/. 66,329.57
Agosto S/. 29,524.43 S/. 40,006.10 S/. 69,530.53
Septiembre S/. 29,524.43 S/. 33,604.19 S/. 63,128.62
Octubre S/. 30,676.77 S/. 21,871.24 S/. 52,548.01
Noviembre S/. 30,676.77 S/. 21,871.24 S/. 52,548.01
Diciembre S/. 30,676.77 S/. 21,871.24 S/. 52,548.01
Total valor de ventas S/. 344,026.83 S/. 320,037.14 S/. 664,063.97
Igv S/. 61,924.83 S/. 57,606.69 S/. 119,531.51
Ingresos S/. 405,951.66 S/. 377,643.83 S/. 783,595.49
Nota: Elaboración propia
Año 2022:
Tabla 44
secado para el año 2022
2022 Servicio de lavado y secado Servicio de secado Total
Enero S/. 28,686.36 S/. 20,230.03 S/. 48,916.39
Febrero S/. 32,632.26 S/. 23,908.21 S/. 56,540.48
Marzo S/. 36,595.63 S/. 27,586.40 S/. 64,182.03
Abril S/. 29,995.84 S/. 27,586.40 S/. 57,582.24
Mayo S/. 33,959.21 S/. 31,264.58 S/. 65,223.79
Junio S/. 26,049.94 S/. 34,942.77 S/. 60,992.71
Julio S/. 33,959.21 S/. 42,287.50 S/. 76,246.71
Agosto S/. 33,959.21 S/. 45,965.69 S/. 79,924.90
Septiembre S/. 33,959.21 S/. 38,609.32 S/. 72,568.52
Octubre S/. 35,268.69 S/. 25,130.39 S/. 60,399.08
Noviembre S/. 35,268.69 S/. 25,130.39 S/. 60,399.08
Diciembre S/. 35,268.69 S/. 25,130.39 S/. 60,399.08
Total valor de ventas S/. 395,602.92 S/. 367,772.08 S/. 763,375.00
Igv S/. 71,208.53 S/. 66,198.98 S/. 137,407.50
Ingresos S/. 466,811.45 S/. 433,971.06 S/. 900,782.51
Nota: Elaboración propia
103
Año 2023:
Tabla 45
Programa de ventas en soles por servicio de lavado y secado y por servicio de solo
secado para el año 2023
2023 Servicio de lavado y secado Servicio de secado Total
Enero S/. 32,527.51 S/. 22,942.11 S/. 55,469.61
Febrero S/. 37,014.66 S/. 27,120.81 S/. 64,135.47
Marzo S/. 41,501.82 S/. 31,287.86 S/. 72,789.68
Abril S/. 34,029.04 S/. 31,287.86 S/. 65,316.91
Mayo S/. 38,498.74 S/. 35,466.56 S/. 73,965.30
Junio S/. 29,541.89 S/. 39,633.62 S/. 69,175.51
Julio S/. 38,498.74 S/. 47,979.38 S/. 86,478.12
Agosto S/. 38,498.74 S/. 52,146.44 S/. 90,645.18
Septiembre S/. 38,498.74 S/. 43,812.32 S/. 82,311.06
Octubre S/. 40,000.28 S/. 28,505.94 S/. 68,506.22
Noviembre S/. 40,000.28 S/. 28,505.94 S/. 68,506.22
Diciembre S/. 40,000.28 S/. 28,505.94 S/. 68,506.22
Total valor de ventas S/. 448,610.71 S/. 417,194.81 S/. 865,805.51
Igv S/. 80,749.93 S/. 75,095.06 S/. 155,844.99
Ingresos S/. 529,360.64 S/. 492,289.87 S/. 1,021,650.51
Nota: Elaboración propia
Resumen de programa de venta de servicios (valorizado):
Tabla 46
Resumen de programa de ventas valorizado
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado S/. 245,204.67 S/. 294,109.42 S/. 344,026.83 S/. 395,602.92 S/. 448,610.71
Total servicio de secado S/. 227,989.36 S/. 273,338.14 S/. 320,037.14 S/. 367,772.08 S/. 417,194.81
Total valor de ventas S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
Igv S/. 85,174.93 S/. 102,140.56 S/. 119,531.51 S/. 137,407.50 S/. 155,844.99
Ingresos S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
Crecimiento de las ventas 19.92% 17.03% 14.96% 13.42%
Nota: Elaboración propia
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Marca: Lavanderías 3B Autoservicio.
104
Lavandería 3B Autoservicio es un modelo de negocio el cual ofreceremos la
experiencia del lavado y secado de prendas de manera más rápida, donde nuestros
mismos clientes serán quienes realicen estas funciones dentro de un ambiente agradable
con centros de lavados sofisticados y de fácil manejo. Asimismo, fomentando un nuevo
hábito de consumo con la finalidad de brindar a nuestros clientes un ahorro de tiempo,
para que puedan aprovecharlo en diversas actividades familiares, sociales, laborales, y
académicas, mejorando su calidad de vida.
Nuestro servicio tendrá un enfoque diferenciado e innovador, ya que en la zona
donde estaremos el mercado aún no ha sido explotado con una propuesta similar a la
nuestra. Esto nos permitirá atraer y/o llamar la atención bajo el nuevo concepto del
autoservicio de lavado y secado de ropa en poco tiempo, teniendo la posibilidad de tomar
liderazgo en estos sectores.
Lavanderías 3B Autoservicio, de por sí ya tiene un diferencial donde se
mencionan en las siguientes características:
- La personalización: se tendrá personal capacitado, con experiencia en servicio al
cliente, donde podremos ofrecer un buen trato, una buena orientación, y
sugerencias de un buen lavado de prendas.
- Servicio complementario: brindaremos como servicio complementario insumos
de la mejor procedencia como: detergente para el lavado de ropa, lejía,
suavizantes, entre otros.
- La calidad y durabilidad: se tendrán equipos de alta tecnología y fácil manejo,
donde el cliente pueda tener la seguridad de que sus prendas no tendrán
inconvenientes de rupturas, manchados y otros, permitiendo que sus prendas
puedan tener un mayor tiempo de durabilidad.
- Confiabilidad: nuestros clientes, podrán tener la confianza de que sus prendas
podrán ser lavadas y secadas en el tiempo estimado y con toda la confianza de un
trabajo rápido y eficaz.
- Ambiente confortable: estos detalles que ofreceremos podrán lograr que los
clientes se sientan en una zona confort, logrando no solo satisfacer su necesidad
sino aportando una propuesta de valor para su fidelización
.
Slogan: ―Yo lo lavo‖ / ¨Lavas rápido, lavas tú” / “Facilidad y rapidez en el lavado, al
alcance de tu mano”
105
Horario de atención: lunes a domingo de 8:00 horas a 20:00 horas
Ciclo de vida del producto:
- Desarrollo: luego de haber realizado las investigaciones necesarias sobre la
potencialidad de la demanda en el lavado de sus prendas, podemos decir que
existe un alto grado de importancia en el consumo del agua para el lavado de las
prendas y su relación para mejorar la calidad de vida.
Se menciona también que la globalización, las redes sociales, el impacto
publicitario y otros influyen en los cambios de hábitos de los consumidores a los
que estamos enfocados.
El cliente se vuelve más exigente con lo que compra, hace o consume, tiene
mayor acceso a la información, sigue tendencias, imita y visita lugares que
pueden ser de su conveniencia.
En el mercado, la falta de autoservicios de lavado ha provocado un vacío en la
satisfacción de una necesidad por lo que estamos seguros que la tendencia es
cada vez mayor.
- Introducción: en el caso de Lavanderías 3B, nuestro servicio está dirigido al
segmento C y D y ellos deben saber que podrán encontrar una solución a un
problema de lavado en sus prendas. Para ello hemos elegido una zona de alto
tránsito, ubicada en las inmediaciones de centros comerciales.
En esta primera etapa se pretende colocar un local con la convicción de ampliar
nuestro posicionamiento en el cono sur.
Queremos mostrar que ofrecemos algo más y que noten nuestra diferencia, es por
eso que se trabajó en toda la infraestructura y con horarios flexibles que nos
permita tener la posibilidad de llegar a más personas.
Debemos hacer que el cliente viva la experiencia de lavado en nuestras
instalaciones, pero no solo una vez, pues la idea es poder fidelizarlos desde la
primera visita.
Si bien se han hecho investigaciones y costeos, ya se tiene un precio de servicio,
de todas maneras, es recomendable por unos días lanzar el precio de
introducción y algún tipo de oferta.
106
- Crecimiento: la etapa de crecimiento es muy importante y nos vamos a enfrentar
a dos opciones: la primera es que los clientes vivan una grata experiencia al lavar
sus prendas logrando la captación de más clientes, seguir creciendo en el
mercado, que las ventas evolucionen, conseguir nuevos aliados, nuevos
distribuidores, más puntos de venta, etc.; pero como en toda situación también
nos podemos enfrentar al lado opuesto de la moneda y es que no hayamos
cumplido con el objetivo, con las expectativas y lo ideal es que detectemos en que
fallamos, habrá sido una mala información de investigación de mercado, o que no
supimos como introducir nuestro concepto de autoservicio.
Algo muy importante en esta etapa es que debemos de tener un plan de acción
ante cualquier circunstancia que no esperamos, como, por ejemplo:
a) Saber en qué estación podemos tener mayores clientes.
b) Hacer seguimiento a los cambios climáticos de la zona para que no
tengamos problemas con la demanda o abastecimiento de servicios e
insumos.
c) Hacer seguimiento a nuestros canales de distribución para que los clientes
siempre encuentren nuestros productos disponibles.
d) Tener un as bajo la manga ante la amenaza de nuevos competidores.
En la sociedad limeña es muy clásica la recomendación de boca a boca y basta
con que un cliente haya quedado satisfecho con nuestro producto para que lo
recomiende a alguien más y sobre todo si lo hacemos sentir importante para
nosotros.
- Madurez: en esta etapa ya podemos estar más tranquilos porque al llegar a la
etapa de madurez, hemos logrado sobrepasar los primeros obstáculos y ya nos
hemos posicionado en el mercado, ya tenemos un público cautivo. Si bien las
ventas se estancan en esta etapa debemos de trabajar algunos puntos
importantes para seguir estables o pensando en crecer, pero nunca bajar:
a) Modificación de mercados: podemos variar nuestro mercado ya que
estamos enfocados a un público C-D y sin menospreciar, pero si se sube o
baja de nivel también se tendrían que variar los precios para alza o baja,
ante ello, no se sabe cómo reaccionaría el público objetivo según nuestro
107
estudio, pues al hacerlo diferente es algo que nos resalta de las otras
lavanderías convencionales existentes en el mercado.
b) Ingresar a nuevos segmentos, como lo hemos mencionado anteriormente
nuestro servicio es direccionado y al ingresar a nuevos segmentos
tendríamos que cambiar más detalle que lo haga más especial y diferente
a los demás; sin embargo, la búsqueda de nuevos segmentos nos llevaría
al ingreso a nuevas zonas con alto nivel adquisitivo como son, por
ejemplo: como Surco, La Molina, el mismo cono norte o distritos
emergentes.
c) Hacer que los clientes consuman más nuestro servicio, lanzar campañas
de los beneficios del autoservicio de lavado, aprovechar las épocas del
año, etc.
d) Mejorar la calidad: ya que nuestro servicio está orientado a llevar una
calidad de vida superior.
e) Mejorar el estilo; en este caso si podemos hacer modificaciones en la
presentación, cambiar el logo en un tiempo pero que no afecte la
identificación que ya ha causado con nuestros clientes.
- Declinación: a esta etapa han llegado muchos productos y servicios, que, si bien
superaron la etapa de madurez y se llegó a tener un público cautivo, al
sobrepasar y sobrellevar diferentes eventualidades positivas y negativas si no se
sigue trabajando podemos llegar al fracaso.
En nuestro caso tenemos a favor que este tipo de servicio no es común en la zona
direccionada pero también sabemos que hay tendencias y modas tecnológicas
que podrían sustituirnos.
4.3.2. Precio.
Según la AMA (Asociación Americana de Marketing) el precio de un servicio
tiene como referencia a las actividades identificables por separado, esencialmente
intangibles, que dan satisfacción a deseos y no están necesariamente ligadas a la
venta de un producto.
Para ello se ha dispuesto una terminología, de acuerdo al tipo de servicio
establecido:
108
Tabla 47
Terminología del servicio
Servicio Terminología de precio
Uso de carretera Peaje
Pago por educación Matrícula
Uso de servicios públicos Tarifa
Pago por transporte público Pasaje
Servicios profesionales Honorarios
Uso de una propiedad (Lavanderías 3B Alquiler
Nota: Elaboración propia
Para poder determinar un precio es necesario realizar un estudio de mercado a
diferentes niveles y formas. A continuación, se muestran detalles del mismo:
a. Análisis de precios de la competencia, donde se muestra un cuadro
comparativo de los mismos, tomando en cuenta las lavanderías aledañas que se
encuentran en la zona de VMT y VES.
Marcas Distrito Tipo de Servicio Precio x Kg
Lavanderías Charito
VMT Convencional: Lavado 3.00 soles
Lavanderías Cesar Express
VES Convencional: Lavado 5.00 soles
Lavanderías Karina VMT Convencional: Lavado 3.50 soles
Lavanderías San Felipe
VES Convencional: Lavado 3.00 soles
Precio Promedio en el distrito objetivo: VMT - VES
3.50 soles
b. Análisis de precios arrojados en las encuestas realizadas, según marco
muestral:
Precios a pagar en el lavado y secado %
Entre S/. 2 y S/.2.49 soles 28.00%
Entre S/. 2.5 y S/.2.99 soles 29.00%
Entre S/. 3 y S/.3.49 soles 27.00%
Entre S/. 3.5 y S/.3.99 soles 11.00%
Más de 4 soles 5.00%
Total 100.00%
109
Precios a pagar en el secado %
Entre S/. 2 y S/.2.5 soles 23.00%
Entre S/. 2.5 y S/.3 soles 36.00%
Entre S/. 3 y S/.3.5 soles 25.00%
Entre S/. 3.5 y S/.4 soles 13.00%
Más de 4 soles 3.00%
Total 100.00%
Precio Promedio en distritos objetivo: VMT - VES 3.00 soles
c. Análisis de precio según información recaudada en el Focus Group es:
Precios sugeridos
Grupos Lavado y secado Solo secado
Varones De 3 a 5 De 3 a 4
Mujeres De 2 a 3 De 2 a 3
Por lo tanto, se llegó a la conclusión de que el precio sugerido al público objetivo
de los distritos de VMT y VES, de hombres y mujeres entre los 24 y 60 años, de
los NSE C y D, estarán dispuestos a pagar:
Servicio de lavado y secado Servicio de secado Precio Final
Precio promedio sugerido por Kg S/. 3.00 S/. 2.00 S/. 5.00
Valor venta unitario S/. 2.54 S/. 1.69 S/. 4.24
4.3.3. Plaza.
Comenzaremos con un primer local que tendrá una ubicación estratégica en la
intersección de las calles 1ro. de mayo con auxiliar de cdra. 38 de la Av. Pachacútec,
Urbanización Cesar Vallejo en el distrito de Villa María del Triunfo.
El área del local será de 120 m2, espacio apto y suficiente para la instalación
de nuestros equipos y para el ambiente de espera para las personas que realizarán el
servicio de lavado y secado.
Para determinar la localización de nuestro proyecto, se tomó en cuenta las
preguntas realizadas en las encuestas como también en los Focus Group, en el cual la
Precio Promedio en Focus Group 3.125 soles
110
mayor parte de nuestro público decidió que es conveniente que se encuentre ubicado
en una parte céntrica de Villa María del Triunfo, así mismo cerca a nuestro local se
encuentra el centro comercial Real Plaza ubicado en la intersección de la Av.
Pachacútec y 26 de noviembre.
En la zona donde nos ubicaremos no existe competencia directa, encontramos
servicios sustitutos como Lavandería Sur Express, ubicado en la calle Merced de
Cesar Vallejo –VMT, Cadena de Lavanderías Aurora, ubicado en la calle La Merced de
Cesar Vallejo –VM, las fortalezas que tienen estas lavanderías convencionales es que
dentro del sector existe un buen nivel de competitividad entre la mayoría de
establecimientos, lo que significa que ninguno es líder y ninguno impone
precios.
Figura 40. Plano de localización.
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.
La apertura e inauguración del local se realizará el 05 de enero. Las dos semanas
previas a la fecha se buscará la asistencia de los residentes, por medio de
volantes. La entrega de dichos volantes será en las puertas de entrada de la
USIL a los estudiantes del programa. Asimismo, en el Real Plaza Villa María del
triunfo, Mercado popular Inca Pachacútec, fray Martin de Porras y Centro
comercial Tottus (Tablada de Lurín), el terminal pesquero Villa María y las
avenidas concurridas 26 de diciembre y la Merced. Con el objetivo de dar a
111
conocer el servicio y tratar de inculcar un nuevo estilo de vida que brinde calidad y
tiempo.
Para la inauguración se obsequiará material publicitario como:
Lapiceros (medio millar)
Magneto para refrigerador (400 unidades)
Volantes (millar)
Globos con el logo de la empresa (300)
80 packs de sándwich de pollo y jugo natural 12 onz.
Promociones
Para las primeras 40 personas se les ofrecerá una cartilla promociona que,
por cada Kilo de ropa, se le cobrará la mitad en el lavado y secado
Por los primeros 3 meses habrá un 40% por ciento en el lavado y secado
de ropa.
Durante el primer mes de inauguración se realizará una campaña
promocional del 2 x 1, la cual consistirá en otorgarle al cliente una ventaja
de lavar 2 kg de sus prendas por el precio de 1 kg, a partir de 5 kg.
Se enseñará al público asistente las bondades del servicio, explicando el uso de
los equipos y el ahorro que obtendrán en cada lavado el cual tendrá un precio
insuperable. Sin embargo, en cada centro de lavado habrá instrucciones de cómo
usar las maquinas.
Por otro lado, podrán disfrutar de la zona de descanso creada especialmente para
ellos, donde percibirán la calidad de servicio.
112
Figura 41. Volantes para la campaña de lanzamiento.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.
A continuación, se detalla las promociones que se harán para los 2 primeros años
de la lavandería.
Se creará una página o portal web: www.lavanderias3B.com.pe para los
que deseen información sobre los servicios que brindamos, horarios de
atención, metodología de lavado, etc.
Asimismo, se activarán las redes sociales, como es el Facebook, donde
las personas se enterarán de promociones y concursos vigentes.
Se seguirán entregando volantes cada mes para incentivar e informar
sobre el servicio a los residentes de la zona, se considera el volanteo cada
2 fines de semana.
Lavanderías 3b tendrá una cartilla que se rellenará con sticker cada vez
que se lave 3 kg de ropa, el cuál cuando se acumule 5 servicios hechos, el
cliente se llevará un servicio gratis (lavado o secado).
Eventualmente para fechas potencialmente estacionarias se realizarán
campañas promocionales como el día de la mujer, día de la Madre, día del
padre, Fiestas patrias y Navidad.
113
Se realizarán concursos para nuestros principales clientes, donde por cada
vez que utilicen nuestro servicio se les entregará un cupón de sorteo para
acceder y ganar a insumos necesarios para un buen lavado.
1. Presupuesto campaña de lanzamiento e inauguración:
Evento de inauguración
ITEM Precio Unitario Cantidad Unidad Precio total
Lapiceros 0.30 500 Unidad 150.00
Magneto para refrigerador 2.10 500 Unidad 1,050.00
Volantes 0.05 5000 Unidad 250.00
Personas para entregar volantes 40.00 15 horas 600.00
Globos con el logo de la empresa 0.70 500 Unidad 350.00
Cartillas de regalo 0.50 500 Unidad 250.00
Sándwich de pollo 3.00 200 Unidad 600.00
Sándwich mixto 3.00 200 Unidad 600.00
Piqueos dulces 3.00 200 Unidad 600.00
Mozo 80.00 1 Unidad 80.00
Anfitriones 200.00 2 Unidad 400.00
Equipo de sonido con DJ 400.00 1 Unidad 400.00
Banners 200.00 2 Unidad 400.00
Total 5,730.00
Tabla 48
Cuadro de gastos anuales de promoción
GASTOS PROYECTADOS CONCEPTO P.UNITARIO CANTIDAD 2019
Publicidad
Paneles mercados Panel Publ. 180 2 4,502.00
Material POP Paquete 500 1 6,501.00
Volantes Millar 100 3 3,703.00
Anuncios
Página Web Manten. 300 1 3,901.00
Anuncios Web Promociones 350 1 4,551.00
Correspondencia Envio 120 1 1,561.00
Radio
Radio Mer. San Martin - Nueva Esperanza Comercial 220 1 2,861.00
Radio Mer. Pachacutec - Cesar Vallejo Comercial 200 1 2,601.00
Radio Mer. Micaela Bastidas Comercial 270 1 3,511.00
Radio Mer. Sectorial - VES Comercial 180 1 2,341.00
TOTAL GASTOS S/ 36,033.00
114
GASTOS PROYECTADOS CONCEPTO P.UNITARIO CANTIDAD 2020
Publicidad
Paneles mercados Panel Publ. 180 2 4,502.00
Volantes Millar 100 2 3,602.00
Anuncios
Página Web Manten. 300 1 3,901.00
Anuncios Web Promociones 350 1 4,551.00
Radio
Radio Mer. San Martin - Nueva Esperanza Comercial 220 1 2,861.00
Radio Mer. Pachacutec - Cesar Vallejo Comercial 200 1 2,601.00
Radio Mer. Micaela Bastidas Comercial 270 1 3,511.00
TOTAL GASTOS S/ 25,529.00
GASTOS PROYECTADOS CONCEPTO P.UNITARIO CANTIDAD 2021
Publicidad
Paneles mercados Panel Publ. 180 2 4,502.00
Volantes Millar 100 2 3,602.00
Anuncios
Página Web Manten. 300 1 3,901.00
Anuncios Web Promociones 350 1 4,551.00
Radio
Radio Mer. San Martin - Nueva Esperanza Comercial 220 1 2,861.00
Radio Mer. Pachacutec - Cesar Vallejo Comercial 200 1 2,601.00
TOTAL GASTOS S/ 22,018.00
GASTOS PROYECTADOS CONCEPTO P.UNITARIO CANTIDAD 2022
Publicidad
Paneles mercados Panel Publ. 180 1 4,321.00
Volantes Millar 100 1 3,501.00
Anuncios
Página Web Manten. 300 1 3,901.00
Anuncios Web Promociones 350 1 4,551.00
Radio
Radio Mer. Pachacutec - Cesar Vallejo Comercial 200 1 2,601.00
TOTAL GASTOS S/ 18,875.00
115
GASTOS PROYECTADOS CONCEPTO P.UNITARIO CANTIDAD 2023
Publicidad
Paneles mercados Panel Publ. 180 1 4,321.00
Volantes Millar 100 1 3,501.00
Anuncios
Página Web Manten. 300 1 3,901.00
Anuncios Web Promociones 350 1 4,551.00
Radio
Radio Mer. Pachacutec - Cesar Vallejo Comercial 200 1 2,601.00
TOTAL GASTOS S/ 18,875.00
Nota: Elaboración propia
RESUMEN GASTOS PROYECTADOS Detalle Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
TOTAL GASTOS
36,033.00 25,529.00 22,018.00 18,875.00 18,875.00
116
Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Autoservicio de Lavado 3B ha decidido formarse por modalidad de Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada, tal como lo ampara la Ley General
de Sociedades 26887. A su vez, debemos considerar lo siguiente:
Lo que caracteriza en cuanto al número de socios es que se constituye
con la participación mínima de 2 socios y no superior a 20 socios.
Las siglas de esta forma societaria son S.R.L.
Los órganos que la conforman son la Junta General de Socios y
Gerencia.
El capital social se encuentra representado por participaciones
igualitarias para todos los socios tal como se muestra en la tabla n° …
La duración puede ser determinada o indeterminada.
Las decisiones se determinan por mayoría de votos y por la Junta de
Socios.
Las obligaciones están cubiertas por el patrimonio que posee la
empresa más no por el patrimonio personal de los socios.
Tabla 49
Aporte de Capital Social en Soles
Aporte de Capital Social
Socio Participación
Christopher Anderson Medrano 20%
Milagros Corzo Barrantes 20%
Víctor Poémape Muñoz 20%
José Rosell Campos 20%
Lucero Serna Rosales 20%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
117
Para elegir la forma societaria, hemos analizado las ventajas que tiene una
empresa al inicio de sus actividades, cuya principal necesidad es la liquidez.
En la tabla n° presentamos el comparativo entre una S.R.L y una S.A.C según
la Ley General de Sociedades 26887.
Tabla 50
Comparativo de formas societarias entre una S.R.L y una S.A.C
Comparativo de Formas Societarias
Ley General de Sociedades 26887
S.R.L. S.A.C.
Al no especificar dentro de esta forma societaria, no está
obligada a realizar Reserva Legal. Esta es facultativa y puede
variar el porcentaje de ser aceptado en la JGA
Se establece en el Art° 229 que la Reserva Legal
debe ser como mínimo el 10% de la utilidad
después del Impuesto a la Renta del ejercicio.
Esto es obligatorio hasta alcanzar la quinta parte
del capital social.
Todas las participaciones otorgan los mismos derechos a sus
socios, por lo cual todos cuentan con derecho a voto.
Pueden existir diferentes tipos de acciones, con
derecho a voto y sin derecho a voto, dependiendo
de lo establecido en la minita de constitución.
El Derecho de adquisición preferente establece en el Art° 291
que los socios pueden expresar su voluntad de compra sin
prioridad, y si fuera el caso que más de un socio desee adquirir,
se distribuirá entre todos a prorrata de sus respectivas
participaciones sociales.
En el Art° 237 se especifica que el Derecho de
adquisición preferente da prioridad al accionista
mayoritario para ejercer la compra de acciones.
Los gerentes según el Art° 287 no deben realizar actividades
similares a las establecidas como objeto de la sociedad
No establece lineamientos de no competencia
para los Gerentes, por lo cual pueden realizar
actividades de forma libre en cualquier rubro.
Nota: Elaboración propia
a. Actividades.
Para obtener la inscripción de nuestra empresa debemos cumplir con
lo siguiente:
1. Búsqueda y reserva de nombre:
Es un paso previo a la constitución de la empresa, el cual no es
obligatorio realizar, pero se recomienda hacerlo para dar mayor
118
facilidad y celeridad a la inscripción de la empresa en el
Registro de Personas Jurídicas de la Sunarp.
Debido a este punto y la investigación dada, el nombre de
Autoservicio de Lavado 3B SRL. se encuentra disponible por lo
que optamos a tomar dicho nombre como razón social de
nuestra representada.
Figura 42. Consulta de Ruc – SUNAT
Fuente: Pagina web SUNAT
Requisitos:
DNI o pasaporte.
Formulario de solicitud de reserva de nombre de
persona jurídica.
2. Elaboración del acto constitutivo (minuta):
La minuta es un documento en el que los miembros de una
sociedad manifiestan su deseo de constituir una empresa, aquí
también se señala todos los acuerdos respectivos.
El acto constitutivo consta del pacto social y los estatutos,
también de los insertos que se puedan adjuntar a este.
119
Requisitos:
02 copias de DNI de cada uno de los socios y
conyugues.
Original y 02 copias de búsqueda de reserva de nombre.
Archivo (pdf, Word, Excel) en USB con el giro del
negocio y la lista de bienes para el capital.
Formato de declaración jurada y fecha de solicitud de
constitución de empresas.
3. Abono de capital y bienes:
Consta de la aportación que cada socio brindará según lo
acordado.
Dado este punto se ha decidido que le aporte se dará de
siguiente forma:
Aporte de los socios 40%. (5 socios, partes iguales).
Aporte por financiamiento 60%.
Requisitos:
DNI, pasaporte o carné de extranjería vigente. Formato de Acto Constitutivo.
4. Elaboración de escritura pública: Teniendo ya redactado el Acto Constitutivo (minuta), es
necesario enviarlo a una notaría para que un notario público la
revise y lo eleve a escritura pública.
Se generará dicha escritura pública o constitución social, que es
el documento que dará fe de que la minuta es legal.
Este documento debe tener la firma y sello del notario y también
la firma de todos los participantes de la sociedad, incluido los
cónyuges de ser el caso.
Requisitos:
DNI, pasaporte o carné de extranjería. Formato de Acto Constitutivo. Depósito o voucher de abono.
120
5. Inscripción en registros públicos:
Una vez que tengamos la escritura pública, es necesario llevarla
a Sunarp para realizar la inscripción de la empresa en registros
públicos; la persona jurídica existe a partir de su inscripción.
Esta gestión es realizada normalmente por el notario.
6. Inscripción al RUC para persona jurídica:
El RUC es el número que identifica como contribuyente a una
persona jurídica o persona natural, también contiene los datos
de identificación de las actividades económicas.
Requisitos:
DNI, pasaporte o carné de extranjería.
Escritura Pública, testimonio de sociedad o constitución
social inscrita.
Recibo de servicio (luz o agua), no mayor a dos meses
de antigüedad.
Formulario N°2119: Solicitud de Inscripción o
comunicación de afectación de tributos.
Formulario N°2054: Representantes Legales, directores.
b. Valorización.
Tabla 51
Valorización para la constitución de una empresa
N° ACTIVIDAD ENTIDAD PLAZO COSTO TOTAL
1 Búsqueda de Nombre SUNARP 1 día hábil 5.00
2 Reserva de Nombre SUNARP 30 días hábiles de vigencia 20.00
3 Elaboración de minuta Asesor Legal 3 días hábiles. 200.00
4 Escritura Pública de la minuta Notaría Fernández Valderrama Entrega inmediata. 180.00
5 Inscripción en Registros Públicos SUNARP 30 días hábiles 100.00
6 Inscripción en RUC SUNAT 1 día hábil Gratuito
7 Legalización de Libros Contables Notaría Fernández Valderrama 2 días hábiles 120.00
TOTAL 625.00
Los trámites registrables no se encuentran afectos al IGV.
Nota: Elaboración propia
121
5.1.2. Registro de marcas y patentes
a. Actividades.
INDECOPI es la institución encargada de administrar el sistema de derechos
sobre marcas, de producto o servicios, nombres y lemas comerciales, entre
otros; en donde, para efectos de nuestro proyecto, se pretende utilizar el
registro a través del ¨Nombre Comercial¨, el cual requiere una serie de
requisitos, los cuales se detallan a continuación:
Se debe completar tres formularios o formatos de la solicitud, ubicados en el portal o
de manera presencial para presentarlos respectivamente llenados (dos para la
Autoridad y uno para el administrado).
Indicar los datos de identificación del(s) solicitante(s):
1. Para el caso de personas naturales: consignar el número del Documento Nacional de
Identidad (DNI), Carné de Extranjería (CE) o Pasaporte e indicar el número del
Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
2. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro Único de
Contribuyente (RUC), de ser el caso.
Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo referencias,
de ser el caso).
Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto, tridimensional,
figurativo u otros).
122
1. Si la marca es mixta, figurativa o tridimensional se deberá adjuntar su
reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de ancho en
blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).
2. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al correo
electrónico: [email protected] (Formato sugerido: JPG o TIFF, a 300
dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con el
signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen. Para saber las
clases a las cuáles pertenecen los productos o servicios a distinguir.
En caso de una solicitud multiclase, los productos y/o servicios se deben indicar
agrupados por la clase, precedidos por el número de clase correspondiente y en el
orden estipulado por la Clasificación Internacional de Niza.
Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo es equivalente al
13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada, Este importe
deberá pagarse en la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el Indecopi-Sede
Sur, Calle De La Prosa Nº 104-San Borja, o bien realizar el pago a través de una de
las modalidades que se ofrecen.
Fuente: https://www.indecopi.gob.pe/web/signos-distintivos/registro-de-marca-y-otros-
signos
b. Valoración
Según requisitos se procede a valorar la inversión:
Datos:
UIT 4,150
% 13.90%
A pagar 576.85
Entonces:
REGISTRO DE MARCAS COSTO SIN IGV IGV (18%) COSTO TOTAL
Derecho de trámites 30.41 6.68 37.09
Por clase 41: Educación, Formación, Servicios 473.02 103.83 576.85
Total 613.94
123
5.1.3. Licencias y autorizaciones
Nuestro proyecto se tiene como objetivo poder ubicarnos en el distrito de Villa
María del Triunfo, para lo cual es necesario poder buscar información sobre
las condiciones que nos da dicho ente autónomo:
a. Actividades.
De acuerdo con el marco legal y según Ley Marco de Licencias de Funcionamiento: Ley
N° 28976 para poder obtener la licencia de funcionamiento en el distrito de Villa María del
Triunfo, se deberán tomar en cuenta los siguientes requisitos:
- Número de RUC y DNI o Carnet de extranjería del solicitante, tratándose de
personas jurídicas o naturales
- Vigencia de poder de representante legal.
- Declaración Jurada de observaciones de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad de Defensa Civil de Detalle o Multidisciplinaria, según
corresponda.
- Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles, los siguientes requisitos:
Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente.
Copia simple de la autorización sectorial
Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura
124
b. Valoración
De acuerdo al TUPA aprobado mediante ordenanza Nro 227- 2016 /MVMT el monto a
pagar por derecho de licencia de funcionamiento será:
AREA DE LAVANDERÌA COSTO
Licencia de funcionamiento (de 101 m2 - 500 m2) 225,00
Inspección de Defensa Civil (de 101 m2 - 500 m2) 110,81
TOTAL 335,81
5.1.4. Legislación laboral
Lavandería 3B Autoservicio se encontrará inscrita en el Registro MYPE, por lo
tanto, contaremos con un régimen laboral especial que nos ayudará al
surgimiento y crecimiento de nuestro negocio, ofreciéndonos un periodo de
protección de 2 años desde nuestra inscripción con opción de poder ampliar
hasta por un año adicional.
Nos estamos considerando como una micro empresa los dos primeros años
luego pasando a ser una pequeña empresa ya que nuestras ventas anuales
superiores a 150 UIT y hasta el monto máximo de 1700 UIT (1 UIT= S/
4,150.00).
Las leyes y normas al cual nos regiremos son las siguientes:
1. Ley N° 27711 Ley del Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo.
2. Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo de la
Micro y Pequeña empresa del Acceso al Empleo Decente.
3. Decreto Legislativo N°728.
i. Actividades.
Nosotros por ser una pequeña empresa brindaremos los siguientes
beneficios:
125
Tabla 52
Beneficios laborales de la Pequeña empresa
PEQUEÑA EMPRESA
Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada de trabajo de 8 horas
Descanso semanal y en días feriados
Remuneración por trabajo en sobretiempo
Descanso vacacional de 15 días calendarios
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura Previsional
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope
de 120 días de remuneración)
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de
remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
Nota: Elaboración propia
Fuente: SUNAT
Planilla: SUNAT ha diseñado un sistema de planillas electrónicas
disponibles en su portal web.
Estas se componen de:
T-REGISTRO: en esta base de datos donde se consigna la
información de los empleadores, trabajadores y sus
derechohabientes, entre otros que presten servicios a la
empresa.
PLAME: creado por SUNAT para presentación de Planilla
Mensual de Pagos, se debe consignar los ingresos
mensuales de cada trabajador declarado en T-REGISTRO.
Jornada de trabajo: ésta no debe sobrepasar las 48 horas a la
semana.
Sobretiempo: el empleador asume el pago del 25% adicional por
las dos primeras horas adicionales de trabajo, pasadas estas dos
primeras horas, el monto incrementa al 35%.
Gratificaciones: es equivalente a media remuneración por cada
monto. El cálculo se halla a los meses trabajados en el periodo en
126
que se recibe la gratificación, con un mínimo de tres meses para
acceder al beneficio.
Vacaciones: corresponde a 15 días de vacaciones por año
completo laborado.
Compensación por tiempo de servicio: según la ley establece
que la CTS es depositada por la empresa con el fin previsional a
favor del empleado.
Seguro Social ESSALUD: se asume el pago del 9% de la
remuneración de los trabajadores.
Sistema Nacional de pensiones: depende si el empleado decide
afiliarse, de ser así se debita de la remuneración mensual.
Sistema privado de pensiones: si el empleado decide optar por la
AFP, ésta se debita mensualmente según el porcentaje que maneje
la AFP en la que se inscriba el empleado.
Asignación Familiar: las Mype se encuentran exonerados de este
pago según el marco de la nueva Ley MYPE.
ii. Valorización.
Tabla 53
Valorización de las actividades del Régimen laboral
N° ACTIVIDAD VALOR
1 Registro en SUNAT 1% UIT para más de 100 hojas
2 Jornada laboral S/ 920.00 (remuneración mínima)
3 Sobretiempo 25% / 30%
4 Gratificación 50% de una remuneración al año
5 Vacaciones 15 días por año
6 CTS 15 remuneraciones diarias por año
7 ESSALUD 9%
8 AFP 14%
9 ONP 13%
Nota: Elaboración propia
127
5.1.5. Legislación tributaria
a. Actividades.
Como nosotros perteneceremos a al Régimen Especial REMYPE,
podemos ingresar al Régimen Mype Tributario (RMT) en cualquier
periodo del año.
Para ingresar, debemos seleccionar la opción RMT en la declaración
mensual de IGV-Renta tal como lo podemos apreciar en la imagen
líneas abajo:
Los tipos de comprobantes que podemos emitir son los siguientes:
F
a
c
t
u
r
a
s
B
o
l
e
tas de venta
Tickets
Liquidaciones de compra
Notas de débito y crédito
Guías de remisión
Con respecto al llevado de libros en el RMT, la obligación se da de
acuerdo a los ingresos obtenidos, detallando lo siguiente:
Si los ingresos netos anuales son hasta 300 UIT, se debe llevar:
Registro de Ventas
128
Registro de Compras
Libro Diario de Formato Simplificado
Si los ingresos brutos anuales son mayores de 300 UIT, pero no
superan las 500 UIT, se debe llevar:
Registro de Ventas
Registro de Compras
Libro Diario
Libro Mayor
Si los ingresos brutos anuales son mayores a 500 UIT, pero no
superan las 1700 UIT, se debe llevar:
Registro de Compras
Registro de Ventas
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Inventarios y Balances
Por otro lado, para cumplir con las obligaciones en el RMT tomaremos
en cuenta lo siguiente:
Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta:
Si tus ingresos anuales del ejercicio no superan las 300 UIT:
Declaran y pagan el 1% de sus ingresos netos mensuales.
Si en cualquier mes superan las 300 UIT:
Se declara el 1.5% o coeficiente (determinación de acuerdo a lo
establecido por el articulo 85 Ley del Impuesto a la Renta).
Determinación del Impuesto General de Ventas:
La tasa del 18%, similar a los contribuyentes acogidos al RER y al Régimen General.
129
Determinación del Impuesto a la Renta Anual en el RMT: Cabe señalar la tasa es
progresiva acumulativa:
Si la renta anual es de hasta el 15 UIT, el impuesto es de 10%.
Si la renta anual es mayor a las 15 UIT, el impuesto es de 29.5%.
Declaración de Impuestos:
Determinada la deuda tributaria corresponde presentar la declaración de impuestos
tomando en cuenta la fecha de vencimiento establecida en el Cronograma de
Obligaciones Tributarias.
En ese sentido, puedes presentar la declaración mensual a través de:
PDT 621
Declaración Simplificada
b. Valorización:
Tabla 54
Valorización del Régimen Especial Tributario
N° ACTIVIDAD INGRESOS NETOS / RENTA NETA TASA
1 Pagos a cuenta mensuales Hasta 300 UIT 1%
Más de 300 UIT 1.5% o coeficiente
2 Impuesto a la Renta Anual Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 30%
Nota: Elaboración propia
5.1.6. Otros aspectos legales
a. Actividades.
Vamos a contar con servicios tercerizados de contabilidad, limpieza y
servicios generales por lo que también generaremos contratos según
se manifiesta en el marco de la ley N° 29245 Ley que regula los
servicios de tercerización los mismos que resultan necesarios para el
desarrollo de nuestra actividad.
b. Valorización.
130
Tabla 55
Valorización de los aspectos legales
N° ACTIVIDAD Detalle VALOR
1 Tercerización de servicios Deducción del impuesto a la Renta Anual Máximo 30% de la Renta Anual
Deducción del IGV IGV 18%
Nota: Elaboración propia
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 56
Valorización por áreas
N° ACTIVIDAD ENTIDAD VALOR VENTA ÁREA QUE LO REQUIERE
1 Búsqueda de Nombre SUNARP 5.00 Administración
2 Reserva de Nombre SUNARP 20.00 Administración
3 Elaboración de minuta Asesor Legal 200.00 Administración
4 Escritura Pública de la minuta Notaría Fernández Valderrama 180.00 Administración
5 Inscripción en Registros Públicos SUNARP 100.00 Administración
6 Inscripción en RUC SUNAT Gratuito Administración
7 Legalización de Libros Contables Notaría Fernández Valderrama 120.00 Administración
8 Derecho de trámites INDECOPI 37.09 Administración
9 Por clase 41: Educación, Formación, Servicios INDECOPI 576.85 Administración
10 Licencia de funcionamiento MYPE Municipalidad de Villa María del Triunfo
225.00 Logística
11 1era Inspección de Defensa Civil Defensa Civil 110.81 Logística
12 Planilla Registro en SUNAT 1% UIT para más de 100 hojas Administración
13 Jornada laboral Jornada laboral S/ 920.00 (remuneración
mínima) Administración
14 Sobretiempo Sobretiempo 25% / 30% Administración
15 Gratificación Gratificación 50% de una remuneración al
año Administración
16 Vacaciones Vacaciones 15 días por año Administración
17 CTS CTS 15 remuneraciones diarias por
año Administración
18 ESSALUD ESSALUD 9% Administración
19 AFP AFP 14% Administración
20 ONP ONP 13% Administración
21 Pagos a cuenta mensuales Hasta 300 UIT 1%
Administración Más de 300 UIT hasta 1700 UIT
Coeficiente o 1.5%
22 Impuesto a la Renta Anual Hasta 15 UIT 10%
Administración Más de 15 UIT 30%
23 Servicios de terceros
Deducción del impuesto a la Renta Anual
Máximo 30% de la Renta Anual
Administración
Deducción del IGV IGV 18%
Nota: Elaboración propia
131
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama funcional
Lavandería 3B Autoservicio, contara con un organigrama funcional, debido a
que nos apoyara a desarrollar el manual de operaciones y funciones del
personal (MOF). Inclusive detallara las interrelaciones entre la gerencia,
supervisión y la operatividad de la empresa. Dentro del organigrama se está
considerando como parte del staff al área contable como apoyo tercerizado.
Figura 43. Organigrama de Lavanderías 3B Autoservicio.
Fuente: Elaboración propia.
Gerente de Tienda
Supervisor de Operaciones Diurno
Asesor de Atención Diurno
Supervisor de Operaciones
Nocturno
Asesor de Atención Nocturno
Asistente Administrativo
Contabilidad
132
5.2.2. Servicio tercerizado.
La empresa contara con el siguiente servicio tercerizado para el apoyo de las
actividades diarias de la empresa:
Servicio de contabilidad (01).
Servicio de Limpieza (01).
Servicio de Servicios Generales (01).
Servicio de Seguridad (01).
5.2.3. Descripción del puesto de trabajo.
A continuación, describiremos las funciones del personal de lavanderías 3B
Autoservicio.
133
Puesto de trabajo de Administrador Gerente
Posición: Gerente de tienda
Puesto: Área Administrativa Reporta a : Junta de Accionistas
Objetivo: Planificar - Organizar - Dirigir - Controlar
Educación: Grado de Instrucción Titulo Profesión
Universitaria Licenciado Administrador de Empresas
Funciones: Periocidad:
Planificar, dirigir y controlar el desarrollo y funcionamiento de la empresa
Permanente
Negociar los diferentes contratos en los que representa a la empresa.
Permanente
Manejo y control del presupuesto, compras, gastos y sueldos
Permanente
Manejo y administración del personal: revisión de horarios, contratación y su cese de personal
Permanente
Negociar con los diferentes proveedores Permanente
Captación de nuevos clientes Mensual
Velar por el cumplimiento de la cuota de ventas mensual Mensual
Manejo del Marketing Mix Semanal
Manejo del presupuesto de marketing y ventas Semanal
Coordinación y responsable de agentes de ventas Diario
Personal a Cargo: Supervisor de operaciones - Asesores de atención al cliente
Relaciones Internas
Supervisor – Asesores de atención al cliente
Relaciones Externas:
Proveedores
Perfil Técnico:
Administración general Conocimiento Leyes Laborales
Contabilidad básica Manejo de Presupuesto
Conocimiento en Marketing y franquicias Aplicación en técnicas y estrategias de marketing.
Perfil de Competencia:
Manejo de conflictos Liderazgo
Comunicación Proactivo
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/ 3,500.00 soles
Ubicación física: Oficina
Beneficios sociales:
Sin beneficios sociales
Jornada laboral: No definida
Tipo de sueldo: Fijo mensual
134
Puesto de trabajo de Supervisor de Tienda
Posición: Supervisor de operaciones
Puesto: Área Atención al cliente Reporta a : Gerencia
Objetivo: Atención al cliente - apoyo al personal de asesores
Educación: Grado de Instrucción Titulo Profesión
Técnico No requerido No requerido
Funciones : Periocidad:
Apertura y cierre del local Diario
Recaudo del dinero de las ventas Diario
Asistir en la información requerida por gerencia Diario
Ejecución de planes de desarrollo y fidelización con los clientes
Semanal
Coordinación con proveedores stock o soporte técnico Semanal
Reportar a gerencia sobre stock disponible y reposición de compras
Semanal
Supervisión al servicio de limpieza Permanente
Personal a Cargo: Asesor de atención al cliente
Relaciones Internas Clientes - Asesor de atención al cliente - Terceros
Relaciones Externas: Proveedores
Perfil Técnico: Administrativo
Conocimiento de office básico
Perfil de Competencia:
Proactivo Atención de cliente
Capacidad de resolución de problemas Amabilidad
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/ 2,000.00 soles
Ubicación física: Counter Atención al cliente
Beneficios sociales: Sin beneficios sociales
Jornada laboral: Diurna y nocturna
Horario
Rotativo Diurno Lunes a domingos: 9:00 hrs. a 16.00 hrs.
Rotativo Nocturno
Lunes a domingos: 16:00 hrs. a 23.00 hrs.
Rotativo domingo Lunes a domingos: 10:00 hrs. a 16.00 hrs.
Tipo de sueldo: Fijo mensual
135
Puesto de trabajo de Asesor de atención al cliente
Para este puesto se contará con dos colaboradores, teniendo horarios de 6 horas
diarias de forma rotativa quincenalmente en horario diurno y nocturno.
Posición: Asesor de atención al cliente
Puesto: Área operativa Reporta a : Supervisor de tienda
Objetivo: Atención al cliente
Educación: Grado de Instrucción Titulo Profesión
No requerido No requerido No requerido
Funciones : Periocidad:
Atención al cliente Permanente
Instruir a los clientes sobre el manejo de los equipos Permanente
Supervisión al servicio de limpieza del local y de la maquinaria Permanente
Supervisión de la sala de espera Permanente
Personal a Cargo: No definida
Relaciones Internas Clientes - Terceros
Relaciones Externas: No definida
Perfil Técnico: Atención al cliente
Perfil de Competencia: Comunicación
Atención de clientes Amabilidad
Tipo de contrato: Contrato a plazo determinado
Remuneración: S/ 1,000.00 soles
Ubicación física: Zona de Lavadoras - Sala espera
Beneficios sociales: Sin beneficios sociales
Jornada laboral: Diurna y nocturna
Horario:
Rotativo Diurno
Lunes a domingos: 9:00 hrs. a 16.00 hrs.
Rotativo Nocturno
Lunes a domingos: 16:00 hrs. a 23.00 hrs.
Rotativo domingo Lunes a domingos: 10:00 hrs. a 16.00 hrs.
.
Tipo de sueldo: Fijo mensual
136
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios de terceros.
Contador
Las competencias (habilidades) y funciones del contador designado para la
empresa serán las siguientes:
Tipo
Descripción
Habilidades Duras:
- Licenciado en contabilidad y con especialidad en finanzas.
- Experiencia mínima de 4 años en cargos similares.
Habilidades Blandas:
- Capacidad de análisis. - Buen nivel de comunicación. - Relaciones interpersonales.
Funciones:
- Elaborar y analizar todos los registros contables y tributarios.
- Elaborar los estados financieros (mensual).
Condiciones del puesto:
- Contratación por tercerización. - Remuneración S/ 400.00 mensual. - Sin beneficios sociales.
Personal de Limpieza
Las competencias (habilidades) y funciones del personal de limpieza designado
para la empresa serán las siguientes:
Tipo
Descripción
Habilidades Duras:
- Secundaria completa - Experiencia mínima de 10 meses
en cargos similares.
Habilidades Blandas:
- Actitud de servicio. - Ser dinámico, cortes y amable. - Buen nivel de comunicación.
Funciones:
- Asear y ordenar las instalaciones, equipos y mobiliario
- Estar atento ante cualquier requerimiento de limpieza por parte del personal.
Condiciones del puesto:
- Contratación por tercerización. - Remuneración S/ 1,200.00
mensual. - Sin beneficios sociales.
- Se incluye material de limpieza.
137
Personal de servicios mantenimiento
Las competencias (habilidades) y funciones del personal de servicio generales
designado para la empresa serán las siguientes:
Tipo Descripción
Habilidades Duras:
- Técnica completa o incompleta - Experiencia mínima de 3 años en
cargos similares.
Habilidades Blandas:
- Actitud de servicio. - Ser dinámico, cortes y amable. - Buen nivel de comunicación.
Funciones:
- Supervisar todas las instalaciones eléctricas y de agua.
- Realizar el pintado del local 1 vez al año (enero).
- Supervisar todas las áreas de apoyo para su buen funcionamiento.
- Dar soporte de rápido y eficaz ante cualquier emergencia.
- Realizar un plan de mantenimientos a los equipos y conllevar el control de los mismos.
Condiciones del puesto:
- Contratación por tercerización. - Remuneración S/ 500.00 mensual. - Sin beneficios sociales.
Personal de seguridad
Tipo Descripción
Habilidades Duras:
- Secundaria completa - Experiencia mínima de 1 año en
cargos similares.
Habilidades Blandas:
- Actitud de servicio. - Buen nivel de comunicación. - Observación - Habilidades técnicas - Habilidades físicas
Funciones:
- Velar por los activos de la empresa. - Contralar y supervisar el
controlador las áreas. - Salvaguardar la seguridad de las
personas.
Condiciones del puesto:
- Contratación por tercerización. - Remuneración S/ 1,200.00
mensual. - Sin beneficios sociales.
138
5.2.5. Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicio Terciarizado
Cargo
Tipo de Contrato
Gerente Administrador
- Sujeto a modalidad de naturaleza
temporal
Supervisor de tienda
- Sujeto a modalidad de naturaleza
temporal
Asesor de atención al cliente
- Sujeto a modalidad de naturaleza
temporal
Contador
- Contrato de locación servicios
Terciarizado
Personal de limpieza
- Contrato de locación servicios
Terciarizado
Personal de servicios de mantenimiento
- Contrato de locación servicios
Terciarizado
Personal de seguridad
- Contrato de locación servicios
Terciarizado
b. Régimen laboral de puestos de trabajo
El Régimen de Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los
trabajadores sujetos al régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios
en las Micro y Pequeñas Empresas, así como a sus conductores y empleadores.
(SUNAT, 2016).
Créase el Régimen Laboral Especial dirigido a fomentar la formalización y
desarrollo de las Micro y Pequeña Empresa, y mejorar las condiciones de disfrute
efectivo de los derechos de naturaleza laboral de los trabajadores de las mismas.
(SUNAT, 2016).
Ley Nª 28015, Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña
Empresa, cuya vigencia ha sido prorrogada durante 3 años en virtud de la Ley N.°
139
30056, Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo
productivo y el crecimiento empresarial. (SUNAFIL, 2018)
Texto Único Ordenado aprobado mediante Decreto Supremo Nº 007-2008-TR,
vigente desde el 01 de octubre del 2008. (SUNAFIL, 2018)
Para el caso de Autoservicio de lavado 3B SRL, se está contemplando
inicialmente en el proyecto como MICROEMPRESA debido al monto de venta de los
primeros años, luego pasaríamos a ser una PEQUEÑA EMPRESA, debido a que
superamos el monto de ventas de 150 UIT, dando beneficios sociales desde el primer
año de operación.
A continuación, se presentan los derechos de los trabajadores de una Micro y
Pequeña Empresa:
Beneficios Laborales - MICROEMPRESA
Beneficios Laborales a tus trabajadores como MICROEMPRESA
Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada máxima de 08 horas diárias o 48 horas semanal.
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional 15 días calendarios.
Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un
tope de 90 días de remuneración).
Cobertura de seguridad social en Salud a través del Seguro Integral de Salud - SIS
(Incluye al titular del negocio, trabajadores y Derechohabientes
Cobertura Previsional, incluye un Sistema de Pensiones Sociales.
140
Beneficios Laborales – PEQUEÑA EMPRESA
Beneficios Laborales a tus trabajadores como PEQUEÑA ENPRESA
Remuneración: No menor a la Remuneración Mínima Vital (RMV)
Jornada máxima de 08 horas diárias o 48 horas semanal.
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional 15 días calendarios.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de
remuneración).
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD.
Cobertura Previsional
Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo (SCTR).
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de 1/2 sueldo (Fiestas Patrias y Navidad).
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.
141
c. Planilla para todos los años del proyecto
Tabla 57
Planilla del proyecto
Nota: Elaboración propia
Área Puestos Cantidad de trabajadores
año 1
Cantidad de trabajadores
año 2
Cantidad de trabajadores
año 3
Cantidad de trabajadores
año 4
Cantidad de trabajadores
año 5
Administración ADMINISTRADOR GENERAL 1 1 1 1 1
Administración Asistente administrativo 1 1 1 1 1
Operaciones SUPERVISOR 2 2 2 2 2
Operaciones ASESOR DIRUNO 1 1 1 1 1
Operaciones ASESOR NOCTURNO 1 1 1 1 1
Total de Trabajadores 6 6 6 6 6
142
Tabla 58
Remuneración mensual de la planilla por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
Beneficios al 50% por régimen MYPE (microempresa)
Área Remuneración
Mensual - Año 1 Remuneración
Mensual - Año 2 Remuneración
Mensual - Año 3 Remuneración
Mensual - Año 4 Remuneración
Mensual - Año 5
Administración 3,500 4,000 4,000 4,500 4,500
Administración 2,000 2,500 2,500 3,000 3,000
Operaciones 2,000 2,300 2,300 2,500 2,500
Operaciones 1,000 1,100 1,100 1,200 1,200
Operaciones 1,000 1,100 1,100 1,200 1,200
143
Tabla 59
Detalle de planilla administrativa por el primer año del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro de
provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
ADMINISTRADOR GENERAL
S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
Asistente administrativo
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Total Sueldo Bruto
S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00
Gratificación(1/12) S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33 S/. 458.33
Total Sueldo S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33 S/. 5,958.33
CTS(1/24) S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26 S/. 248.26
Essalud (9%) S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25 S/. 41.25
Gasto total Administrativo
S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85 S/. 6,742.85
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00
Gratificación S/. 458.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,750.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,241.32 S/. 1,489.58
Essalud S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00 S/. 495.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 41.25 S/. 247.50 S/. 247.50
Pago Total planilla
administrativa S/. 5,999.58 S/. 5,995.00 S/. 5,995.00 S/. 5,995.00 S/. 5,995.00 S/. 7,236.32 S/. 5,995.00 S/. 8,992.50 S/. 5,995.00 S/. 5,995.00 S/. 5,995.00 S/. 7,484.58 S/. 8,992.50
144
Tabla 60
Resumen anual de planilla administrativa por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro de provisiones Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
ADMINISTRADOR GENERAL S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
Asistente administrativo S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 5,500.00 S/. 66,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Gratificación(1/12) S/. 458.33 S/. 5,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Total Sueldo S/. 5,958.33 S/. 71,500.00 S/. 84,500.00 S/. 84,500.00 S/. 97,500.00 S/. 97,500.00
CTS(1/24) S/. 248.26 S/. 2,979.17 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud (9%) S/. 495.00 S/. 5,940.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 41.25 S/. 495.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 675.00 S/. 675.00
Gasto total Administrativo S/. 6,742.85 S/. 80,914.17 S/. 95,625.83 S/. 95,625.83 S/. 110,337.50 S/. 110,337.50
Cuadro de pagos Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 5,500.00 S/. 66,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 90,000.00 S/. 90,000.00
Gratificación S/. 458.33 S/. 5,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 2,730.90 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud S/. 5,940.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 41.25 S/. 495.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 675.00 S/. 675.00
Pago Total planilla administrativa S/. 5,999.58 S/. 80,665.90 S/. 95,625.83 S/. 95,625.83 S/. 110,337.50 S/. 110,337.50
145
Tabla 61
Detalle de planilla MOD por el primer año del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
ASESOR DIRUNO S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00
ASESOR NOCTURNO S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00 S/.
1,000.00
Total Sueldo Bruto S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00
Gratificación(1/12) S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67 S/. 166.67
Total Sueldo S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67
CTS(1/24) S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28
Essalud (9%) S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00
Costo MOD S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00
Gratificación S/. 166.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
1,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 1,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 451.39 S/. 541.67
Essalud S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 180.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 15.00 S/. 90.00 S/. 90.00
Pago planilla MOD S/.
2,181.67 S/.
2,180.00 S/.
2,180.00 S/.
2,180.00 S/.
2,180.00 S/.
2,631.39 S/.
2,180.00 S/.
3,270.00 S/.
2,180.00 S/.
2,180.00 S/.
2,180.00 S/.
2,721.67 S/.
3,270.00
146
Tabla 62
Resumen anual de planilla MOD por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro de provisiones Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
ASESOR DIRUNO S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
ASESOR NOCTURNO S/. 1,000.00 S/. 12,000.00 S/. 13,200.00 S/. 13,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
Total Sueldo Bruto S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Gratificación(1/12) S/. 166.67 S/. 2,000.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Total Sueldo S/. 2,166.67 S/. 26,000.00 S/. 28,600.00 S/. 28,600.00 S/. 31,200.00 S/. 31,200.00
CTS(1/24) S/. 90.28 S/. 1,083.33 S/. 1,191.67 S/. 1,191.67 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Essalud (9%) S/. 180.00 S/. 2,160.00 S/. 2,376.00 S/. 2,376.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 198.00 S/. 198.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Costo MOD S/. 2,451.94 S/. 29,423.33 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
Cuadro de pagos Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 2,000.00 S/. 24,000.00 S/. 26,400.00 S/. 26,400.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Gratificación S/. 166.67 S/. 2,000.00 S/. 2,200.00 S/. 2,200.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 993.06 S/. 1,191.67 S/. 1,191.67 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
Essalud S/. 2,160.00 S/. 2,376.00 S/. 2,376.00 S/. 2,592.00 S/. 2,592.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 198.00 S/. 198.00 S/. 216.00 S/. 216.00
Pago planilla MOD S/. 2,181.67 S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
147
Tabla 63
Detalle de planilla MOI por el primer año del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro de provisiones
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
SUPERVISOR S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 Total Sueldo Bruto
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
S/. 4,000.00
Gratificación(1/12) S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33 S/.
333.33
Total Sueldo S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33 S/.
4,333.33
CTS(1/24) S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56 S/.
180.56
Essalud (9%) S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00 S/. 30.00
Costo MOI S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89 S/.
4,903.89
Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Sueldo Bruto S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00 S/.
4,000.00
Gratificación S/.
333.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 2,000.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
2,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
902.78
S/. 1,083.33
Essalud S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 S/.
360.00 Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 30.00 S/.
180.00
S/. 180.00
Pago planilla MOI S/.
4,363.33 S/.
4,360.00 S/.
4,360.00 S/.
4,360.00 S/.
4,360.00 S/.
5,262.78 S/.
4,360.00 S/.
6,540.00 S/.
4,360.00 S/.
4,360.00 S/.
4,360.00 S/.
5,443.33 S/.
6,540.00
148
Tabla 64
Resumen anual de planilla MOI por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro de provisiones Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
SUPERVISOR S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Total Sueldo Bruto S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Gratificación(1/12) S/. 333.33 S/. 4,000.00 S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Total Sueldo S/. 4,333.33 S/. 52,000.00 S/. 59,800.00 S/. 59,800.00 S/. 65,000.00 S/. 65,000.00
CTS(1/24) S/. 180.56 S/. 2,166.67 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,708.33 S/. 2,708.33
Essalud (9%) S/. 360.00 S/. 4,320.00 S/. 4,968.00 S/. 4,968.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 30.00 S/. 360.00 S/. 414.00 S/. 414.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Costo MOI S/. 4,903.89 S/. 58,846.67 S/. 67,673.67 S/. 67,673.67 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
Cuadro de pagos Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Gratificación S/. 333.33 S/. 4,000.00 S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 1,986.11 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,708.33 S/. 2,708.33
Essalud S/. 4,320.00 S/. 4,968.00 S/. 4,968.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 30.00 S/. 360.00 S/. 414.00 S/. 414.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Pago planilla MOI S/. 4,363.33 S/. 58,666.11 S/. 67,673.67 S/. 67,673.67 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
149
Tabla 65
Cuadro resumen de planillas por el primer año del proyecto
Nota: Elaboración propia
Tabla 66
Cuadro resumen de planillas por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
Cuadro resumen
Dic-18
Ene-19
Feb-19
Mar-19
Abr-19
May-19
Jun-19
Jul-19
Ago-19
Set-19
Oct-19
Nov-19
Dic-19
Pago Total planilla
administrativa
S/. 5,999
.58
S/. 5,995
.00
S/. 5,995
.00
S/. 5,995.00
S/. 5,995.00
S/. 7,236.32
S/. 5,995.00
S/. 8,992.50
S/. 5,995.00
S/. 5,995.00
S/. 5,995.00
S/. 7,484.58
S/. 8,992.50
Pago planilla MOD
S/. 2,181
.67
S/. 2,180
.00
S/. 2,180
.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,631.39
S/. 2,180.00
S/. 3,270.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,721.67
S/. 3,270.00
Pago planilla MOI
S/. 4,363
.33
S/. 4,360
.00
S/. 4,360
.00
S/. 4,360.00
S/. 4,360.00
S/. 5,262.78
S/. 4,360.00
S/. 6,540.00
S/. 4,360.00
S/. 4,360.00
S/. 4,360.00
S/. 5,443.33
S/. 6,540.00
Total pago de planillas
S/. 12,544.58
S/. 12,535.00
S/. 12,535.00
S/. 12,535.0
0
S/. 12,535.0
0
S/. 15,130.4
9
S/. 12,535.0
0
S/. 18,802.5
0
S/. 12,535.0
0
S/. 12,535.0
0
S/. 12,535.0
0
S/. 15,649.5
8
S/. 18,802.5
0
Cuadro resumen Dic-18 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Pago Total planilla administrativa S/. 5,999.58 S/. 8,992.50 S/. 80,665.90 S/. 95,625.83 S/. 95,625.83 S/. 110,337.50 S/. 110,337.50
Pago planilla MOD S/. 2,181.67 S/. 3,270.00 S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
Pago planilla MOI S/. 4,363.33 S/. 6,540.00 S/. 58,666.11 S/. 67,673.67 S/. 67,673.67 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
Total pago de planillas S/. 12,544.58 S/. 18,802.50 S/. 168,665.07 S/. 195,665.17 S/. 195,665.17 S/. 219,203.83 S/. 219,203.83
150
Tabla 67 Comparativo en porcentaje de valor total de ventas vs total pago de planillas
Nota: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 68
Detalle de gastos por servicios tercerizados para el primer año del proyecto
Nota: Elaboración propia
2019 2020 2021 2022 2023
Valor de ventas S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
Total pago de planillas S/. 168,665.07 S/. 195,665.17 S/. 195,665.17 S/. 219,203.83 S/. 219,203.83
% de las ventas 35.64% 34.48% 29.46% 28.72% 25.32%
Servicios tercerizados
Monto en S/.
frecuencia Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
CONTADOR S/. 400 Mensual S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00 S/.
400.00
LIMPIEZA S/.
1,200 Mensual
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
SERVICIOS GENERALES (ELECTRICISTA, GASFITERO, ETC)
S/. 500 Mensual S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00 S/.
500.00
Seguridad (2 turnos) S/.
2,400 Mensual
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
S/. 2,400.00
Total servicios tercerizados
S/.
900.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00 S/.
4,500.00
151
Tabla 69
Resumen de gastos por servicios tercerizados por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
Servicios tercerizados Monto en S/. frecuencia Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
CONTADOR S/. 400 Mensual S/. 400.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
LIMPIEZA S/. 1,200 Mensual S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
SERVICIOS GENERALES (ELECTRICISTA, GASFITERO, ETC) S/. 500 Mensual S/. 500.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Seguridad (2 turnos) S/. 2,400 Mensual S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Total servicios tercerizados S/. 900.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00 S/. 54,000.00
152
e. Horario de trabajo de puesto de trabajo.
La jornada regular de labor para los varones y mujeres mayores de edad será
de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas semanales como máximo. El
tiempo dedicado al refrigerio no podrá ser inferior a cuarenta y cinco (45) minutos.
(SUNAT, 2016).
En el caso de personal, contemplara un día de descanso a la semana, siendo
este el día domingo. Debido a que el personal que labore en el turno diurno,
descansara ese fin de semana, laborando el personal de horario nocturno el fin de
semana. Ello será rotativo en cada semana consecutiva.
Tabla 70
Horario de Personal
Personal
Clasificación
Cant.
Lunes a Viernes
Sábados
Domingo
Gerente tienda
Administrativo
-
-
-
-
Supervisor de
Operaciones
Diurno
Operativo
01
09:00 - 16:00
09:00 - 16:00
10:00 - 16:00
Supervisor de
Operaciones
Nocturno
Operativo
01
16:00 - 23:00
16:00 - 23:00
10:00 - 16:00
Asesor diurno
Operativo
01
09:00 - 16:00
09:00 - 16:00
10:00 - 16:00
Asesor nocturno
Operativo
01
16:00 - 23:00
16:00 - 23:00
10:00 - 16:00
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 71
Horario de Personal Terciarizado
Personal
Clasificación
Cant.
Lunes a Viernes
Sábados
Domingo
Personal de
Limpieza
Tercero
01
08:00 – 16:00
08:00 – 16:00
-
Personal de
Mantenimiento
Tercero
01
-
-
-
Personal de
seguridad diurno
Tercero
01
07:00 – 19:00
07:00 – 19:00
07:00 – 19:00
Personal de
seguridad nocturno
Tercero
01
19:00 – 07:00
19:00 – 07:00
19:00 – 07:00
Nota: Elaboración propia
154
Capítulo VI: Estudio técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
a. Criterios.
La capacidad instalada del proyecto será de 164 servicios
diarios promedio. Considerando la cantidad de 12 centros de
lavado. Ello bajo el promedio de horas diarias de trabajo del
lavado, secado y solo del secado, realizando un ponderado con
respecto a la preferencia de ambos servicios, dándonos un
resultado de 13.66 ciclos de servicios promedio ponderado
diaria por máquina.
El lavado tarda 45 minutos y el secado otros 45 minutos más en
promedio
b. Cálculos.
Tabla 72
Horas de atención diaria
Lunes Martes Miércoles Jueves Viernes Sábado Domingo
Horas de atención 14 14 14 14 14 14 6
Nota: Elaboración propia
Tabla 73
Horas de atención diaria
Horas diarias promedio de disponibilidad por maquina 12.86
Ciclos de lavado y secado por maquina (1.5 horas) 8.57
Ciclos de solo secado (45 minutos) 17.14
Ciclos de servicio promedio ponderado diaria por maquina 13.66
Capacidad total diaria en servicios considerando 12 máquinas 163.95
Nota: Elaboración propia
155
6.1.2. Capacidad utilizada
a. Criterios.
La capacidad utilizada del proyecto se dará de la sumatoria de
ambos servicios (Lavado/secado y solo secado) obtenidos del
cuadro del programa de ventas divididos entre la cantidad de
días de un año, obteniendo el total de ciclos de servicios diarios
(360 días).
Luego obtendremos el porcentaje de utilización dividendo el
total de ciclos de servicios de cada año entre la capacidad total
diaria en servicios.
La diferencia porcentual vendría a ser la capacidad ociosa del
proyecto por año, verificando una mejora sustancial al 5 año de
operación del proyecto.
b. Cálculos.
Tabla 74
Capacidad utilizada
2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado 14,044 16,845 19,704 22,658 25,694
Total servicio de solo secado 19,587 23,483 27,495 31,596 35,842
Total de ciclos de servicios anuales 33,631 40,328 47,199 54,254 61,536
Total ciclos de servicios diarios /360 93.42 112.02 131.11 150.71 170.93
Nota: Elaboración propia
156
c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.
Tabla 75
Porcentaje de utilización de capacidad instalada
2019 2020 2021 2022 2023
Total ciclos de servicios diarios /360 93.42 112.02 131.11 150.71 170.93
Capacidad instalada en ciclos de servicios diarios promedio 163.95 163.95 163.95 163.95 163.95
% de utilización 56.98% 68.33% 79.97% 91.92% 104.26%
Capacidad ociosa 43.02% 31.67% 20.03% 8.08% -4.26%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima
a. Criterios.
La capacidad máxima del proyecto será similar a la capacidad
instalada debido existe un régimen días y horarios de trabajo.
b. Cálculos.
Tabla 76
Capacidad máxima
Horas diarias promedio de disponibilidad por maquina 12.86
Ciclos de lavado y secado por maquina (1.5 horas) 8.57
Ciclos de solo secado (45 minutos) 17.14
Ciclos de servicio promedio ponderado diaria por maquina 13.66
Capacidad total diaria en servicios considerando 12 máquinas 163.95
Nota: Elaboración propia
157
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 44. Organigrama de Lavanderías 3B Autoservicio.
158
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 77
Cuantificación de la Demanda
2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado 14,042 16,845 19,706 22,656 25,695
Total servicio de solo secado 19,588 23,482 27,494 31,595 35,843
Nota: Elaboración propia
Tabla 78
Resumen de Programa de Producción
Resumen de programa de servicios 2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado 14,044 16,845 19,704 22,658 25,694
Total servicio de solo secado 19,587 23,483 27,495 31,596 35,842
Total producción en servicios 33,631 40,328 47,199 54,254 61,536
Nota: Elaboración propia
159
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para el presente proyecto no se requiere de una materia prima en si para el servicio, lo que se ofrecerá será el detergente y se le venderá a cada cliente si así lo desea. Para ello estaremos contabilizando que el 30% de los servicios de lavado pedirán el detergente y el suavizante
Tabla 79
Necesidad de detergente y suavizante por bolsas de 110gr por todos los años del proyecto.
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
DETERGENTE DEXPER AUTOSERVICIO Bolsas de 110 gr 10,089 12,098 14,160 16,276 18,461
SUAVISANTE DEXPER AUTOSERVICIO Bolsas de 110 gr 10,089 12,098 14,160 16,276 18,461
Nota: Elaboración propia
Tabla 80
Necesidad de detergente y suavizante por sacos de 20kg por todos los años del proyecto.
Unidad 2019 2020 2021 2022 2023
DETERGENTE DEXPER AUTOSERVICIO Saco de 20 kg 55 67 78 90 102
SUAVISANTE DEXPER AUTOSERVICIO Saco de 20 kg 55 67 78 90 102
Nota: Elaboración propia
160
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Para el presente proyecto no se requiere de una materia prima en si para el servicio, lo que se ofrecerá será el detergente y se le venderá a cada cliente si así lo desea.
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Al ser un autoservicio de lavado, donde el cliente propiamente realiza la
operación, no contemplamos mano de obra directa. Se podría tomar como
una mano de obra directa al apoyo del asesor de atención al cliente que
estaría en constante contacto con el cliente.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 81
Maquinarias para operaciones
Nota: Elaboración propia
Maquinarias para
operaciones Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
(mensual, trimestral,
etc.)
Centro de Lavado Semi
Industrial 11kg
12 S/. 14,408
S/. 12,210
S/. 146,520.00
S/. 26,374 S/. 172,894 cada 5 años S/. 297 SEMESTRAL
Total S/. 146,520.00
S/. 26,373.60
S/. 172,893.60
161
6.3.2. Equipos.
Tabla 82
Equipos para operaciones
Fuente: Elaboración propia
Tabla 83 Equipos para oficina
Fuente: Elaboración propia
Equipos de operaciones
Cantidad
Precio de
venta unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Balanza Digital 2 S/. 299 S/. 253 S/. 506.78 S/. 91 S/. 598 cada 5 años S/. 150 SEMESTRAL
Cámaras de seguridad 4 S/. 450 S/. 381 S/. 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 cada 5 años S/. 80 SEMESTRAL
Total S/. 2,032.20 S/. 365.80 S/. 2,398.00
Equipos de oficina Cantidad
Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Reposición Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Laptop 1 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 cada 5 años S/. 50 SEMESTRAL
Televisor sala espera 1 S/. 1,800 S/. 1,525 S/. 1,525.42 S/. 275 S/. 1,800 cada 5 años - -
Computadora Pc - Recepción 1 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 1,271.19 S/. 229 S/. 1,500 cada 5 años S/. 50 SEMESTRAL
Caja Registradora 1 S/. 1,056 S/. 895 S/. 894.92 S/. 161 S/. 1,056 cada 5 años S/. 50 SEMESTRAL
Impresora Multifuncional 1 S/. 800 S/. 678 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 cada 5 años S/. 50 SEMESTRAL
Total S/. 5,640.68 S/. 1,015.32 S/. 6,656.00
162
6.3.3. Herramientas.
Tabla 84
Herramientas
Nota: Elaboración propia
6.3.4. Utensilios.
Tabla 85
Utensilios
Nota: Elaboración propia
Herramientas Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de compra
Bandeja plástica ropa sucia 12 50 S/. 42 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600 ANUAL
Bandeja plástica ropa limpia 12 50 S/. 42 S/. 508.47 S/. 92 S/. 600 ANUAL
Medidores de detergentes 14 10 S/. 8 S/. 118.64 S/. 21 S/. 140 ANUAL
Total S/. 1,135.59 S/. 204.41 S/. 1,340.00
Útiles, utensilios y útiles de limpieza
Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia
de compra
Papel Toalla 4 S/. 4 S/. 3.39 S/. 14 S/. 2 S/. 16 mensual
Papel higiénico plancha de 14 unid. 1 S/. 20 S/. 16.95 S/. 17 S/. 3 S/. 20 mensual
Jabón 4 S/. 3 S/. 2.54 S/. 10 S/. 2 S/. 12 mensual
Pinesol botella 1 lt 1 S/. 6.5 S/. 5.51 S/. 6 S/. 1 S/. 7 mensual
Tachos de basura 3 S/. 15 S/. 12.71 S/. 38 S/. 7 S/. 45 semestral
Bolsas piñatas para el llevado de ropa 10 S/. 20 S/. 16.95 S/. 169 S/. 31 S/. 200 trimestral
Total S/. 253.81 S/. 45.69 S/. 299.50
163
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 86
Mobiliario de oficinas
Nota: Elaboración propia
Tabla 87
Mobiliario de producción
Nota: Elaboración propia
Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
MUEBLE DE RECEPCIÓN 1 S/. 3,000.00 S/. 2,542 S/. 2,542.37 S/. 458 S/. 3,000 100 ANUAL
SILLAS / BANCOS 4 S/. 100.00 S/. 85 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400
Mueble counter con vitrina 1 S/. 700.00 S/. 593 S/. 593.22 S/. 107 S/. 700
Total S/. 3,474.58 S/. 625.42 S/. 4,100.00
Mobiliario de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Costo de
mantenimiento Frecuencia de mantenimiento
Mesa de doblado 4 S/. 1,500 S/. 1,271 S/. 5,084.75 S/. 915 S/. 6,000 150 1 año
Sillas Operativas 4 S/. 80 S/. 68 S/. 271.19 S/. 49 S/. 320 20 1 año
Rack para tv 1 S/. 200 S/. 169 S/. 169.49 S/. 31 S/. 200
Locker 1 S/. 1,000 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000
Modulares sala de espera 10 S/. 100.00 S/. 85 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000
Mesa de centro 2 S/. 200.00 S/. 169 S/. 338.98 S/. 61 S/. 400
Revistero 1 S/. 380.00 S/. 322 S/. 322.03 S/. 58 S/. 380
Total S/. 7,881.36 S/. 1,418.64 S/. 9,300.00
164
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 88
Útiles de oficina
Nota: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 89
Cuadro Mantenimiento Mensual de máquinas de operaciones
Nota: Elaboración propia
Útiles de oficina Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
IGV Monto total Frecuencia de
Compra
Tinta para impresora Tai Loy 1 S/. 120.0 S/. 102 S/. 102 S/. 18 S/. 120 trimestral
Papel bond A4 (1 millar) Tai Loy 1 S/. 23.0 S/. 19 S/. 19 S/. 4 S/. 23 mensual
Hojas membretadas A4 (1 millar) Tai Loy 1 S/. 90.0 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90 bimestral
Lapiceros(1 docena) Tai Loy 1 S/. 5.0 S/. 4 S/. 4 S/. 1 S/. 5 mensual
Cuadernos(1/2 docena) Tai Loy 1 S/. 15.0 S/. 13 S/. 13 S/. 2 S/. 15 bimestral
Pizarra Acrílica (120*80) Tai Loy 2 S/. 150.0 S/. 127 S/. 254 S/. 46 S/. 300 anual
Plumones para Pizarra(1/2 docena) Tai Loy 1 S/. 31.2 S/. 26 S/. 26 S/. 5 S/. 31 mensual
Total S/. 495.08 S/. 89.12 S/. 584.20
Mantenimiento Maquinarias de operaciones
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia ene-19 feb-19
Centro de Lavado Semi Industrial 11kg 12 S/. 297 SEMESTRAL Balanza Digital 2 S/. 150 SEMESTRAL Cámaras de seguridad 4 S/. 80 SEMESTRAL Mesa de doblado 4 150 anual Sillas Operativas 4 20 anual
Costo de mantenimiento
Maquinarias S/. 0.00 S/. 0.00
Igv S/. 0.00 S/. 0.00
Monto S/. 0.00 S/. 0.00
165
Tabla 90
Cuadro Mantenimiento Anual de máquinas de operaciones
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 7,128 S/. 7,128 S/. 7,128 S/. 7,128 S/. 7,128
S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
S/. 640 S/. 640 S/. 640 S/. 640 S/. 640
S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20
S/. 8,538.00 S/. 8,538.00 S/. 8,538.00 S/. 8,538.00 S/. 8,538.00
S/. 1,536.84 S/. 1,536.84 S/. 1,536.84 S/. 1,536.84 S/. 1,536.84
S/. 10,074.84 S/. 10,074.84 S/. 10,074.84 S/. 10,074.84 S/. 10,074.84
Nota: Elaboración propia
mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
S/. 3,564 S/. 3,564
S/. 300 S/. 300
S/. 320 S/. 320
S/. 150
S/. 20
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,184.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,354.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 753.12 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 783.72
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,937.12 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,137.72
166
Tabla 91
Cuadro Mantenimiento Mensual de equipos y mobiliario de oficina
Mantenimiento, equipos y mobiliario de oficina
Cantidad Costo
mantenimiento Frecuencia ene-19 feb-19
Laptop 1 S/. 50 SEMESTRAL
Televisor sala espera 1 S/. 0 -
Computadora Pc - Recepción 1 S/. 50 SEMESTRAL
Caja Registradora 1 S/. 50 SEMESTRAL
Impresora Multifuncional 1 S/. 50 SEMESTRAL
Mueble de recepción 1 S/. 100 ANUAL
Costo de mantenimiento
Maquinarias
S/. 0.00 S/. 0.00
Igv S/. 0.00 S/. 0.00
Monto S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
S/. 50 S/. 50
S/. 0 S/. 0
S/. 50 S/. 50
S/. 50 S/. 50
S/. 50 S/. 50
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 300.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 36.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 54.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 236.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 354.00
167
Tabla 92
Cuadro Mantenimiento Anual de equipos y mobiliario de oficina
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 90.00
S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00 S/. 590.00
Nota: Elaboración propia
168
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 93
Programa Mensual de reposición de herramientas
Nota: Elaboración propia
Reposición de herramientas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
dic-18 ene-19 feb-19
Bandeja plástica ropa sucia 12 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 508.47 ANUAL S/. 508.47
Bandeja plástica ropa limpia 12 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 508.47 ANUAL S/. 508.47
Medidores de detergentes 14 S/. 10.00 S/. 8.47 S/. 118.64 ANUAL S/. 118.64
Total valor de venta
S/. 1,135.59 S/.
- S/.
-
Igv S/. 204.41
S/. -
S/. -
Monto S/. 1,340.00 S/.
- S/.
-
mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
S/. 508.47
S/. 508.47
S/. 118.64
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,135.59
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 204.41
S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 1,340.00
169
Tabla 94
Programa Anual de reposición de herramientas
Nota: Elaboración propia
Tabla 95
Programa Mensual de reposición de utensilio y útiles de limpieza
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64
S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59
S/. 204.41 S/. 204.41 S/. 204.41 S/. 204.41 S/. 204.41
S/. 1,340.00 S/. 1,340.00 S/. 1,340.00 S/. 1,340.00 S/. 1,340.00
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
Cantidad Precio de
venta unitario en S/.
Valor de venta unitario
Valor de venta total
Frecuencia de compra
dic-18 ene-19 feb-19
Papel Toalla 4 4 S/. 3.39 S/. 13.56 mensual
S/. 13.56
S/. 13.56
S/. 13.56
Papel higiénico plancha de 14 unid.
1 20 S/. 16.95 S/. 16.95 mensual
S/. 16.95
S/. 16.95
S/. 16.95
Jabón 4 3 S/. 2.54 S/. 10.17 mensual
S/. 10.17
S/. 10.17
S/. 10.17
Pinesol botella 1 lt 1 6.5 S/. 5.51 S/. 5.51 mensual
S/. 5.51
S/. 5.51
S/. 5.51
Tachos de basura 3 15 S/. 12.71 S/. 38.14 semestral
S/. 38.14
Bolsas piñatas para el llevado de ropa
10 20 S/. 16.95 S/.169.49 trimestral
S/. 169.49
Total valor de venta
S/. 253.81
S/. 46.19
S/. 46.19
Igv
S/. 45.69
S/. 8.31
S/. 8.31
Monto S/. 299.50
S/. 54.50
S/. 54.50
170
Nota: Elaboración propia
Tabla 96
Programa Anual de reposición de utensilio y útiles de limpieza
Nota: Elaboración propia
mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19 ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19
S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 13.56 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 16.95 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 10.17 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51 S/. 5.51
S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49 S/. 169.49
S/. 215.68 S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 253.81 S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 215.68 S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 253.81
S/. 38.82 S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 45.69 S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 38.82 S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 45.69 S/. 254.50 S/. 54.50 S/. 54.50 S/. 299.50 S/. 54.50 S/. 54.50 S/. 254.50 S/. 54.50 S/. 54.50 S/. 299.50
2019 2020 2021 2022 2023
S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163
S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203 S/. 203
S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122
S/. 66 S/. 66 S/. 66 S/. 66 S/. 66
S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678
S/. 1,308.47 S/. 1,308.47 S/. 1,308.47 S/. 1,308.47 S/. 1,308.47
S/. 235.53 S/. 235.53 S/. 235.53 S/. 235.53 S/. 235.53
S/. 1,544.00 S/. 1,544.00 S/. 1,544.00 S/. 1,544.00 S/. 1,544.00
171
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.
Tabla 97
Programa de compras posteriores
Nota: Elaboración propia
Reposición de útiles de oficina Frecuencia de
recompra dic-18 ene-19 feb-19 mar-19 abr-19 may-19 jun-19 jul-19
Tinta para impresora Trimestral 102.00
102.00
102.00
Papel bond A4 (1 millar) Mensual 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 19.00 Hojas membretadas A4 (1 millar) Bimestral 76.00
76.00
76.00
76.00
Lapiceros(1 docena) Mensual 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 4.00 Cuadernos(1/2 docena) Bimestral 13.00
13.00
13.00
13.00
Pizarra Acrílica (120*80) Anual 254.00
Plumones para Pizarra(1/2 docena)
Mensual 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00 26.00
Total valor venta reposición útiles de oficina
495.00 50.00 139.00 152.00 139.00 50.00 241.00 50.00
IGV 89.12 9.03 25.05 27.34 25.05 9.03 43.35 9.03
Monto 584.20 59.20 164.20 179.20 164.20 59.20 284.20 59.20
172
Nota: Elaboración propia
ago-19 sep-19 oct-19 nov-19 dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
S/. 102
S/. 102 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234 S/. 234
S/. 76
S/. 76
S/. 76 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458 S/. 458
S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51 S/. 51
S/. 13
S/. 13
S/. 13 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317 S/. 317
S/. 139 S/. 152 S/. 139 S/. 50 S/. 495 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797 S/. 1,797
S/. 25.05 S/. 27.34 S/. 25.05 S/. 9.03 S/. 89.12 S/. 323 S/. 323 S/. 323 S/. 323 S/. 323
S/. 164.20 S/. 179.20 S/. 164.20 S/. 59.20 S/. 584.20 S/. 2,120 S/. 2,120 S/. 2,120 S/. 2,120 S/. 2,120
173
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
País: Perú
Región: Lima
Departamento: Lima
Distrito: Villa María del Triunfo
Se evaluó tres de los distritos de la zona 9 de Lima, para determinar la ubicación de
LAVANDERIAS 3B, así mismo se ha considerado los siguientes factores:
Densidad del mercado
El nivel socioeconómico C y D
Competidores
Presencia de otras lavanderías convencionales de la zona que ofrecen el lavado, secado,
planchado y hasta servicio de tintorería.
Facilidad para obtener licencia de funcionamiento:
Los requisitos y facilidad para obtener la licencia de funcionamiento de nuestra empresa.
Clima
Evaluamos el nivel de humedad de la zona
Tabla 98
Cuadro de ponderación del Macro entorno
Villa María del Triunfo
Villa El Salvador
Lurín
Variable
Peso
Calificación
Ponderación
Calificación
Ponderación
Calificación
Ponderación
Densidad del mercado 0.3 8 2.4 7 2.1 5 1.5
Competidores 0.2 7 1.4 6 1 4 0.8
Facilidades para obtener licencias 0.1 6 0.6 6 0.7 5 0.5
Clima 0.4 10 4 8 1.2 5 2
Total 1 8.4 7.3 4.8
Nota: Elaboración propia
Según observamos en nuestro hemos colocado un peso y una calificación a cada factor,
teniendo en cuenta el grado de importancia de cada uno de ellos, siendo el distrito de
174
Villa María del Triunfo el de mayor ponderación, lo cual fue determinante al momento de
tomar una decisión.
6.4.2. Micro localización.
LAVANDERIAS 3B se encontrará ubicada entre la Av. Pachacútec y la Av. 1 de mayo, al
frente del centro Comercial Real Plaza debido principalmente a la cercanía con nuestro
mercado meta y a factores como:
Costo de alquiler
Cercanía a los clientes
Facilidad de acceso para nuestros clientes
Años de antigüedad del local
Tabla 99
Cuadro de ponderación del Micro Entorno
Av. Pachacútec
Av. El sol
Panamericana Sur Km 24.5
Variable
Peso
Calificación
Ponderación
Calificación
Ponderación
Calificación
Ponderación
Costo de alquiler 0.20 8 1.6 6 1.2 5 1
Cercanía a los clientes 0.45 10 4.5 8 3.6 6 2.7
Facilidad de acceso para nuestros clientes
0.20 8 1.6 6 1.2 5 1
Años de antigüedad del local
0.15 6 0.9 6 0.9 5 0.75
Total 1 8.6 6.9 5.45
Nota: Elaboración propia
Según el cuadro de ponderación del Micro entorno, nos ubicaremos en la avenida
Pachacútec, ya que obtuvo la mayor ponderación, lo cual nos ayudó con la toma de
decisión para la ubicación.
175
6.4.3. Gastos de adecuación.
Descripción actual del local
El local seleccionado es de 120 m2, anteriormente fue una boutique, en donde dentro de
ella había stands de diferente tipo de productos. Es de un solo piso y cuenta con 2 baños.
Por ende, no será necesario hacer modificaciones de tipo estructural.
ADECUACION DEL LOCAL
Para la adecuación del local debemos considerar modificaciones de ambientación, así
como la de seguridad que se detallaran en el siguiente cuadro:
Tabla 100
Gastos de adecuación del Local
Descripción Cantidad Costo unit. Valor de
Adquisición IGV
Desembolso total
Pintura del local + Mano de obra
120 S/
5.00 S/ 600.00
S/ 108.00
S/ 708.00
Saneamiento del local 1 S/
350.00 S/ 3,501.00
S/ 63.00
S/ 413.00
Instalaciones eléctricas 1 S/
700.00 S/ 700.00
S/ 126.00
S/ 826.00
Lámparas de emergencia 40W 1 S/
145.00 S/ 145.00
S/ 26.10
S/ 171.10
Señalización de seguridad 8 S/
3.50 S/ 28.00
S/ 5.04
S/ 33.04
Extintor contra incendios 1 S/
110.00 S/ 110.00
S/ 19.80
S/ 129.80
Botiquín Primeros auxilios 1 S/
40.00 S/ 40.00
S/ 7.20
S/ 47.20
Central de alarma contra incendios
1 S/
900.00 S/ 900.00
S/ 162.00
S/ 1,062.00
Gastos imprevistos 1 S/
509.58 S/ 509.58
S/ 91.72
S/ 601.30
Adecuación del local principal S/ 6,533.58 S/
608.86 S/ 3,991.44
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios.
Dentro de los Gatos Pre Operativos se ha considerado lo siguiente: Cuadro expresado en soles.
176
Tabla 101
Cuadro de gastos de servicios
Servicio Cantidad Costo unit. Valor de
Adquisición IGV Pago total
Alquiler 1 S/
3,000.00 S/ 4,237.29
S/ 762.71
S/ 5,000.00
Luz (kwh) (s/ 0.55) (670 kw) 1 S/
1,344.30 S/ 1,139.24
S/ 205.06
S/ 1,344.30
Gas Cálidda (m3) (s/ 1.198) (563.69 m3)
1 S/
675.00 S/ 572.03
S/ 102.97
S/ 675.00
Pagos Municipalidad 1 S/
225.00 S/ 190.68
S/ 34.32
S/ 225.00
Agua (m3) (s/ 7.25 comercial) ( 0.0433 m3)
1 S/
1,158.48 S/ 981.77
S/ 176.71
S/ 1,158.48
Teléfono, Internet, Cable 1 S/
270.00 S/ 228.81
S/ 41.19
S/ 270.00
Servicios Terciarizado. S/
4,500.00 S/ 4,500.00
S/ 4,500.00
TOTAL S/ 11,849.82 S/
1,322.96 S/
13,172.78
Nota: Elaboración propia
Instalación Calidda
DESCRIPCIÓN UNID CANTIDAD COSTO
UNITARIO COSTO TOTAL
VALOR UNITARIO
INSTALACIÓN DE CENTRO DE MEDICIÓN un 94.80
GABINETE COMERCIAL G4 EMPOTRADO EN MURO EXISTENTE un 1.00 94.80 94.80
RED INTERNA: PEALPE un 10,427.40
CONSTRUCCION DE RED INTERNA 20-25 EMPOTRADA PISO- PARED ml 42.20 58.91 2,486.00
VALVULA DE CORTE GENERAL 20-25 un 1.00 49.40 49.40
VALVULA DEL PUNTO DE CONSUMO 20-25 (12 SECADORAS) un 12.00 46.90 562.80
CONEXIÓN DE ARTEFACTOS (12 SECADORAS) un 12.00 196.00 2,352.00
CONVERSIÓN DE ARTEFACTOS (12 SECADORAS) un 12.00 127.60 1,531.20
REGULADOR DE SEGUNDA ETAPA DE 10 M3/H Ø 3/4" ( 12 SECADORAS)
un 12.00 212.50 2,550.00
VENTILACIÓN SUPERIOR E INFERIOR (Rejillas en Puerta metálica)
un 2.00 70.00 140.00
DOCUMENTACIÓN PIG UNICO gbl 1.00 280.00 280.00
PERMISOS Y TRÁMITE DE TUBERÍA DE CONEXIÓN gbl 1.00 476.00 476.00
SUBTOTAL PROYECTO S/. 10,522.20
IGV. 18 % S/. 1,894.00
TOTAL PROYECTO S/. 12,416.20
Nota: Elaboración propia
177
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
178
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Teniendo definido nuestra actividad y aceptado por nuestros clientes,
contamos con la instalación adecuada para el concepto de servicio y el lugar
o espacio físico dónde los mismos clientes llevan a cabo el proceso de lavar y
secar, utilizando las máquinas disponibles del local.
Nuestro diseño de la instalación contempla los siguientes criterios:
Acceso y visibilidad: Los clientes accederán al local de la manera fácil y
cómoda, se cuenta con una puerta con un tamaño adecuado y suficiente para el
ingreso y salida de los clientes.
Iluminación: Nuestra instalación cuenta con una iluminación de sistema de
fluorescentes lineales para iluminar los interiores que nos permitirá una excelente
iluminación y ahorro energético.
Información gráfica: El aprendizaje a hacer uso una lavandería autoservicio es
importante que los usuarios menos habituados puedan comprender rápida y
fácilmente los pasos a seguir para lavar o secar su ropa.
Insumos para el lavado: Sabemos que algunos de nuestros clientes llevaran
desde su casa los productos que usaran para el lavado, pero por otro lado
también sabemos que muchos de ellos esperan encontrar estos productos en la
lavandería, es por ello que tendremos los principales productos en nuestro local.
179
Zona auxiliar de doblado: El local cuenta con 4 mesas para que nuestros
clientes puedan doblar su ropa o prendas de gran de tamaño con mayor
comodidad cuando termine el proceso de lavado.
180
Zona de espera. Para que el cliente tenga un tiempo de espera cómoda, se
ofrecerá un espacio con muebles cómodos, una pequeña mesa de sala, el uso de
Wifi, televisión, revistas.
Elementos de seguridad complementarios. Tales como cámaras de seguridad,
extintores.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
Lavanderías de autoservicio 3B, está comprometido con el cuidado del medio
ambiente, para ello usamos Gas Cálidda que optimiza nuestros gastos y
también cuida el medio ambiente así mismo también se optimizara el uso del
agua, inspeccionando periódicamente las redes de conexión de agua de
nuestras máquinas.
181
6.5.2. Con los trabajadores.
Respecto a nuestros colaboradores tendrán todos los beneficios de acuerdo a
ley. Inclusive partiendo desde el año 1, valor que la empresa brinda para
mantener un excelente clima laboral y esto a su vez se refleje en un alto
rendimiento que se vea reflejado en la satisfacción de nuestros clientes. Así
también, la empresa realizara dos eventos con todo el personal, tanto para el
día del trabajo como también el fin de año.
6.5.3. Con la comunidad.
El beneficio que tenga el presente proyecto es reflejado en el beneficio social
para la comunidad donde ofrecemos servicios de apoyo a la comunidad
como: Apoyo alimenticio a comedores sociales, apoyo al deporte y apoyo a
las vestimentas a las zonas más vulnerables por el frio y la humedad.
Dentro de las actividades de responsabilidad social también realizaremos
campañas donde la gente va a poder dejar la ropa que ya no usa y la vamos
a poder donar a albergues y a instituciones como Caritas, como también a la
gente que más lo necesita. También realizaremos campañas en las cuales
apoyaremos a la fundación contra el cáncer y la Teletón.
Tabla 102
Cuadro de gastos de responsabilidad social.
Gastos de responsabilidad social 2019 2020 2021 2022 2023
Con la comunidad - - - - -
Apoyo alimenticio a los comedores sociales S/. 854.90 S/. 958.09 S/. 1,489.50 S/. 1,641.72 S/. 2,311.13
Apoyo al deporte de la comunidad S/. 854.90 S/. 958.09 S/. 1,489.50 S/. 1,641.72 S/. 2,311.13 Apoyo de vestimentas a las zonas más
vulnerables S/. 854.90 S/. 958.09 S/. 1,489.50 S/. 1,641.72 S/. 2,311.13
Total del gasto. S/. 2,564.69 S/. 2,874.28 S/. 4,468.50 S/. 4,925.15 S/. 6,933.39
Nota: Elaboración propia
182
Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Según las Normas Internacionales de Contabilidad (NICS) se considera
depreciable todo activo fijo cuyo valor supere al ¼ de UIT y/o cuya vida útil sea
mayor de 01 año.
Tabla 103
Inversión en Activo Fijo Depreciable
Inversión en Activo Fijo
(Importes en Nuevos Soles)
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Operaciones 151,604.75 27,288.85 178,893.60
CENTRO DE LAVADO SEMI INDUTRIAL 11 KG
12 12210 146,520.00 26,373.60 172,893.60
MESAS DE DOBLADO 4 1271 5085 915 6000
Administración 6,610.17 1,189.83 7,800.00
LAPTOP 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
TELEVISOR 1 1,525.42 1,525.42 274.58 1,800.00
COMPUTADORA PC 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00
MUEBLE DE RECEPCIÓN 1 2,542.37 2,542.37 457.63 3,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 158,214.92 28,478.68 186,693.60
Nota: Elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Las inversiones en activos intangibles en nuestro proyecto son aquellos gastos
que identificables de carácter no monetario y sin apariencia física, como es el
caso de los costos originados en la parte legal o todo derecho de trámites para
la puesta en marcha de Lavanderías 3B.
183
Tabla 104
Inversión en Activo Intangible
Inversión en Activos Intangibles
(Importes en Nuevos Soles)
Descripción Cantidad Costo unitario
S/. Sin IGV Total Valor
Venta IGV 18
% Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 625.00 0.00 625.00
Búsqueda de Nombre 1 5 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 20 20.00 0.00 20.00
Elaboración de Minuta 1 200 200.00 0.00 200.00
Escritura Pública de Minuta 1 180 180.00 0.00 180.00
Inscripción en Registros Públicos 1 100 100.00 0.00 100.00
Legalización de Libros Contables 1 120 120.00 0.00 120.00
Marcas y patentes 520.29 93.65 613.94
Derecho de Tramites 1 31.43 31.43 5.66 37.09
Por clase 41: Educación, Formación y servicios
1 488.86 488.86 87.99 576.85
Licencias y autorizaciones 335.81 0.00 335.81
Licencia de Funcionamiento 1 225.00 225.00 0.00 225.00
Inspección de Defensa Civil 1 110.81 110.81 0.00 110.81
TOTAL 1,481.10 93.65 1,574.75
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Tabla 105
Inversión en Gastos Pre-Operativos
Gastos Pre Operativos
(Importes en Nuevos Soles)
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Importe
Total
Activos fijos no depreciables 7,334 1,320 8,654
Operaciones y producción 4,829 869 5,698
BALANZA DIGITAL 2 253 507 91 598
Cámaras de seguridad 4 381 1,525 275 1,800
Sillas Operativas 4 68 271 49 320
RACK PARA TELEVISOR 1 169 169 31 200
LOCKER 1 847 847 153 1,000
MODULARES SALA ESPERA 10 85 847 153 1,000
MESA DE CENTRO 2 169 339 61 400
REVISTERO 1 322 322 58 380
Administración 2,505 451 2,956
CAJA REGISTRADORA 1 895 895 161 1,056
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 678 678 122 800
SILLAS / BANCOS 4 85 339 61 400
184
Mueble counter con vitrina 1 593 593 107 700
Utensilios, Enseres 1,884 339 2,224
Útiles de operaciones 1,389 250 1,640
BANDEJAS PLASTICAS ROPA SUCIA 12 42 508 92 600
BANDEJAS PLASTICAS ROPA LIMPIA 12 42 508 92 600
MEDIDORES DE DETERGENTES 14 8 119 21 140
Herramientas 1,136 204 1,340
Papel Toalla 4 3 14 2 16
Papel higiénico plancha de 14 unidades 1 17 17 3 20
Jabón 4 3 10 2 12
Pinesol botella 1 lt. 1 6 6 1 7
Tachos de basura 3 13 38 7 45
BOLSAS PIÑATA X PAQUETE DE CIENTO 10 17 169 31 200
Útiles y utensilios 254 46 300
Útiles de Administración 495 89 584
Tinta para impresora 1 102 102 18 120
Papel bond A4 (1 millar) 1 19 19 4 23
Hojas membretadas A4 a 2 colores(1 millar) 1 76 76 14 90
Lapiceros(1 docena) 1 4 4 1 5
Cuadernos(1/2 docena) 1 13 13 2 15
Pizarra Acrílica (120*80) 2 127 254 46 300
Plumones para Pizarra(1/2 docena) 1 26 26 5 31
Acondicionamiento de Local 13,905 2,503 16,408
Pintura del local + Mano de obra 120 5 600 108 708
Saneamiento del local 1 350 350 63 413
Instalaciones eléctricas 1 700 700 126 826
Lámparas de emergencia 40W 1 145 145 26 171
Señalización de seguridad 8 4 28 5 33
Extintor contra incendios 1 110 110 20 130
Botiquín Primeros auxilios 1 40 40 7 47
Central de alarma contra incendios 1 900 900 162 1,062
Gastos imprevistos 1 510 510 92 601
Instalación cálida 1 10,522 10,522 1,894 12,416
Marketing de Lanzamiento( etapa preoperativa) 4,856 874 5,730
Lapiceros 500 0 127 23 150
Magneto para refrigerador 500 2 890 160 1,050
Volantes 5000 0 212 38 250
Personas para entregar volantes 15 34 508 92 600
Globos con el logo de la empresa 500 1 297 53 350
Cartillas de regalo 500 0 212 38 250
Sándwich de pollo 200 3 508 92 600
Sándwich mixto 200 3 508 92 600
Piqueo dulces 200 3 508 92 600
Mozo 1 68 68 12 80
Anfitriones 2 169 339 61 400
Equipo de sonido con DJ 1 339 339 61 400
185
Banners 2 169 339 61 400
Remuneraciones diciembre 12,545 0 12,545
Pago Total planilla administrativa 1 6,000 6,000 0 6,000
Pago planilla MOD 1 2,182 2,182 0 2,182
Pago planilla MOI 1 4,363 4,363 0 4,363
Servicios básicos y diversos diciembre 4,013 384 4,396
Luz (kwh) (s/ 0.55) (670 kw) 1 1,139 1,139 205 1,344
Gas Cálidda (m3) (s/ 1.198) (563.69 m3) 1 572 572 103 675
Pagos Municipalidad 1 191 191 34 225
Agua (m3) (s/ 7.25 comercial) ( 0.0433 m3) 1 982 982 0 982
Teléfono, Internet, Cable 1 229 229 41 270
CONTADOR 1 400 400 0 400
SERVICIOS GENERALES (ELECTRICISTA, GASFITERO, ETC) 1 500 500 0 500
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 4,237 4,237 763 5,000
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 48,774 6,182 54,956
Garantía de Alquiler 2 4,237 8,475 1,525 10,000
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 57,248 7,708 64,956
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Por el mismo origen de nuestro proyecto, no hay sampling, por ende no hay
inventarios ni de materia prima ni de producto terminado.
En lo único que se tendrá inventario será en detergente para su venta
(considerado como otros ingresos), solo se condenará a semana de la
necesidad de enero 2019.
Tabla 106
Inventarios iniciales
Unidad Dic-18 costo unitario Costo total Igv Monto
Detergente Dexper Autoservicio Bolsas de 110 gr 102.5 S/. 1.02 S/. 104.24 S/. 18.76 S/. 123.00
Suavizante Dexper Autoservicio Bolsas de 110 gr 102.5 S/. 1.02 S/. 104.24 S/. 18.76 S/. 123.00
S/. 208.47 S/. 37.53 S/. 246.00
Nota: Elaboración propia
186
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método déficit acumulado).
Tabla 107
Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Total servicio de lavado y secado
S/. 11,715.49
S/. 14,159.85
S/. 16,604.22
S/. 15,801.07
S/. 18,262.89
S/. 13,356.71
S/. 22,191.34
S/. 22,191.34
S/. 22,191.34
S/. 29,576.81
S/. 29,576.81
S/. 29,576.81
Total servicio de secado
S/. 8,089.68 S/. 10,371.09
S/. 12,652.50
S/. 14,188.95
S/. 16,470.36
S/. 18,751.77
S/. 28,086.91
S/. 30,368.32
S/. 25,805.50
S/. 21,068.09
S/. 21,068.09
S/. 21,068.09
Ventas servicios S/. 19,805.17
S/. 24,530.94
S/. 29,256.71
S/. 29,990.02
S/. 34,733.25
S/. 32,108.47
S/. 50,278.25
S/. 52,559.65
S/. 47,996.84
S/. 50,644.90
S/. 50,644.90
S/. 50,644.90
IGV Ventas S/. 3,564.93 S/. 4,415.57 S/. 5,266.21 S/. 5,398.20 S/. 6,251.99 S/. 5,779.53 S/. 9,050.08 S/. 9,460.74 S/. 8,639.43 S/. 9,116.08 S/. 9,116.08 S/. 9,116.08
Total Ingresos en Efectivo
S/. 23,370.10
S/. 28,946.51
S/. 34,522.92
S/. 35,388.23
S/. 40,985.24
S/. 37,888.00
S/. 59,328.33
S/. 62,020.39
S/. 56,636.27
S/. 59,760.99
S/. 59,760.99
S/. 59,760.99
Cobranza al contado
S/. 23,370.10
S/. 28,946.51
S/. 34,522.92
S/. 35,388.23
S/. 40,985.24
S/. 37,888.00
S/. 59,328.33
S/. 62,020.39
S/. 56,636.27
S/. 59,760.99
S/. 59,760.99
S/. 59,760.99
Venta detergentes y suavizante
S/. 1,640.00 S/. 2,044.00 S/. 2,444.00 S/. 2,548.00 S/. 2,952.00 S/. 2,852.00 S/. 4,420.00 S/. 4,656.00 S/. 4,184.00 S/. 4,204.00 S/. 4,204.00 S/. 4,204.00
Igv ventas S/. 295.20 S/. 367.92 S/. 439.92 S/. 458.64 S/. 531.36 S/. 513.36 S/. 795.60 S/. 838.08 S/. 753.12 S/. 756.72 S/. 756.72 S/. 756.72
Ingresos venta detergentes y suavizantes
S/. 1,935.20 S/. 2,411.92 S/. 2,883.92 S/. 3,006.64 S/. 3,483.36 S/. 3,365.36 S/. 5,215.60 S/. 5,494.08 S/. 4,937.12 S/. 4,960.72 S/. 4,960.72 S/. 4,960.72
Total cobranza S/. 25,305.30
S/. 31,358.43
S/. 37,406.84
S/. 38,394.87
S/. 44,468.60
S/. 41,253.36
S/. 64,543.93
S/. 67,514.47
S/. 61,573.39
S/. 64,721.71
S/. 64,721.71
S/. 64,721.71
Total Egresos en Efectivo
S/. 39,799.86
S/. 36,803.96
S/. 37,368.66
S/. 42,279.01
S/. 40,049.15
S/. 43,013.07
S/. 52,626.10
S/. 38,914.74
S/. 38,894.75
S/. 46,334.75
S/. 46,981.06
S/. 59,768.11
187
Sueldos S/. 12,535.00
S/. 12,535.00
S/. 12,535.00
S/. 12,535.00
S/. 15,130.49
S/. 12,535.00
S/. 18,802.50
S/. 12,535.00
S/. 12,535.00
S/. 12,535.00
S/. 15,649.58
S/. 18,802.50
Sueldo bruto personal administrativo
S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00 S/. 5,500.00
Sueldo bruto personal MOD
S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00
Sueldo bruto personal MOI
S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
Gratificación S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,750.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,750.00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 2,595.49 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 3,114.58 S/. 0.00
Essalud S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00 S/. 1,035.00
Bono ley(9% de las gratificaciones)
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 517.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 517.50
Servicios y suministros sin igv
S/. 11,552.36
S/. 8,761.70 S/. 9,180.20 S/. 13,281.44
S/. 9,182.84 S/. 13,833.90
S/. 16,702.46
S/. 10,163.14
S/. 10,117.20
S/. 16,480.28
S/. 9,978.42 S/. 16,500.55
Recarga extintores
S/. 80.00
Igv recarga extintores
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 14.40
Teléfono e Internet
S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81 S/. 228.81
IGV Teléfono e internet
S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19 S/. 41.19
Mantenimiento de equipos de producción y
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,384.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 4,654.00
188
oficina
Igv mantenimiento
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 789.12 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 837.72
Alquiler local S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29 S/. 4,237.29
IGV ALQUILER S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71 S/. 762.71
energía eléctrica(luz)
S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24 S/. 1,139.24
IGV ENERGÍA S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06 S/. 205.06
Gas S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03 S/. 572.03
Igv gas S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97 S/. 102.97
Agua S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77 S/. 981.77
Igv agua S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72 S/. 176.72
Pagos municipalidad
S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68 S/. 190.68
Igv pagos municipalidad
S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32 S/. 34.32
Reposición de herramientas
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,135.59
Igv herramientas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 204.41
Reposición de utensilios y útiles de limpieza
S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 215.68 S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 253.81 S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 215.68 S/. 46.19 S/. 46.19 S/. 253.81
Igv de reposición de utensilios y útiles de limpieza
S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 38.82 S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 45.69 S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 38.82 S/. 8.31 S/. 8.31 S/. 45.69
189
Reposición de útiles de oficina
S/. 50.17 S/. 139.15 S/. 151.86 S/. 139.15 S/. 50.17 S/. 240.85 S/. 50.17 S/. 139.15 S/. 151.86 S/. 139.15 S/. 50.17 S/. 495.08
Igv de reposición de útiles de oficina
S/. 9.03 S/. 25.05 S/. 27.34 S/. 25.05 S/. 9.03 S/. 43.35 S/. 9.03 S/. 25.05 S/. 27.34 S/. 25.05 S/. 9.03 S/. 89.12
Comisión visa 5%
S/. 990.26 S/. 1,226.55 S/. 1,462.84 S/. 1,499.50 S/. 1,736.66 S/. 1,605.42 S/. 2,513.91 S/. 2,627.98 S/. 2,399.84 S/. 2,532.25 S/. 2,532.25 S/. 2,532.25
Igv comisión visa 5%
S/. 178.25 S/. 220.78 S/. 263.31 S/. 269.91 S/. 312.60 S/. 288.98 S/. 452.50 S/. 473.04 S/. 431.97 S/. 455.80 S/. 455.80 S/. 455.80
Compra de detergente y suavizante
S/. 3,115.93 S/. 4,246.78 S/. 6,742.37 S/. 6,412.88
Igv detergente y suavizante
S/. 560.87 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 764.42 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,213.63 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 1,154.32 S/. 0.00 S/. 0.00
Igv servicios y suministros
S/. 2,079.43 S/. 1,577.11 S/. 1,652.44 S/. 2,390.66 S/. 1,652.91 S/. 2,490.10 S/. 3,006.44 S/. 1,829.37 S/. 1,821.10 S/. 2,966.45 S/. 1,796.12 S/. 2,970.10
Servicios tercerizados sin igv
S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 S/. 4,500.00
CONTADOR S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00 S/. 400.00
LIMPIEZA S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SERVICIOS GENERALES (ELECTRICISTA, GASFITERO, ETC)
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Seguridad(2 turnos)
S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
Igv seguridad S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00 S/. 432.00
190
Igv servicios tercerizados
432 432
432
432
432
432
432
432 432 432 432
S/. 432.00
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin igv
S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00 S/. 2,800.00
IGV PUBLICIDAD
S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00 S/. 504.00
Activ. de Responsabilidad Social
Actividades sociales y eventos de beneficencia
S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72 S/. 213.72
Igv de evento responsabilidad social
S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)
S/. 0.00 S/. 297.08 S/. 367.96 S/. 438.85 S/. 449.85 S/. 521.00 S/. 481.63 S/. 754.17 S/. 788.39 S/. 719.95 S/. 759.67 S/. 759.67
Pagos de IGV al Estado
S/. 5,164.21 S/. 7,102.22
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del préstamo activo
S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87 S/. 5,144.87
191
Nota: Elaboración propia
fijo
Ingresos menos Egresos del mes
-S/. 14,494.55
-S/. 5,445.52
S/. 38.19 -S/. 3,884.14
S/. 4,419.45 -S/. 1,759.71
S/. 11,917.84
S/. 28,599.73
S/. 22,678.64
S/. 18,386.96
S/. 17,740.64
S/. 4,953.60
Saldo Acumulado
-S/. 14,494.55
-S/. 19,940.08
-S/. 19,901.89
-S/. 23,786.03
-S/. 19,366.58
-S/. 21,126.29
-S/. 9,208.46
S/. 19,391.27
S/. 42,069.91
S/. 60,456.87
S/. 78,197.51
S/. 83,151.11
Máximo Déficit Mensual Acumul.
-S/. 23,786.03
Caja mínima(2 día de los egresos más altos)
-S/. 3,984.54
Inversión en Capital de Trabajo
-S/. 27,770.57
192
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 108
Liquidación de IGV
Nota: Elaboración propia
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
Igv ventas
S/. 3,860.13
S/. 4,783.49
S/. 5,706.13
S/. 5,856.84
S/. 6,783.35
S/. 6,292.89
S/. 9,845.68
S/. 10,298.82
S/. 9,392.55
S/. 9,872.80
S/. 9,872.80
S/. 9,872.80
Igv egresos S/.
36,317.77 S/.
3,053.90 S/.
2,551.58 S/.
2,626.91 S/.
3,365.13 S/.
2,627.38 S/.
3,464.57 S/.
3,980.91 S/.
2,803.84 S/.
2,795.57 S/.
3,940.92 S/.
2,770.59 S/.
3,944.57
Igv servicios y suministros
S/. 2,079.43
S/. 1,577.11
S/. 1,652.44
S/. 2,390.66
S/. 1,652.91
S/. 2,490.10
S/. 3,006.44
S/. 1,829.37
S/. 1,821.10
S/. 2,966.45
S/. 1,796.12
S/. 2,970.10
Igv servicios tercerizados
S/. 432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00 S/.
432.00
Igv publicidad
S/. 504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 S/.
504.00 Igv responsabilidad social
S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47 S/. 38.47
Igv inversiones S/.
36,317.77
Igv neto -S/.
36,317.77 S/. 806.23
S/. 2,231.91
S/. 3,079.22
S/. 2,491.71
S/. 4,155.96
S/. 2,828.31
S/. 5,864.77
S/. 7,494.98
S/. 6,596.98
S/. 5,931.88
S/. 7,102.22
S/. 5,928.23
Crédito fiscal -S/.
36,317.77 -S/.
36,317.77 -S/.
35,511.54 -S/.
33,279.63 -S/.
30,200.40 -S/.
27,708.69 -S/.
23,552.72 -S/.
20,724.41 -S/.
14,859.64 -S/.
7,364.66 -S/.
767.67
Neto a pagar -S/.
35,511.54 -S/.
33,279.63 -S/.
30,200.40 -S/.
27,708.69 -S/.
23,552.72 -S/.
20,724.41 -S/.
14,859.64 -S/.
7,364.66 -S/.
767.67 S/.
5,164.21 S/.
7,102.22 S/.
5,928.23
193
66.38%
0.56%
23.10%
0.09%
9.87%
Activo fijo depreciable
Activo Intangible
Gastos pre-operativos
Inventarios
Capital de trabajo
194
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Tabla 109
Resumen de estructura de inversiones
Nota: Elaboración propia
Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable S/. 158,214.92 S/. 28,478.68 S/. 186,693.60 66.38%
Activo Intangible S/. 1,481.10 S/. 93.65 S/. 1,574.75 0.56%
Gastos pre-operativos S/. 57,248.08 S/. 7,707.91 S/. 64,955.99 23.10%
Inventarios S/. 208.47 S/. 37.53 S/. 246.00 0.09%
Capital de trabajo S/. 27,770.57 S/. 0.00 S/. 27,770.57 9.87%
244,923.14 36,317.77 281,240.91 100.00%
195
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 110
Estructura de financiamiento
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 186,693.60 S/. 140,620.46 S/. 46,073.14
Activo Intangible S/. 1,574.75
S/. 1,574.75
Gastos pre-operativos S/. 64,955.99
S/. 64,955.99
Inventarios S/. 246.00
S/. 246.00
Capital de trabajo S/. 27,770.57
S/. 27,770.57
S/. 281,240.91 S/. 140,620.46 S/. 140,620.46
50.00% 50.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 111
Detalle de Deuda y Capital Propio
Tipo Monto %
Deuda S/. 140,620.46 50%
Capital Propio S/. 140,620.46 50%
TOTAL S/. 281,240.91 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 112
Detalle de aporte de cada socio
Número de Socios => 5
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
socio 1 S/. 28,129.81
socio 2 S/. 28,129.81
socio 3 S/. 28,129.81
socio 4 S/. 28,129.81
socio 5 S/. 28,129.81
TOTAL S/. 140,649.07
Nota: Elaboración propia
196
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 113
Financiamiento del activo fijo
Préstamo activo fijo 140,620
TCEA( MI BANCO) 35.80%
TCEM 2.58290%
Plazo 4.0 años
Plazo 48 meses
Cuota Mensual 5,145
Nota: Elaboración propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 114
Cronograma de Pagos
Cronograma de Pagos
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 S/. 140,620.46 S/. 3,632.09 S/. 1,512.78 S/. 5,144.87 S/. 139,108
2 S/. 139,107.68 S/. 3,593.01 S/. 1,551.86 S/. 5,144.87 S/. 137,556
3 S/. 137,555.82 S/. 3,552.93 S/. 1,591.94 S/. 5,144.87 S/. 135,964
4 S/. 135,963.88 S/. 3,511.81 S/. 1,633.06 S/. 5,144.87 S/. 134,331
5 S/. 134,330.82 S/. 3,469.63 S/. 1,675.24 S/. 5,144.87 S/. 132,656
6 S/. 132,655.58 S/. 3,426.36 S/. 1,718.51 S/. 5,144.87 S/. 130,937
7 S/. 130,937.07 S/. 3,381.98 S/. 1,762.89 S/. 5,144.87 S/. 129,174
8 S/. 129,174.18 S/. 3,336.44 S/. 1,808.43 S/. 5,144.87 S/. 127,366
9 S/. 127,365.75 S/. 3,289.73 S/. 1,855.14 S/. 5,144.87 S/. 125,511
10 S/. 125,510.61 S/. 3,241.82 S/. 1,903.05 S/. 5,144.87 S/. 123,608
11 S/. 123,607.56 S/. 3,192.66 S/. 1,952.21 S/. 5,144.87 S/. 121,655
12 S/. 121,655.35 S/. 3,142.24 S/. 2,002.63 S/. 5,144.87 S/. 119,653
13 S/. 119,652.72 S/. 3,090.51 S/. 2,054.36 S/. 5,144.87 S/. 117,598
50% 50%
Estructura del Financiamiento
Deuda
197
14 S/. 117,598.36 S/. 3,037.45 S/. 2,107.42 S/. 5,144.87 S/. 115,491
15 S/. 115,490.94 S/. 2,983.02 S/. 2,161.85 S/. 5,144.87 S/. 113,329
16 S/. 113,329.09 S/. 2,927.18 S/. 2,217.69 S/. 5,144.87 S/. 111,111
17 S/. 111,111.40 S/. 2,869.90 S/. 2,274.97 S/. 5,144.87 S/. 108,836
18 S/. 108,836.43 S/. 2,811.14 S/. 2,333.73 S/. 5,144.87 S/. 106,503
19 S/. 106,502.70 S/. 2,750.86 S/. 2,394.01 S/. 5,144.87 S/. 104,109
20 S/. 104,108.69 S/. 2,689.03 S/. 2,455.84 S/. 5,144.87 S/. 101,653
21 S/. 101,652.85 S/. 2,625.59 S/. 2,519.28 S/. 5,144.87 S/. 99,134
22 S/. 99,133.57 S/. 2,560.52 S/. 2,584.35 S/. 5,144.87 S/. 96,549
23 S/. 96,549.22 S/. 2,493.77 S/. 2,651.10 S/. 5,144.87 S/. 93,898
24 S/. 93,898.12 S/. 2,425.30 S/. 2,719.57 S/. 5,144.87 S/. 91,179
25 S/. 91,178.55 S/. 2,355.05 S/. 2,789.82 S/. 5,144.87 S/. 88,389
26 S/. 88,388.73 S/. 2,282.99 S/. 2,861.88 S/. 5,144.87 S/. 85,527
27 S/. 85,526.85 S/. 2,209.07 S/. 2,935.80 S/. 5,144.87 S/. 82,591
28 S/. 82,591.05 S/. 2,133.25 S/. 3,011.62 S/. 5,144.87 S/. 79,579
29 S/. 79,579.43 S/. 2,055.46 S/. 3,089.41 S/. 5,144.87 S/. 76,490
30 S/. 76,490.02 S/. 1,975.66 S/. 3,169.21 S/. 5,144.87 S/. 73,321
31 S/. 73,320.81 S/. 1,893.80 S/. 3,251.07 S/. 5,144.87 S/. 70,070
32 S/. 70,069.74 S/. 1,809.83 S/. 3,335.04 S/. 5,144.87 S/. 66,735
33 S/. 66,734.70 S/. 1,723.69 S/. 3,421.18 S/. 5,144.87 S/. 63,314
34 S/. 63,313.52 S/. 1,635.33 S/. 3,509.54 S/. 5,144.87 S/. 59,804
35 S/. 59,803.98 S/. 1,544.68 S/. 3,600.19 S/. 5,144.87 S/. 56,204
36 S/. 56,203.79 S/. 1,451.69 S/. 3,693.18 S/. 5,144.87 S/. 52,511
37 S/. 52,510.61 S/. 1,356.30 S/. 3,788.57 S/. 5,144.87 S/. 48,722
38 S/. 48,722.04 S/. 1,258.44 S/. 3,886.43 S/. 5,144.87 S/. 44,836
39 S/. 44,835.61 S/. 1,158.06 S/. 3,986.81 S/. 5,144.87 S/. 40,849
40 S/. 40,848.80 S/. 1,055.08 S/. 4,089.79 S/. 5,144.87 S/. 36,759
41 S/. 36,759.01 S/. 949.45 S/. 4,195.42 S/. 5,144.87 S/. 32,564
42 S/. 32,563.59 S/. 841.09 S/. 4,303.78 S/. 5,144.87 S/. 28,260
43 S/. 28,259.81 S/. 729.92 S/. 4,414.95 S/. 5,144.87 S/. 23,845
44 S/. 23,844.86 S/. 615.89 S/. 4,528.98 S/. 5,144.87 S/. 19,316
45 S/. 19,315.88 S/. 498.91 S/. 4,645.96 S/. 5,144.87 S/. 14,670
46 S/. 14,669.92 S/. 378.91 S/. 4,765.96 S/. 5,144.87 S/. 9,904
47 S/. 9,903.96 S/. 255.81 S/. 4,889.06 S/. 5,144.87 S/. 5,015
48 S/. 5,014.90 S/. 129.53 S/. 5,015.34 S/. 5,144.87 S/. 0
Totales
S/. 106,332.86 S/. 140,620.90 S/. 246,953.76
Nota: Elaboración propia
Tabla 115
Cuadro resumen de amortización e interés
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo S/. 141,005.11
Amortización -S/. 21,025.05 -S/. 28,551.99 -S/. 38,773.63 -S/. 52,654.58
Interés -S/. 40,882.23 -S/. 33,355.29 -S/. 23,133.65 -S/. 9,252.70
Total S/. 141,005.11 -S/. 61,907.28 -S/. 61,907.28 -S/. 61,907.28 -S/. 61,907.28 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
198
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
En los siguientes cuadros se ven relejados los ingresos por ventas de cada año
del Proyecto.
Tabla 116
Detalle mensual de ingresos por ventas del primer año del proyecto
Nota: Elaboración propia
Canal directo 2019
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Total servicio de lavado y
secado
S/. 11,715.49
S/. 14,159.85
S/. 16,604.22
S/. 15,801.07
S/. 18,262.89
S/. 13,356.71
S/. 22,191.34
S/. 22,191.34
S/. 22,191.34
S/. 29,576.81
S/. 29,576.81
S/. 29,576.81
Total servicio de secado
S/. 8,089.68
S/. 10,371.09
S/. 12,652.50
S/. 14,188.95
S/. 16,470.36
S/. 18,751.77
S/. 28,086.91
S/. 30,368.32
S/. 25,805.50
S/. 21,068.09
S/. 21,068.09
S/. 21,068.09
TOTAL VENTA S/.
19,805.17 S/.
24,530.94 S/.
29,256.71 S/.
29,990.02 S/.
34,733.25 S/.
32,108.47 S/.
50,278.25 S/.
52,559.65 S/.
47,996.84 S/.
50,644.90 S/.
50,644.90 S/.
50,644.90
I.G.V. de Ventas
S/. 3,564.93
S/. 4,415.57
S/. 5,266.21
S/. 5,398.20
S/. 6,251.99
S/. 5,779.53
S/. 9,050.08
S/. 9,460.74
S/. 8,639.43
S/. 9,116.08
S/. 9,116.08
S/. 9,116.08
VENTA CON I.G.V.
S/. 23,370.10
S/. 28,946.51
S/. 34,522.92
S/. 35,388.22
S/. 40,985.24
S/. 37,888.00
S/. 59,328.33
S/. 62,020.39
S/. 56,636.27
S/. 59,760.98
S/. 59,760.98
S/. 59,760.98
(Cobranza al contado)
S/. 23,370.10
S/. 28,946.51
S/. 34,522.92
S/. 35,388.22
S/. 40,985.24
S/. 37,888.00
S/. 59,328.33
S/. 62,020.39
S/. 56,636.27
S/. 59,760.98
S/. 59,760.98
S/. 59,760.98
199
Tabla 117
Resumen de Ingresos por ventas por todos los años del proyecto
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 118
Recuperación de capital de trabajo
Nota: Elaboración propia
Total Ingresos 2019 2020 2021 2022 2023
Total servicio de lavado y secado S/. 245,204.67 S/. 294,109.42 S/. 344,026.83 S/. 395,602.92 S/. 448,610.71
Total servicio de secado S/. 227,989.36 S/. 273,338.14 S/. 320,037.14 S/. 367,772.08 S/. 417,194.81
TOTAL VENTA S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
I.G.V. de Ventas S/. 85,174.93 S/. 102,140.56 S/. 119,531.51 S/. 137,407.50 S/. 155,844.99
VENTA CON I.G.V. S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
CRECIMIENTO DE VENTAS
20% 17% 15% 13%
16% PROMEDIO
Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas
S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
Capital de trabajo necesario
S/. 27,770.57 S/. 33,302.08 S/. 38,972.25 S/. 44,800.57 S/. 50,811.96
Inversión capital de trabajo -S/. 27,770.57 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39
Recuperación de capital de trabajo
S/. 50,811.96
200
Tabla 119
Ratio de necesidad de capital de trabajo
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 120
Valor de Desecho Neto del activo fijo
Nota: Elaboración propia
Ratio de necesidad de capital de trabajo
27,770.57 = 5.87%
473,194.03
Año 0
Descripción Cantidad Costo
Unitario Valor Total
I.G.V. Total
Precio
Vida útil
(años)
Deprec. (3años)
V.Libros (5º año)
V.Merc. (%)
V. Mercado (Soles)
Utilidad/Pérdida Ir 29.5% Valor de Desecho
Operaciones 151,604.75 27,288.85 178,893.60 151,604.75 0.00 60,133.42 60,133.42 17,739.36 42,394.06
CENTRO DE LAVADO SEMI INDUTRIAL 11 KG
12 12210 146,520.00 26,373.60 172,893.60 3 146,520.00 0.00 40% 58,608.00 58,608.00 17,289.36 41,318.64
MESAS DE DOBLADO
4 1271 5,084.75 915.25 6,000.00 3 5,084.75 0.00 30% 1,525.42 1,525.42 450.00 1,075.42
Administración 6,610.17 1,189.83 7,800.00 6,610.17 0.00
1,983.05 1,983.05 585.00 1,398.05
LAPTOP 1 1271.2 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 112.50 268.86 TELEVISOR 1 1525.4 1,525.42 274.58 1,800.00 3 1,525.42 0.00 30% 457.63 457.63 135.00 322.63 COMPUTADORA PC
1 1271.2 1,271.19 228.81 1,500.00 3 1,271.19 0.00 30% 381.36 381.36 112.50 268.86
MUEBLE DE RECEPCIÓN
1 2542.4 2,542.37 457.63 3,000.00 3 2,542.37 0.00 30% 762.71 762.71 225.00 537.71
TOTAL ACTIVO FIJO 158,214.92 28,478.68 186,693.60 158,214.92 0.00 62,116.47 62,116.47 18,324.36 43,792.11
IGV(Valor mercado)
S/. 11,180.97
Valor de Desecho con IGV
S/. 54,973.08
201
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Por el origen de nuestro proyecto no se tiene costos de materia prima.
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 121
Presupuesto de Mano de Obra Directa
Cuadro de provisiones
++Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
ASESOR DIRUNO
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 12,000.00
S/. 13,200.00
S/. 13,200.00
S/. 14,400.00
S/. 14,400.00
ASESOR NOCTURNO
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
S/. 12,000.00
S/. 13,200.00
S/. 13,200.00
S/. 14,400.00
S/. 14,400.00
Total Sueldo Bruto
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 2,000.00
S/. 24,000.00
S/. 26,400.00
S/. 26,400.00
S/. 28,800.00
S/. 28,800.00
Gratificación(1/12)
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 166.67
S/. 2,000.
00
S/. 2,200.
00
S/. 2,200.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
Total Sueldo S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67 S/.
2,166.67
S/. 26,000.00
S/. 28,600.00
S/. 28,600.00
S/. 31,200.00
S/. 31,200.00
CTS(1/24) S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/. 90.28 S/.
1,083.33
S/. 1,191.
67
S/. 1,191.
67
S/. 1,300.
00
S/. 1,300.
00
Essalud (9%) S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00
S/. 2,160.
00
S/. 2,376.
00
S/. 2,376.
00
S/. 2,592.
00
S/. 2,592.
00 Bono ley(9% de
las gratificaciones)
S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/. 15.00 S/.
180.00
S/. 198.0
0
S/. 198.0
0
S/. 216.0
0
S/. 216.0
0
202
Nota: Elaboración propia
Costo MOD S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94 S/.
2,451.94
S/. 29,423.33
S/. 32,365.67
S/. 32,365.67
S/. 35,308.00
S/. 35,308.00
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuadro de pagos
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 2019 2020 2021 2022 2023
Sueldo Bruto S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00 S/.
2,000.00
S/. 24,000.00
S/. 26,400.00
S/. 26,400.00
S/. 28,800.00
S/. 28,800.00
Gratificación S/.
166.67 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 1,000.00
S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
1,000.00
S/. 2,000.
00
S/. 2,200.
00
S/. 2,200.
00
S/. 2,400.
00
S/. 2,400.
00
Pago de CTS S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/.
451.39 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
S/. 541.67
S/. 0.00 S/.
993.06
S/. 1,191.
67
S/. 1,191.
67
S/. 1,300.
00
S/. 1,300.
00
Essalud S/. 0.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00 S/.
180.00
S/. 2,160.
00
S/. 2,376.
00
S/. 2,376.
00
S/. 2,592.
00
S/. 2,592.
00 Bono ley(9% de
las gratificaciones)
S/. 15.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/.
180.00
S/. 198.0
0
S/. 198.0
0
S/. 216.0
0
S/. 216.0
0
Pago planilla MOD
S/. 2,181.67
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,631.39
S/. 2,180.00
S/. 3,270.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,180.00
S/. 2,721.67
S/. 3,270.00
S/. 29,333.06
S/. 32,365.67
S/. 32,365.67
S/. 35,308.00
S/. 35,308.00
203
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
El siguiente cuadro se detalla los cotos indirectos pata el área de operaciones.
Tabla 122
Presupuesto de costos indirectos
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
SUPERVISOR
Básicos S/. 48,000.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Gratificación S/. 4,000.00 S/. 4,600.00 S/. 4,600.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Sub Total S/. 52,000.00 S/. 59,800.00 S/. 59,800.00 S/. 65,000.00 S/. 65,000.00
Pago de CTS S/. 1,986.11 S/. 2,491.67 S/. 2,491.67 S/. 2,708.33 S/. 2,708.33
Essalud S/. 4,320.00 S/. 4,968.00 S/. 4,968.00 S/. 5,400.00 S/. 5,400.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 360.00 S/. 414.00 S/. 414.00 S/. 450.00 S/. 450.00
Total gasto S/. 58,666.11 S/. 67,673.67 S/. 67,673.67 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33
Utensilios y herramientas S/. 2,444.07 S/. 2,444.07 S/. 2,444.07 S/. 2,444.07 S/. 2,444.07
BANDEJAS PLASTICAS ROPA SUCIA S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
BANDEJAS PLASTICAS ROPA LIMPIA S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47 S/. 508.47
MEDIDORES DE DETERGENTES S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64 S/. 118.64
Total herramientas S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59
Papel Toalla S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 162.71 S/. 162.71
Papel higiénico plancha de 14 unidades S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39 S/. 203.39
Jabón S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03 S/. 122.03
Pinesol botella 1 lt S/. 66.10 S/. 66.10 S/. 66.10 S/. 66.10 S/. 66.10
Tachos de basura S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
BOLSAS PIÑATA X PAQUETE DE CIENTO S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97
Total Utensilios y útiles de limpieza S/. 1,308.47 S/. 1,308.47 S/. 1,308.47 S/. 1,308.47 S/. 1,308.47
IGV Utensilios y herramientas S/. 439.93 S/. 439.93 S/. 439.93 S/. 439.93 S/. 439.93
Servicios y suministros S/. 96,400.81 S/.
104,036.78 S/.
111,870.68 S/.
119,911.89 S/.
128,213.70
Teléfono e Internet 70% S/. 1,922.00 S/. 1,922.00 S/. 1,922.00 S/. 1,922.00 S/. 1,922.00
energía eléctrica(luz)70% S/. 9,569.62 S/. 11,475.23 S/. 13,430.36 S/. 15,437.84 S/. 17,509.91
Agua(70%) S/. 8,246.87 S/. 9,889.08 S/. 11,573.96 S/. 13,303.96 S/. 15,089.63
Gas S/. 6,864.36 S/. 6,864.36 S/. 6,864.36 S/. 6,864.36 S/. 6,864.36
Compra de detergente y suavizante S/. 20,517.97 S/. 24,606.10 S/. 28,800.00 S/. 33,103.73 S/. 37,547.80
Recarga extintores S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 80.00
LIMPIEZA S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
SERVICIOS GENERALES (ELECTRICISTA, GASFITERO, ETC)
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
Seguridad(2 turnos) S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
I.G.V. Serv. S/. 13,680.15 S/. 15,054.62 S/. 16,464.72 S/. 17,912.14 S/. 19,406.47
alquiler local 70% S/. 35,593.22 S/. 35,593.22 S/. 35,593.22 S/. 35,593.22 S/. 35,593.22
Igv alquiler S/. 6,406.78 S/. 6,406.78 S/. 6,406.78 S/. 6,406.78 S/. 6,406.78
Total Gasto sin IGV S/.
193,104.21 S/.
209,747.73 S/.
217,581.64 S/.
231,507.52 S/.
239,809.32
Total Gasto con IGV S/.
213,631.07 S/.
231,649.06 S/.
240,893.07 S/.
256,266.37 S/.
266,062.50
Igv de CIF S/. 20,526.86 S/. 21,901.33 S/. 23,311.43 S/. 24,758.85 S/. 26,253.18
Nota: Elaboración propia
204
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Se detalla los gastos administrativos anualmente, siendo los gastos
administrativos más representativos.
Tabla 123
Presupuesto de gastos de administración
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
ADMINISTRADOR GENERAL
Asistente administrativo
Básicos S/.
66,000.00 S/.
78,000.00 S/.
78,000.00 S/.
90,000.00 S/.
90,000.00
Gratificación S/. 5,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Sub Total S/.
71,500.00 S/.
84,500.00 S/.
84,500.00 S/.
97,500.00 S/.
97,500.00
Pago de CTS S/. 2,730.90 S/. 3,520.83 S/. 3,520.83 S/. 4,062.50 S/. 4,062.50
Essalud S/. 5,940.00 S/. 7,020.00 S/. 7,020.00 S/. 8,100.00 S/. 8,100.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 495.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 675.00 S/. 675.00
Total Gasto S/.
80,665.90 S/.
95,625.83 S/.
95,625.83 S/.
110,337.50 S/.
110,337.50
Servicios S/.
10,939.57 S/.
11,453.23 S/.
12,493.23 S/.
13,561.09 S/.
14,663.30
Teléfono e Internet 20% S/. 549.14 S/. 549.14 S/. 549.14 S/. 549.14 S/. 549.14
energía eléctrica(luz)20% S/. 2,734.18 S/. 3,278.64 S/. 3,837.24 S/. 4,410.81 S/. 5,002.83
Agua (20%) S/. 2,356.25 S/. 2,825.45 S/. 3,306.85 S/. 3,801.13 S/. 4,311.32
Contabilidad S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00
Mantenimiento equipos de oficina S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
Igv Servicios S/. 1,105.12 S/. 1,287.58 S/. 1,474.78 S/. 1,667.00 S/. 1,865.39
Alquiler local 20% S/.
10,169.49 S/.
10,169.49 S/.
10,169.49 S/.
10,169.49 S/.
10,169.49
Igv alquiler S/. 1,830.51 S/. 1,830.51 S/. 1,830.51 S/. 1,830.51 S/. 1,830.51
Útiles de Oficina S/. 1,796.95 S/. 1,796.95 S/. 1,796.95 S/. 1,796.95 S/. 1,796.95
Tinta para impresora S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78 S/. 406.78
Papel bond A4 (1 millar) S/. 233.90 S/. 233.90 S/. 233.90 S/. 233.90 S/. 233.90
Hojas membretadas A4 a 2 colores(1 millar)
S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63
Lapiceros(1 docena) S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85
Cuadernos(1/2 docena) S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27 S/. 76.27
Pizarra Acrílica (120*80) S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24 S/. 254.24
Plumones para Pizarra(1/2 docena) S/. 317.29 S/. 317.29 S/. 317.29 S/. 317.29 S/. 317.29
Igv Útiles de Oficina S/. 323.45 S/. 323.45 S/. 323.45 S/. 323.45 S/. 323.45
Actividades Respons. Social S/. 2,564.69 S/. 2,779.68 S/. 4,468.50 S/. 4,925.15 S/. 6,933.39
Actividades sociales y eventos de benficiencia
S/. 2,564.69 S/. 2,779.68 S/. 4,468.50 S/. 4,925.15 S/. 6,933.39
Igv Activ. Respons. Social S/. 461.64 S/. 500.34 S/. 804.33 S/. 886.53 S/. 1,248.01
Total Gasto sin IGV S/.
106,136.60 S/.
121,825.19 S/.
124,554.01 S/.
140,790.18 S/.
143,900.63
Total Gasto con IGV S/.
109,857.33 S/.
125,767.08 S/.
128,987.08 S/.
145,497.66 S/.
149,167.99
IGV Gastos administrativos S/. 3,720.73 S/. 3,941.88 S/. 4,433.07 S/. 4,707.48 S/. 5,267.36
Nota: Elaboración propia
205
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
A continuación, se detalla los gastos de venta anualmente.
Tabla 124
Presupuesto de gastos de ventas
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Servicios S/. 26,479.49 S/. 31,698.99 S/. 37,049.82 S/. 42,549.29 S/. 48,221.92
Teléfono e Internet 10% S/. 274.57 S/. 274.57 S/. 274.57 S/. 274.57 S/. 274.57
energía eléctrica(luz)10% S/. 1,367.09 S/. 1,639.32 S/. 1,918.62 S/. 2,205.41 S/. 2,501.42
Agua(10%) S/. 1,178.12 S/. 1,412.73 S/. 1,653.42 S/. 1,900.57 S/. 2,155.66
Comisión visa 5% S/. 23,659.70 S/. 28,372.38 S/. 33,203.20 S/. 38,168.75 S/. 43,290.28
IGV Serv. S/. 4,766.31 S/. 5,705.82 S/. 6,668.97 S/. 7,658.87 S/. 8,679.95
alquiler local 10% S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75 S/. 5,084.75
Igv alquiler S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25 S/. 915.25
Publicidad S/. 36,033.00 S/. 25,529.00 S/. 22,018.00 S/. 18,875.00 S/. 18,875.00
IGV Publicidad S/. 6,485.94 S/. 4,595.22 S/. 3,963.24 S/. 3,397.50 S/. 3,397.50
Total Gasto sin IGV S/. 67,597.23 S/. 62,312.74 S/. 64,152.56 S/. 66,509.04 S/. 72,181.67
Igv gastos de ventas S/. 12,167.50 S/. 11,216.29 S/. 11,547.46 S/. 11,971.63 S/. 12,992.70
Total Gasto con igv S/. 79,764.73 S/. 73,529.03 S/. 75,700.02 S/. 78,480.67 S/. 85,174.37
Nota: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 125 Depreciación
Concepto Cantidad
Valor de
compra unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT
2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones 151,604 50,534 50,534 50,534 S/. 0.00 S/. 0.00
CENTRO DE LAVADO SEMI INDUTRIAL 11
KG
12 12210 146,520 33.33% 48,840 48,840 48,840
MESAS DE DOBLADO
4 1271 5,084 33.33% 1,694 1,694 1,694
Administración 6,610 2,203 2,203 2,203 S/. 0.00 S/. 0.00
LAPTOP 1 1271 1,271 33.33% 423 423 423
TELEVISOR 1 1525 1,525 33.33% 508 508 508
COMPUTADORA PC
1 1271 1,271 33.33% 423 423 423
MUEBLE DE RECEPCIÓN
1 2542 2,542 33.33% 847 847 847
158,214
52,738 52,738 52,738 S/. 0.00 S/. 0.00
Nota: Elaboración propia
206
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 126
Amortización de intangibles
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Intangibles
296.22
296.22
296.22
296.22
296.22 Amortización administrativa 100%
296.22
296.22
296.22
296.22
296.22
Nota: Elaboración propia
Tabla 127
Amortización de gastos pre-operativos
Gastos pre. Operativos amortizables
Valor I.G.V. Importe
Útiles y otros 1,884 339 2,224
Acondicionamiento del local 13,905 2,503 16,408
Marketing de Lanzamiento 4,856 874 5,730
Remuneraciones diciembre 12,545 0 12,545
Servicios diciembre 4,013 384 4,396
Alquiler Adelantado (diciembre) 4,237 763 5,000
Total gasto pre-operativo amortizables 41,440 4,862 46,302
2019 2020 2021 2022 2023
Amortización de Gasto pre-operativos 8,287.92 8,287.92 8,287.92 8,287.92 8,287.92
Amortización operaciones 70% 5,801.54 5,801.54 5,801.54 5,801.54 5,801.54
Amortización administrativa 20% 1,657.58 1,657.58 1,657.58 1,657.58 1,657.58
Amortización ventas 10% 828.79 828.79 828.79 828.79 828.79
Nota: Elaboración propia
Descripción Cantidad Costo
unitario S/. Sin IGV
Total Valor Venta
IGV 18 % Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa S/. 625.00 S/. 0.00 S/. 625.00
Búsqueda de Nombre 1 5 5.00 0.00 5.00
Reserva de Nombre 1 20 20.00 0.00 20.00
Elaboración de Minuta 1 200 200.00 0.00 200.00
Escritura Pública de Minuta 1 180 180.00 0.00 180.00
Inscripción en Registros Públicos 1 100 100.00 0.00 100.00
Legalización de Libros Contables 1 120 120.00 0.00 120.00
Marcas y patentes 520.29 93.65 613.94
Derecho de Tramites 1 31.43 31.43 5.66 37.09
Por clase 41: Educación, Formación y servicios
1 488.86 488.86 87.99 576.85
Licencias y autorizaciones 335.81 0.00 335.81
Licencia de Funcionamiento 1 225.00 225.00 0.00 225.00
Inspección de Defensa Civil 1 110.81 110.81 0.00 110.81
TOTAL 1,481.10 93.65 1,574.75
207
Nota: La norma permite amortizar los gastos pre operativos tanto en el primer año como
en 10 años, ninguno es incorrecto. Para un efecto tributario mayor en el primer año
procederemos a amortizar todos los gastos pre-operativos en el primer año de operación.
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 128
Gasto por activos fijos no depreciables
Nota: Elaboración propia
Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de operaciones.
2019
Operaciones y producción 4,829
RACK PARA TELEVISOR 2,505
Total gasto por activo fijo no depreciable 7,334
Concepto Cant. Costo
Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total
Activos fijos no depreciables 7,334 1,320 8,654
Operaciones y producción 4,829 869 5,698
BALANZA DIGITAL 2 253 507 91 598
Cámaras de seguridad 4 381 1,525 275 1,800
Sillas Operativas 4 68 271 49 320
RACK PARA TELEVISOR 1 169 169 31 200
LOCKER 1 847 847 153 1,000
MODULARES SALA ESPERA 10 85 847 153 1,000
MESA DE CENTRO 2 169 339 61 400
REVISTERO 1 322 322 58 380
Administración 2,505 451 2,956
CAJA REGISTRADORA 1 895 895 161 1,056
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 678 678 122 800
SILLAS / BANCOS 4 85 339 61 400
Mueble counter con vitrina 1 593 593 107 700
208
7.4.3. Costos fijos y variables unitarios
Tabla 129
Costos Variables y Fijos Unitarios
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Comisión visa 5% 23,659.70 28,372.38 33,203.20 38,168.75 43,290.28
Detergente y suavizante 20,517.97 24,606.10 28,800.00 33,103.73 37,547.80
Luz 13,670.88 16,393.19 19,186.22 22,054.05 25,014.16
Agua 11,781.24 14,127.26 16,534.23 19,005.66 21,556.61
Costos Variables S/. 69,629.79 S/. 83,498.92 S/. 97,723.65 S/. 112,332.20 S/. 127,408.84
Costo Variable Unitario Promedio S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.07
Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
Costos Indirectos Fijo S/. 154,769.76 S/. 163,777.32 S/. 163,777.32 S/. 169,661.99 S/. 169,661.99
Gastos Administrativos Fijo S/. 101,046.18 S/. 115,721.10 S/. 117,409.92 S/. 132,578.24 S/. 134,586.47
Gastos de Venta Fijo S/. 41,392.32 S/. 30,888.32 S/. 27,377.32 S/. 24,234.32 S/. 24,234.32
Depreciación Activo Fijo S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de Intangibles S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22
Amortización de Pre Operativos S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92
(-) Activos fijos no depreciables S/. 7,333.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Fijos S/. 395,197.66 S/. 404,074.85 S/. 402,252.67 S/. 370,366.68 S/. 372,374.92
Costo Fijo Unitario Promedio S/. 11.75 S/. 10.02 S/. 8.52 S/. 6.83 S/. 6.05
Costo total por servicio promedio S/. 13.82 S/. 12.09 S/. 10.59 S/. 8.90 S/. 8.12
Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costos Unitarios
Tabla 130
Costos Unitario Promedio por servicio
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Total servicios 33,630 40,327 47,200 54,251 61,538
Materia Prima
Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
Costos Indirectos S/. 193,104.21 S/. 209,747.73 S/. 217,581.64 S/. 231,507.52 S/. 239,809.32
Total Costo de Producción S/. 222,437.27 S/. 242,113.40 S/. 249,947.30 S/. 266,815.52 S/. 275,117.32
Costo unitario de producción S/. 6.61 S/. 6.00 S/. 5.30 S/. 4.92 S/. 4.47
Gastos Administrativos S/. 106,136.60 S/. 121,825.19 S/. 124,554.01 S/. 140,790.18 S/. 143,900.63
Gastos de Venta S/. 67,597.23 S/. 62,312.74 S/. 64,152.56 S/. 66,509.04 S/. 72,181.67
Depreciación Activo Fijo S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de Intangibles S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22
Amortiz. Gasto Pre Operativo S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92
Gasto por activo fijo no depreciable S/. 7,333.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costo Total S/. 464,827.45 S/. 487,573.78 S/. 499,976.32 S/. 482,698.87 S/. 499,783.76
Costo total unitario por servicio S/. 13.82 S/. 12.09 S/. 10.59 S/. 8.90 S/. 8.12
Nota: Elaboración propia
209
Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Para el caso de Lavanderías 3B, se tomarán en cuenta ciertas las siguientes premisas:
Premisas de los Estados de Ganancias y Pérdidas:
- Premisas macroeconómicas: Inflación, paridad, tasas de interés y tasas de
impuestos.
- Premisas de control: Cartera, inventario y proveedores
- Premisas de proyección del activo fijo e inversión: Composición de activos fijos
como equipos, depreciación, valor de adquisición; e Inversión de activos fijos:
Niveles de ventas, productividad y eficiencia.
- Premisas de proyección de ventas por servicio: Volumen, precio unitario, costo
unitario.
Premisas para el Flujo de Caja:
- Ingresos proyectados: Ventas al contado, cobros a clientes por ventas a crédito,
préstamos y financiamiento, entre otros.
- Egresados proyectados: Pago a proveedores de materiales, pago de sueldo de
salarios, pago de principal e intereses de préstamos obtenidos.
210
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Tabla 131
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
Nota: Elaboración propia
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
(-) Costo de Ventas S/. 222,437.27 S/. 242,113.40 S/. 249,947.30 S/. 266,815.52 S/. 275,117.32
(-) Materia Prima
(-) Mano de Obra S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 193,104.21 S/. 209,747.73 S/. 217,581.64 S/. 231,507.52 S/. 239,809.32
Utilidad Bruta S/. 250,756.76 S/. 325,334.16 S/. 414,116.67 S/. 496,559.49 S/. 590,688.19
(-) Gastos Operativos S/. 242,390.18 S/. 245,460.38 S/. 250,029.02 S/. 215,883.36 S/. 224,666.44
(-)Gastos Administrativos S/. 106,136.60 S/. 121,825.19 S/. 124,554.01 S/. 140,790.18 S/. 143,900.63
(-)Gastos de Venta S/. 67,597.23 S/. 62,312.74 S/. 64,152.56 S/. 66,509.04 S/. 72,181.67
(-)Depreciación Activo Fijo S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 0.00 S/. 0.00
(-)Amortización de Intangibles S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92
(-) Gasto por activo fijo no depreciable S/. 7,333.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EBIT o Resultado Operativo S/. 8,366.58 S/. 79,873.78 S/. 164,087.65 S/. 280,676.13 S/. 366,021.75
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Venta detergentes/Valor salvamento) S/. 40,352.00 S/. 48,392.00 S/. 56,640.00 S/. 65,104.00 S/. 73,844.00 S/. 62,116.47
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta S/. 48,718.58 S/. 128,265.78 S/. 220,727.65 S/. 345,780.13 S/. 439,865.75 S/. 62,116.47
Pérdida acumulada ejercicio anterior
Base imponible S/. 48,718.58 S/. 128,265.78 S/. 220,727.65 S/. 345,780.13 S/. 439,865.75 S/. 62,116.47
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 4,871.86 S/. 37,838.41 S/. 65,114.66 S/. 102,005.14 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
Resultado Neto S/. 43,846.72 S/. 90,427.38 S/. 155,612.99 S/. 243,774.99 S/. 310,105.35 S/. 43,792.11
211
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 132
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal
Nota: Elaboración propia
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ventas S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
(-) Costo de Ventas S/. 222,437.27 S/. 242,113.40 S/. 249,947.30 S/. 266,815.52 S/. 275,117.32
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Mano de Obra S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 193,104.21 S/. 209,747.73 S/. 217,581.64 S/. 231,507.52 S/. 239,809.32
Utilidad Bruta S/. 250,756.76 S/. 325,334.16 S/. 414,116.67 S/. 496,559.49 S/. 590,688.19 S/. 0.00
(-) Gastos Operativos S/. 242,390.18 S/. 245,460.38 S/. 250,029.02 S/. 215,883.36 S/. 224,666.44 S/. 0.00
(-)Gastos Administrativos S/. 106,136.60 S/. 121,825.19 S/. 124,554.01 S/. 140,790.18 S/. 143,900.63 S/. 0.00
(-)Gastos de Venta S/. 67,597.23 S/. 62,312.74 S/. 64,152.56 S/. 66,509.04 S/. 72,181.67 S/. 0.00
(-)Depreciación Activo Fijo S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-)Amortización de Intangibles S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 0.00
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 0.00
(-) Gasto por activo fijo no depreciable S/. 7,333.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EBIT o Resultado Operativo S/. 8,366.58 S/. 79,873.78 S/. 164,087.65 S/. 280,676.13 S/. 366,021.75 S/. 0.00
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros S/. 40,770.70 S/. 33,264.27 S/. 23,070.50 S/. 9,227.39 S/. 0.00
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/. 40,352.00 S/. 48,392.00 S/. 56,640.00 S/. 65,104.00 S/. 73,844.00 S/. 62,116.47
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) S/. 0.00
Resultado antes de Impuesto a la Renta S/. 7,947.88 S/. 95,001.51 S/. 197,657.15 S/. 336,552.74 S/. 439,865.75 S/. 62,116.47
Pérdida acumulada ejercicio anterior
Base imponible S/. 7,947.88 S/. 95,001.51 S/. 197,657.15 S/. 336,552.74 S/. 439,865.75 S/. 62,116.47
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 794.79 S/. 28,025.45 S/. 58,308.86 S/. 99,283.06 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
Resultado Neto S/. 7,153.09 S/. 66,976.06 S/. 139,348.29 S/. 237,269.68 S/. 310,105.35 S/. 43,792.11
Escudo Fiscal 4,077 9,813 6,806 2,722 0 0
212
Tabla 133
Análisis Vertical de Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros
Nota: Elaboración propia
Rubro 2019 2020 2021 2022 2023 Análisis vertical
2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
(-) Costo de Ventas S/. 222,437.27 S/. 242,113.40 S/. 249,947.30 S/. 266,815.52 S/. 275,117.32 47.01% 42.67% 37.64% 34.95% 31.78%
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Mano de Obra S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00 6.20% 5.70% 4.87% 4.63% 4.08%
(-) Costos Indirectos S/. 193,104.21 S/. 209,747.73 S/. 217,581.64 S/. 231,507.52 S/. 239,809.32 40.81% 36.96% 32.77% 30.33% 27.70%
Utilidad Bruta S/. 250,756.76 S/. 325,334.16 S/. 414,116.67 S/. 496,559.49 S/. 590,688.19 52.99% 57.33% 62.36% 65.05% 68.22%
(-) Gastos Operativos S/. 242,390.18 S/. 245,460.38 S/. 250,029.02 S/. 215,883.36 S/. 224,666.44 51.22% 43.26% 37.65% 28.28% 25.95%
(-)Gastos Administrativos S/. 106,136.60 S/. 121,825.19 S/. 124,554.01 S/. 140,790.18 S/. 143,900.63 22.43% 21.47% 18.76% 18.44% 16.62%
(-)Gastos de Venta S/. 67,597.23 S/. 62,312.74 S/. 64,152.56 S/. 66,509.04 S/. 72,181.67 14.29% 10.98% 9.66% 8.71% 8.34%
(-)Depreciación Activo Fijo S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 0.00 S/. 0.00 11.15% 9.29% 7.94% 0.00% 0.00%
(-)Amortización de Intangibles S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 0.06% 0.05% 0.04% 0.04% 0.03%
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 1.75% 1.46% 1.25% 1.09% 0.96%
(-) Gasto por activo fijo no depreciable S/. 7,333.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
EBIT o Resultado Operativo S/. 8,366.58 S/. 79,873.78 S/. 164,087.65 S/. 280,676.13 S/. 366,021.75 1.77% 14.08% 24.71% 36.77% 42.28%
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros S/. 40,770.70 S/. 33,264.27 S/. 23,070.50 S/. 9,227.39 S/. 0.00 8.62% 5.86% 3.47% 1.21% 0.00%
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) S/. 40,352.00 S/. 48,392.00 S/. 56,640.00 S/. 65,104.00 S/. 73,844.00 8.53% 8.53% 8.53% 8.53% 8.53%
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Resultado antes de Impuesto a la Renta S/. 7,947.88 S/. 95,001.51 S/. 197,657.15 S/. 336,552.74 S/. 439,865.75 1.68% 16.74% 29.76% 44.09% 50.80%
Pérdida acumulada ejercicio anterior
Base imponible S/. 7,947.88 S/. 95,001.51 S/. 197,657.15 S/. 336,552.74 S/. 439,865.75
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 794.79 S/. 28,025.45 S/. 58,308.86 S/. 99,283.06 S/. 129,760.40 0.17% 4.94% 8.78% 13.01% 14.99%
Resultado Neto S/. 7,153.09 S/. 66,976.06 S/. 139,348.29 S/. 237,269.68 S/. 310,105.35 1.51% 11.80% 20.98% 31.08% 35.82%
213
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 134
Flujo de Caja Operativo.
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
Otros Ingresos S/. 47,615.36 S/. 57,102.56 S/. 66,835.20 S/. 76,822.72 S/. 87,135.92
Total Ingresos S/. 605,984.32 S/. 726,690.68 S/. 850,430.69 S/. 977,605.23 S/. 1,108,786.43 S/. 0.00
(-) Costos operativos S/. 457,163.47 S/. 574,940.86 S/. 633,495.25 S/. 725,246.09 S/. 790,096.93 S/. 31,030.75
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 213,631.07 S/. 231,649.06 S/. 240,893.07 S/. 256,266.37 S/. 266,062.50
(-) Gastos Administrativos S/. 109,857.33 S/. 125,767.08 S/. 128,987.08 S/. 145,497.66 S/. 149,167.99
(-) Gastos de Venta S/. 79,764.73 S/. 73,529.03 S/. 75,700.02 S/. 78,480.67 S/. 85,174.37
(-) Impuesto a la Renta S/. 4,871.86 S/. 37,838.41 S/. 65,114.66 S/. 102,005.14 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
(-) Pago de IGV S/. 19,705.43 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 148,820.84 S/. 151,749.82 S/. 216,935.44 S/. 252,359.13 S/. 318,689.50 -S/. 31,030.75
214
8.5. Flujo de Capital.
Tabla 135
Flujo de Capital
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
Otros Ingresos S/. 47,615.36 S/. 57,102.56 S/. 66,835.20 S/. 76,822.72 S/. 87,135.92
Total Ingresos S/. 605,984.32 S/. 726,690.68 S/. 850,430.69 S/. 977,605.23 S/. 1,108,786.43 S/. 0.00
(-) Costos operativos S/. 457,163.47 S/. 574,940.86 S/. 633,495.25 S/. 725,246.09 S/. 790,096.93 S/. 31,030.75
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 213,631.07 S/. 231,649.06 S/. 240,893.07 S/. 256,266.37 S/. 266,062.50
(-) Gastos Administrativos S/. 109,857.33 S/. 125,767.08 S/. 128,987.08 S/. 145,497.66 S/. 149,167.99
(-) Gastos de Venta S/. 79,764.73 S/. 73,529.03 S/. 75,700.02 S/. 78,480.67 S/. 85,174.37
(-) Impuesto a la Renta S/. 4,871.86 S/. 37,838.41 S/. 65,114.66 S/. 102,005.14 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
(-) Pago de IGV S/. 19,705.43 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 148,820.84 S/. 151,749.82 S/. 216,935.44 S/. 252,359.13 S/. 318,689.50 -S/. 31,030.75
Activo fijo depreciable -S/. 186,693.60
Activo Intangible -S/. 1,574.75
Gastos pre-operativos -S/. 64,955.99
Inventarios -S/. 246.00
Capital de trabajo -S/. 27,770.57 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 50,811.96
Recuperación de garantía S/. 10,000.00
Valor salvamento activo fijo + Igv S/. 73,297.44
FLUJO DE CAPITAL -S/. 281,240.91 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 134,109.40
215
8.6. Flujo de Caja Económico.
Tabla 136
Flujo de Caja Económico.
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
Otros Ingresos S/. 47,615.36 S/. 57,102.56 S/. 66,835.20 S/. 76,822.72 S/. 87,135.92
Total Ingresos S/. 605,984.32 S/. 726,690.68 S/. 850,430.69 S/. 977,605.23 S/. 1,108,786.43 S/. 0.00
(-) Costos operativos S/. 457,163.47 S/. 574,940.86 S/. 633,495.25 S/. 725,246.09 S/. 790,096.93 S/. 31,030.75
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 213,631.07 S/. 231,649.06 S/. 240,893.07 S/. 256,266.37 S/. 266,062.50
(-) Gastos Administrativos S/. 109,857.33 S/. 125,767.08 S/. 128,987.08 S/. 145,497.66 S/. 149,167.99
(-) Gastos de Venta S/. 79,764.73 S/. 73,529.03 S/. 75,700.02 S/. 78,480.67 S/. 85,174.37
(-) Impuesto a la Renta S/. 4,871.86 S/. 37,838.41 S/. 65,114.66 S/. 102,005.14 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
(-) Pago de IGV S/. 19,705.43 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 148,820.84 S/. 151,749.82 S/. 216,935.44 S/. 252,359.13 S/. 318,689.50 -S/. 31,030.75
Activo fijo depreciable -S/. 186,693.60
Activo Intangible -S/. 1,574.75
Gastos pre-operativos -S/. 64,955.99
Inventarios -S/. 246.00
Capital de trabajo -S/. 27,770.57 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 50,811.96
Recuperación de garantía S/. 10,000.00
Valor salvamento activo fijo + Igv S/. 73,297.44
FLUJO DE CAPITAL -S/. 281,240.91 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 134,109.40
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 281,240.91 S/. 143,289.34 S/. 146,079.65 S/. 211,107.12 S/. 246,347.74 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
216
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Tabla 137
Flujo del Servicio de la deuda.
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
Otros Ingresos S/. 47,615.36 S/. 57,102.56 S/. 66,835.20 S/. 76,822.72 S/. 87,135.92
Total Ingresos S/. 605,984.32 S/. 726,690.68 S/. 850,430.69 S/. 977,605.23 S/. 1,108,786.43 S/. 0.00
(-) Costos operativos S/. 457,163.47 S/. 574,940.86 S/. 633,495.25 S/. 725,246.09 S/. 790,096.93 S/. 31,030.75
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 213,631.07 S/. 231,649.06 S/. 240,893.07 S/. 256,266.37 S/. 266,062.50
(-) Gastos Administrativos S/. 109,857.33 S/. 125,767.08 S/. 128,987.08 S/. 145,497.66 S/. 149,167.99
(-) Gastos de Venta S/. 79,764.73 S/. 73,529.03 S/. 75,700.02 S/. 78,480.67 S/. 85,174.37
(-) Impuesto a la Renta S/. 4,871.86 S/. 37,838.41 S/. 65,114.66 S/. 102,005.14 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
(-) Pago de IGV S/. 19,705.43 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 148,820.84 S/. 151,749.82 S/. 216,935.44 S/. 252,359.13 S/. 318,689.50 -S/. 31,030.75
Activo fijo depreciable -S/. 186,693.60
Activo Intangible -S/. 1,574.75
Gastos pre-operativos -S/. 64,955.99
Inventarios -S/. 246.00
Capital de trabajo -S/. 27,770.57 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 50,811.96
Recuperación de garantía S/. 10,000.00
Valor salvamento activo fijo + Igv S/. 73,297.44
FLUJO DE CAPITAL -S/. 281,240.91 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 134,109.40
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 281,240.91 S/. 143,289.34 S/. 146,079.65 S/. 211,107.12 S/. 246,347.74 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
Préstamo S/. 140,620.46
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 61,738.44 -S/. 61,738.44 -S/. 61,738.44 -S/. 61,738.44 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 4,077.07 S/. 9,812.96 S/. 6,805.80 S/. 2,722.08 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 140,620.46 -S/. 57,661.37 -S/. 51,925.48 -S/. 54,932.64 -S/. 59,016.36 S/. 0.00 S/. 0.00
217
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Tabla 138 Flujo de Caja Financiero
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Ingresos por Ventas S/. 558,368.96 S/. 669,588.12 S/. 783,595.49 S/. 900,782.51 S/. 1,021,650.51
Otros Ingresos S/. 47,615.36 S/. 57,102.56 S/. 66,835.20 S/. 76,822.72 S/. 87,135.92
Total Ingresos S/. 605,984.32 S/. 726,690.68 S/. 850,430.69 S/. 977,605.23 S/. 1,108,786.43 S/. 0.00
(-) Costos operativos S/. 457,163.47 S/. 574,940.86 S/. 633,495.25 S/. 725,246.09 S/. 790,096.93 S/. 31,030.75
(-) Materia Prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
(-) Costos Indirectos S/. 213,631.07 S/. 231,649.06 S/. 240,893.07 S/. 256,266.37 S/. 266,062.50
(-) Gastos Administrativos S/. 109,857.33 S/. 125,767.08 S/. 128,987.08 S/. 145,497.66 S/. 149,167.99
(-) Gastos de Venta S/. 79,764.73 S/. 73,529.03 S/. 75,700.02 S/. 78,480.67 S/. 85,174.37
(-) Impuesto a la Renta S/. 4,871.86 S/. 37,838.41 S/. 65,114.66 S/. 102,005.14 S/. 129,760.40 S/. 18,324.36
(-) Pago de IGV S/. 19,705.43 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 148,820.84 S/. 151,749.82 S/. 216,935.44 S/. 252,359.13 S/. 318,689.50 -S/. 31,030.75
Activo fijo depreciable -S/. 186,693.60
Activo Intangible -S/. 1,574.75
Gastos pre-operativos -S/. 64,955.99
Inventarios -S/. 246.00
Capital de trabajo -S/. 27,770.57 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 50,811.96
Recuperación de garantía S/. 10,000.00
Valor salvamento activo fijo + Igv S/. 73,297.44
FLUJO DE CAPITAL -S/. 281,240.91 -S/. 5,531.50 -S/. 5,670.18 -S/. 5,828.32 -S/. 6,011.39 S/. 0.00 S/. 134,109.40
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/. 281,240.91 S/. 143,289.34 S/. 146,079.65 S/. 211,107.12 S/. 246,347.74 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
Préstamo S/. 140,620.46
Cuotas de reembolso del préstamo -S/. 61,738.44 -S/. 61,738.44 -S/. 61,738.44 -S/. 61,738.44 S/. 0.00
Escudo Fiscal S/. 4,077.07 S/. 9,812.96 S/. 6,805.80 S/. 2,722.08 S/. 0.00
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/. 140,620.46 -S/. 57,661.37 -S/. 51,925.48 -S/. 54,932.64 -S/. 59,016.36 S/. 0.00 S/. 0.00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/. 140,620.46 S/. 85,627.97 S/. 94,154.17 S/. 156,174.48 S/. 187,331.38 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
218
Tabla 139
Liquidación del IGV Anual
Liquidación de igv anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
igv ventas S/. 92,438.29 S/. 110,851.12 S/. 129,726.71 S/. 149,126.22 S/. 169,136.91
Igv garantia S/. 1,525.42
igv venta de activo fijo S/. 11,180.97
Igv materia prima S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
igv cif -S/. 20,526.86 -S/. 21,901.33 -S/. 23,311.43 -S/. 24,758.85 -S/. 26,253.18
igv gastos adm -S/. 3,720.73 -S/. 3,941.88 -S/. 4,433.07 -S/. 4,707.48 -S/. 5,267.36
igv gasto de ventas -S/. 12,167.50 -S/. 11,216.29 -S/. 11,547.46 -S/. 11,971.63 -S/. 12,992.70
igv inversiones -S/. 36,317.77
Igv neto -S/. 36,317.77 S/. 56,023.20 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
crédito fiscal -S/. 36,317.77 -S/. 36,317.77
Neto a pagar S/. 19,705.43 S/. 73,791.61 S/. 90,434.75 S/. 107,688.26 S/. 124,623.67 S/. 12,706.39
Nota: Elaboración propia
219
Capítulo IX: Evaluación económico-financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
El COK (costo de oportunidad del accionista), es la tasa mínima de retorno que
los accionistas deben exigir por su inversión.
Más adelante aplicaremos las metodologías del CAPM y COK Propio tomando
en cuenta el factor de riesgo; nos quedaremos con la cumpla la condición
básica:
Cok > o = TCEA (1-ir) más alta
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 140
Cálculo del COK Método CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 1928-2017 RM 10.27%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 50.00%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 50.00%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Healthcare Support Services BD 0.76
Riesgo País BCR (setiembre 2018) RP 1.24%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.29
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 13.2%
Nota: Elaboración propia
220
9.1.1.2. COK propio.
Tabla 141
Cálculo del COK Propio
Socio 1 (Depósito a plazo fijo QAPAQ) 5.25%
Socio 2 (Depósito a plazo fijo Credi scotia) 5.25%
Socio 3 (Depósito a plazo fijo Caja Cusco) 4.95%
Socio 4 (Depósito a plazo fijo Financiera Confianza) 4.95%
Socio 5 (Depósito a plazo fijo Cencosud) 4.75%
Cok promedio 5.03%
Factor de riesgo 6.0
Cok neto 30.3%
Nota: Elaboración propia
Figura 45. Tasa de deposito a plazo entidades financieras
Fuente: https://comparabien.com.pe/depositos-plazo/result
221
Para obtener el factor riesgo, aplicamos la siguiente fórmula:
Y el Cok neto se halla de la siguiente manera:
Cok Promedio x Factor de Riesgo
Remplazando: 5.03% * 6 = 30.3%
Tabla 142
TCEA y TCEA Neta de Deuda de Activo Fijo
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 35.80% 25.24%
Nota: Elaboración propia
La TCEA neta se halla de la siguiente manera: TCEA * (1- Impuesto a la Renta)
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 143
Cálculo del Costo Promedio Ponderado de Capital
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda activo fijo S/. 140,649.07 50.00% 25.24% 12.62%
Capital propio S/. 140,649.07 50.00% 30.27% 15.13%
S/. 281,298.13
27.75%
Nota: Elaboración propia
222
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1. VANE y VANF.
El VAN (valor actual neto) se trata de traer a valor presente los flujos de
caja futuros y se resta con el flujo del año 0.
Se realiza este cálculo por el concepto de valor de dinero en el tiempo.
Para hallar el VANE (VAN económico), se descuentan los flujos de caja
económicos con el Wacc, y en teoría es la ganancia neta para la empresa
o proyecto después de inversiones, si es mayor a 0 es viable.
Tabla 144
Cálculo del VANE
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico -S/. 281,240.91 S/. 143,289.34 S/. 146,079.65 S/. 211,107.12 S/. 246,347.74 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
WACC 27.75%
VANE S/. 231,506.76
Nota: Elaboración propia
Para hallar el VANF (VAN financiero), se descuentan los flujos de caja
financieros con el Cok propio, y en teoría es la ganancia neta los
accionistas después de la inversión propia, si es mayor a 0 es viable.
Tabla 145
Cálculo del VANF
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Financiero -S/. 140,620.46 S/. 85,627.97 S/. 94,154.17 S/. 156,174.48 S/. 187,331.38 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
COK propio 30.27%
VANF S/. 222,331.60
Nota: Elaboración propia
223
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Recordemos que la TIR es la tasa de retorno máxima que se puede
exigir, esto hace que el VAN sea 0 tanto en el económico como en el
financiero.
En el cuadro líneas abajo podemos preciar que la TIRE y la TIRF son
mayores al WACC y al COK PROPIO respectivamente, por lo podemos
decir que nuestro proyecto es viable.
Tabla 146
Cálculo de TIRE y TIRF
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico -S/. 281,240.91 S/. 143,289.34 S/. 146,079.65 S/. 211,107.12 S/. 246,347.74 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
Flujo Financiero -S/. 140,620.46 S/. 85,627.97 S/. 94,154.17 S/. 156,174.48 S/. 187,331.38 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
TIRE 58.00%
TIRF 80.27%
WACC 27.75%
COK propio 30.27%
Nota: Elaboración propia
TIR Modificado (TIRM)
La TIR modificada es una tasa de rentabilidad, pero más ajustada porque
considera el costo de oportunidad de reinversión.
A diferencia de la TIR, la TIR modificada asume que los flujos de cada
año de forma independiente podrían ser reinvertidos en otros negocios y
se estaría perdiendo rentabilidad, es por esto el porcentaje es menor en
comparación a la TIRE y TIRF.
En este caso, consideraremos una tasa del 30% para las reinversiones.
224
Tabla 147
Cálculo de TIRE y TIRF Modificado
a/ Considerando una tasa del 30% para las Reinversiones
Nota: Elaboración propia
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Tabla 148
Periodo de recuperación económico descontado
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico -S/. 281,240.91 S/. 143,289.34 S/. 146,079.65 S/. 211,107.12 S/. 246,347.74 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
Flujo Financiero -S/. 140,620.46 S/. 85,627.97 S/. 94,154.17 S/. 156,174.48 S/. 187,331.38 S/. 318,689.50 S/. 103,078.65
TIRME 42.42%
TIRMF 52.43%
WACC 27.75%
COK propio 30.27%
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico Descontado -S/. 281,240.91 S/. 112,160.35 S/. 89,503.64 S/. 101,246.35 S/. 92,480.58 S/. 93,647.29 S/. 23,709.46
Acumulado -S/. 281,240.91 -S/. 169,080.56 -S/. 79,576.92 S/. 21,669.42 S/. 114,150.01 S/. 207,797.30 S/. 231,506.76
Período de Recupero Económico 2.79 años
Equivalente a: 2 años 9 meses
225
Tabla 149
Periodo de recuperación financiero descontado
Nota: Elaboración propia
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Financiero Descontado -S/. 140,620.46 S/. 65,731.65 S/. 55,482.67 S/. 70,645.88 S/. 65,049.84 S/. 84,949.80 S/. 21,092.22
Acumulado -S/. 140,620.46 -S/. 74,888.80 -S/. 19,406.13 S/. 51,239.75 S/. 116,289.59 S/. 201,239.38 S/. 222,331.60
Período de Recupero Financiero 2.27 años
Equivalente a: 2 año 3 meses
226
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 150
Relación B/C Económico y Financiero
Nota: Elaboración propia
Tomando en cuento el cuadro líneas arriba, podemos decir lo siguiente:
Por cada sol de inversión, el proyecto recibe 1.82 soles y se gana 0.82 soles.
Por cada sol de inversión propia, los accionistas reciben 2.58 soles y se gana 1.58 soles
CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023 Liquidación
Flujo Económico Descontado -S/. 281,240.91 S/. 112,160.35 S/. 89,503.64 S/. 101,246.35 S/. 92,480.58 S/. 93,647.29 S/.
23,709.46
Flujo Financiero Descontado -S/. 140,620.46 S/. 65,731.65 S/. 55,482.67 S/. 70,645.88 S/. 65,049.84 S/. 84,949.80 S/.
21,092.22
Relación B/C Económico: S/. 1.82
Relación B/C Financiero: S/. 2.58
227
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
Dentro de cuadro podemos denotar los costos variables por años, como los costos fijos también anualizados. Para hallar el valor promedio dividimos los ingresos anuales y los servicios anuales (demanda), obteniendo el valor venta promedio por servicio. Para hallar los costos variables sumamos los costos variables y los dividimos con los servicios anuales obteniendo el costo variable unitario promedio.
Los costos fijos totales son la sumatoria de todos los costos detallados en la tabla en mención.
Tabla 151
Costos Variables y costos fijos.
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas (en Soles) S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
servicios anuales 33,630 40,327 47,200 54,251 61,538
Valor de Venta Promedio por servicio S/. 14.07 S/. 14.07 S/. 14.07 S/. 14.07 S/. 14.07
Comisión visa 5% S/. 23,659.70 S/. 28,372.38 S/. 33,203.20 S/. 38,168.75 S/. 43,290.28
Detergente y suavizante S/. 20,517.97 S/. 24,606.10 S/. 28,800.00 S/. 33,103.73 S/. 37,547.80
Luz S/. 13,670.88 S/. 16,393.19 S/. 19,186.22 S/. 22,054.05 S/. 25,014.16
Agua S/. 11,781.24 S/. 14,127.26 S/. 16,534.23 S/. 19,005.66 S/. 21,556.61
Costos Variables S/. 69,629.79 S/. 83,498.92 S/. 97,723.65 S/. 112,332.20 S/. 127,408.84
Costo Variable Unitario Promedio S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.07 S/. 2.07
Mano de Obra Directa S/. 29,333.06 S/. 32,365.67 S/. 32,365.67 S/. 35,308.00 S/. 35,308.00
Costos Indirectos Fijo S/. 154,769.76 S/. 163,777.32 S/. 163,777.32 S/. 169,661.99 S/. 169,661.99
Gastos Administrativos Fijo S/. 101,046.18 S/. 115,721.10 S/. 117,409.92 S/. 132,578.24 S/. 134,586.47
Gastos de Venta Fijo S/. 41,392.32 S/. 30,888.32 S/. 27,377.32 S/. 24,234.32 S/. 24,234.32
Depreciación Activo Fijo S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 52,738.31 S/. 0.00 S/. 0.00
Amortización de Intangibles S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22 S/. 296.22
Amortización de Pre Operativos S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92 S/. 8,287.92
(-) Activos fijos no depreciables S/. 7,333.90 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Costos Fijos S/. 395,197.66 S/. 404,074.85 S/. 402,252.67 S/. 370,366.68 S/. 372,374.92
Nota: Elaboración propia
228
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
En cuadro podremos verificar el costeo directo del estado de resultados,
dentro del costeo directo tendremos las ventas, los costos variables,
dando resultado al margen de contribución. Este a su vez se resta con los
costos fijos, quedando la utilidad operativa, degregando y sumando
ingresos financieros, gastos financieros, otros ingresos, perdidas de venta
activo, da como resultado antes de impuestos a la renta.
Después de ello se determina la pérdida acumulada del ejercicio anterior,
la base imponible, el impuesto a la renta (29.5%). Teniendo como
resultado neto los siguientes valores en la tabla.
Tabla 152
Estado de Resultados Costeo Directo
Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas S/. 473,194.03 S/. 567,447.56 S/. 664,063.97 S/. 763,375.00 S/. 865,805.51
(-) Costos Variables S/. 69,629.79 S/. 83,498.92 S/. 97,723.65 S/. 112,332.20 S/. 127,408.84
Margen de Contribución S/. 403,564.24 S/. 483,948.63 S/. 566,340.32 S/. 651,042.81 S/. 738,396.67
(-) Costos Fijos S/. 395,197.66 S/. 404,074.85 S/. 402,252.67 S/. 370,366.68 S/. 372,374.92
Utilidad Operativa S/. 8,366.58 S/. 79,873.78 S/. 164,087.65 S/. 280,676.13 S/. 366,021.75
(+) Ingresos Financieros S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
(-) Gastos Financieros S/. 40,770.70 S/. 33,264.27 S/. 23,070.50 S/. 9,227.39 S/. 0.00
(+) Otros Ingresos (Venta de detergente) S/. 40,352.00 S/. 48,392.00 S/. 56,640.00 S/. 65,104.00 S/. 73,844.00
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Resultado antes de Impuesto a la Renta S/. 7,947.88 S/. 95,001.51 S/. 197,657.15 S/. 336,552.74 S/. 439,865.75
Pérdida acumulada ejercicio anterior S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Base imponible S/. 7,947.88 S/. 95,001.51 S/. 197,657.15 S/. 336,552.74 S/. 439,865.75
(-) Impuesto a la Renta 29.5% S/. 794.79 S/. 28,025.45 S/. 58,308.86 S/. 99,283.06 S/. 129,760.40
Resultado Neto S/. 7,153.09 S/. 66,976.06 S/. 139,348.29 S/. 237,269.68 S/. 310,105.35
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Se detalla en cuadro las cantidades necesarias en unidades en el punto
de equilibrio para ello tomamos la demanda que es 40.60 % (lavado y
secado) y 59.40 % (solo secado).
Punto Equilibrio (PE) = Costos fijos Totales / (Valor venta – Costo
variable); sobre ello tomamos los porcentajes y determinamos por el tipo
de servicio.
229
Tabla 153
Estimación PE en unidades
Punto de Equilibrio (en servicios) 32,933 33,671 33,525 30,862 31,034
40.60% Total servicio de lavado y secado 13371 13671 13611 12530 12600
59.40% Total servicio de solo secado 19562 20001 19914 18332 18434
Nota: Elaboración propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Se detalla en cuadro las cantidades necesarias monetarizado en el punto
de equilibrio para ello tomamos la demanda que es 40.60 % (lavado y
secado) y 59.40 % (solo secado).
Punto Equilibrio (PE) = Costos fijos Totales / (Valor venta – Costo
variable); sobre ello tomamos los porcentajes y determinamos por el tipo
de servicio.
Tabla 154
Estimación PE en soles
Punto de Equilibrio (En Soles) S/. 463,383.90 S/. 473,792.61 S/. 471,662.53 S/. 434,270.47 S/. 436,627.45
Total servicio de lavado y secado S/. 188,133.86 S/. 192,359.80 S/. 191,494.99 S/. 176,313.81 S/. 177,270.75
Total servicio de solo secado S/. 275,250.04 S/. 281,432.81 S/. 280,167.54 S/. 257,956.66 S/. 259,356.71
Nota: Elaboración propia
Tabla 155
Costo directo comprobación Punto Equilibrio
Resultados (Costeo Directo
Comprobación Punto equilibrio) 2018 2019 2020 2021 2022
Ventas S/. 463,383.90 S/. 473,792.61 S/. 471,662.53 S/. 434,270.47 S/. 436,627.45
(-) Costos Variables -S/. 68,186.24 -S/. 69,717.76 -S/. 69,409.86 -S/. 63,903.79 -S/. 64,252.54
Margen de Contribución S/. 395,197.66 S/. 404,074.85 S/. 402,252.67 S/. 370,366.68 S/. 372,374.92
(-) Costos Fijos -S/. 395,197.66 -S/. 404,074.85 -S/. 402,252.67 -S/. 370,366.68 -S/. 372,374.92
Utilidad Operativa 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia
230
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
El análisis de sensibilidad ilustra como varia el valor del proyecto ante cambios en
alguna de las variables clave.
9.3.1. Variables de entrada.
Dentro de las variables de entrada tenemos en el proyecto la demanda y el precio.
a) Variables de entrada
Demanda
Precio
9.3.2. Variables de salida.
Las variables de salida determinadas para este proyecto son los indicadores de
la rentabilidad y son:
b) Variables de salida
VANE S/ 231,506.76
VANF S/ 222,331.60
TIRE 58.00%
TIRF 80.27%
COK 30.27%
WACC 27.75%
9.3.3. Análisis unidimensional.
El análisis unidensional o por variables, busca medir hasta qué porcentaje (%)
podrían variar las variables de entrada para que el VANE sea 0.
231
Tabla 156
Análisis Unidimensional
VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima
del precio
Precio 0.00% -17.73%
VANE S/. 231,506.76 S/. -0.00
VANF S/. 222,331.60 S/. 15,522.07
TIRE 58.00% 27.75%
TIRF 80.27% 33.20%
COK 30.27% 30.27%
WACC 27.75% 27.75%
Nota: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional.
El análisis multidimensional, busca saber que tan resistente es el proyecto
cuando las 2 variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo diferentes
escenarios posibles.
c) Análisis unidimensional
VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima
de la demanda
Demanda 0.00% -16.98%
VANE S/. 231,506.76 S/. -
VANF S/. 222,331.60 S/. 15,487.96
TIRE 58.00% 27.75%
TIRF 80.27% 33.19%
COK 30.27% 30.27%
WACC 27.75% 27.75%
232
Tabla 157
Análisis Multidimensional
d) Análisis multidimensional
Variables
Pesimista Base Optimista
Demanda -17% 0% 10%
Precio -18% 0% 10%
VANE S/. -203,271.77 S/. 231,506.76 S/. 486,879.54
VANF S/. -163,295.71 S/. 222,331.60 S/. 458,982.24
TIRE 7% 58.002% 94%
TIRF 5% 80.266% 143%
Probabilidades de ocurrencia
25% 50% 25%
VANE esperado S/. 186,655.32
VANF esperado S/. 185,087.44
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
En este caso debido a que la variación es mayor al 17% no se considera una
variable crítica, pero si sensible, en cambio si la variación esta entre 0 % y 10%
se le considera crítica o peligrosa, ya que, una variación mínima hace que el
VANE se reduzca de manera abrupta o aumente de manera explosiva.
9.3.6. Perfil de riesgo.
El perfil de riesgo que manejamos es de Riego Moderado.
233
Conclusiones
Actualmente existe la tendencia en las personas en buscar nuevas tendencias
que brinden alternativas de mejorar su calidad de vida, sobre todo con respecto al tiempo
en actividades cotidianas del hogar esto dado en los niveles socioeconómicos de
crecimiento.
Por los estudios realizados podemos determinar que la creciente tendencia del
consumidor con respecto al tercerizado del lavado de sus prendas (ropa), así como
también una responsabilidad social sobre el medio ambiente va en auge con el
crecimiento de mercado de lavanderías.
El proyecto alcanza el punto de equilibrio monetario en S/ 463,383.90 soles
durante el año 2019 y el punto de equilibrio en 32,933 unidades, para lograr ello
realicemos estrategias de publicidad en diversos medios siendo nuestros puntos de
estrategias los lugares concurridos como son mercados zonales, mototaxis, salones de
bellezas, otros.
Respecto al análisis de sensibilidad podemos determinar bajo el indicador que el
VANE del proyecto se a 0 la demanda puede reducirse hasta en un 16.98%, para contra
restar ello optaremos por realizar un plan de marketing agresivo y crear alianzas con
socios estratégicos para hacer más conocida la marca.
El monto total que invertir es de S/ 281,240.91 soles incluyendo el IGV.
Se necesitarán solo un préstamo por S/ 140,620.46 soles que representa el 50%
de la inversión destinado para activo fijo depreciable y será cancelado al cuarto año del
periodo del proyecto, además de los aportes de los socios por S/ 140,620.46 soles que
representa el 50% de la inversión.
Nuestra relación B/C económico es S/ 1.82 soles y el B/C financiero es S/ 2.58
soles.
Lavanderías 3B Autoservicios proyecta un VANE de S/ 231,506.76 soles y un
TIRE de 58.00%, siendo mayor al WACC 27.75% se considera un proyecto rentable y el
tiempo de recuperación de 2 años y 9 meses.
234
Recomendaciones
Buscar incrementar nuestras ventas a futuro con puntos de acopio en diferentes
medios masivos de personas (mercados, centros comerciales u otros).
Incrementar la venta de insumos (detergentes, suavizantes, aromatizantes) por
encima del 50% de los clientes, debido que esto aumenta dentro de nuestros estados
resultados en otros ingresos, posicionando bajo un precio competitivo la marca Dexper
(producto peruano) dentro de nuestro establecimiento.
Invertir en un sistema de CRM básico, para la toma de base de datos, para con
ello generar un negocio sostenible en el tiempo con cliente fidelizados y felices.
235
BIBLIOGRAFÍA
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https://www.infobae.com/2008/10/22/410808-que-es-y-como-afecta-el-riesgo-pais-la-economia/
Concepto tasa de inflación. http://www.bcrp.gob.pe/docs/Proyeccion-Institucional/Concurso Escolar/2006/Concurso-Escolar-2006-Material-1.pdf
Cuadro de estadística poblacional 2018
https://www.ipsos.com/es-pe/estadistica-poblacional-el-peru-en-el-2018
Cuadro de estadística Proyecciones Poblacionales https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/population-estimates-and-projections/#url https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/indices_tematicos/cd10.xls
Estadísticas BCRP
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05374BA/html/2013/2018/
Estadísticas Geográficas del Perú
http://www.geoinstitutos.com/peru/inicio_peru.asp Estilos de vida Marketing Arellano
http://www.arellanomarketing.com/inicio/estilos-de-vida/ Fotos CesarCox, 27 mayo 2013,
http://cesarcoxb.blogspot.com/2013/05/villa-maria-del-triunfo.html Gráficos de diferentes indicadores del Macro entorno http://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2017/memoria-bcrp-2017.pdf Partida arancelaria. Tribunal Aduanero Nacional
http://www.arancelar.com/azul/notasexp2007ver.php?pagi=1107&cl=9 Segmentación de mercados
http://www.arellanomarketing.com/inicio/la-segmentacion-de-mercados/
SUNAFIL, Derechos laborales – marco legal https://www.sunafil.gob.pe/regimenes-especiales.html#iii-derecho-laborales-en-la-mype
SUNAT, Beneficio laborales MICROEMPRESA – PERQUEÑA EMPRESA http://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen
236
TEXTO UNICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS (TUPA) RM-425-2007-PCM http://www.indeci.gob.pe/objetos/secciones/MQ==/Mw==/lista/MzE2/MzE5/MzIx/201012071629151.pdf
237
ANEXOS
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239
240
241
242
0 - 4 5 - 9 10 - 14 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 45 - 49 50 - 54 55 - 59 60 - 64 65 - 69 70 - 74 75 - 79 80 y más
PERÚ 31,151,643 2,861,874 2,922,744 2,914,162 2,887,529 2,828,387 2,661,346 2,411,781 2,258,372 1,977,630 1,725,353 1,486,312 1,205,103 967,702 736,059 545,659 394,230 367,400
150100 LIMA 8,894,412 712,599 708,821 713,499 790,430 864,588 754,367 728,119 693,304 580,034 530,716 475,496 379,086 304,859 231,356 172,714 126,997 127,427
150101 LIMA 271,814 17,667 17,915 18,403 21,666 23,595 21,171 20,754 20,559 18,516 18,112 16,705 13,875 11,639 9,816 8,395 6,587 6,439
150102 ANCON 43,382 3,890 4,110 4,523 4,169 3,838 3,380 3,252 3,475 2,975 2,526 2,178 1,572 1,197 893 559 446 399
150103 ATE 630,086 57,122 55,787 54,771 60,988 69,026 57,518 52,557 48,196 39,098 34,234 29,221 22,630 16,773 12,162 8,314 5,993 5,696
150104 BARRANCO 29,984 1,577 1,663 1,830 2,034 2,258 2,074 2,183 2,214 1,883 2,156 2,217 1,839 1,600 1,303 1,120 928 1,105
150105 BREÑA 75,925 4,631 4,600 4,907 5,811 6,232 5,752 5,528 5,410 5,143 5,298 5,015 4,213 3,492 2,882 2,578 2,072 2,361
150106 CARABAYLLO 301,978 28,416 28,871 28,545 28,116 28,506 25,095 24,914 24,375 19,436 16,671 13,798 11,175 8,603 6,116 4,201 2,671 2,469
150107 CHACLACAYO 43,428 3,222 3,264 3,447 3,647 3,811 3,369 3,522 3,403 2,768 2,622 2,372 2,112 1,718 1,396 1,043 882 830
150108 CHORRILLOS 325,547 25,559 26,160 25,920 28,871 31,055 27,428 26,751 26,226 22,162 19,789 17,416 13,873 11,158 8,446 6,142 4,324 4,267
150109 CIENEGUILLA 47,080 4,189 3,742 4,186 4,787 4,807 3,803 3,785 3,354 2,858 2,493 2,386 2,000 1,591 1,221 796 566 516
150110 COMAS 524,894 42,565 42,677 43,824 45,499 47,490 43,993 44,502 42,520 33,582 29,208 26,743 23,136 20,045 15,119 10,503 7,176 6,312
150111 EL AGUSTINO 191,365 16,419 16,041 15,952 18,078 19,780 16,456 15,040 14,393 12,431 11,301 9,745 7,183 5,658 4,434 3,479 2,664 2,311
150112 INDEPENDENCIA 216,822 17,288 17,655 17,795 18,874 19,806 17,774 17,810 18,304 15,468 12,606 10,113 7,796 7,235 6,574 5,468 3,624 2,632
150113 JESUS MARIA 71,589 3,337 3,461 3,557 4,901 5,694 5,368 5,378 5,269 4,672 4,839 5,161 4,431 3,839 3,305 2,990 2,410 2,977
150114 LA MOLINA 171,646 10,045 11,133 11,088 13,898 15,074 13,032 13,001 13,415 11,953 11,969 12,102 10,274 8,404 5,711 4,203 2,979 3,365
150115 LA VICTORIA 171,779 12,203 11,700 11,906 14,585 17,152 14,240 13,153 12,364 10,945 10,501 9,912 8,176 6,799 5,656 4,859 3,865 3,763
150116 LINCE 50,228 2,406 2,516 2,662 3,501 3,929 3,885 3,847 3,735 3,362 3,488 3,608 3,048 2,642 2,183 2,001 1,672 1,743
150117 LOS OLIVOS 371,229 28,897 27,533 28,404 33,945 38,689 33,218 30,525 27,931 24,056 23,005 21,029 16,562 13,426 9,225 6,280 4,244 4,260
150118 LURIGANCHO 218,976 19,468 19,566 20,223 20,926 22,024 18,366 17,693 16,882 13,585 11,871 10,212 7,972 6,381 4,811 3,571 2,825 2,600
150119 LURIN 85,132 8,309 8,004 7,968 8,355 8,547 7,151 7,018 6,744 5,461 4,553 3,591 2,830 2,114 1,698 1,177 815 797
150120 MAGDALENA DEL MAR 54,656 2,946 3,045 3,067 3,927 4,156 3,999 4,303 4,043 3,622 3,899 3,871 3,274 2,849 2,186 1,892 1,570 2,007
150121 MAGDALENA VIEJA 76,114 3,832 3,935 4,204 5,487 5,893 5,433 5,556 5,372 5,067 5,499 5,388 4,539 3,822 3,385 2,894 2,553 3,255
150122 MIRAFLORES 81,932 3,313 3,277 3,433 4,633 5,699 6,154 6,662 6,330 5,398 5,988 6,192 5,554 5,014 3,875 3,238 3,007 4,165
150123 PACHACAMAC 129,653 13,546 13,403 12,872 12,210 13,228 11,497 11,633 11,047 8,232 6,141 4,905 3,644 2,571 1,949 1,236 807 732
150124 PUCUSANA 17,044 1,797 1,723 1,667 1,511 1,563 1,414 1,368 1,249 973 973 794 636 459 357 257 188 115
150125 PUENTE PIEDRA 353,327 34,537 33,596 34,012 36,079 37,896 30,272 28,455 27,505 22,563 19,502 15,675 10,809 7,774 5,614 3,877 2,627 2,534
150126 PUNTA HERMOSA 7,609 642 591 617 686 687 596 590 667 520 504 466 331 248 196 117 83 68
150127 PUNTA NEGRA 7,934 647 714 676 649 724 620 647 659 540 447 465 348 282 206 115 108 87
150128 RIMAC 164,911 11,582 11,826 12,548 13,810 14,487 12,875 12,337 12,174 10,971 10,524 10,156 7,975 6,542 5,272 4,503 3,614 3,715
150129 SAN BARTOLO 7,699 573 636 688 912 824 583 596 566 542 461 387 234 201 174 134 102 86
Continúa…
150130 SAN BORJA 111,928 5,677 5,859 5,562 7,731 8,894 8,375 8,646 8,787 7,644 7,675 7,702 6,639 6,197 5,388 4,411 3,344 3,397
150131 SAN ISIDRO 54,206 2,262 2,379 2,439 3,087 3,562 3,615 3,708 4,067 3,918 4,010 4,164 3,537 3,342 2,823 2,367 2,107 2,819
150132 SAN JUAN DE LURIGANCHO 1,091,303 95,874 91,741 93,383 104,536 120,364 101,734 91,365 81,536 67,823 62,407 55,256 41,350 30,137 20,992 14,215 9,651 8,939
150133 SAN JUAN DE MIRAFLORES 404,001 32,034 32,615 33,501 37,078 40,649 34,794 32,618 30,720 26,978 25,071 21,899 16,213 12,439 9,631 7,291 5,372 5,098
150134 SAN LUIS 57,600 3,980 3,939 3,756 4,714 5,529 4,945 5,042 4,768 3,921 3,421 2,935 2,393 2,332 2,182 1,573 1,133 1,037
150135 SAN MARTIN DE PORRES 700,177 54,142 54,635 55,682 61,443 65,591 57,738 55,886 55,056 49,742 46,272 39,938 29,935 22,553 17,302 13,473 10,378 10,411
150136 SAN MIGUEL 135,506 7,874 8,076 8,131 10,059 10,998 10,472 10,629 10,499 9,295 9,487 8,934 7,514 6,751 5,257 4,476 3,490 3,564
150137 SANTA ANITA 228,422 20,192 18,257 17,053 20,618 26,805 23,076 20,957 17,372 13,076 11,448 10,500 9,305 7,233 5,128 3,194 2,188 2,020
150138 SANTA MARIA DEL MAR 1,608 114 120 149 136 155 151 122 143 117 106 70 73 49 46 25 17 15
150139 SANTA ROSA 18,751 1,689 1,807 1,768 1,673 1,597 1,400 1,528 1,381 1,247 1,251 1,126 866 534 356 254 146 128
150140 SANTIAGO DE SURCO 344,242 20,375 21,976 21,676 26,299 27,340 25,292 26,728 27,985 24,535 24,784 23,279 19,124 16,079 12,695 9,891 7,595 8,589
150141 SURQUILLO 91,346 5,661 5,671 5,510 6,700 7,583 7,315 7,575 7,013 6,029 5,886 5,884 5,186 4,401 3,524 2,926 2,142 2,340
150142 VILLA EL SALVADOR 463,014 42,187 42,670 42,376 43,613 46,768 40,194 40,295 38,199 28,156 24,031 21,000 18,078 14,378 9,193 5,366 3,348 3,162
150143 VILLA MARIA DEL TRIUNFO 448,545 39,913 39,932 38,818 40,188 42,283 38,750 39,660 37,397 28,771 23,687 20,986 16,832 14,358 10,674 7,310 4,684 4,302
CUADRO Nº 11
PERÚ: POBLACIÓN TOTAL AL 30 DE JUNIO, POR GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD, SEGÚN DEPARTAMENTO, PROVINCIA Y DISTRITO, 2017.
UBIGUEODEPARTAMENTO,
PROVINCIA Y DISTRITOTotal
GRUPOS QUINQUENALES DE EDAD