Результаты по МСФО за 2 квартал 2013

БАНК «ВОЗРОЖДЕНИЕ» (ОАО)

Сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (неаудированная)

30 июня 2013 года

CОДЕРЖАНИЕ Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении ........................................... 2 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе ................................................... 3 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале .......................................... 4 Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств ................................... 5 Примечания к консолидированной финансовой отчетности 1 Введение............................................................................................................................................................ 6 2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения ........................................... 6 3 Денежные средства и их эквиваленты ............................................................................................................ 6 4 Торговые ценные бумаги .................................................................................................................................. 7 5 Средства в других банках ................................................................................................................................. 7 6 Кредиты и авансы клиентам ............................................................................................................................. 7 7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ..................................................... 13 8 Прочие активы ................................................................................................................................................. 13 9 Средства других банков ................................................................................................................................. 14 10 Средства клиентов .......................................................................................................................................... 14 11 Выпущенные долговые ценные бумаги ......................................................................................................... 15 12 Субординированные депозиты ...................................................................................................................... 16 13 Процентные доходы и расходы ..................................................................................................................... 17 14 Комиссионные доходы и расходы .................................................................................................................. 17 15 Административные и прочие операционные расходы ................................................................................. 18 16 Сегментный анализ ......................................................................................................................................... 18 17 Управление финансовыми рисками .............................................................................................................. 25 18 Условные обязательства ................................................................................................................................ 29 19 Справедливая стоимость финансовых инструментов ................................................................................. 29

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о финансовом положении

2

(в миллионах российских рублей)

Прим. 30 июня 2013 года

(Неаудирован-ные данные)

31 декабря 2012 года

АКТИВЫ Денежные средства и их эквиваленты 3 39 829 40 885 Обязательные резервы на счетах в Центральном Банке Российской Федерации

2 381 2 097

Торговые ценные бумаги 4 7 956 5 884 Средства в других банках 5 1 412 5 794 Кредиты и авансы клиентам 6 150 019 141 662 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

7 3 850 2 476

Основные средства 3 002 3 064 Прочие финансовые активы 947 1 103 Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 8 684 898 Отложенный налоговый актив 1 332 1 222 Прочие активы 8 4 756 3 977 ИТОГО АКТИВЫ 216 168 209 062

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Средства других банков 9 8 374 7 647 Средства клиентов 10 169 310 163 876 Выпущенные долговые ценные бумаги 11 9 136 7 032 Прочие заемные средства 11 - 2 803 Прочие финансовые обязательства 235 350 Прочие обязательства 756 496 Субординированные депозиты 12 7 006 6 051

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 194 817 188 255

КАПИТАЛ Акционерный капитал 250 250 Эмиссионный доход 7 306 7 306 Нераспределенная прибыль 13 631 13 124 Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

164 127

ИТОГО КАПИТАЛ 21 351 20 807

ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 216 168 209 062

Утверждено и подписано 26 августа 2013 года.

______________________________ ______________________________ А.В. Долгополов А.А. Новикова Председатель Правления Главный бухгалтер

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о совокупном доходе

3


Прим. За 6 месяцев, закончившихся 30 июня (Неаудированные данные)

За 3 месяца, закончившихся 30 июня (Неаудированные данные)

2013 2012 2013 2012

Процентные доходы 13 9 097 7 887 4 646 4 118 Процентные расходы 13 (4 680) (3 476) (2 409) (1 856)

Чистые процентные доходы 4 417 4 411 2 237 2 262 Резерв под обесценение кредитного

портфеля

6 (2 275) (1 188) (1 290) (830)

Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля

2 142 3 223 947 1 432

Комиссионные доходы 14 2 587 2 605 1 365 1 387 Комиссионные расходы 14 (265) (188) (150) (96) Расходы за вычетом доходов по операциям с

торговыми ценными бумагами

(6) (9) (11) (1) Расходы за вычетом доходов /Доходы за

вычетом расходов по операциям с иностранной валютой

(155) 252 (114) 140 Доходы за вычетом расходов /Расходы за

вычетом доходов от переоценки иностранной валюты

465 (72) 286 (44) Доходы за вычетом расходов/Расходы за

вычетом доходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

- 3 - (1) Прочие операционные доходы 114 173 54 126 Административные и прочие операционные

расходы

15 (4 226) (4 180) (2 135) (2 138) Резерв под обесценение прочих активов 2 (314) (19) (1)

Прибыль до налогообложения 658 1 493 223 804 Расходы по налогу на прибыль (137) (289) (35) (126)

ПРИБЫЛЬ ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД 521 1 204 188 678

Прочий совокупный доход: Инвестиции, имеющиеся в наличии для

продажи:

Доходы за вычетом расходов за год 52 25 22 17 Расходы по налогу на прибыль, отраженные

непосредственно в прочем совокупном доходе

(15) (39) (7) (46)

Прочий совокупный доход за отчетный период

37 (14) 15 (29)

ИТОГО СОВОКУПНЫЙ ДОХОД ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД

558 1 190 203 649

Базовая и разводненная прибыль на акцию для прибыли, принадлежащей акционерам Банка (в российских рублях за акцию)

21 48 7 27 Обыкновенные акции

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет об изменениях в капитале

4


Акционерный капитал

Эмиссион-ный доход

Фонд переоценки

ценных бумаг,

имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Итого

Остаток на 31 декабря 2012 года 250 7 306 127 13 124 20 807

Прибыль за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года - - - 521 521

Прочий совокупный доход - - 37 - 37

Итого совокупный доход за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года - - 37 521 558

Дивиденды объявленные - - - (14) (14)

Остаток на 30 июня 2013 года 250 7 306 164 13 631 21 351

Акционерный капитал

Эмиссион-ный доход

Фонд переоценки

ценных бумаг,

имеющихся в наличии для

продажи

Нераспре-деленная прибыль

Итого

Остаток на 31 декабря 2011 года 250 7 306 99 10 807 18 462

Прибыль за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года - - - 1 204 1 204

Прочий совокупный доход - - (14) - (14)

Итого совокупный доход за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года - - (14) 1 204 1 190

Дивиденды объявленные - - - (14) (14)

Остаток на 30 июня 2012 года 250 7 306 85 11 997 19 638

Банк «Возрождение» (ОАО) Сокращенный промежуточный консолидированный отчет о движении денежных средств

5


За 6 месяцев 2013 года


За 6 месяцев 2012 года


Денежные средства от операционной деятельности Проценты полученные 9 111 7 642 Проценты уплаченные (4 157) (3 208) Комиссии полученные 2 588 2 578 Комиссии уплаченные (265) (188) Чистые расходы, уплаченные по операциям с торговыми ценными

бумагами (5) (7) Чистые (расходы, уплаченные)/доходы, полученные по операциям с

иностранной валютой (155) 252 Прочие полученные операционные доходы 96 153 Уплаченные административные и прочие операционные расходы (3 764) (3 831) Уплаченный налог на прибыль (246) (472) Денежные средства, полученные от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 3 203 2 919

Изменение в операционных активах и обязательствах Чистый прирост по обязательным резервам в Центральном банке

Российской Федерации (284) (107) Чистый прирост по торговым ценным бумагам (1 823) (664) Чистое снижение по средствам в других банках 4 420 559 Чистый прирост по кредитам и авансам клиентам (10 205) (14 931) Чистое снижение по прочим финансовым активам 188 133 Чистое снижение по прочим активам 14 149 Чистый прирост/(снижение) по средствам других банков 636 (641) Чистый прирост по средствам клиентов 2 812 6 237 Чистый прирост по выпущенным долговым ценным бумагам 2 083 1 452 Чистое (снижение)/прирост по прочим финансовым обязательствам (117) 1 140 Чистое снижение по прочим обязательствам (23) (111) Чистое снижение по прочим заемным средствам (2 803) - Чистые денежные средства, использованные в операционной деятельности (1 899) (3 865)

Денежные средства от инвестиционной деятельности Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для

продажи (2 981) (2 052) Выручка от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в

наличии для продажи 1 674 61 Приобретение основных средств (123) (277) Выручка от реализации долгосрочных активов, предназначенных для

продажи 89 47 Выручка от реализации основных средств 7 16 Выручка от реализации инвестиционной собственности 4 21 Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности (1 330) (2 184)

Денежные средства от финансовой деятельности Привлечение субординированного депозита 1 000 - Погашение субординированного депозита (321) - Погашение фондирования от международного финансового института (151) (235) Дивиденды уплаченные (14) (14) Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) финансовой деятельности 514 (249)

Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты 1 659 90

Чистое снижение денежных средств и их эквивалентов (1 056) (6 208) Денежные средства и их эквиваленты на начало года 40 885 37 755 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода 39 829 31 547

Банк «Возрождение» (ОАО) Примечания к сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности – 30 июня 2013 года

6

1 Введение

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Банка «Возрождение» (ОАО) (далее - «Банк») и его компаний специального назначения Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 1» и Закрытое акционерное общество «Ипотечный агент Возрождение 2» (совместно именуемые «Группа») подготовлена в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность» (далее МСФО (IAS) 34) за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года.

Валюта представления отчетности. Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность представлена в миллионах российских рублей (далее по тексту – «миллионах рублей»).

Для переоценки остатков по счетам в иностранной валюте использован официальный обменный курс ЦБ РФ, составлявший на 28 июня 2013 года 32,8766, на 31 декабря 2012 года – 30,3727, на 29 июня 2012 года – 32,9412 рубля за 1 доллар США и соответственно – 42,8349, 40,2286 и 41,1963 рубль за 1 Евро.

2 Принципы учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность Группы должна рассматриваться совместно с годовой финансовой отчетностью Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Данная сокращенная промежуточная консолидированная финансовая отчетность не содержит всех примечаний, обязательных к раскрытию в полном комплекте финансовой отчетности.

Принципы учетной политики, использованные при подготовке данной сокращенной промежуточной консолидированной финансовой отчетности, соответствуют принципам учетной политики и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Суждения, осуществленные руководством Группы в процессе применения учетной политики, соответствуют суждениям, описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за 2012 год. Руководство не применяло новых оценок и профессиональных суждений. В результате применения оценок и профессиональных суждений, описанных в консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года, активы, доходы или прибыль Группы за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, не подвергались каким-либо существенным корректировкам.

3 Денежные средства и их эквиваленты





Наличные средства 6 738 8 616 Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках - Российской Федерации 11 405 1 049 - других стран 15 271 16 550 Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) 6 415 14 670

Итого денежных средств и их эквивалентов 39 829 40 885

Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения.


7

4 Торговые ценные бумаги





Корпоративные еврооблигации 4 139 1 517 Корпоративные облигации 2 903 3 636 Муниципальные облигации 563 102 Еврооблигации Российской Федерации 350 - Облигации федерального займа (ОФЗ) - 603

Итого долговых ценных бумаг 7 955 5 858

Корпоративные акции 1 26

Итого торговых ценных бумаг 7 956 5 884

Все ценные бумаги, включенные в торговый портфель ценных бумаг, имеют рыночные котировки.

Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. Торговые ценные бумаги используются Группой, в основном, для управления риском ликвидности.

Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагам.

5 Средства в других банках



(Неаудированные данные)


Краткосрочные депозиты в других банках 928 5 406 Страховые депозиты в банках-нерезидентах 484 388

Итого средств в других банках 1 412 5 794

6 Кредиты и авансы клиентам





Корпоративные кредиты – крупные 50 801 44 587 Корпоративные кредиты – средние 52 110 51 849 Корпоративные кредиты – малые 27 254 27 079 Ипотечные кредиты 24 867 22 302 Другие кредиты физическим лицам 11 905 10 548

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 166 937 156 365

За вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля (16 918) (14 703)

Итого кредитов и авансов клиентам 150 019 141 662

Кредиты и авансы клиентам включают кредиты корпоративных и розничных заемщиков.


8

6 Кредиты и авансы клиентам (продолжение)

Корпоративные кредиты в 2013г., в 2012г. подразделяются на следующие классы по размеру совокупной ссудной задолженности клиента перед Банком: крупный – от 750 миллионов рублей и выше, средний – от 100 миллионов до 750 миллионов рублей, малый – до 100 миллионов рублей.

Розничные кредиты подразделяются на классы по продуктам: ипотечные кредиты и другие кредиты физическим лицам, включая потребительские кредиты, автокредиты и кредиты, предоставленные с использованием банковских карт.

В состав ипотечных кредитов входят секьюритизированные ипотечные кредиты в сумме 6 092 миллиона рублей. По состоянию на 30 июня 2013 года балансовая стоимость данных ипотечных кредитов равна их номинальной стоимости.

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение шести месяцев 2013 года:


Корпора-тивные

кредиты – крупные


кредиты – средние


кредиты – малые

Ипотеч-ные

кредиты

Другие кредиты

физичес-ким лицам

Итого

Резерв под обесценение кредитного портфеля

на 1 января 2013 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703 Отчисления в резерв под обесценение в течение года 1 893 112 79 117 74 2 275

Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (33) - (1) (34)

Результат от выбытия кредитов по цессии - - (26) - - (26)


на 30 июня 2013 года 7 184 5 538 2 851 728 617 16 918

Ниже представлен анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 2012 года:








Ипотеч-ные

кредиты



Итого


на 1 января 2012 года 3 514 5 501 2 876 432 642 12 965 Отчисления в резерв под обесценение в течение года 1 844 397 292 179 10 2 722

Средства, списанные в течение года как безнадежные - - (283) - (9) (292)

Результат от выбытия кредитов по цессии (67) (472) (54) - (99) (692)


на 31 декабря 2012 года 5 291 5 426 2 831 611 544 14 703


9


Ниже представлена структура концентрации риска клиентского кредитного портфеля по отраслям экономики:


30 июня 2013 года (Неаудированные данные)


Сумма % Сумма %

Производство 48 631 29 42 466 28 Физические лица 36 772 22 32 850 21 Торговля 36 325 22 35 602 23 Строительство 11 852 7 9 446 6 Недвижимость 10 264 6 8 381 5 Сельское хозяйство 8 828 5 9 310 6 Транспорт и связь 5 433 3 8 225 5 Финансы 2 372 2 1 773 1 Государственные и общественные организации 949 1 1 670 1

Прочее 5 511 3 6 642 4

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 166 937 100 156 365 100

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

По состоянию на 30 июня 2013 года у Группы было 36 заемщиков с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов в сумме 750 миллионов рублей и выше. Совокупная сумма этих кредитов составляла 50 801 миллион рублей, или 30,4% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.

По состоянию на 31 декабря 2012 года у Группы было 33 заемщика с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов, превышающей 750 миллионов рублей. Совокупная сумма этих кредитов составляла 44 587 миллионов рублей, или 28,5% кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля.


10


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 30 июня 2013 года:


Корпора-тивные креди-

ты – крупные


ты – средние


ты – малые

Ипотеч-ные

кредиты


физичес-ким

лицам

Итого

Непросроченные и необесцененные: - Заемщики с кредитной историей свыше двух лет 38 225 - - - - 38 225

- Крупные новые заемщики 4 347 - - - - 4 347 - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2013 году - 23 270 14 900 - - 38 170

- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2013 года - 23 831 9 424 - - 33 255

Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:

- Ипотечные кредиты, выданные в 2013 году - - - 4 736 - 4 736

- Ипотечные кредиты, выданные до 2013 года - - - 19 671 - 19 671

- потребительские кредиты - - - - 9 040 9 040 - кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 892 1 892

- автокредиты - - - - 331 331

Итого непросроченных и необесцененных 42 572 47 101 24 324 24 407 11 263 149 667

Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - - 55 58 131 244 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 39 8 47 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 19 12 31 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 180 6 186

Итого просроченных, но необесцененных - - 55 296 157 508

Обесцененные на коллективной основе - с задержкой платежа менее 30 дней - - 145 - - 145 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - 135 153 - 18 306 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - 89 - 13 102 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 398 239 - 18 655 - с задержкой платежа свыше 360 дней - 3 019 2 185 - 109 5 313

Итого обесцененных на коллективной основе - 3 552 2 811 - 158 6 521

Индивидуально обесцененные - с задержкой платежа от 30 до 90 дней 2 785 - - 3 34 2 822 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - - 27 27 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 1 33 34 - с задержкой платежа свыше 360 дней 5 444 1 457 64 160 233 7 358

Итого индивидуально обесцененных кредитов 8 229 1 457 64 164 327 10 241

За вычетом резерва под обесценение (7 184) (5 538) (2 851) (728) (617) (16 918)

Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение 43 617 46 572 24 403 24 139 11 288 150 019


11


Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2012 года:



ты – крупные


ты – средние


ты – малые

Ипотеч-ные

кредиты


физичес-ким

лицам

Итого

Непросроченные и необесцененные: - Заемщики с кредитной историей свыше двух лет 30 909 - - - - 30 909

- Новые заемщики 8 233 - - - - 8 233 - Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные в 2012 году - 34 282 20 121 - - 54 403

- Корпоративные кредиты, оцениваемые на портфельной основе, выданные до 2012 года - 12 746 4 014 - - 16 760

Кредиты физическим лицам, оцениваемые на портфельной основе:

- Ипотечные кредиты, выданные в 2012 году - - - 12 096 - 12 096

- Ипотечные кредиты, выданные до 2012 года - - - 9 816 - 9 816

- потребительские кредиты - - - - 7 756 7 756 - кредиты, с использованием банковских карт - - - - 1 901 1 901

- автокредиты - - - - 389 389

Итого непросроченных и необесцененных 39 142 47 028 24 135 21 912 10 046 142 263

Просроченные, но необесцененные - с задержкой платежа менее 30 дней - - 141 20 60 221 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - 20 13 33 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - - - 171 5 176 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - - - 36 5 41

Итого просроченных, но необесцененных - - 141 247 83 471

Обесцененные на коллективной основе - с задержкой платежа менее 30 дней - - 3 - - 3 - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - 43 - 12 55 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней - 347 150 - 12 509 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней - 449 294 - 16 759 - с задержкой платежа свыше 360 дней - 2 568 2 256 - 102 4 926

Итого обесцененных на коллективной основе - 3 364 2 746 - 142 6 252

Индивидуально обесцененные - с задержкой платежа от 30 до 90 дней - - - - 22 22 - с задержкой платежа от 91 до 180 дней 3 726 - - - 13 3 739 - с задержкой платежа от 181 до 360 дней 960 - - - 17 977 - с задержкой платежа свыше 360 дней 759 1 457 57 143 225 2 641

Итого индивидуально обесцененных кредитов 5 445 1 457 57 143 277 7 379

За вычетом резерва под обесценение (5 291) (5 426) (2 831) (611) (544) (14 703)

Итого кредитов и авансов клиентам за вычетом резерва под обесценение 39 296 46 423 24 248 21 691 10 004 141 662

По мнению Группы, заемщики с длительной кредитной историей несут меньший кредитный риск. Основными факторами, которые Банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового.


12


Группа использовала методологию создания резерва портфеля, предусмотренную МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», и создала резерв на покрытие убытков от обесценения портфеля, которые были понесены, но в отношении которых на отчетную дату не была идентифицирована их связь с конкретным кредитом.

Политика Группы предусматривает классификацию каждого кредита как «непросроченного и необесцененного» до момента установления конкретных объективных признаков обесценения данного кредита. В результате применения этой политики и методологии расчета обесценения портфеля резервы под обесценение могут превысить общую итоговую сумму индивидуально обесцененных кредитов.

Кредиты, обесцененные на коллективной основе, представляют собой корпоративные малые и средние кредиты, а также кредиты, выданные физическим лицам, кроме ипотечных кредитов, признаком обесценения по которым являются просроченные платежи.

Просроченные, но необесцененные кредиты представляют собой обеспеченные кредиты, по которым справедливая стоимость обеспечения с учетом дисконтирования покрывает просроченные платежи процентов и основной суммы. Суммы, отраженные как просроченные, но необесцененные, представляют собой весь остаток по таким кредитам, а не только просроченные суммы отдельных платежей.

Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 30 июня 2013 года:








Ипотеч-ные

кредиты



Итого

Необеспеченные кредиты 3 580 2 465 1 759 1 310 8 203 17 317 Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости - - - 23 430 25 23 455 другими объектами недвижимости 22 722 23 335 10 545 45 845 57 492 оборудованием, товарно-материальными ценностями, автотранспортом 8 903 12 201 8 128 - 423 29 655

ценными бумагами (векселями, акциями) 1 611 346 50 23 3 2 033

денежными депозитами - - 6 14 27 47 государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 810 1 438 652 - - 2 900

прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 10 960 10 674 5 638 45 2 330 29 647

прочими активами (прочие виды имущества, права) 2 215 1 651 476 - 49 4 391

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 50 801 52 110 27 254 24 867 11 905 166 937


13


Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2012 года:








Ипотеч-ные

кредиты



Итого

Необеспеченные кредиты 7 371 3 043 1 932 1 151 5 582 19 079 Кредиты, обеспеченные: объектами жилой недвижимости - - - 21 010 28 21 038 другими объектами недвижимости 16 833 23 294 11 049 40 918 52 134 оборудованием, товарно-материальными ценностями, автотранспортом 5 766 13 425 8 430 - 490 28 111

ценными бумагами (векселями, акциями) - 207 - 35 8 250

денежными депозитами - - 40 14 8 62 государственными гарантиями и гарантиями субъектов РФ 812 1 142 545 - - 2 499

прочими гарантиями и поручительствами третьих лиц 10 430 9 099 4 827 52 2 355 26 763

прочими активами (прочие виды имущества, права) 3 375 1 639 256 - 1 159 6 429

Итого кредитов и авансов клиентам (до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля) 44 587 51 849 27 079 22 302 10 548 156 365

7 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи


30 июня 2013 года (Неаудированные

данные)


Корпоративные облигации 2 901 875 Муниципальные облигации 430 573 Корпоративные еврооблигации - 559 Итого долговых ценных бумаг 3 331 2 007 Корпоративные акции 519 469 Итого инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи 3 850 2 476

8 Прочие активы



данные)


Инвестиционная собственность 1 301 1 847 Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи 868 905 Запасы 3 500 2 296 Предоплаты 259 202 Драгоценные металлы 74 31 Прочее 167 381

Итого прочих активов (до вычета резерва под обесценение прочих активов) 6 169 5 662

За вычетом резерва под обесценение прочих активов (729) (787)

Итого прочих активов 5 440 4 875


14

9 Средства других банков



данные)


Депозиты других банков 8 367 7 630 Корреспондентские счета других банков 7 17

Итого средств других банков 8 374 7 647

10 Средства клиентов



данные)


Государственные и общественные организации - Текущие/расчетные счета 138 84 - Срочные депозиты 1 593 -

Прочие юридические лица - Текущие/расчетные счета 35 653 35 982 - Срочные депозиты 24 447 25 896

Физические лица - Текущие счета/счета до востребования 20 105 20 900 - Срочные вклады 87 374 81 014

Итого средств клиентов 169 310 163 876

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:


30 июня 2013 года (Неаудированные данные)


Сумма % Сумма %

Физические лица 107 479 63 101 914 62 Торговля 21 922 13 22 771 14 Финансы 11 249 7 10 927 7 Производство 10 219 6 8 405 5 Строительство 6 936 4 8 362 5 Транспорт и связь 5 799 3 8 298 5 Сельское хозяйство 2 829 2 2 314 2 Государственные и общественные организации 1 731 1 84 -

Прочее 1 146 1 801 -

Итого средств клиентов 169 310 100 163 876 100


15

11 Выпущенные долговые ценные бумаги





Векселя 4 471 4 765 Выпущенные облигации, обеспеченные закладными 4 493 2 082 Депозитные сертификаты 172 185

Итого выпущенных долговых ценных бумаг 9 136 7 032

В апреле 2013 года в рамках второй сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа выпустила облигации общей номинальной стоимостью 4 000 миллионов рублей. Данные облигации были выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 2», которое является консолидированной компанией специального назначения. Облигации класса «А» на сумму 2 960 миллионов рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, а облигации класса «Б» на сумму 1 040 миллионов рублей были выкуплены Банком и поэтому не были отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа3. Облигации класса «А» имеют фиксированную ставку купона 8,50% годовых. Облигации класса «А», балансовой стоимостью 2 960 миллионов рублей подлежат полному погашению 25 августа 2045 года.

В результате размещения ипотечных облигаций Группа рефинансировала займ в сумме 2 803 миллиона рублей (промежуточное финансирование), привлеченный в рамках второй сделки секьюритизации ипотечных кредитов в декабре 2012 года.

В декабре 2011 года в рамках сделки секьюритизации ипотечных кредитов Группа выпустила облигации общей номинальной стоимостью 4 071 миллион рублей. Данные облигации были выпущены Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1», которое является консолидированной компанией специального назначения. Облигации класса «А» на сумму 2 931 миллион рублей были размещены по открытой подписке на ММВБ, а облигации класса «Б» на сумму 1 140 миллионов рублей были выкуплены Группой и поэтому не были отражены в данной консолидированной финансовой отчетности. Международное рейтинговое агентство Moody’s присвоило облигациям класса «А» кредитный рейтинг Ваа2. Облигации класса «А» имеют фиксированную ставку купона 8,95% годовых и подлежат полному погашению 10 августа 2044 года.

По состоянию на 30 июня 2013 года облигации, обеспеченные закладными включают в себя облигации, выпущенные Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 2» балансовой стоимостью 2 790 миллионов рублей и облигации, выпущенные Закрытым акционерным обществом «Ипотечный агент Возрождение 1» балансовой стоимостью 1 703 миллиона рублей, т.к. в соответствии с условиями выпуска облигаций, средства, полученные от досрочного погашения ипотечных кредитов, были направлены на погашение остатка номинальной стоимости облигаций класса «А».


16

12 Субординированные депозиты

Субординированные депозиты представлены долгосрочными депозитами клиентов Группы. В случае ликвидации Группы погашение субординированных депозитов будет произведено после удовлетворения требований всех прочих кредиторов. Информация по субординированным депозитам, привлеченным Группой, представлена в таблице ниже:


данные)


Начало действия

обязатель-ства

Срок погашения

Валюта Договор-ная про-центная

ставка, %

Стои-мость,

млн. руб.

Договор-ная про-центная

ставка, %

Стои-мость,

млн. руб.

Субординирован-ный депозит 1 Июнь 2005 Июнь 2013 Доллары США - - 5,75 304

Субординирован-ный депозит 2 Декабрь 2005 Декабрь 2013 Доллары США 8,00 230 8,00 213

Субординирован-ный депозит 3 Март 2006 Март 2014 Доллары США 6,50 165 6,50 152

Субординирован-ный депозит 4 Май 2006 Май 2014 Доллары США 6,50 99 6,50 91

Субординирован-ный депозит 5 Июнь 2006 Июнь 2014 Доллары США 6,50 165 6,50 152

Субординирован-ный депозит 6 Декабрь 2006 Декабрь 2013 Рубли 8,25 1 041 8,25 1 000

Субординирован-ный депозит 7 Апрель 2007 Апрель 2014 Рубли 8,25 520 8,25 500

Субординирован-ный депозит 8 Июль 2008 Август 2018 Доллары США 11,21 1 687 9,21 1 548

Субординирован-ный депозит 9 Август 2010 Август 2018 Доллары США 8,00 99 8,00 91

Субординирован-ный депозит 10 Июль 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000

Субординирован-ный депозит 11 Декабрь 2012 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 9,25 1 000

Субординирован-ный депозит 12 Февраль 2013 Июль 2020 Рубли 9,25 1 000 - -

Итого субординиро-ванные депозиты 7 006 6 051

Контрактная процентная ставка регулярно пересматривается в соответствии с условиями договоров на привлечение субординированных депозитов № 6 и №7.

В рамках договора о субординированном депозите № 8 Группа должна соблюдать определенные финансовые нормативы. По состоянию на 31 декабря 2012 года Группой было допущено нарушение двух нормативов.

Субординированные депозиты № 2, 9 были получены Группой от связанной стороны.


17

13 Процентные доходы и расходы


За 6 месяцев, закончившихся


данные)



данные)

Процентные доходы Кредиты и авансы клиентам - юридическим лицам 6 134 5 591 Кредиты и авансы клиентам - физическим лицам 2 437 1 860 Корреспондентские счета и средства в других банках 256 92 Торговые ценные бумаги 178 313 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 92 31

Итого процентных доходов 9 097 7 887

Процентные расходы Срочные вклады физических лиц 2 728 2 049 Срочные депозиты юридических лиц 985 744 Выпущенные долговые ценные бумаги 327 309 Субординированные депозиты 301 167 Средства других банков 195 188 Прочие заемные средства 61 - Текущие/расчетные счета юридических лиц 83 19

Итого процентных расходов 4 680 3 476

Чистые процентные доходы 4 417 4 411

14 Комиссионные доходы и расходы




данные)



данные)

Комиссионные доходы Расчетные операции 739 715 Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 674 594

Кассовые операции 508 565 Зарплатные проекты 202 241 Гарантии выданные 152 171 Инкассация 112 124 Прочее 200 195

Итого комиссионных доходов 2 587 2 605

Комиссионные расходы Расчеты кредитными/дебетовыми пластиковыми картами и чеками 203 150

Расчетные операции 37 12 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 7 7 Кассовые операции 7 5 Прочее 11 14

Итого комиссионных расходов 265 188

Чистый комиссионный доход 2 322 2 417


18

15 Административные и прочие операционные расходы




данные)



данные)

Расходы на содержание персонала 2 620 2 518 Административные расходы 339 336 Прочие затраты, относящиеся к основным средствам 226 228 Взносы в Агентство по страхованию вкладов 204 180 Амортизация основных средств 186 212 Расходы по аренде 161 152 Прочие расходы по налогам, за исключением налога на прибыль 133 137 Ремонт основных средств 42 59 Рекламные и маркетинговые услуги 55 50 Прочее 260 308

Итого административных и прочих операционных расходов 4 226 4 180

Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы во внебюджетные фонды в размере 543 миллиона рублей (2012 г.: 520 миллионов рублей).

16 Сегментный анализ

Операционный сегмент – это идентифицируемый компонент Банка, связанный с предоставлением продуктов и оказанием услуг (бизнес-направление) с целью получения доходов, результаты деятельности которого регулярно анализируются Правлением Банка на основе управленческой отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета, в разрезе каждого операционного сегмента. Функции ответственного за принятие операционных решений выполняются Правлением Банка. Оперативное управление и ответственность за результаты работы операционного сегмента возложены на Председателя Правления или Заместителя Председателя Правления Банка, курирующего соответствующее бизнес-направление.

Операции между операционными сегментами производятся на обычных коммерческих условиях. В ходе текущей деятельности происходит перераспределение финансовых ресурсов между операционными сегментами, в результате чего в составе их процентных доходов и расходов отражается стоимость перераспределенных финансовых ресурсов. Процентная ставка по данным ресурсам дифференцирована в зависимости от сроков привлечения и устанавливается на основе рыночных показателей.

В активы и обязательства сегментов включаются операционные активы и обязательства, которые составляют большинство активов и обязательств Банка, а также ресурсы, перераспределяемые между операционными сегментами, за исключением налогообложения. Внутренние начисления и корректировки на трансфертное ценообразование учитываются при определении финансового результата каждого операционного сегмента. В основе оценки результатов деятельности сегмента лежат показатели прибыли и рентабельности операционных активов.

Ответственный за принятие операционных решений оценивает результаты деятельности сегмента на основании суммы прибыли до уплаты налога на прибыль.

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению активов, приносящих процентный доход, и обязательств, по которым выплачиваются проценты, отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года, и год, закончившийся 31 декабря 2012 года.


19

16 Сегментный анализ (продолжение)


Корпора-тивный бизнес

Рознич-ный

бизнес

Операции с банковс-

кими картами

Финансо-вый

бизнес

Ликвид- ность

Прочее Итого


Итого Активов отчетных сегментов 135 785 30 575 6 979 44 463 - - 217 803

Итого Обязательств отчетных сегментов 76 513 86 903 20 711 5 458 - - 189 584


Итого Активов отчетных сегментов* 119 486 24 171 2 523 35 742 - - 181 922

Итого Обязательств отчетных сегментов* 64 314 74 952 18 001 4 766 - 1 555 163 588

* Для целей управленческой отчетности сумма активов и обязательств отчетных сегментов по состоянию на 31 декабря 2012 года рассчитана на основе средних значений за соответствующий отчетный период.

В таблице ниже приведена сегментная информация по распределению доходов и расходов отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года. Ключевым показателем при оценке результатов деятельности отчетных сегментов является операционный доход до создания резервов под обесценение кредитного портфеля.



Рознич- ный

бизнес




бизнес



30 июня 2013 года - Процентные доходы 5 920 1 954 193 520 - - 8 587 - Непроцентные доходы 1 647 464 898 193 - 8 3 210 - Трансфертные доходы 2 275 3 585 295 167 947 - 7 269

Итого доходов 9 842 6 003 1 386 880 947 8 19 066

- Процентные расходы (1 594) (2 657) (70) (146) - - (4 467) - Непроцентные расходы (48) (5) (209) (10) - (4) (276) - Трансфертные расходы (5 396) (1 429) (78) (301) - (65) (7 269)

Итого расходов (7 038) (4 091) (357) (457) - (69) (12 012)

Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 2 804 1 912 1 029 423 947 (61) 7 054

Резерв под обесценение кредитного портфеля (2 319) (172) (11) - - (6) (2 508)

Операционные доходы 485 1 740 1 018 423 947 (67) 4 546

Административные и прочие операционные расходы (1 664) (1 250) (675) (43) - (33) (3 665)

Амортизация основных средств (88) (60) (35) (2) - (1) (186)

Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам (65) - - - - - (65)

Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (1 332) 430 308 378 947 (101) 630


20


В таблице ниже приведена сегментная информация по основным отчетным сегментам Банка за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года:



Рознич- ный

бизнес




бизнес



30 июня 2012 года - Процентные доходы 5 369 1 410 191 426 - - 7 396 - Непроцентные доходы 1 572 490 859 146 - (17) 3 050 - Трансфертные доходы 1 476 2 876 159 135 1 809 70 6 525

Итого доходов 8 417 4 776 1 209 707 1 809 53 16 971

- Процентные расходы (1 123) (2 011) (38) (99) - (70) (3 341) - Непроцентные расходы (40) (7) (160) (22) - (4) (233) - Трансфертные расходы (5 190) (1 065) (82) (188) - - (6 525)

Итого расходов (6 353) (3 083) (280) (309) - (74) (10 099)

Операционные доходы до создания резерва под обесценение кредитного портфеля 2 064 1 693 929 398 1 809 (21) 6 872

Резерв под обесценение кредитного портфеля (1 557) (37) (5) - - (9) (1 608)

Операционные доходы 507 1 656 924 398 1 809 (30) 5 264

Административные и прочие операционные расходы (1 637) (1 188) (675) (37) - (15) (3 552)

Амортизация основных средств (86) (59) (37) (2) - (1) (185)

Финансовый результат от реализации имущества и прав требования по кредитным договорам 97 - 3 - - - 100

Прибыль/(убыток) до налогообложения (Результат сегмента) (1 119) 409 215 359 1 809 (46) 1 627


21


В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы по состоянию на 30 июня 2013 года.

Сверка активов отчетных сегментов

(в миллионах российских рублей) 30 июня

2013 года

Итого Активов отчетных сегментов 217 803 Активы, нераспределенные между операционными сегментами 11 364 Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 212 Резерв под обесценение кредитного портфеля (16 918) Резерв под обесценение прочих активов (729) Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (71)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки (49)

Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 109

Консолидация 4 447

Итого Активов по МСФО 216 168

Сверка обязательств отчетных сегментов

(в миллионах российских рублей) 30 июня

2013 года

Итого Обязательств отчетных сегментов 189 584 Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами 178

Наращенные расходы 561 Признание комиссионного дохода на пропорционально временной основе 138

Отражение обязательств по амортизированной стоимости (11) Консолидация 4 367

Итого Обязательств по МСФО 194 817


22


В таблице ниже приведена сверка активов и обязательств, прибылей и убытков отчетных сегментов Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года.

Сверка активов отчетных сегментов

(в миллионах российских рублей) 31 декабря

2012 года

Итого Активов отчетных сегментов 181 922 Активы, нераспределенные между операционными сегментами 30 564 Требования по получению процентов 920 Разница в формате представления отчетностей* (8 928) Отклонение из-за отражения активов отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты 29

Разница в оценках по справедливой стоимости ценных бумаг 136 Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» (316)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки (58)

Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 87

Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи (71)

Консолидация 4 777

Итого Активов по МСФО 209 062

Сверка обязательств отчетных сегментов

(в миллионах российских рублей) 31 декабря

2012 года

Итого Обязательств отчетных сегментов 163 588 Обязательства, нераспределенные между операционными сегментами 846

Обязательства по уплате процентов 1 881 Разница в формате представления отчетностей* 17 225 Отклонение из-за отражения обязательств отчетных сегментов без учета событий после отчетной даты (8)

Отражение обязательств по амортизированной стоимости (12) Консолидация 4 735

Итого Обязательств по МСФО 188 255

* Разница в формате представления отчетностей вызвана представлением активов и обязательств отчетных сегментов, рассчитанных на основе средних значений за соответствующий отчетный период и отражением активов отчетных сегментов до вычета резервов, для целей управленческой отчетности.


23


Сверка прибылей и убытков отчетных сегментов до налогообложения

В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2013 года:


Прибыль до

налого-обложе-

ния

Процент-ные

доходы

Непро-центные доходы


расходы

Непро-центные расходы

Резерв под обес-

ценение кредит-

ного портфе-

ля и прочих

активов

Админис-тратив-

ные и прочие

операци-онные

расходы

Итого результат по отчетным сегментам 630 8 587 3 210 (4 467) (276) (2 573) (3 851)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 10 10 - - - - -

Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки (28) - (28) - - - -

Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента (1) - 3 (4) - - -

Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг 5 - 5 - - - -

Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 268 (1) 10 - - 259 -

Начисление расходов (341) - - - - - (341) Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 22 22 - - - - -

Реклассификация статей управленческой отчетности - 218 (43) - (150) (17) (8) Резерв под обесценение прочих активов 58 - - - - 58 - Консолидация 38 263 - (209) - - (16) Прочее (3) (2) 9 - - - (10)

Итого по МСФО 658 9 097 3 166 (4 680) (426) (2 273) (4 226)


24


В таблице ниже приведена сверка прибыли до налогообложения и других существенных статей доходов и расходов (процентных доходов и расходов, непроцентных доходов и расходов, резерва под обесценение кредитного портфеля, административных и прочих операционных расходов) по отчетным сегментам со статьями консолидированного отчета о совокупном доходе по МСФО за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2012 года:


Прибыль до

налого-обложе-

ния


доходы

Непро-центные доходы


расходы

Непро-центные расходы

Резерв под обес-

ценение кредит-

ного портфе-

ля и прочих

активов

Админис-тратив-

ные и прочие

операци-онные

расходы

Итого результат по отчетным сегментам 1 627 7 396 3 050 (3 341) (233) (1 508) (3 737)

Признание комиссионного дохода по кредитным операциям с помощью метода эффективной процентной ставки 48 51 (3) - - - -

Признание прочего комиссионного дохода в зависимости от степени завершенности сделки 30 - 30 - - - -

Отражение финансовых инструментов с использованием метода эффективной ставки процента 29 29 - - - - -

Разница в оценках справедливой стоимости торговых ценных бумаг 1 - 1 - - - -

Корректировка резервов под обесценение кредитов на основе модели «понесенных убытков» 358 - (13) - - 371 -

Наращенные расходы отчетного периода (330) - - - - - (330)

Разница в амортизацион-ных отчислениях по основным средствам (21) - - - - - (21)

Отражение процентного дохода/расхода с использованием метода эффективной ставки процента 2 - 3 (1) - - -

Реклассификация статей управленческой отчетности - 175 88 (134) (27) (51) (51) Резерв под обесценение прочих активов (314) - - - - (314) - Консолидация 69 236 (143) - - - (24) Прочее (6) - 11 - - - (17)

Итого по МСФО 1 493 7 887 3 024 (3 476) (260) (1 502) (4 180)


25

17 Управление финансовыми рисками

Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков, операционных рисков и правовых рисков. Финансовые риски включают рыночный риск (состоящий из валютного риска, риска процентной ставки и прочего ценового риска), кредитный риск, риск ликвидности. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Управление операционными и правовыми рисками должно обеспечивать надлежащее соблюдение внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.

Политика и методы для управления финансовыми рисками, соответствуют политике и методам, использованным и описанным в годовой консолидированной финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2012 года.

Ниже представлены анализ валютного риска Группы и позиция Группы по ликвидности с учетом ожидаемых контрактных сроков, оставшихся до погашения активов и обязательств.

Валютный риск. Группа подвергается валютному риску в связи с тем, что активы и обязательства номинированы в различных валютах, а также в связи с наличием открытых валютных позиций в результате осуществления операций в иностранной валюте.

В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 30 июня 2013 года:


Рубли Доллары США

Евро Прочее Итого

Денежные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты 23 528 10 456 5 821 24 39 829

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 1 822 403 156 - 2 381

Торговые ценные бумаги 3 466 3 556 933 - 7 955 Средства в других банках 928 484 - - 1 412 Кредиты и авансы клиентам 133 814 11 822 4 383 - 150 019 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 3 331 - - - 3 331

Прочие финансовые активы 661 279 7 - 947

Итого денежных финансовых активов 167 550 27 000 11 300 24 205 874

Денежные финансовые обязательства

Средства других банков 4 540 986 2 848 - 8 374 Средства клиентов 138 853 21 957 8 480 20 169 310 Выпущенные долговые ценные бумаги 9 115 21 - - 9 136

Прочие заемные средства - - - - - Прочие финансовые обязательства 206 23 6 - 235

Субординированные депозиты 4 561 2 445 - - 7 006

Итого денежных финансовых обязательств 157 275 25 432 11 334 20 194 061

Чистая балансовая позиция 10 275 1 568 (34) 4 11 813

Обязательства кредитного характера 24 582 860 809 - 26 251

Приведенный выше анализ включает только денежные активы и обязательства. Группа считает, что инвестиции в долевые инструменты и неденежные активы не приведут к возникновению существенного валютного риска.


26

17 Управление финансовыми рисками (продолжение)

В таблице ниже представлен анализ валютного риска Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года:


Рубли Доллары США

Евро Прочее Итого

Денежные финансовые активы

Денежные средства и их эквиваленты 23 421 10 772 6 657 35 40 885

Обязательные резервы на счетах в ЦБ РФ 1 531 399 167 - 2 097

Торговые ценные бумаги 4 341 1 473 44 - 5 858 Средства в других банках 5 403 391 - - 5 794 Кредиты и авансы клиентам 127 432 9 825 4 405 - 141 662 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 1 448 559 - - 2 007

Прочие финансовые активы 778 244 81 - 1 103

Итого денежных финансовых активов 164 354 23 663 11 354 35 199 406

Денежные финансовые обязательства

Средства других банков 3 544 1 146 2 957 - 7 647 Средства клиентов 135 546 19 955 8 356 19 163 876 Выпущенные долговые ценные бумаги 7 000 32 - - 7 032

Прочие заемные средства 2 803 - - - 2 803 Прочие финансовые обязательства 315 24 11 - 350

Субординированные депозиты 3 500 2 551 - - 6 051

Итого денежных финансовых обязательств 152 708 23 708 11 324 19 187 759

Чистая балансовая позиция 11 646 (45) 30 16 11 647

Обязательства кредитного характера 23 979 455 862 - 25 296


27


Риск ликвидности. Риск ликвидности определяется как риск того, что компания столкнется с трудностями при выполнении финансовых обязательств из-за несовпадения сроков требования по активным операциям со сроками погашения по обязательствам. Группа подвержена риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по депозитам овернайт, счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами.

В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 30 июня 2013 года:


До востребо-

вания и менее

1 месяца

От 1 до 6 месяцев


Свыше 12 месяцев

Итого

Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты 39 829 - - - 39 829

Обязательные резервы в ЦБ РФ 916 497 366 602 2 381 Торговые ценные бумаги 7 956 - - - 7 956 Средства в других банках 928 - - 484 1 412 Кредиты и авансы клиентам 3 774 48 138 34 317 63 790 150 019 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 947 1 340 1 044 519 3 850

Прочие финансовые активы 947 - - - 947

Итого финансовых активов 55 297 49 975 35 727 65 395 206 394

Финансовые обязательства Средства других банков 167 430 541 7 236 8 374 Средства клиентов 66 099 33 395 25 847 43 969 169 310 Выпущенные долговые ценные бумаги 806 2 882 908 4 540 9 136

Прочие заемные средства - - - - - Прочие финансовые обязательства 235 - - - 235 Субординированные депозиты - 2 991 927 3 088 7 006

Итого финансовых обязательств 67 307 39 698 28 223 58 833 194 061

Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 30 июня 2013 года (12 010) 10 277 7 504 6 562 12 333

Совокупный разрыв ликвидности на 30 июня 2013 года (12 010) (1 733) 5 771 12 333

Финансовые гарантии 13 360 - - - 13 360 Прочие обязательства кредитного характера 12 891 - - - 12 891

Представленный выше анализ основан на ожидаемых сроках погашения, в связи с чем весь портфель торговых ценных бумаг отнесен к категории "До востребования и менее 1 месяца" в соответствии с оценкой руководства ликвидности данного портфеля.

Ожидаемый срок погашения по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, рассчитан по дате оферты.


28


В таблице ниже представлен анализ риска ликвидности Группы по состоянию на 31 декабря 2012 года:


До востребо-

вания и менее

1 месяца



Свыше 12 месяцев

Итого

Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты 40 885 - - - 40 885

Обязательные резервы в ЦБ РФ 868 413 342 474 2 097 Торговые ценные бумаги 5 884 - - - 5 884 Средства в других банках 5 406 - - 388 5 794 Кредиты и авансы клиентам 6 458 40 387 30 761 64 056 141 662 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 1 540 467 469 2 476

Прочие финансовые активы 1 103 - - - 1 103

Итого финансовых активов 60 604 42 340 31 570 65 387 199 901

Финансовые обязательства Средства других банков 155 462 502 6 528 7 647 Средства клиентов 68 500 31 051 26 189 38 136 163 876 Выпущенные долговые ценные бумаги 1 406 2 179 1 340 2 107 7 032

Прочие заемные средства - - - 2 803 2 803 Прочие финансовые обязательства 350 - - - 350 Субординированные депозиты - 346 1 213 4 492 6 051

Итого финансовых обязательств 70 411 34 038 29 244 54 066 187 759

Чистый разрыв ликвидности на основе ожидаемых сроков погашения на 31 декабря 2012 года (9 807) 8 302 2 326 11 321 12 142

Совокупный разрыв ликвидности на 31 декабря 2012 года (9 807) (1 505) 821 12 142

Финансовые гарантии 10 181 - - - 10 181 Прочие обязательства кредитного характера 15 115 - - - 15 115


29

18 Условные обязательства

Обязательства кредитного характера. Основной целью данных инструментов является обеспечение предоставления средств клиентам по мере необходимости. Гарантии и гарантийные аккредитивы, представляющие собой безотзывные обязательства Группы по осуществлению платежей в случае неисполнения клиентом его обязательств перед третьими сторонами, обладают таким же уровнем кредитного риска, что и кредиты. Документарные и товарные аккредитивы, являющиеся письменными обязательствами Группы по осуществлению от имени клиентов выплат в пределах оговоренной суммы при выполнении определенных условий, обеспечены соответствующими поставками товаров или денежными депозитами и, соответственно, обладают меньшим уровнем риска, чем прямое кредитование.

Обязательства по предоставлению кредитов включают неиспользованную часть сумм, утвержденных руководством Группы, для предоставления кредитов в форме ссуд, гарантий или аккредитивов. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Группа потенциально подвержена риску возникновения убытков в сумме, равной общей сумме неиспользованных обязательств. Тем не менее, вероятная сумма убытков меньше общей суммы неиспользованных обязательств, так как большая часть обязательств по предоставлению кредитов зависит от соблюдения клиентами определенных требований по кредитоспособности. Группа контролирует срок, оставшийся до погашения обязательств кредитного характера, так как обычно более долгосрочные обязательства имеют более высокий уровень кредитного риска, чем краткосрочные обязательства.

Обязательства кредитного характера составляют:





Гарантии выданные 13 360 10 181 Неиспользованные лимиты по овердрафтам 11 283 13 921 Неиспользованные кредитные линии 1 549 1 163 Импортные аккредитивы 59 31

Итого обязательств кредитного характера 26 251 25 296

Общая сумма задолженности по неиспользованным кредитным линиям, аккредитивам и гарантиям в соответствии с договорами не обязательно представляет собой будущие денежные требования, поскольку возможны истечение срока действия или отмена указанных обязательств без предоставления заемщику средств.

19 Справедливая стоимость финансовых инструментов

Справедливая стоимость – это цена, которую можно было бы выручить от продажи актива или уплатить с целью передачи обязательства в рамках обыкновенной сделки, осуществленной между участниками рынка на дату оценки, т.н. «цена выхода» с точки зрения участника рынка, который удерживает актив или имеет обязательство, независимо от того, является ли такая цена непосредственно наблюдаемой или рассчитывается с использованием другого метода оценки.

Цена, действующая на основном, или при отсутствии основного – на наиболее выгодном рынке, использованная для оценки справедливой стоимости актива или обязательства, не должна корректироваться с учетом затрат по сделке.

(а) Анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, по уровням иерархии оценки справедливой стоимости.

Группа использует следующую иерархию для определения и раскрытия справедливой стоимости финансовых инструментов:

Уровень 1: текущие котируемые (нескорректированные) цены финансовых активов или котируемые цены по идентичным финансовым активам.

Уровень 2: методики оценки, в которых все вводные данные, существенно влияющие на справедливую стоимость, являются прямо или косвенно наблюдаемыми на открытом рынке.

Уровень 3: методики оценки, учитывающие существенные корректировки рыночных данных, либо основанные на существенном объеме не поддающихся объективному наблюдению данных.


30

19 Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

Ниже представлены уровни иерархии оценки справедливой стоимости для финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости:

30 июня 2013 года 31 декабря 2012 года

(в миллионах российских рублей) Уровень 1

Уровень 2 Уровень 3 Уровень 1

Уровень 2 Уровень 3

ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ Торговые ценные бумаги - Корпоративные еврооблигации 4 139

- - 1 517

- -

- Корпоративные облигации 2 903 - - 3 636 - - - Облигации федерального займа (ОФЗ) -

- - 603

- -

- Муниципальные облигации 563 - - 102 - - - Еврооблигации Российской Федерации 350

- - -

- -

- Корпоративные акции 1 - - 26 - - Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

- Корпоративные облигации 2 901 - - 875 - - - Муниципальные облигации 430 - - 573 - - - Корпоративные акции 226 - 293 176 - 293 - Корпоративные еврооблигации -

- - 559

- -

Прочие финансовые активы

- Срочные сделки - 15 - - 4 -

ИТОГО ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ, ОТРАЖАЕМЫХ ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ 11 513

15 293 8 067

4 293

Для распределения финансовых инструментов по категориям иерархии оценки справедливой стоимости руководство использует профессиональные суждения. Если для оценки справедливой стоимости используются наблюдаемые данные, требующие значительных корректировок, эта оценка относится к Уровню 3.

(б) Сверка данных об изменениях по инструментам, относящимся к 3 уровню иерархии оценки справедливой стоимости.

Ниже представлена информация о сверке изменений по Уровню 3 иерархии оценки справедливой стоимости по классам инструментов:

30 июня 2013 31 декабря 2012

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии

для продажи

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии

для продажи (в миллионах российских рублей) Корпоративные акции Корпоративные акции

Справедливая стоимость на 1 января 293 365 Переоценка по справедливой стоимости - (1) Обесценение - (71)

Справедливая стоимость на 30 июня 293 293

Расходы, отраженные в составе прибылей или убытков за текущий или предыдущий годы, для активов, удерживаемых на 30 июня (71) (71)


31

19 Справедливая стоимость финансовых инструментов (продолжение)

По состоянию на 30 июня 2013 года оценка справедливой стоимости некотируемых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, была определена на основе цены, рассчитанной независимым оценщиком в 2012 году.

(в) Методы и допущения, использовавшиеся при определении справедливой стоимости.

Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между заинтересованными сторонами, кроме случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котировка финансового инструмента. При отсутствии котировок финансового инструмента применяются методики оценки, основанные как на наблюдаемых, так и на ненаблюдаемых рыночных данных.

Оценочная справедливая стоимость финансового инструмента рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии) и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках.

Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по низким ценам и, ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информацию.

(г) Справедливая стоимость финансовых инструментов, отражаемых по амортизированной стоимости.

Справедливая стоимость финансовых инструментов, отражаемых по амортизированной стоимости, соответствует стоимости, рассчитанной на основе дисконтированных денежных потоков. Ставки дисконтирования, используемые для расчета оценочной справедливой стоимости по инструментам, отражаемых по амортизированной стоимости, зависят от кредитного риска Группы, а также от валюты и срока погашения инструмента контрагента.

Economy & Finance

Результаты по МСФО за 2 квартал 2013