Upload
-
View
21
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Контокоррент – это единый счёт, на котором фиксируются все операции банка с клиентом и на котором учитывается взаимная задолженность банка и клиента.
Со счета производятся платежи:
Контокоррентный счет
К-т зачисление выручки от
реализации продукции и оказания услуг.
зачисление др. платежей (погашение задолженности по товарным и не товарным операциям, пени, штрафы, неустойки)
Д-топлата расчетных
документов за различные виды товарно- материальных ценностей;
оплата услуг; чеки на заработную
плату; поручений по платежам
в бюджет и др.
Контокоррентный счет – это активно-пассивный счет.
кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами и банк начисляет процент в пользу клиента;
дебетовое сальдо, что в оборот вовлечены заемные средства и владелец является должником банка, процент начисляется в пользу банка.
Контокоррентный кредит — это вид кредита,
предоставляемого заемщику для проведения им платежей в условиях отсутствия средств на его расчетном или текущем
счете.
Документы для получения контокоррентного счета :
анкета ссудополучателя; отчет денежных доходов и расходов; технико-экономического обоснования; копии баланса на последнюю отчетную дату; копию формы № 2 (отчет о прибылях и убытках за
последний отчетный период); справки из других банков, где у клиента также
открыты счета, о кред. оборотах за посл. 6 месяцев; справки из других банков (при наличии у них счетов
клиента) о наличии или отсутствии задолженности по кредитам, процентам и перед бюджетом.
В договоре о предоставлении контокоррентного кредита фиксируются:
размер максимальной задолженности клиента; размер максимальной задолженности банку
(лимит кредитования); срок, на который предоставляется
(открывается) кредит; предельно допустимый срок наличия
дебетового сальдо на корреспондентском счете;
ставка процента за пользование средствами, другие условия.
Клиент может использовать кредит на сумму, оговоренную
в договоре, использовать кредит частично либо не использовать его, так как требования к счету будут
покрываться за счет собственных средств
владельца.
Плата за контокоррентный кредит устанавливается в двух формах:
плата за фактически использованный кредит;
комиссионные платежи.
Комиссионные платежи определяются, как правило, в процентахот общей суммы, в пределах которого осуществляется кредитование. При этом возможно включение в договор оговорки, что комиссионные платежи начисляются только в случае неиспользования клиентом кредита.
Отличительные черты контокоррентного счета и овердрафта:
Контокоррентный счет Овердрафт
плата за пользование контокоррентного кредита выше;
плата по овердрафту ниже;
кредитование происходит на основании договора о кредитовании, который является основным и единым доку-ментом, регулирующим отношения банка и заемщика.
при кредитовании основным документом является договор банковского счета, к которому в качестве дополнения прикладывается соглашение об овердрафте;
Отличительные черты контокоррентного счета и овердрафта:
Контокоррентный счет
Овердрафт
контокоррентный счет — это единый счет, на котором учитываются все операции клиента;
текущий счет с овердрафтом предполагает возможность открытия клиенту по мере необходимости других ссудных и депозитныхсчетов;
контокоррентный счет — только юридическим лицам.
в мировой банковской практике текущие счета с овердрафтомоткрываются как юридическим, так и физическим лицам,