Оценка финансового состояния банков Украины

06 июля 2010 года

1

Спикер

Юрий Блащук, Глава Наблюдательногосовета Platinum Bank

1998 – по н.в. - занимает руководящие должности в коммерческих банках: Platinum Bank (ранее: Международный Ипотечный Банк), VAB Bank (1998-2004);

1992 – 1998 гг. - курирует вопросы банковского надзора, валютного контроля и реализации монетарной политики в качестве Заместителя начальника управления Национального банка Украины по г. Киеву и Киевской области.

2

Методы рейтинговой оценки банков

Методы оценки: CAMELC (capital adequacy) – показатели достаточности

капитала;A (asset quality) – показатели качества активов;M (management) – показатели оценки качества

управления (менеджмента) работой банка;E (earning) – показатели доходности (прибыльности)

с позиции ее достаточности для будущего роста банка;

L (liquidity) – показатели ликвидности.

Альтернативные методы оценки

Рейтинговые агентства: Moody’s;Standard&Poor’s;Fitch;Местные рейтинговые агентства

3

Расшифровка оценок рейтинговых агентств

Способность выполнять обязательства Standard&Poor's Fitch Ratings Moody's

Наивысший уровень кредитоспособности  AAA AAA  Aaa

Очень высокая кредитоспособность  AA AA  Aa

Высокая кредитоспособность  A A  A

Хорошая кредитоспособность  BBB BBB  Baa

Спекулятивный рейтинг  BB BB  Ba

В значительной степени спекулятивный рейтинг  B B  B

Дефолт представляется реальной возможностью  CCC CCC  Caa

Дефолт представляется вероятным  CC CC  Ca

Дефолт представляется неизбежным  C C  C

Выборочный дефолт SD -  -

Эмитент не провел своевременные платежи  - RD  -

Объявлен дефолт  D D  D

«Позитивный» — рейтинг может повыситься.«Негативный» — рейтинг может понизиться.«Стабильный» — изменение маловероятно.«Развивающийся» — возможно повышение или понижение рейтинга.

Рейтинги AAA, AA, A и B считаются инвестиционными, все остальные – спекулятивными.

4

Статистика

5

Основные данные банковских балансов публикуются:

На сайте Ассоциации украинских банков (www.aub.com.ua )На сайте НБУ (www.bank.gov.ua ). На сайте НБУ также можно получить информацию об акционерах банков.

Кроме этого финансовая отчетность, в том числе и аудиторские отчеты, размещаются на сайтах банков.

Статистика

Анализ финансовой отчетности можно разделить на несколькоэтапов*

Анализ активовАнализ обязательствАнализ капиталаАнализ финансового результата

* Анализ финансовой отчетности можно проводить на отчетную дату, однако для более полного представления о банке желательно иметь данные о динамике его развития.

Полученные показатели сравниваются с нормативно установленными значениями Национального банка Украины, с показателями по банковской системе в целом или группе банков, выбранной по определенному признаку (объем активов, специализация и т.д.)

6

Пример баланса банкаБаланс ПАТ «Альфа-Банк»

за станом на кінець дня 31 грудня 2009 року(тис. грн.)

Рядок Найменування статті Звітний рік Попередній рік1 2 3 4

  АКТИВИ1 Грошові кошти та їх еквіваленти 3 391 626 2 489 2982 Інші фінансові активи, що обліковуються за

справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах

  164 821

3 Кошти в інших банках 1 523 351 2 438 7874 Кредити та заборгованість клієнтів 20 334 071 26 260 8585 Цінні папери в портфелі банку на продаж 429 764 385 6006 Дебіторська заборгованість щодо поточного

податку на прибуток40 025 124

7 Відстрочений податковий актив 108 818 23 8978 Основні засоби та нематеріальні активи 380 979 401 3429 Інші фінансові активи 1 902 722 83 847

10 Інші активи 41 401 60 54911 Усього активів 28 152 757 32 309 123

  ЗОБОВ'ЯЗАННЯ12 Кошти банків 7 551 164 7 532 63213 Кошти клієнтів 7 420 927 12 870 69114 Боргові цінні папери, емітовані банком 1 561 389 73015 Інші залучені кошти 6 790 391 7 204 17316 Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток - 3 258

17 Відстрочені податкові зобов'язання 19 790 42 93218 Резерви за зобов'язаннями 18 343 11 37319 Інші фінансові зобов'язання 1 929 061 288 17220 Інші зобов'язання 28 062 62 60121 Субординований борг 2 058 896 592 59522 Усього зобов'язань 25 818 195 28 998 157

  ВЛАСНИЙ капітал23 Статутний капітал 2 976 571 2 976 57124 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) (919 363) 161351

25 Резервні та інші фонди банку 277 354 173 04426 Усього власного капіталу 2 334 562 3 310 96627 Усього пасивів 28 152 757 32 309 123

Источник: официальный сайт банка

Активы

Пассивы

Капитал

7

Анализ активов(банковская система)

ср е д ст в а в ка с се

ср е дст ва н а ко р .с че тах

В ы с о ко л и кв ид н ы е а кт и вы

кр е д и ты ф ин .и н сти тутам

кр е д и ты ю р .л иц

кр е д и ты ф и з .л иц

и н в е сти ц ии в Ц Б

К И П

ф и н ан с о вы е и ка п ита л ь ны е ин в е сти ц ии

ка пи тал ь н ы е и н в ест и ц ии

др уги е а кти вы

П р о чи е акти вы

Активы

ликвидность

8

Динамика соблюдения банками экономических нормативов в 2010 году

 Норматив 01.01.10 01.02.10 01.03.10 01.04.10 01.05.10 01.06.10Н1 Норматив мінімального розміру

регулятивного капіталу(тис. грн.)

135802128 139363290 140212558 150219870 146375858 147211017

Н2 Норматив адекватності регулятивного капіталу

(не менше 10 відсотків)

18.08 19.29 19.44 20.80 20.15 20.60

Н3 Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних

активів (не менше 9)

13.91 13.38 14.30 14.98 14.68 14.69

Н4 Норматив миттєвої ліквідності(не менше 20 відсотків)

64.45 69.87 63.15 68.64 69.41 65.78

Н5 Норматив поточної ліквідності(не менше 40 відсотків)

72.90 73.52 75.53 82.04 74.13 77.76

Н6 Норматив короткострокової ліквідності(не менше 60 відсотків)

35.88 37.83 99.99 100.85 98.64 98.85

Н7 Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента

(не більше 25 відсотків)

21.56 22.39 22.00 22.46 22.82 22.54

Н8 Норматив великих кредитних ризиків(не більше 8-кратного розміру

регулятивного капіталу)

169.21 163.48 164.71 139.36 152.09 150.82

Н9 Норматив максимального розміру кредитів. гарантій та поручительств. наданих одному

інсайдеру(не більше 5 відсотків)

0.93 0.83 0.85 0.83 0.87 0.89

Н10 Норматив максимального сукупного розміру кредитів. гарантій та

поручительств. наданих інсайдерам(не більше 30 відсотків)

3.31 3.22 3.37 2.79 2.99 3.03

Н11 Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою

(не більше 15 відсотків)

0.07 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06

Н12 Норматив загальної суми інвестування(не більше 60 відсотків)

3.12 3.39 3.21 3.05 3.08 3.05

http://www.bank.gov.ua/Bank_supervision/Econom_norms/2010.htm9

Анализ активов (банковская система)*Данные НБУ на 01.04.2010

Показатель

Объем,* тыс. грн. Уд.вес

Активы (по банковской системе)

874 964 709 100%

КИП 800 837 348 92%

кредиты фин.институтам

33 862 590 4%

кредиты юр.лиц 492 380 763 56%

кредиты физ.лиц 225 509 767 26%

инвестиции в ЦБ 49 084 228 6%

Коэффициенты

коэф-т надежности (капитал/рабочие активы)

20%

показывает уровень покрытия рисковых активов собственным капиталом

коэф-т иммобилизации (отвлеч.ср-ва/капитал) 62%

показывает использование капитала на неработающие активы

коэф-т ФК (УФ+эмиссионный доход/баланс.капитал)

106%

показывает возможности банка увеличивать капитал за счет прибыли

коэф-т ликвидности (высоколиквидные активы/обязательства до востребования

64%

показывает уровень покрытия обязательств до востребования высоколиквидными активами

коэф-т качества активов (сформированный резерв/рабочие активы)

15%показывает уровень резервирования рисковых вложений

коэф-т участия обязательств в рисковых активах (обязательства/КИП)

93%показывает уровень риска привлеченных ресурсов

10

Анализ активовНазвание банка Коэф-т надежности

УКРАЇНСЬКИЙ БАНК РЕКОНСТР.ТА РОЗВ.180%

"ФАМІЛЬНИЙ" 121%РАДАБАНК 118%"АЛЬЯНС" 114%"ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ" 104%ДОЙЧЕ БАНК ДБУ 102%"СТАНДАРТ" 99%ТММ-БАНК 98%ПРОФІН БАНК 96%АВАНТ-БАНК 90%АСТРА БАНК 86%БТА БАНК 81%УКРБУДІНВЕСТБАНК 80%УНIКОМБАНК 76%ЄВРОПЕЙСЬКИЙ БАНК РАЦІОН.ФІНАНС. 75%..  .  .  РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ 15%БАНК КРЕДИТ ДНІПРО 15%ВТБ БАНК 14%БМ БАНК 14%"КИЇВ" 14%КРЕДOБАНК 14%"ФІНАНСИ ТА КРЕДИТ" 14%ПРИВАТБАНК 13%БАНК КАМБІО 13%"КИЇВСЬКА РУСЬ" 13%УНIКРЕДИТ БАНК 13%"IНТЕГРАЛ" 13%ЗАХІДІНКОМБАНК 12%"ПІВДЕНКОМБАНК" 12%УКРГАЗБАНК 12%"ТАВРИКА" 11%"НОВИЙ" 8%"НАДРА" 6%СЕБ БАНК 5%БАНК СТОЛИЦЯ 5%СВЕДБАНК -4%ІНПРОМБАНК -8%Среднее по банковской системе 30%

11

Самые высокие показатели у небольших банков и у вновь созданных банков.

Самые низкие показатели у проблемных банков и у крупнейших банков, которые в течении 2009-2010 г.г. формировали резервы по проблемную задолженность, что привело к снижению уровня капитала.

Пример изменения структуры активов

(анализируемого банка)

12

Анализ пассивов(банковская система)

С р е д ств а ба н ков

С р е д ств а м еж д ун ар о д н ы х и н сти тутов

С р е д ства ю р .л иц

С р е д ств а ф и з .л иц

П р и вл е ч ен н ы е с р едства

Ц е н н ы е б ума ги соб ств ен н о го до л га

С уб о р ди н и р ов а н н ы й д о лг

К р е ди то р ска я за д о лж е нн о сть

д р уги е па сс и вы

П р о ч и е п а сс и вы

Пассивы

13

Анализ пассивов(банковская система)

Показатель Объем, тыс.грн. Уд.вес

Обязательства (по банковской системе)

748 243 365  

Средства банков 260 073 161 35%

Средства юр.лиц 133 075 244 18%

Средства физ.лиц 221 902 328 30%

Ценные бумаги эмитированные банком

11 712 475 2%

Субординированный долг 30 856 247 4%

Прочие обязательства 89 515 747 12%

14

Анализ капитала(банковская система)

Показатель Объем, тыс.грн. Уд.вес

Регулятивный капитал 150 220 000

Собственный капитал (банковская система) 126 721 342 100% 

Уставный капитал 128 389 888 101%

Собственные акции выкупленные у акционеров

-2 363 0%

Эмиссионная разница 6 291 971 5%Резервы, дивиденды и фонды 16 694 260 13%

Резерв переоценки необоротных активов 11 027 328 9%

Резерв переоценки ЦБ -412 203 0%

Финансовый результат прошлых лет -30 844 134 -24%

Текущий финансовый результат -4 423 405 -3%

собственный капитал + субординированный капитал + резервы под стандартную задолженность – исключения=

15

Анализ финансового результата(банковская система)

Показатель Объем, тыс.грн. Уд.вес

Доходы 23 463 200 100% Процентные доходы 20 819 808 89%Комиссионные доходы 2 274 563 10%Результат торговли ЦБ -76 575 0%Результат торговли валютой 358 852 2%Результат переоценки активов

-186 019 -1%

Прочие доходы 272 571 1%

Показатель Объем, тыс.грн. Уд.вес

Расходы -28 302 384 100% Процентные расходы -12 194 494 43%Комиссионные расходы -432 031 2%Административные расходы -6 943 057 25%Расходы на резервы -8 765 189 31%Налог на прибыль 32 387 0%Прочие расходы 0 0%

Показатель Объем, тыс.грн.

Чистая прибыль/убыток -4 839 217

Чистый процентный доход 8 625 304Чистый комиссионный доход 1 842 533Рентабельность активов (ROA)* -2,2%Рентабельность капитала (ROE)* -15,3%

* Коэффициенты приведены к годовому значению

16

Динамика развития

При изучении динамики развития банка обращаем внимание на изменение его показателей и корреляцию этих изменений с изменениями по системе или анализируемой группе.

17

_________

Тест

Коэффициент надежности

капитал= активы

Данные Platinum на 01 июня 2010 г. млн. грн.

Активы 1 106Высоколиквидные активы 78Капитал 482Обязательства 733Обязательства до востребования 9Отвлеченные активы 95КИП 1 004Уставный капитал 381Финансовый результат 9,8

Задание. Рассчитать

18

Контакты

Platinum Bank

Бизнес-центр «Горизонт Парк»ул. Н. Амосова 12

blaschuk@platinumbank.com.ua+38 044 492 90 98

19