Upload
mcb
View
297
Download
3
Embed Size (px)
DESCRIPTION
Jovana Kondić, direktor controllinga, IDEA
Citation preview
„Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“
1. Agrokor koncern
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Agrokor koncern je najuspešnija kompanija za proizvodnju hrane, pića i pružanje usluga u sektoru maloprodaje u Adria regionu i jedna od vodećih kompanija u svojoj branši u centralnoj i istočnoj Evropi.
40.000 ZAPOSLENIH
4 mlrd. EUR PRIHOD
1.000 PRODAVNICA
700.000 KUPACA SVAKI DAN
35 ZEMALJA
33 GODINA U BIZNISU
1. IDEA kao deo Agrokor koncerna
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Maloprodajni i veleprodajni
lanci
Maloprodajni i veleprodajni
lanci
Proizvodnja mesa i
poljoprivreda
Proizvodnja mesa i
poljoprivredaVoda i pićaVoda i pića
Sladoledi i smrznuti program
Sladoledi i smrznuti program
Ulja i margarini
Ulja i margarini
BiH
Vina i VinarijeVina i Vinarije
BiH
1. Jaka regionalna pozicija
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Hrvatska
Srbija
Bosna i HercegovinaBosna i Hercegovina
1. Istorijat kompanije IDEA
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• Od 1992. IDEA je prisutna na tržištu Srbije kao veleprodaja;
• 2005. IDEA ulazi u sastav Agrokor koncerna;
• 24. XI 2005. otvorena je prva IDEA prodavnica u Beogradu;
• 17. III 2006. otvorena je prva IDEA prodavnica Super formata;
• 26. IX 2006. otvoren je prvi IDEA Extra tržni centar sa najvećim hipermarketom;
• II 2008. otvoren je drugi veleprodajni centar u Beogradu površine 10.000 m²;
• 2010. IDEA doživljava svoju najveću ekspanziju i do kraja godine otvoreno je 40 novih prodavnica širom Srbije;
• 2013. IDEA ima 180 maloprodajnih objekata i 10 veleprodajnih centara.
1. IDEA nakon 20 godina uspešnog poslovanja
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
4.500 zaposlenih
10 veleprodajnih centara
180 prodavnica širom Srbije
170.000 kupaca dnevno
Više od 5.500 velpro kupaca
Preko 130 kamiona
SKY TRECKDistributivni centar za voće i povrće od preko 6.000 m2
Velpro online prodavnica
online prodavnica
2. Moj CV
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• Jovana Kondić
• 24.01.1982.• [email protected]
• 2012. • IDEA d.o.o. • Direktor finansijskog kontrolinga
• 2007. - 2012. • Baker Tilly WB Revizija d.o.o.• Audit supervisor
• 2001. - 2006. • Fakultet organizacionih nauka, Univerzitet u Beogradu• Smer: Menadžment (modul – Finansije i bankarstvo)
3. Organizaciona struktura Sektora finansija
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Sektor finansija
Sl. fin. operative
Odeljenje platnog prometa
Odeljenje.dev. poslovanja
Sl. računovodstva
Odeljenje gl. knjige
Odeljenje likvidature
Odeljenje knjigovodstva
Odeljenje salda konta
Sl.fin. kontrolinga
C3, a često podsećamo na
C2 !
C1
Finansije Prodaja Nabavka C2
C3
3. Organizaciona struktura finansijskog kontrolinga
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Jovana KondićDirektor Službe
Marko AgatonovićAleksandra Dangubić
Maja ĐukićIvan Tutić
Jelena Vrejić
Veleprodaja i Logistika Maloprodaja Sektori
3. Koncept “Business partnera“
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Pružanje neophodnih
informacija za pripremu procesa
planiranja
Koordinacija procesa
planiranja po svim
segmentima business-a
Izrada i prezentovanje
plana poslovanja
Izrada izveštaja i analiza rezultata
poslovanja
Identifikovanje mogućnosti i
davanje predloga za
unapređenje poslovanja
Učešće u sprovođenju korektivnih
akcija business-a
Business partner
Maloprodaja
SektoriLogistika
Veleprodaja
3. Ključne faze u procesu planiranja controllinga
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
PLAN PROMETA PLAN TROŠKOVA PLAN POSLOVANJA
MATRICA ODGOVORNOSTI
Septembar Oktobar Novembar-Decembar
• Ključni ciljevi sektora Tradinga
• Operativni planovi Sektora Tradinga, Maloprodaje, Veleprodaje i Marketinga
• Ključni ciljevi svih ostalih sektora koji će podržati ostvarenje Operativnih planova sektora MP i VP
• Plan potrebnih pripadajućih resursa u obliku Plana troškova
• Umreženje operativnih planova i troškova, po organizacionim jedinicama sa ciljem kontinuirane evaluacije i monitoringa u 2014. godini
Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje
Novembar
• Izrada nacrta P&L-a i eventualne korektivne mere
• Usvajanje konačnog Plana poslovanja
„Plan je ništa, planiranje je sve!“
3. Godišnji plan aktivnosti controllinga
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Novembar '13.: Plan 2014.
Maj'14.: Procena
Septembar '14.: Procena
Novembar '14.: Plan 2015.Rebalans plana
(usklađenje prometa, prihoda i troškova s realizacijom I tercijala)
Definisanje ključnih ciljeva i
usvajanje Poslovnog plana
Revizija ostvarenja u poslovanju i procena završetka godine s ciljem postavljanja baze
za novi Poslovni plan 2015.
3. Poslovni proces SAP controlling (CO) modula
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• CO1 - Definisanje organizacione strukture i matični podaci
• CO2 – Planiranje
• CO3 – Praćenje ostvarenja i poređenje sa planom
• CO4 – Zatvaranje i analiza posmatranog razdoblja
• CO5 – Izveštavanje (SAP izveštaji i alati za izradu izveštaja).
Izveštavanje:
• Mesečno• Automatizovano • U potpunosti povezano sa FI modulom• Razvijeno 50 CO izveštaja
Komponente CO modula:
• Računovodstvo troškovnih elemenata• Računovodstvo mesta troška• Računovodstvo internih naloga• Računovodstvo profitnih centara
3. Organizaciona struktura i matični podaci
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Šifra poduzećaIDEA d.o.o.
0301
Standardna hijerarhija
mjesta troškaMT03
Standardna hijerarhija
profitnih centaraPC03
Područje kontrolingaIDEA d.o.o.
PK03
480 šifara MT
450 šifara PC
Šifra poduzećaAgrokor d.d.
Primer controlling izveštaja IDEA
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3.
*Napomena: Ista forma izveštaja se koristi za poređenje sa prethodnom godinom, kako za period tako i za kumulativ.
2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. %
PROMETPRIHODI OD PRODAJE ROBETROŠKOVI PRODANE ROBERAZLIKA U CIJENIPostotak RuC-aOSTALI PRIHODIUKUPNI NETO PRIHODITROŠKOVIUTROŠENE SIROVINE I MATERIJALPOTROŠENA ENERGIJAOTPIS SITNOG INVENTARA I ZAŠT. ODJEĆEPRIJEVOZNE I PTT USLUGEUSLUGE ODRŽAVANJAZAKUPNINATROŠKOVI REKLAME I PROPAGANDEOSTALE USLUGE AMORTIZACIJANAKNADE TROŠKOVA RADNIKANEPROIZVODNE USLUGETROŠKOVI REPREZENTACIJEPREMIJE OSIGURANJAPOREZ NA DODANU VRIJEDNOSTPOREZI NEZAVISNI OD REZULTATADOPRINOSI NEZAVISNI OD REZULTATAČLANARINEBANKARSKE USLUGEMATERIJALNA PRAVA RADNIKAOSTALI TROŠKOVITROŠKOVI REZERVIRANJAOTPIS I IV NENAPLAĆENIH POTRAŽ.BRUTO PLAĆE I DOPRINOSIUKUPNO TROŠKOVIOSTALI RASHODIOPERATIVNA DOBIT ILI GUBITAKPROFITNA MARŽA (na Prihod)Financijski prihodiFinancijski rashodiDOBIT ILI GUBITAK PRIJE POREZARaspodela troškova logističkih operacija Raspodjela ostalih prihoda TradingaProsj. broj radnikaEBITEBITDA
II
VELEPRODAJA MALOPRODAJA SEKTORI LOGISTIKA UKUPNO
Primer controlling izveštaja MP
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3.
. *U pregledu nisu navedeni svi MP objekti. IDEA trenutno ima preko 180 objekata i za svaki objekat se prati P&L.
IDEA d.o.o.Sektor finansija / Služba finansijskog kontrolinga
Rezultat poslovanja MALOPRODAJE za razdoblje od 01.01.2014. do 31.01.2014.
ŠIF
RA
OB
JEK
TA
KV
AD
RA
TU
RA
NA
ZIV
PR
OM
ET
PR
IHO
DI
OD
P
RO
DA
JE R
OB
E
TR
OŠ
KO
VI
PR
OD
AN
E R
OB
E
RA
ZL
IKA
U C
IJE
NI
Po
sto
tak
Ru
C-a
(n
a p
rih
od
)
OS
TA
LI
PR
IHO
DI
UK
UP
NI
NE
TO
P
RIH
OD
I
UK
UP
NO
T
RO
ŠK
OV
I
OP
ER
AT
IVN
A D
OB
IT
ILI
GU
BIT
AK
PR
OF
ITN
A M
AR
ŽA
(n
a p
rih
od
)
EB
ITD
A
% E
BIT
DA
MA
RŽ
A (
na
pri
ho
d)
EB
ITD
AR
% E
BIT
DA
R M
AR
ŽA
(n
a p
rih
od
)
PR
OS
EČ
AN
BR
OJ
ZA
PO
SL
EN
IH
PR
OM
ET
PO
M2
PR
OM
ET
PO
Z
AP
OS
LE
NO
M
1000301 171 IDEA KRALJA PETRA 1000307 139 IDEA P. VARNAVE 1000308 80 IDEA SVETOGORSKA 1000314 115 IDEA PROTE MATEJE 1000318 117 IDEA GOLSVORTIJEVAMALE PRODAVNICE
1000171 658 IDEA MAXIMA 1000261 567 IDEA ZVEZDARA 1000262 673 IDEA ČUKARICA 1000272 521 IDEA ĐERAM 1000297 913 IDEA JUŽNI BULEVARMAXI PRODAVNICE
1000102 1902 IMMOCENTAR 1000139 2855 IDEA BEŽANIJSKA KOSA 1000159 2353 IDEA UŠĆE 1000237 2341 IDEA BORČA 1000257 1509 IDEA BLOK 62SUPER PRODAVNICE
1000111 5837 IDEA EXTRAHIPER PRODAVNICE
Regija Beograd
Regija Vojvodina
Regija Jug
MP Ukupno
Ključni KPI-jeve MP objekata
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3.
10.9% 11.5% 13.4% 7.5% 4.9% 11.1%
Format: MALI 10 Zakup: TRESKAMEBEL TRGOVINA BEOGRAD
Knjaza Miloša 50 Regija: J UG 1 P rosečna cena zakupa (€) / m2:3.2
pon-sub 7:00-21:30 ned 8:00-15:00 VP P : SLOBODAN J OVIĆ Udeo zakupa / promet: 1.1%
019/737-797 e-mail: [email protected] P oslovođa: Igor Božinović Cenovnik: 0
I II III IV V VI I-VI
Promet - Plan 9,553 8,703 9,017 10,090 8,923 9,508 121,112
Promet - Realizacija 10,592 9,702 10,223 10,852 9,364 10,567 85,569
Promet po zaposlenom - Plan 1,033 775 940 1,100 970 1,039 1,081
Promet po zap. - Realizacija 1,144 1,011 975 1,075 936 1,057 1,078
Promet po m2 - Plan 46.15 42.04 43.56 48.75 43.11 45.93 48.76
Promet po m2 - Realizacija 51.17 46.87 49.39 52.42 45.24 51.05 51.67
Zalihe 9,283 9,080 9,011 9,329 8,782 8,736 8,913
Koeficijent obrta zaliha - Plan 1.13 1.10 1.10 1.10 1.10 1.12 1.16
Koef. obrta zaliha - Realizacija 1.14 1.07 1.13 1.16 1.07 1.21 1.20
Operativna marža - Plan 14.79% 15.12% 14.68% 14.05% 14.59% 15.18% 15.08%
Operativna marža - Realizacija 13.78% 13.34% 14.20% 13.68% 14.32% 14.49% 13.97%
Op. trošak / promet - Plan 9.32% 9.46% 9.66% 8.56% 9.72% 10.13% 8.57%
Op. trošak / promet - Realizacija 7.94% 8.94% 7.23% 7.15% 8.21% 7.98% 7.34%
Profitna marža - Plan 3.47% 2.89% 2.44% 3.35% 3.03% 3.23% 4.38%
Profitna marža - Realizacija 3.29% 1.71% 4.38% 4.36% 3.40% 4.37% 4.23%
Manjak/višak na popisu -1.17% -2.26% -0.21% 0.29% -0.08% 0.28% -0.38%
Otpis rastura i loma 0.00% -0.06% 0.00% 0.00% -0.09% 0.00% -0.03%
Otpis robe (prot. rok...) 0.00% -0.16% 0.00% -0.10% -0.20% 0.00% -0.07%
Shrinkage - Delikates sveže -11.60% -3.07% -3.24% -0.56% -1.36% -1.49% -2.62%
Shrinkage - ViP sveže -2.89% -3.06% -3.79% -3.56% -5.80% -4.82% -4.55%
Shrinkage - Ostalo Sveže -1.73% -0.32% 0.62% -0.12% -0.24% 0.50% -0.33%
Shrinkage - Ukupno -1.34% -2.59% -0.51% -0.10% -0.76% -0.03% -0.76%
Broj kupaca 24,438 23,844 25,194 24,863 21,877 23,090 192,909
Prosečan dnevni broj kupaca 843 883 813 888 781 770 821
Iznos računa (košarica rsd) 433 407 406 436 428 458 444
Potrošnja mat. / promet 0.45% 0.46% 0.44% 0.49% 0.50% 0.47% 0.47%
Mystery shopper 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Operativna spremnost 93% 95% 97% 96% 96% 96% 96%
Op. spremnost (kontroling) 0% 0% 0% 0% 97% 0% 97%
29 27 31 28 28 30 235
2013 Šifra objekta 225
20
13
(%
od
pro
me
ta)
KNJAŽEVAC
7.9%
8.9%
7.2% 7.2%
8.2% 8.0%9.3% 9.5% 9.7%
8.6%
9.7%10.1%
I II III IV V VI
Op. trošak/promet Realizacija Op. Trošak/promet Plan
3.5%
2.9%
2.4%
3.4%3.0%
3.2%
3.3%
1.7%
4.4% 4.4%
3.4%
4.4%
I II III IV V VI
Profitna marža Plan Profitna marža Realizacija
I II III IV V VI
Promet Plan Promet Realizacija
3. IT okruženje u IDEA-i
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Hvala na pažnji!