Aprendiendo el manejo de

cajaFACILITADORA:

CPC. Mónica Sánchez Villamares

www.villamares.com.pe

OBJETIVO

• Aprender a registrar los ingresos (Entrada) y egresos (Salida) de dinero.

• Muestra la posición financiera de una entidad a una fecha de corte determinada, presenta los bienes , valores y derechos que posee la entidad, así como las fuentes propias y externas que permiten su funcionamiento y desarrollo.

• Comprende una relación de los activos, los pasivos y el patrimonio de un negocio.

• La fecha del balance general es muy importante ya que la posición financiera de un negocio puede cambiar rápidamente

Balance General

Activo = Pasivo + Patrimonio

ACTIVO PASIVO PATRIMONIO

ESTRUCTURA DE UN BALANCE GENERAL

ESTRUCTURA DE UN BALANCE GENERAL

• ACTIVO :

Recursos controlados por la empresa , como resultado de eventos pasados, de los cuales se espera beneficios económicos futuros.

ESTRUCTURA DE UN BALANCE GENERAL

• PASIVO :Suma de Obligaciones presentes , resultado de eventos pasados , los cuales al liquidarse producirán salida de recursos.

ESTRUCTURA DE UN BALANCE GENERAL

• PATRIMONIO :Aporte de los socios o accionistas , superávits (perdidas) acumuladas y otras partidas y reservas de carácter legal y/o estatutario.

Balance General

QUE NOS DICE UN BALANCE GENERAL?

Cuales son los activos

Cual es su valor / y sus riesgos

Como marcha el crecimientoDe los activos

ACTIVO

Cual es el valor de la deuda

Cual es el riesgo de la deuda

Cual es el valor y los riegosDel patrimonio

PASIVO Y PATRIMONIO

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASEl Estado de Ganancias y Pérdidas conocido también como Estado

de Resultados, Estado de Ingresos y Gastos, o Estado de Rendimiento; es un informe financiero que da muestra la rentabilidad de la empresa durante un período determinado, es decir, las ganancias y/o pérdidas que la empresa obtuvo o espera tener.

Este estado financiero permite que el empresario, luego de un periodo de funcionamiento de su empresa, pueda determinar si obtuvo utilidad o pérdida.

Empresa NEiEstado de Ganancias y Perdidas

al 30.06.2008En Nuevos Soles

QUE ES CAJA?

• Es el movimiento de fondos, es decir los cobros y pagos, tanto en efectivo como por medio de cuentas bancarias a

la vista u otros instrumentos financieros y comerciales.

QUE ES CAJA CONTABLE ?• Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingresa y salga

de la empresa. Se carga con los cheques o efectivo que recibe y se abona cuando se hace el depósito de los mismos en Banco o se realiza algún pago. Es una cuenta de saldo deudor o cero, nunca acreedor. Indicará el efectivo, cheques o vales que se encuentran en la Caja.

MOVILIZACION DEL EFECTIVO

Efectivo

Ctas por Cobrar

Proveedores

Mercaderías Prod. Terminados

Ventas

Compras

• El análisis de la movilización del efectivo es uno de los mas importante cuando revisamos un Estado de Situación Financiera, esta rotación y sus respectivos análisis agrupando los rubros del estado financiero, nos permitirá tener una idea mas completa sobre la capacidad de la empresa de generar y administrar sus fondos.

ANALISIS DE LA CIRCULACION DEL EFECTIVO

Flujo de Caja

El Flujo de Caja es un informe financiero que muestra los flujos de ingreso y egreso de efectivo que ha obtenido una empresa. En un determinado periodo.

PRESUPUESTO – FLUJO DE CAJA

A diferencia del PRESUPUESTO, el Flujo de Caja muestra lo que realmente sale o ingresa en efectivo a “caja” como, por ejemplo, los cobros de facturas por las ventas realizadas. En el Flujo de Caja, el término ganancia o pérdida no se utiliza.

La Importancia del Flujo de Caja

La importancia del Flujo de Caja es que éste nos permite conocer la liquidez de la empresa, es decir, conocer con cuánto de dinero en efectivo se cuenta, de modo que, con dicha información podamos tomamos decisiones

Importancia de elaborar buenos flujos de caja por la MYPE

Calcular el flujo de caja y obtener el gráfico de movimientos, durante periodos de tiempo largos, le dará a tu MYPE una visión global de dónde se genera tu dinero y a qué lo destinas a largo plazo, tanto como cuándo son las épocas en que se generan más gastos y cuándo más beneficios. Sin embargo, lo más importante de este cálculo será tener control del estado final de tu cuenta corrienteFuente: CreceMype

Flujo de Caja

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

1.- Debe existir la comunicación familiar, que nunca se queden con dudas y que todos los miembros cultiven una sana curiosidad por los temas económicos puesto que participar de las finanzas familiares es iniciar una buena educación financiera.

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

2.- Fíjese metas de reducción de gastos, para permitir el ahorro.

3.-No asuma deudas que comprometan todos sus ingresos excedentes.

4.-Utilice sus Tarjetas de Crédito de manera responsable .

Técnicas para mejorar el manejo financiero FAMILIAR

Recuerde que Usted DECIDE como gastar su

dinero.NO SE DEJE

INFLUENCIAR POR LA

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Como reducir los Gastos Familiares?

Como reducir los Gastos Familiares?

1. Recortar gastos superfluos2. Controlar las tarjetas de Crédito.3. Buscar planes de vacaciones

cómodos.4. Evitar comer fuera .5. No asumas gastos , que no

podrás pagar, así evitaras estar sobre endeudado.

6. Compra inteligentemente7. Controla tu presupuesto.

Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS

Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS1. Un paso muy importante es tomar

nota de todas las deudas que tenemos y organizarlas de acuerdo con los plazos de pago que tenemos y sus montos.

2. Es recomendable generar mas ahorro, para realizar abonos adicionales a nuestras deudas, este ahorro lo lograremos analizando si eliminamos los gastos innecesarios.

Criterios sencillos para reducir LAS DEUDAS3. Si estos pasos no son suficientes

para disminuir gradual y significativamente la deuda, lo mas recomendable es acercarse al Banco y buscar alternativas de financiamiento, no debemos ignorar esta situación ya que se hiciera mas difícil solucionarlo.

La importancia del Ahorro FAMILIAR

La importancia del Ahorro FAMILIAREl ahorro familiar es importante, porque nos brinda

autosuficiencia económica, y nos permitirá atender necesidades futuras como:

La educación de los hijos. El poder tomar una vacaciones y viajar. La posibilidad de comprar una casa. Ahorro para nuestra jubilación. Para solventar emergencias médicas. A si también el ahorro lo podemos invertir en uno

mismo, para capacitarnos ó para establecer algún tipo de negocio.