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DIRECCION DE PLANEAMIENTO (H-3c)
PENSAMIENTO
“NO HAY MEJOR HERENCIA QUE UNA BUENA
EDUCACION”
DIRECCION DE PLANEAMIENTO (H-3c)
EVALUACION
PRESUPUESTARIA
Expositor : TC Int Juan Del Pino Silva
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
INDICE
1. CONCEPTO
2. BASE LEGAL
3. OBJETIVO
4. FINALIDAD
5. EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LAS UU/OO
6. EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LA U/E
7. INDICADORES DE DESEMPEÑO
8. ANEXOS
9. DIVERSOS
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
1. FORMULACION
2. PROGRAMACION
3. APROBACION
4. EJECUCION
5. CONTROL Y EVALUACION
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
1. CONCEPTO
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
PIA
PIM
EJECUCION
AVANCES FISICOS
AVANCES FINANCIEROS
PROCESO
DE
ANALISIS
EVALUACION
PRESUPUESTARIA
1ER Y 2DO SEMESTRE DEL AÑO FISCAL
(PERÍODOS)
CONTRASTANDO
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
2. BASE LEGAL
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Ley Marco de la Administración Financiera del Sector
Público, aprobada por Ley Nº 28112.
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
aprobada por Ley Nº 28411.
Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal,
aprobada por Ley Nº 27245 y modificada por Ley Nº
27958.
Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año
Fiscal 2009, aprobada por Ley Nº 29289.
BASE LEGAL
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Directiva Nº 001-OPRE/19.03.00 de Abr 2007, que
establece las normas para la ejecución presupuestaria
de las Unidades Operativas de la U/E 003 : Ejército
Peruano.
Directiva Nº 002 H-4.b/19.03.00 del 06 Abr 2007
(Directiva para la Evaluación Semestral y Anual del
Presupuesto Institucional de la U/E 003 : Ejército
Peruano).
BASE LEGAL
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Directiva Nº 001-2008/OGRE/N-01/19.00 de Ene
2008, que establece las normas para el proceso de
generación de Recursos Directamente Recaudados
de las Unidades Operativas de la Unidad Ejecutora
003 : Ejército Peruano.
R.D. Nº 036-2009-EF/76.01 del 02 Ago 2009, que
aprueba la Directiva Nº 003-2009-EF/76.01, para la
evaluación semestral y anual de los presupuestos
institucionales de las entidades del gobierno nacional
y gobiernos regionales para el AF-2009.
BASE LEGAL
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
3. OBJETIVO
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
EFECTUAR EL
SEGUIMIENTO Y
EVALUACION DEL GASTO
PUBLICO DEL INSTITUTO
EP
OBJETIVO DE LA EVALUACION
PRESUPUESTARIA
ESTABLECER
LINEAMIENTOS
TÉCNICOS PARA LA
EVALUACION DE LA
UNIDAD EJECUTORA
003 EP QUE PERMITA
INDICADORES
DE DESEMPEÑO
(APROBADOS)
SOBRE LA BASE DE
LOS
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
4. FINALIDAD
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
ACTIVIDADES / PROYECTOS DE LA
U/E 003 EJERCITO PERUANO
FINALIDAD DE LA EVALUACION
PRESUPUESTARIA
MISION DEL
INSTITUTO
OBJETIVOS
INSTITUCIONALES
IMPORTANCIA DE
EJECUCION DE LAS
METAS
PRESUPUESTARIAS
EN EL
CUMPLIMIENTO
SUGERENCIAS
PARA ADOPCION
DE MEDIDAS
CORRECTIVAS EN
SUCESIVOS
PROCESOS
PRESUPUESTARIOS
DETERMINAR
1 2
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
5. EVALUACION
PRESUPUESTARIA DE
LAS UNIDADES
OPERATIVAS
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
EVALUACION PRESUPUESTARIA
DE LAS UU/OO
(SEMESTRAL Y ANUAL)
EJECUCION
MENSUAL DE
EGRESOS
SD-PPTO DIPLAN EJEC FINANC
OGECOE UNIDAD OPERATIVA
SEGUIMIENTO AL
GASTO
ANEXO Nº 16
(MENSUAL)
SE REALIZA A
TRAVES DE :
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
6. EVALUACION
PRESUPUESTARIA DE
LA UNIDAD EJECUTORA
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
La sección de evaluación y control presupuestario de la
Sub Dirección de Planeamiento Estratégico de la DIPLAN
(H-3c), realiza la Evaluación Presupuestaria de la Unidad
Ejecutora 003 : Ejército Peruano, confeccionando un
Informe Ejecutivo, en base a los lineamientos
establecidos por la DGPPI-MINDEF y la DNPP-MEF.
Teniendo como fecha límite de remisión, a más tardar el
10 de julio del presente año (semestral), y el 10 de enero
del próximo año respectivamente (anual), dicho Informe
Ejecutivo consta de las siguientes secciones :
EVAL PPTARIA U/E
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Sección I : Avance físico de metas presupuestarias.
Sección II : Visión, Misión y Objetivos Estratégicos Generales.
Sección III : Evaluación Matricial – Determinación de la
importancia de las acciones en el logro de la Misión.
Sección IV : Análisis de la estructura funcional programática
relacionada con los objetivos estratégicos generales
y específicos.
Sección V : Análisis de los Objetivos Estratégicos.
Sección VI : Análisis de Actividades.
Sección VII : Análisis de Metas Presupuestarias.
Sección VIII: Análisis de Ingresos y Gastos.
Sección IX : Variación PIA y PIM
Sección X : Análisis de Proyectos de Inversión.
Sección XII : Reportes y Anexos para la evaluación del Año Fiscal
2009.
EVAL PPTARIA U/E
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
EVALUACION PRESUPUESTARIA
DE LA UNIDAD EJECUTORA
MEF
PLIEGO (MINDEF)
U/E 003 : EP
(INFORME EJECUTIVO)
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
EJEMPLO
SECCION XII : REPORTES Y
ANEXOS PARA LA EVALUACIÓN
PRESUPUESTARIA
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
A. Anexo A. Estructura Funcional Programática relacionada a los
Objetivos Estratégicos Generales adecuados a los del
Pliego MINDEF.
B. Anexo A1. Objetivos Estratégicos Generales de la UE, adecuados
a los Objetivos Estratégicos Generales del Pliego AF-
2009 con sus Presupuestos Institucionales PIA y PIM.
C. Reporte Avance Físico de Metas Presupuestarias Año Fiscal 2009.
D. Reporte de Evaluación Presupuestaria del Año Fiscal 2009.
1. Ejecución de Ingresos.
Ejecución Institucional de Ingresos - Evaluación por Grupo
Genérico
Ejecución Institucional de Ingresos – Evaluación por Sub
Específica de Ingresos.
Ejecución Institucional de Ingresos – Evaluación por
Específica de Ingresos.
EJEMPLO
F
O
R
M
Y
P
R
O
G
H
-
4
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
2. Evaluación Institucional de Avances y Saldos Presupuestales
2009.
Evaluación Presupuestaria de Avance y Saldos Presupuestales
- por Grupo Genérico de Gasto.
Evaluación Presupuestaria de Avance y Saldos Presupuestales
- por Específica de Gasto.
3. Anexo D : Proyectos de Inversión Año Fiscal 2009.
4. Anexos para los Indicadores de Desempeño del Año Fiscal
2009.
Anexo B : “Resumen de Indicadores de Desempeño”.
Anexo C : “ Ficha del Indicador de Desempeño”
EJEMPLO
H
-
4
E
V
A
L
H
-
5
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
7. INDICADORES DE
DESEMPEÑO
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
INDICADORES DE DESEMPEÑO
INSTITUCION, PROGRAMA, ACTIVIDAD O PROYECTO
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Y SU MISION
INSTRUMENTOS
• INFORMACION CUANTITATIVA Y LOGROS
• RELACIONA DOS O MAS VARIABLES CON
PERÍODOS ANTERIORES
PO
BL
AC
ION
UNIDADES ALISTADAS PARA EL
ENTRENAMIENTO
FORMACION DE PERSONAL ESPECIALIZADO PARA LAS
OPERACIONES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
SUSTENTACION DE LOS INDICADORES DE DESEMPEÑO
EN LA UNIDAD EJECUTORA 003 : EJÉRCITO PERUANO
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
DIRECCION GENERAL DE
PERSONAL DEL EJÉRCITO
(DIGEPERE)
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Dependencia responsable de lainformación de efectivos de tropaque recepciona, debiendo remitir elconsolidado por UU/OO a la SubDirección de PlaneamientoEstratégico de la DIPLAN (H-3c).
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
SERVICIO DE MATERIAL DE
GUERRA
(SMGE)
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Responsable de remitir a la SubDirección de PlaneamientoEstratégico de la DIPLAN (H-3c), lainformación de armamento yvehículos de Apoyo de Combate, yvehículos de Combate establecidaen el Anexo Nº 03 SITUACION DEMATERIAL BELICO.
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
DIRECCION GENERAL DE
EDUCACION Y DOCTRINA
DEL EJÉRCITO
(DIGEDOCE)
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Responsable de remitir a la Sub
Dirección de Planeamiento Estratégico
de la DIPLAN (H-3c), la información
del personal militar que durante el año
en curso, ha recibido y/o recibirá
formación en los diferentes cursos, en
los siguientes anexos :
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Anexo Nº 04 : Evaluación del personal TSMVcapacitado en los CETPRO delEjército Peruano.
Anexo Nº 05 : Personal militar que ha recibido y/orecibirá formación en losdiferentes cursos militares.
Anexo Nº 06 : Personal militar que ha recibido y/orecibirá formación en diferentescursos civiles.
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
ESCUELA TÉCNICA DEL
EJÉRCITO
(ETE)
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Responsable de remitir a la Sub
Dirección de Planeamiento
Estratégico de la DIPLAN (H-3c), la
información del personal militar que
durante el presente año ha recibido
y/o recibirá formación en los
diferentes cursos, en los siguientes
anexos :
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Anexo Nº 07 : Personal militar que ha recibido
y/o recibirá formación en los
diferentes cursos militares.
Anexo Nº 08 : Personal militar que ha recibido
y/o recibirá formación en
diferentes cursos civiles.
RESPONSABILIDADES
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
SUSTENTACION DE LOS
INDICADORES DE DESEMPEÑO
• TROPA SMV X UUOO
DIGEPERE
• MATERIAL BELICOSMGE
•CAPACITACION TROPA SMV Y•CURSOS MILITARES Y CIVILESDIGEDOCE
• CURSOS MILITARES Y CIVILESETE
CONSOLIDADO
DE EFECTIVOS
ANEXO Nº 03
ANEXOS Nº
04, 05 Y 06
ANEXOS Nº
07 Y 08
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
FLUJOGRAMA DE LA
SECCION CONTROL Y
EVALUACION
PRESUPUESTARIA
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
DGPPI - MINDEFDIPLANUUOO
Anexo 01 al 08
(semestral y anual)
y Anexo 16
(mensual)
Verifica correcta
Formulación de
Anexos
Evaluación
Presupuestaria
Semestral y Anual
Consolidación de la
Información
Remite
información
a la DNPP-
MEF
Verificación de la
Evaluación
Presupuestaria
Semestral y Anual
Consolidación y
registra
Información a
Nivel Pliego
Corrección de
Evaluación
Presupuestaria
OBSCorrección de
información de
Anexos
SI
SI
NO
NO
OBS
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
9. DIVERSOS
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
Toda información relacionada a la fase de evaluaciónpresupuestaria que las UU/OO remitan a la SubDirección de Planeamiento Estratégico de la DIPLAN(H-3c), tiene el carácter de DECLARACION JURADA, yen aplicación de la presunción de veracidad seconsidera cierta. Siendo responsabilidad exclusiva de laentidad cualquier información que no sea veraz, acciónque corresponde al ámbito del Sistema Nacional deControl.
Las dependencias que integran el sistema de controlinterno del Ejército (AGE, IGE e Inspectorías de lasUnidades Operativas), serán las encargadas degarantizar la legalidad y verificar el estricto cumplimientode las disposiciones.
DIVERSOS
DIRECCION DE PLANEAMIENTO
GRACIAS