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CAPÍTULO I
PRESENTACIÓN DEL PROYECTO
Nombre: “Ingeniería Telemática”
1.2.- Actividad a realizar
Este proyecto tiene como propósito medir la rentabilidad ligada a la inversión
en el desarrollo de una organización empresarial como servicio telemático, de
manera que las puedan interactuar, comerciar, desarrollarse profesionalmente
con la guardería y poder constatar al momento como se encuentra su niño
acensando a una página web.
El carácter y naturaleza es privado, pero puede basarse en cualquier tipo de
organización, microempresa o cooperativa para buscar financiamiento de
instituciones públicas financieras.
1.5.- Organización
Visión:
Posicionarnos como líderes mediante la tecnología de punta, para la
comodidad de los padres. y ampliando la capacidad del número de niños
atendidos. Garantizando la mejor atención en el cuidado infantil a nivel de la
región.
Misión:
Somos una guardería que cumple con todas las condiciones adecuadas tanto
en la infraestructura de salas, espacios educacionales, mobiliario, condiciones
ambientales, con espacios dedicados a juegos y recreo, servicios higiénicos,
con personal profesional responsable, ético y altamente capacitado para
atender a los niños entre 0 y 4 años, ofreciendo a través de Internet un valor
añadido de alta calidad y comodidad a los infantes y padres.
Objetivos Específicos:
Atender con la más alta calidad el cuidado de los niños que le garantice
a los padres tenerlos en un lugar seguro, monitoreado por página web.
Impulsar un servicio novedoso en guardería con la utilización de Internet
(pág. Web) para que los padres supervisen y a la vez interactúen con
sus niños y personal.
Determinar costos y beneficios generados por la inversión.
.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1.- Análisis del Producto
La guardería telemática es un servicio de cuidado de infantes entre 0-4 años,
teniendo como novedad el proporcionar un sistema telemático e informativo
que permite interactuar por medio de una página web con los niños y el
personal, de manera que los padres puedan conocer en tiempo real como se
encuentran sus hijos y como están siendo atendidos.
La guardería cumple con todas las condiciones adecuadas en su
infraestructura física, condiciones ambientales y cuenta con un personal
capacitado con responsabilidad y ética.
2.2.- Macro-ambiente
Demografía: la población infantil de Maracaibo tiene una tasa de
crecimiento en los últimos años de 10,4%, cuyo crecimiento es similar a la del
Estado Zulia, y su población total ha pasado a ser la más numerosa del país,
teniendo la más alta densidad: 57 hb/km2.
Condiciones económicas: Venezuela ha tenido en los últimos años un
crecimiento constante del P.B., ya que desde el año 2003 pasó de 35.652.678
millones de Bs. a 46.530.000 millones de Bs. en el año 2005 (BCV,2007) y
contó con una tasa de inflación de 17%, con lo que el país ha bajado el nivel
de pobreza y aumentando así el poder adquisitivo de la población, con lo cual
se puede afirmar que se está en un ciclo de prosperidad.
Fuerzas sociales y culturales: La incorporación de las mujeres al
mercado de trabajo ha cambiado los patrones de vida de las familias, ya que
por razones económicas la pareja se ve obligada a trabajar, cambiando el estilo
de vida en todas las clases sociales; en la ciudad, la actividad comercial y el
ser Maracaibo una ciudad fronteriza ha hecho modificar los patrones culturales
que anteriormente eran muy conservadores para una sociedad donde se
comparten los roles en el hogar y el cuidado de los hijos.
Fuerzas políticas y jurídicas. Las políticas del incremento del gasto
público por parte del Estado Venezolano ha elevado los niveles de ingreso
familiar, mediante las llamadas misiones e impulsando las organizaciones
cooperativas y empresas sociales mediante créditos y se le ha dado impulso a
la entidad de los Consejos Comunales para impulsar créditos comunitarios en
proyectos productivos; también por haber reducido la alícuota del IVA de 14% a
11% y se ha tomado una jornada de evitar la evasión fiscal, aplicando
sanciones a los infractores.
Tecnología. La telemática tiene actualmente una influencia importante
en la sociedad venezolana, generando mayor información y comodidad a la
población y con el incremento de los cyber o infocentro la masificación de su
uso ha traído beneficios y dificultades, sobre todo para los niños por su
adicción al Internet.
2.3.- Comportamiento histórico de la demanda
La población infantil entre 0 y 4 años constituye el sector específico a atender
provenientes de las clases sociales AB y C que representa el 30% del total de
la población en el Estado Zulia.
Esta base poblacional (0-4 años) ha estado creciendo a una tasa de
10,4% (CNE, 2007), además las mujeres empleadas actualmente representan
el 39% de la población económicamente activa ocupada, lo que ha hecho
incrementar la demanda del servicio de guardería en los últimos 5 años.
2.4.- Investigación de mercado
Diseño de Investigación y fuentes de datos.
Técnicas de investigación empleadas.
Fuentes Primarias
Se basa en un estudio de tipo descriptivo, cuantitativo no aleatorio entre
mujeres con hijos pequeños. Que De acuerdo a las cifras establecidas por el
INE indica que los grupos etarios de 18 a 39 años en mujeres zulianas arrojan
una alta tasa de nacimiento promedio 116,45 por cada mil mujeres con lo cual
este es el segmento que tomamos como base para en razón de que esta es la
información que interesa al estudio.
Fuentes Secundarias:
Se basará en fuentes del INE (Instituto Nacional de Estadística). Ademas
se tomara en cuenta las guarderías que funcionan normalmente sin el servico
telemático, así como los portales de las diferentes páginas relacionadas con
otras guarderías existentes en la región.
2.5.- Metodología para el estudio de mercado
Se aplicaron 30 entrevistas personales a mujeres mayores de 18 años
madres de hijos pequeños de las clases sociales AB y C en lugares de tránsito
peatonal cercanos a centros comunales de la ciudad de Maracaibo cuyos
resultados fueron los siguientes:
18 – 25 10 = 33%
26 – 31 15 = 50%
32 – 37 5 = 17%
Y con el nivel de ingresos
800.000 - 1.000.000 14 mujeres 47%
1.001.000 - 1.500.000 10 mujeres 33%
1.501.000 - 2.000.000 6 mujeres 20%
2.6.- Muestra
Es tipo estratificado (por estratos sociales); por cuotas.
Procedimiento y recolección de datos:
Entrevista dirigida a madres entre 18 a 37 años.
2.7.- Diseño del cuestionario
Las preguntas establecen una relación entre la necesidad de la
información y los ítems abordados, realizado en forma precisa y clara.
Las preguntas son de tipo estructuradas: cerradas con respuestas
únicas (Si ó No) y de tipo alternativo Licker (mucho, bastante, algo, poco,
nada), a la vez con preguntas abiertas.
2.8.- Análisis de los datos y presentación de los resultados.
1. 35% tiene sus hijos en guardería
2. 30% tiene una empleada
40% tiene un familiar que cuida su hijo
30% ella misma lo cuida
3. 95% no conoce la existencia de una guardería con cámara de
Internet en una página web.
4. 40% tiene disposición (algo – bastante – mucho) de llevar a este tipo
de guardería.
5. Sobre el precio considerado por las madres, el 33% de las madres se
inclinan por Bs.400.000 mensuales; el 23% optan por Bs.300.000; el
20% en Bs.500.000 y sólo 11% consideran el precio en Bs.600.000.
2.9.- Proyección de la demanda
Tomando como base la tasa de crecimiento de la población de 0-4 años
de 10.4% y la intención de las madres de llevar los niños a la guardería en un
40% (encuesta propia) esta es la proyección.
2008 = 144.207 x 40% = 57.682
2009 = 144.678 x 40% = 57.871
2010 = 145.137 x 40% = 58.055
2011 = 144.920 x 40% = 57.968
2012 = 144.691 x 40% = 57.876
(INE, 2007)
2.10.- Mercado meta
El público al cual va dirigido el servicio lo constituyen niños y niñas entre 0 y 4
años de años de edad provenientes de hogares de las clases sociales AB y C
con lo cual pretendemos competir con el servicio que ofrecen otras guarderías
ubicadas en la zona con mayores niveles de ingresos
2.11.- Análisis de la oferta
Existe sólo una guardería: Vagabondi, en la zona norte de la ciudad con
servicio telemático, con cámaras para observar a los niños en la institución y
50 guarderías privadas con una capacidad cada una de atender en promedio
50 niños con lo cual se desprende que hay una la oferta de 2.500 niños
atendidos actualmente mientras que en el año 2002 el numero de guardería era
de 35, lo que representa una tasa de crecimiento de 29% en los últimos cinco
años según las estadísticas del instituto estadístico nacional (INE).
2.12.- Proyección de la Oferta
2008 = 2.500 x 29% = 3.225
2009 = 3.225 x 29% = 4.140
2010 = 4.140 x 29% = 5.346
2011 = 5.346 x 29% = 6.896
2012 = 6.896 x 29% = 8.895
2.13.- Demanda insatisfecha
O - D
Demanda proyectada Oferta proyectada Demanda insatisfecha
2008 57.682 3.225 54.457
2009 57.871 4.140 53.731
2010 58.055 5.346 58.009
2011 57.968 6.896 51.072
2012 57.876 8.895 48.981
2.15.- Macro ambiente
Precio: Va a estar determinada por el precio tasa vigente, en base a los
de la competencia, siguiendo el precio de la empresa líder y atendiendo al
tiempo de cuidado (medio tiempo y tiempo completo), además de la cantidad
de hijos inscritos en la institución.
Plaza: El público a atender son niños y niñas comprendidos
entre 0 y 4 años hijos de madres trabajadoras y de famil ias
provenientes de las clases sociales AB y C del municipio
Maracaibo.
Promoción y Publicidad:
Promoción: Descuentos a padres con 2 hijos de un 20% sobre
el segundo hijo.
. Descuento de un 5% a los padres que cancelen la cuota en los
tres primeros días del mes.
Publicidad: Radio; se anunciara en cuñas sueltas y
programas radiales.
Prensa se publicaran aviso en periodos de
inscripción.
Volante se distribuirán volantes relacionados con
las actividades de la institución.
.
Internet se actualizara todo lo concerniente a los
servicios actividades promociones y eventos de la institución
Post-venta: Evaluaciones periódicas sobre el funcionamiento
de la institución para su mejoramiento.
UNIVERSIDAD DEL ZULIAFACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y SOCIALESESCUELA DE ECONOMÍA CÁTEDRA: FORMULACIÓN DE PROYECTOS
ENCUESTA A MADRES
DATOSEdad: 18 – 25 ______
26 – 31 ______32 – 37 ______
Ingreso Familiar:
800 - 1.000.000 ______ 1.001.000 - 1.500.000 ______ +1.501.000 ______
1.- Es Ud., madre de niños entre 0 y 4 años?Si ____No ____ (termine)
2.- Tiene a sus hijos bajo el cuidado de una guardería?Si ____No ____
3.- Conoce Ud., la existencia de una guardería donde Ud., pueda ver a su niño(a) a través de una cámara de Internet en una página Web?
Si ____No ____
4.- ¿Cuál es su disposición de l levar a su hijo(a) a una guardería que tenga una página Web donde Ud., puede ver a su hijo(a) en la institución)
Mucha ____Bastante ____Algo ____Poco ____Nada ____
5.- ¿Cuál sería el precio que considera a pagar en una guardería como ésta?
250.000 Bs. ____300.000 Bs. ____400.000 Bs. ____500.000 Bs. ____600.000 Bs. ____
CAPITULO III
ESTUDIO TECNICO
3.- Tamaño
3.1.- Análisis de los factores que determinan el tamaño.
El tamaño óptimo del proyecto está definido por la capacidad instalada que
tendrá la guardería Los querubines durante un periodo de operación normal.
Esta capacidad está expresada en los siguientes términos: 2 Turnos de
atención a los niños y niñas. El primer turno consiste en un turno completo de
6.30 am a 6pm y el segundo turno de sólo medio tiempo; 6:30am a 12m
durante todo el año. 0 de 12 a 6pm si sobrepasa la hora de la salida será
penalizado con un monto a cancelar de bolívares 20.000.
Se tendrá una ocupación efectiva de mano de obra de 1 T.S.U.(auxiliar) en
educación pre-escolar, 4 Puericultoras (auxiliares de enfermería) , 1
Nutricionista, 2 Obreras, 1 Vigilante,1 Directora, 1 Asistente Administrativa, 1
Secretaria, 1 Asesor de Computación, 1 Medico, 1 Licenciada en
Audiovisuales bilingüe.
Por otra parte también determina la capacidad física del establecimiento, que
será de 3 aulas con una extensión de 8mtsx6mts que corresponden a 48
metros cuadrados con sus respectivos baños y una sala maternal de igual
dimensión (también con su baño) para atender un total de 80 niños en los dos
turnos; también dispondrá de una cocina, un área de recepción o sala de
espera, un área recreativa, una sala audiovisual, un centro de computación y
demás aéreas administrativas para un total de 686mts cuadrados de obras
física que multiplicado por un promedio de 1.800.000 bolívares de costos de
construcción alcanza una cifra de 1.234.800.000 bolívares de inversión lo que
requiere de un financiamiento para cubrir dicha inversión. La capacidad inicial
de servicio serás de 60 niños, esto indica que tendrá una capacidad ociosa de
25% que le permitirá absorber la demanda potencial.
Otros factores a considerar en cuanto al tamaño serán la inversión en el
mobiliario, materiales y equipos; así como los costos fijos y variables de los
insumos que requiere el proyecto. De igual manera la tecnología a utilizar en la
guardería requerirá de un centro de computación dotado de tres computadores
conectados en red interna a siete monitores con cuatro aulas con sus
respectivas cámaras de video y una conexión externa de la web hacia las aulas
accesado mediante.
Demanda objetivo
La demanda objetivo se toma en cuenta la oferta real mas la potencial
sin tomar en cuenta nuestra oferta en este caso la capacidad instalada prevista
inicialmente es de 60 niños que representan el 2% de la oferta total.
D - O
Demanda proyectada Oferta (98%) Demanda objetivo
2008 57.682 3.160 54.522
2009 57.871 4.057 53.814
2010 58.055 5.239 52.816
2011 57.968 6.758 51.210
2012 57.876 8.717 49.159
3.2.- Programa de Actividades de la Guardería.
La guardería por el tipo de servicio que presta presenta la siguiente
programación.
1. - El área Maternal y los niños y niñas de 3 y 4 años
a. Se reciben los niños a partir de la 6.30am debido al trabajo del papa o de la
mama o del familiar que lo represente.
b. lo recibe el personal de guardia (auxiliar o la puericultora o la Licenciada
quien recibe del familiar la lonchera con sus respectivas indicaciones de las
necesidades que presenta el niño o la niña que presenta en ese momento y
que será transmitida a la Licenciada que los recibe en el aula.
c. El personal de guardia le entrega el niño o la niña a la Licenciada con sus
respectiva lonchera e indicaciones que le han sido entregada por el familiar
(padre, madre o representante). Dicha Licenciada revisa la lonchera y refrigera
el contenido en la nevera del aula para luego en el desayuno se calienta si es
necesario.
d. La Licenciada revisa su planificación de trabajo para el desarrollo de las
actividades motoras del niño o la niña (juegos didácticos, audiovisuales y otros)
junto con la auxiliar.
e. Si el niño o la niña requiere para satisfacer una de sus necesidades físicas la
puericultora es la encargada de satisfacerlas (cambiarlo, bañarlo, vestirlo,
alimentarlo y dormirlo).
f. La licenciada de aula de los niños y niñas de 2, 3, 4 años después del
desayuno comienzan sus actividades didácticas, pedagógicas introduciéndolos
a través de métodos audiovisuales, cartillas, juegos los valores de amor,
amistad, compartir, ternura, cariñó etc. Así como otros de educación todo lo
que corresponda a los establecido por el ministerio pero con algunos
programas que la van ha diferenciar en calidad con otras guarderías.
g. Finalizadas las actividades correspondientes al turno en que esta inscrito el
niño es entregado por la Licenciada de aula en la hora correspondiente dándole
al representante las indicaciones de las actividades que el niño o la niña debe
realizar en su hogar junto a su familia para reforzar el aprendizaje después
pero si el representante va por el niño o la niña después del correspondido
tiempo es entregado por el personal de guardia.
3.3. Flujo grama de Procesos de Servicios (ver grafico siguiente 1).
3.4.- Distribución de planta
Se hizo atendiendo la demanda con el fin de responder no solo a la situación
coyuntural a corto plazo sino previendo las proyecciones futuras de la demanda
(ver grafico 2.)
4.- Localización
4.1.- Análisis de los factores que determinan la Localización
Disponibilidad de mano de obra que se encuentre cerca del lugar a
evaluar
Disponibilidad y factibilidad rentable del terreno para construir el
proyecto.
Cercanía al mercado es referido al publico al cual esta destinado el
servicio.
Servicios básicos disponibles. Referido a la calidad y disponibilidad de
los servicios como agua, luz, gas, internet, y acceso inmediato a la
tecnología de punta.
4.2.- Sitio a Evaluar.
Zona norte de la ciudad ubicada en la Urb. Zapara
Zona Central de la ciudad (alrededores del sector Delicias, Bella Vista)
Zona Sur de la ciudad
4.2.1.- Cuadro de Localización del proyecto por sistema de puntos
Norte A Centro B Centro C
Factores Peso Puntuación % Puntuación % Puntuación %
MOD 0.20 8 1.6 8 1.6 7 1.4
Terreno 0.30 6 1.8 8 2.4 7 2.1
Cercanía al Mercado 0.30 8 2.4 5 1.5 7 2.1
Servicio 0.20 8 1.6 9 1.8 5 1
TOTAL 1.00 7.9 7.3 6.6
Se determina en base a los resultados obtenidos en el cuadro que la zona
norte es la más idónea para la realización del proyecto fundamentalmente por
la cercanía al mercado de las clases sociales.
4.3.- Macro Localización
Municipio Maracaibo Estado Zulia
4.4.- Micro Localización
Se encuentra ubicada en la Av. 6 con la prolongación dos en la parroquia
coquivacoa
6.- Estudio Organizacional
6.1.- Organigrama General de la Empresa
Junta directiva
Puericultora Auxiliar
Vigilante
Puericultora
Nutricionista
Lic. de Aula0-1 año
Puericultora
AsistenteDirector
Lic. de Aula3 años
Lic. de Aula2 años
Lic. Audiovisuales
Lic. de Aula4 años
Obrero
Secretaria
Puericultora
Medico
Asesor de informática
Obrero
6.2.- Requerimiento y Clasificación de la mano de Obra
Director(a). Licenciada en Preescolar con maestría con un mínimo de dos años
de experiencia en el privado (Lo requerido por el Ministerio del Poder Popular
para la educación es de 9 años de experiencia y ser docente III para el área
pública) con una remuneración mensual de 614.700,00 bolívares (anual de
7.377.480,00 bolívares)
Asistente Administrativo: Licenciada en Preescolar, conocimiento generales de
administración, contabilidad y manejo del Microsoft office, saint administrativo y
contable con una remuneración mensual de 614.790,00 bolívares (anual de
7.377.480,00 bolívares).
Licenciada de Aula: Licenciada de Preescolar con un año de experiencia en el
área maternal, planificación didáctica, bilingüe, carismática y trato agradable
para con los niños y niñas con una remuneración mensual de 614.790,00
bolívares (anual de 7.377.480,00 bolívares)
Auxiliares. Técnico Superior Universitarios (rías) en Preescolar, con un mínimo
de un año de experiencia, carismática, agradable con una remuneración de
sueldo mínimo mensual de 614.790,00 (anual de 7.377.480,00 bolívares)
Puericultoras: Técnico Superior en Enfermería con un mínimo de tres años de
experiencia, que tenga buen trato con los niños, niñas y que vele por el
bienestar de ellos con una remuneración de sueldo mínimo de 614.790,00
anual de (7.377.480,00 bolívares)
Asesor: Ingeniero o Licenciado(a) en computación. Experiencia mínima de un
año en el manejo de la página web, comunicación en red tanto interna como
externa con un remuneración de sueldo mínimo mensual de 614.790,00 (anual
de 7.377.480,00 bolívares)
Medico: Medico(a) especialista en pediatría minino dos años de experiencia en
el control y crecimiento del niño o la niña con una remuneración mensual de
614.790,00 (anual de 7.377.480,00 bolívares)
Secretaria: Secretaria graduada o Bachiller Mercantil con experiencia en
conocimientos generales de oficina y manejos de los programas del Microsoft
office y otros con una remuneración de sueldo mínimo 614.790,00 (anual de
7.377.480,00 bolívares).
Nutricionista. Persona especializada en la preparación de alimentos
balanceados para los niños y las niñas así como también el personal de
guardia con dos años mininos de experiencia, permisología al día del ministerio
del poder popular para la salud, responsable mayor de 25 años con un sueldo
mensual 614.790,00 (anual 7.377.480,00 bolívares).
Obreras. Persona mayor de edad, responsable, buena presencia, trato
agradable con los niñas o niños y que se encuentre en buen estado de salud
con un salario mínimo de 614.790,00 mensual (anual de 7.377.480,00
bolívares)
Vigilante. Persona mayor de 25 años, dos años de experiencia, buena
presencia, trato agradable con el público y que sea carismático con los niños y
las niñas con un salario mínimo de 614.790,00 mensual (anual de
7.377.480,00 bolívares)
6.3.- Técnicas de Reclutamiento
Se hará mediante avisos colocados directamente en la institución, en las
Universidades, aviso de prensa destacada, alianzas con instituciones de
formación y reclutamiento de personal como el ince, Adecco e Inspectoría del
trabajo y Ministerio del Poder Popular de la Educación.
6.4.- Selección de Personal.
Se evaluaran los currículos recibidos en la institución de acuerdo a los perfiles
requeridos según lo establecido por el Ministerio de educación y la empresa, se
procederá a una entrevista para evaluar su presencia y se someterá a pruebas
psicotécnicas y didácticas tanto teóricas como practica para medir su
desempeño como profesional
CAPITULO IV
ESTUDIO ECONOMICO
CUADRO DE INVERSION
CONCEPTO UN PRECIO SUB-TOTAL TOTAL
Inversiones en activos fijos tangibles
Terreno 1 530.000.000,00 530.000.000,0
0
430.000.000,00
Construcción Edificio 686 Mt2 1.200.000,00Bs*
mts
1.234.800.000,
00
823.200.000,00
Mobiliario y Equipo de oficina
Computadoras 26 1.000.000,00 26.000.000,00
Sillas oficina 3 40.000.00 120.000,00
Escritorio 5 300.000,00 1.500.000,00
Archivo 3 70.000,00 210.000,00
Mueble para computadoras 3 110.000,00 330.000,00
Teléfono 1 240.000,00 240.000,00
Cámaras de videos 8 70.000,00 560.000,00
Fax 1 650.000,00 650.000,00
Sillas para visitantes 6 25.000,00 150.000,00
Aire central 1 4.000.000.00 4.000.000,00
Útiles y papelería 1 200.000.00 200.000,00
impresoras 1 200.000.00 200.000,00
Total Mobiliario y Equipo de oficina 34.160.000,00
Mobiliario y Equipo aulas
Sillas pequeñas 60 19.000.00 1.114.000,00
Mesas 12 225.000.00 2.700.000,00
Estantes cerrados 4 500.000.00 2.000.000,00
Estantes abiertos 4 290.000.00 1.160.000,00
Material didáctico 1 200.000.00 200.000,00
Colchonetas 20 80.000.00 1.600.000,00
Juegos didácticos 5 73.302.00 366.510,00
Tobogán 1 89.300.00 89.300,00
Tacos gigantes 3 26.000.00 78.000,00
Piscinas de pelotas 1 116.000.00 116.000,00
Parque cuadrado 1 116.000.00 116.000,00
Cilindros acolchados 5 8.300.00 41.500,00
Material audiovisual 1 25.000.00 25.000,00
Corrales Cunas 20 200.000.00 4.000.000,00
Total Mobiliario y Equipo aulas 13.606.310,00
Mobiliario y equipo de cocina
Freezer 1 1.000.000.00 1.000.000,00
Cocina 1 400.000,00 400.000,00
Lavaplatos 1 300.000.00 300.000,00
Mesón 1 500.000.00 500.000,00
Mesones pequeños 2 200.000.00 400.000,00
Esterilizadores 2 200.000.00 400.000,00
Horno 1 800.000.00 800.000,00
Nevera 1 1.200.000.00 1.200.000,00
Total Mobiliario y Equipo de cocina 5.000.000,00
Total Mobiliario y Equipos (oficina,
aulas y cocina)
52.766.310 ,00
Estudio del proyecto (3% de la Io) 52.688.085,27
TOTAL ACTIVOS S TANGIBLES 1.253200.0000
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES 52.688.085,27
Inversión Capital de trabajo (3 meses
de costos variables)
6.622.500,00
Total Inversión 1.312.510.585,27
Costos Variables Mensuales
Servicios e Insumos Mensual
Frutas 20k
g
2000.00 40.000,00
leche 90k
g
9.000.00 810.000,00
cereal 40k
g
6.000.00 240.000,00
azúcar 40k
g
1.000.00 40.000,00
vegetales 60k
g
4.000.00 240.000,
00
Carne y pollo 30k
g
8.500.00 255.000,00
Harina 30k
g
1.500.00 45.000,00
pañales 16 35.000.00 560.000,00
toallas 10 8.000.00 80.000,00
Jabón infantil 30 1.200.00 36.000,00
Plastilinas 60 3.000.00 180.000,00
Mantenimiento de la Institución
Cloro 30 1.000.00 30.000.00
Jabón en polvo 30 6.000.00 180.000.00
Desinfectante 30 16.000.00 480.000.00
Escobas 2 5.000.00 10.000.00
Lampazos 2 5.000.00 10.000.00
Detergente lavaplatos 3 2.500.00 7.500.00
Esponja 3 1.000.00 3.000.00
Paños y toallitas 10 6.000.00 60.000.00
Delantales 4 10.000.00 40.000.00
Cepillos de salas sanitarias 2 4.500.00 9.000.00
Haragán 2 8.000.00 16.000.00
Mascarillas 4 2.000.00 8.000.00
Costos Fijos Mensuales
Mano de Obra
Director 1 614.790.00 614.790.00
Asistente Administrativo 1 614.790.00 614.790.00
Secretaria 1 614.790.00 614.790.00
Lic. Audiovisuales-Bilingüe 1 614.790.00 614.790.00
Lic. De Preescolar 4 614.790.00 2.459.160,00
Auxiliares-T.s.u 4 614.790.00 2.459.160.00
Nutricionista 1 614.790.00 614.790.00
Medico-Pediatra 1 614.790.00 614.790.00
Puericultora 4 614.790.00 2.459.160.00
Ingeniero computación 1 614.790.00 614.790.00
Obreras 2 614.790.00 1.229.580.00
vigilantes 1 614.790.00 614.790.00
Total Nomina 14.777.480,00
Gastos servicios
Servicios Básicos
Agua 80.000.00 80.000.00
Luz 300.000.00 300.000.00
Teléfono 80.000.00 80.000.00
Publicidad 300.000.00 300.000.00
Total servicios 760.000,00
Total Costos Fijos 14.177.481,00
COSTOS VARIABLES ANUALES
Costos fijos
Gastos de Administración
Director 1 614.790.00 7.377.480,00
Asistente Administrativo 1 614.790.00 7.377.480,00
Secretaria 1 614.790.00 7.377.480,00
Lic. Audiovisuales-Bilingüe 1 614.790.00 7.377.480,00
Lic. De Preescolar 4 614.790.00 29.509.920,00
Auxiliares-T.S.U 1 614.790.00 7.377.480,00
Nutricionista 1 614.790.00 7.377.480,00
Medico-Pediatra 1 614.790.00 7.377.480,00
Puericultora 4 614.790.00 29.509.920,00
Ingeniero computación 1 614.790.00 7.377.480,00
DESCRIPCION CANT. PRECIO
UNITARIO
COSTO TOTAL
ANUAL
Capital de trabajo (1 mes)
Servicios e Insumos
(Unid*Precio)*12m
Frutas 20kg 2.000.00 480.000,00
leche 60kg 9.000.00 6.480.000,00
cereal 30kg 6.000.00 2.160.000.00
azúcar 30kg 1.000.00 360.000.00
vegetales 40kg 4.000.00 1.920.000.00
Carne y pollo 30kg 8.500.00 3.060.000.00
Harina 30kg 1.500.00 540.000.00
pañales 16 24.000.00 4.608.000.00
toallas 10 8.000.00 960.000.00
Jabón infantil 20 1.200.00 288.000.00
Plastilinas 60 3.000.00 2.160.000.00
Mantenimiento de la Institución
Cloro 20 1.000.00 240.000.00
Jabón en polvo 15 5.000.00 900.000.00
Desinfectante 15 8.000.00 1.440.000.00
Escobas 2 5.000.00 120.000.00
Lampazos 2 5.000.00 120.000.00
Detergente lavaplatos 3 2.500.00 90.000.00
Esponja 3 1.000.00 36.000.00
Paños y toallitas 10 3.000.00 360.000.00
Delantales 4 8.000.00 384.000.00
Cepillos de salas sanitarias 2 3.500.00 84.000.00
Haragán 2 3500.00 84.000.00
Mascarillas 4 2.000.00 96.000.00
Total Costo Variables 26.490.000.00
Obreras 2 614.790.00 14.754.960,00
vigilantes 1 614.790.00 7.377.480,00
Total Nomina 140.172.120.00
Servicios Básicos
Agua 60.000.00 720.000.00
Luz 300.000.00 3.600.000.00
Teléfono 70.000.00 840.000.00
Publicidad 300.000.00 3.600.000.00
Total gasto de Administración 8.760.000.00
Costos fijos totales anuales 148.932.120.00
Costos totales Anuales 2007
Costos Variables 26.490.000,00
Costos fijos 148.932.120.00
Costo total 175.422.120,00
INGRESO= (PRECIO * CAPACIDA 60 (NIÑOS O NIÑAS))*12 MESES
INGRESO= (752.249*60) * 12 MESES = 45.134.880*12= 541.618.560
Financiamiento:
Capital a financiar: 300.000.000.00 Tasa del Mercado 28%
Resto de la inversión financiamiento con capital propio
1 año de gracia tasa promedio del mercado
CAPITAL DE TRABAJO = COSTO VARIABLE /12 MESES * 3 MESES
CAPITAL DE TRABAJO = (26.490.000,00/12) * 3 = 2207.500,00*3=
CAPITAL DE TRABAJO = 6.622.500,00
CUADRO SERVICIO DE LA DEUDA
Año Saldo Inicial Saldo Anual Intereses Amortización de
la deuda
Saldo Final
1 300.000.000.00 84.000.000.00 300.000.000.00
2 300.000.000.00 133.870.734.9 84.000.000..00 49.870.734.9 250.129.265.00
3 250.129.265.00 133.870.734.9 70.036.194.23 63.834.540.67 186.294.724.4
4 186.294.724.40 133.870.734.9 52.162.522.84 81.708.212.06 104.586.512.3
5 104.586.512.30 133.870.734.9 29.284.223.40 104.586.512.3
Pago Anual = Préstamo * i*(1+i)n
(1+i)n-1
PA = 300.000.00*(0.28)*(1+0.28)4 = 300.000.00 * 0.751619276
(1+0.28)4-1 1.68435456
PA = 133.870.734.9
Depreciación Activo Tangible
D= 948.888.085,00 / 5años = 189.777.617,00
Amortización
Amortización Activo fijo Intangible.
52.766.310,00 = 10.553.262,00
5
FLUJO NETO DE EFECTIVO PARA EL INVERSIONISTA
Descripción 2008 2009 2010 2011 2012
Ingreso 541.618.560.00 628.277.529.6 728.801.934.4 845.410.243.9 980.675.882.9
Costo Variable 26.490.000,00
29.139.000,00
29.403.900,00
29.430.390,00
29.433.039,00
Costo fijo 148.932.120,00 148.932.120,00 148.932.120,00 148.932.120,00 148.932.120,00
Depreciación 189.777.617,00 189.777.617,00 189.777.617,00 189.777.617,00 189.777.617,00
Amortización 10.553.262,00 10.553.262,00 10.553.262,00 10.553.262,00 10.553.262,00
Interese de la 84.000.000,00 84.000.000.00 70.036.194.23 52.162.522.84 29.284.223.40
deuda
Utilidad antes del
Impuesto
81.865.561,00 165.875.530,6 280.098.841.2 414.554.332,1 572.695.621,5
Impuesto (17%) 15.709.405,9 28.198.840,2 47.621.803,00 70.474.236,45 97.868.425,66
Utilidad después
de los impuestos
69.951.475,71 137.676.690 232.482.038,2 344.080.095,6 474.827.195,4
Amortización de la
deuda
-o- 49.870.734.9 63.834.540.67 81.708.212.06 104.586.512.3
Depreciación 189.777.617,00 189.777.617,00 189.777.617,00 189.777.617,00 189.777.617,00
Amortización 10.553.262,00 10.553.262,00 10.553.262,00 10.553.262,00 10.553.262,00
Inversión Capital
de trabajo
0 0 0 0 0
Recuperación
Capital de Trabajo
6.622.500,00
FNE 270.282.354,7 288.136.825 368.978.376,5 462.702.762,6 577.194.062,1
Io= Tangibles+ Intangibles+ Inversión de Capital
Io= 1.253.200.000+52.688.085,27+6.622.500,00
Io= 1.312.510.585.27
Tasa de Descuento
d = Tasa Financiamiento+ Tasa Inflación = 28+16 / 2 =22%
2
Esta es la tasa mínima, esperada por los inversionistas y en este caso se
calcula con la tasa de financiamiento mas la inflación
VALOR ACTUAL NETO
VAN= - Io + ∑FNE descontado
1+ d
VAN=270.282.354.7 + 288.136.825 + 368.978.376,5 + 462.702.762,6+642.571.562.1=
1+0.22 1.022 2 1+0.22 3 1+ 0.22 4 1+0.22 5
VAN=-Io+221.542.913,7+193.588.299,5+ 203.198.933,2+208.863.605.1+213.561.371,5
VAN= -1.312.510.585,27+1.040.755.123,00= -271.755.462,00
El valor presente neto es menor que cero lo que indica que la inversión
promete una tasa de rendimiento menor que la tasa de descuentos indicando
además que es negativa y debe rechazarse el proyecto
TIR =
VAN2= -Io + 270.282.354.7 + 288.136.825 + 368.978.376,5 + 462.702.762,6+577.194.062.1
1+0.13 1.013 2 1+0.13 3 1+ 0.13 4 1+0.13 5
VAN2=-Io+239.187.924,5+225.653.398,9+255.720.523,7+283.784.269,7+313.277,2
VAN2= -1.312.510.585,27+1.317.585,27=- 5.113,344
VAN3= -Io + 270.282.354.7 + 288.136.825 + 368.978.376,5 + 462.702.762,6+577.194.062.1
1+0.14 1.014 2 1+0.14 3 1+ 0.14 4 1+0.14 5
VAN3=-Io+237.282.354,7+221.711.430,6+249.049.894,00+273.957.180,6+299.776.509,2+
VAN3= -1.312.510.585,27+1.281.585,00= -30.925.285,77
TIR= Tasa Menor + Tasa Mayor-Tasa Menor * VAN+
VAN- + VAN+
TIR= 13+ 14-13 * 5.113.344,00 = 13+0.14= 13,141885
30.925.285,77+5.113.344,00
VAN= -Io + 270.282.354.7 + 288.136.825 + 368.978.376,5 + 462.702.762,6+577.194.062,00
1+0.1314 1+01314 2 1+0.1314 3 1+ 0.1314 4 1+0.1314 5
VAN= --1.312.510.585,27+1.312.193.592,00= 316.993.39
TIR 13,148% es menor al 22% de la tasa de descuento del costo de capital por
lo que el proyecto no tendrá la rentabilidad respectiva después de recuperada
la inversión no se acepta la inversión, por lo tanto no se acepta el proyecto
Punto de Equilibrio = Costo Fijo
1-Costo Variable / Ingreso
Punto de Equilibrio= 148.932.120 =156.590.813.7
1- 26.490.000
541.618.560
INDICE BENEFICIO/COSTO
Costo Beneficio = FNE/ Io = 2.120.241.443,10 =1,091639411
1.942.254.395
La relación beneficio costo es de 1,09 de este proyecto no es muy rentable ya
que después de recuperada el 100% de la inversión se obtiene un beneficio de
0,9 de rentabilidad a pesar de que es mayor que 1 y según el criterio se acepta
la inversión. Según el criterio si B/c ≥ 1 acéptese el proyecto
INDICE DE REDITUABILIDAD
IR= ∑FNE descontados = mayor que 1
Io
IR= 1.981856518,92 = 1,02
1.942.254.395
El Ir 1,02 es mayor que 1 y de esta manera el proyecto es aceptable ya que se
recupera la inversión él un 100% pero con un mínimo margen de rentabilidad
de 0,02
INDICE DE RENDIMIENTO PROMEDIO
TRP= Utilidad después del Impuesto / Numero de años del proyecto
Inversión Inicial
∑Utilidades= 69.951.475,71+137.676.690,00+232.482.038,2+344.080.095.6+474.827.195.4
∑Utilidades=1.259.017.495/ 5años= 251.803.499,00/ 1.312.510.585,27= 0.1918 *100=19,18
Como la tasa de rendimiento como es menor que la tasa de costo capital según
el criterio de decisión si TRP ≥ Tasa Kpital se acepta el proyecto pero como es
menor que la tasa costo capital se rechaza
PRI=∑FNE = Io
1 2
558.419.179.7 3
927.397.556,3 4
1.390.100.319.00
Podemos ver que para el tercer y cuarto año se ve recuperada la inversión que
se ha hecho en el proyecto con un saldo de Bolívares 1.312.510.585,27
EVALUACUION ECONOMICA
El aporte que se le hace este proyecto al PIB es de un 5% menos de lo
establecido por el Gobierno nacional que es de un 6 a un 7%.
GENERACION DE INGRESOS POR VIAS DEL IMPUESTO
Con la generación empleo dentro de esta organización en esa misma medida
se desarrollan indirectamente otros puestos como los que van a suministrar los
insumos y estos a su vez los adquieren en los mayoristas de manera que se
forma una cadena de consumo en los cuales dichas personas tienen que
cancelar los respectivos impuestos que están anexados a los productos. Así
como también los ingresos de obtienen los empleados que a su vez generan
otros gastos, consumo y ahorro por lo tanto también tenemos contribución a la
economía. Cabe decir que algunos productos de consumo son importados por
lo que también las preferencias afectarían a las importaciones
.EVALUACION SOCIAL
En referente a la parte social este proyecto le traería como aporte la
contratación de aproximadamente a 17 personas de la comunidad, es decir
mano de obra directa del sector donde se ubique el proyecto, así como también
le aportaría la concientización de ver trabajar a los niños con el ambiente . Por
otra parte tendríamos los trabajos indirectos que son las personas encargadas
de traerlos suministros a la institución en creación, además de la atención
dirigidas a los niños y niñas a quienes se les instruirán y recibirán los mejores
cuidados mientras sus padres trabajas.
Con respecto a las externalidades negativas, este proyecto tiene. Como
consecuencia la exclusión de las madres y padres que no se encuentren en
capacidad de pagar el costo de la matricula para lograr tener una atención de
calidad. Referente a las positivas, este proyecto trae como ventaja la
contratación de aproximadamente 17 personas con posibilidades en un futuro
de contratar más.
CONCLUSION
De la inversión total que es 1.312.510.585,27 el inversionista aporta el 70 % del
capital propio es decir 1.012.510.585,27 van ha ser utilizados como capital de
trabajo en el desarrollo e instalación y puesta en marcha del negocio por los
resultados obtenidos en el análisis el inversionista ve recuperado su capital
entre el tercer y cuarto año., por lo que el proyecto en un periodo tan corto no
se ve rentable pero puede ser que para un periodo de siete años sea rentable
el proyecto
