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Departamento de la Guajira: Situación fiscal y perspectivas Ministerio de Hacienda y Crédito Público

La Guajira 2013

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Page 1: La Guajira 2013

Departamento de la Guajira: Situación fiscal y perspectivas

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Page 2: La Guajira 2013

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)

Numero de Municipios 15 1.102 1,4%

Area (Km 2) 20.848 1.144.748 1,8%

Población (Censo 2005 - DANE) 902.367 47.121.089 1,9%

PIB (Millones de Pesos) - DANE 8.491.752 531.966.420 1,6%

Inversión (Millones de Pesos) 566.827 19.286.292 2,9%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 23.552 2.665.102 0,9%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 9,4 11,3

Recursos Propios per cápita (Pesos) 69.445 149.191

SGP per cápita (Pesos) 232.562 203.581

Inversión per cápita (Pesos) 628.156 409.292

Deuda Pública per cápita (Pesos) 26.101 56.559

NBI 2005 - DANE 65,23% 27,80%

Categoria Presupuestal 4

2013

Datos Básicos

Fuente: Cálculos DAF con información propia, DANE, CGR y CGN.

Page 3: La Guajira 2013

• El Departamento modificó en el 2011 el programa de saneamiento fiscal que venía ejecutando desde el 2006, con el fin de incluir nuevas acreencias principalmente de los sectores salud y educación, por lo cual programa se extendió hasta la vigencia 2016 .

• Durante el periodo 2010 - 2012 los resultados fiscales de la administración departamental se incrementaron de manera significativa con tendencia al superávit fiscal en 2012; hecho explicado en lo fundamental por el fortalecimiento de los ingresos propios y crecimiento de los recursos de capital frente a la desaceleración del gasto en formación de capital y en gastos operativos en sectores sociales.

Antecedentes

Page 4: La Guajira 2013

• En 2013 registró déficit fiscal por $68 mil millones y revirtiendo el comportamiento superavitario observado en la vigencia anterior.

• La disminución de los ingresos de capital por la desaparición de los saldos de regalías y compensaciones pendientes de giro provenientes del anterior sistema (Leyes 141/94 y 756/02) y la duplicación de los gastos en formación bruta de capital fueron los principales determinantes de estos resultados.

• Al finalizar el primer año del bienio 2013-2014, la entidad contaba $437 mil millones de regalías para financiar nuevos compromisos de inversión.

Balance Fiscal (% del PIB Departamental)

Evolución Balance Fiscal

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaríade Hacienda.

3,81%

-0,81%

2,70%2,35%

2012 2013

Balance Fiscal Balance SGR

Page 5: La Guajira 2013

• El comportamiento de los ingresos diferentes del SGR durante 2013 evidenció algunas dificultades de la entidad territorial para mantener el recaudo de sus tributos y un aumento significativo en las transferencias recibidas para inversión del SGP. No obstante, los recursos del balance han aumentado durante este período y se siguen obteniendo desembolsos de recursos del crédito

• En 2013, la disminución de los ingresos de capital reflejó la desaparición de los saldos de regalías y compensaciones pendientes de giro provenientes del anterior sistema (Leyes 141/94 y 756/02).

• Con respecto a las transferencias, la Cofinanciación creció 15 veces y se triplico el sector de Agua Potable y Saneamiento Básico.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Ingresos de Recaudo Propio 66.638 62.665 -8% 8% 7%

Ingresos por Transferencias 248.107 300.593 19% 28% 32%

Ingresos de Capital 321.586 21.994 -93% 36% 2%

Desembolsos de Crédito 16.799 9.418 -45% 2% 1%

Recursos del Balance (superávit, cancelación de reservas) 9.726 112.646 1036% 1% 12%

Ingresos SGR 222.951 437.148 92% 25% 46%

TOTAL INGRESOS 885.807 944.463 5% 100% 100%

ComposicionesConcepto 2012 2013

valores en millones de $

Comportamientode los Ingresos

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Page 6: La Guajira 2013

• En la vigencia 2013 el incremento de los gastos ejecutados por el departamento fue impulsado por la inversión, que se vio positivamente influenciada por los recursos del SGR.

• El comportamiento de los gastos de funcionamiento fue el reflejo de la caída en las transferencias, principalmente por las realizadas para el cubrimiento del pasivo pensional en el FONPET y los establecimientos públicos y entidades descentralizadas del nivel territorial.

• En esta vigencias todos los sectores presentaron crecimiento en inversión, los mayores aumentos ocurrieron en agua potable y saneamiento básico, otros sectores, vías y las destinadas al pago de déficit de vigencia anteriores, seguidos por educación y salud que contabilizaron menores ritmos de crecimiento.

Comportamientode los Gastos

Fuente: Cálculos DAF con información de la secretaría de Hacienda.

Variación Real

2013/2012 2012 2013

Funcionamiento 46.708 35.381 -26% 14% 5%

Intereses y Comisiones de Deuda 1.612 1.903 16% 0% 0%

Gastos Operativos de Inversión 200.650 205.478 0% 59% 30%

FBKF 82.447 210.876 151% 24% 30%

Amortizaciones de Deuda 3.423 1.548 -56% 1% 0%

Otros (*) 0 0 Ne 0% 0%

Gastos SGR 7.304 237.173 3085% 2% 34%

TOTAL 342.145 692.358 99% 100% 100%

Composiciones

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores

Concepto 2012 2013

valores en millones de $

Page 7: La Guajira 2013

Inversión total : $140.827 millones.

• El 36% de la inversión fue financiado con recursos del SGR y benefició principalmente los sectores de agua potable y saneamiento básico, otros sectores y vías.

Distribución de la inversión

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

61%

16%

1% 0%

8%13%

44%

14%12%

0%

15% 15%

2012 2013

Page 8: La Guajira 2013

• La gobernación de la Guajira financia el 100% del servicio de la deuda con los recursos de regalías.

• Al cierre de 2013, el saldo totalizó $23 mil millones (0,28% del PIB del departamento).

Saldo Deuda (% del PIB Departamental)

Perfil de Vencimientos (%)

0,00%

0,05%

0,10%

0,15%

0,20%

0,25%

0,30%

0,35%

0,40%

0,45%

0,50%

200

3

200

4

200

5

200

6

200

7

200

8

200

9

201

0

201

1

201

2

201

3

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

2022

6%

11%12% 12% 12% 12% 12% 12% 12%

Situación de la deuda

Fuente: Cálculos DAF con información de la DGCPTN - MHCP

• Entre 2014 y 2022 se concentran las amortizaciones del crédito con porcentajes anuales del 12%.

Page 9: La Guajira 2013

• Con corte al 1° de enero de 2014, el departamento se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva los indicadores .

Indicador 2012 2013

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 0% 8%

Semáforo VERDE VERDE

Solvencia 0% 0%

Sostenibilidad 320% 135%

Semáforo NO TIENE NO TIENE

Capacidad Real de Pago

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97

Indicadores Ley 358/97

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Page 10: La Guajira 2013

• De 2010 a 2012, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%); sin embargo en el 2013 superó este limite.

• El incremento en el indicador en 2013 fue explicado porque los ingresos corrientes de libre destinación disminuyeron 22% y los gastos de funcionamiento 5%.

66%68%

67%

82%

0

5.000

10.000

15.000

20.000

25.000

2009 2010 2011 2012 2013 2014

ICLD GF % GF/ICLD

Indicador GF/ICLD Administración Central

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Page 11: La Guajira 2013

Debido a que el límite del gasto de Contraloría depende de los ICLD, y estos en la vigencia 2013 presentaron una disminución del 22%, el límite establecido en la Ley 1416 de 2010 se sobrepasó, a pesar de que el gasto de la Contraloría fue en términos reales 9% inferior al realizado en 2012. Los gastos de la Asamblea se ajustaron al límite definido en la Ley 617 de 2000.

Concepto 2010 2011 2012 2013

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 66% 68% 67% 82%

Límite 70% 70% 70% 70%

Diferencia -4% -2% -3% 12%

Transferencias a las Contraloría 1.170 703 798 727

Límite 1.101 872 872 695

Diferencia 69 -169 -74 32

Transferencias a la Asamblea 1.281 1.355 1.462 1.525

Límite 1.333 1.387 1.467 1.526

Diferencia -52 -32 -5 -2

valores en millones de $

Indicadores Ley 617/00

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Page 12: La Guajira 2013

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le han permitido al departamento cubrir en su totalidad el pasivo pensional.

• En 2013 el porcentaje de cubrimiento fue mas del doble del pasivo pensional.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes% de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2010 347.186 193.375 55,7% 21,2%

2011 363.582 192.929 53,1% 25,7%

2012 339.516 363.966 107,2% 44,7%

2013 182.741 413.562 226,3% 46,1%

(e) Estimado

Pasivo Pensional

Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Page 13: La Guajira 2013

Sigue la tendencia creciente de los procesos judiciales (88 procesos más a los reportados a 2012), cuya estimación fue 5 veces lo registrado en la anterior vigencia. Es preciso que el departamento fortalezca sus herramientas de defensa.

La crisis financiera de los hospitales de segundo nivel y la magnitud de los pasivos contingentes de la Universidad de la Guajira, siguen poniendo en riesgo la prestación de los servicios.

Dos de las ESEs del departamento fueron categorizadas en riesgo alto y se encuentran en proceso de ajuste del programa de saneamiento fiscal y financiero.

La Guajira es un Departamento fronterizo que se ha visto seriamente afectado en el recaudo de impuestos por el fenómeno del contrabando, lo cual ha ocasionado que los Ingresos Corrientes de Libre Destinación se deterioren y sean insuficientes para financiar los gastos de funcionamiento.

Por lo anterior, la entidad debe evaluar los riesgos a futuro asociados al incumplimiento en los límites que dispone la Ley 617 de 2000.

Riesgos y Retos