Liquidacion presupuestaria cotacachi marz odel2016en2017

INFORME EJECUTIVO LIQUIDACIÓN

PRESUPUESTARIA AÑO 2016

Cotacachi, 08 de marzo del 2017.

A fin de que se proceda conforme a lo

establecido en el Art. 57, literal g) del COOTAD,

presento el siguiente informe ejecutivo de

Liquidación del Presupuesto del Ejercicio

Económico del Año 2016.

1.- BASE LEGAL.-

Art. 57, literal g) del COOTAD, Al Concejo Municipal le

corresponde…,literal g) “Aprobar u observar el presupuesto del

gobierno autónomo descentralizado municipal, que deberá guardar

concordancia con el plan cantonal de desarrollo y con el de

ordenamiento territorial; así como garantizar una participación

ciudadana en el marco de la Constitución y la ley. De igual forma,

aprobará u observará la liquidación presupuestaria del año

inmediato anterior, con las respectivas reformas”.

1.- BASE LEGAL.-

Art. 265 del COOTAD, “Plazo de liquidación.- La unidad

financiera o quien haga sus veces procederá a la

liquidación del presupuesto del ejercicio anterior,

hasta el 31 de enero,…”

1.- BASE LEGAL.-

Art. 122 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas

Públicas, “La liquidación del Presupuesto General del

Estado se expedirá por Acuerdo del ente rector de las

finanzas públicas, hasta el 31 de marzo del año

siguiente, de acuerdo a las normas técnicas que éste

expida para el efecto. El mismo plazo aplicará para

el resto del Sector Público”.

1.- BASE LEGAL.-

Normas Técnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No.2.6.2.5 Aprobación de la Liquidación Presupuestaria.- “La liquidaciónpresupuestaria se aprobará y expedirá mediante acuerdo ministerial hastael 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal que corresponda. Seacompañará del informe pertinente que contendrá los aspectos relevantesy las novedades detectadas en el análisis de la información remitida por lasinstituciones”.

Normas Técnicas de Presupuesto Actualizadas al 10 de octubre 2011, No.2.6.2.7 Liquidación de los Presupuestos de las Empresas y OrganismosSeccionales.-“Las empresas y los organismos seccionales liquidarán suspresupuestos de acuerdo a su ordenamiento legal en materiapresupuestaria, sin perjuicio de seguir los lineamientos señalados en lapresente normativa”

2.- ANTECEDENTES.-

El presupuesto Municipal para el Ejercicio Económico del Año2016, aprobado el 09 de diciembre del 2015 inicialmente en$9.343.745,99 fue reformado por dos ocasiones,incrementándose la primera en $5.531.449,38 y en lasegunda reforma un suplemento de crédito ingresos por$76.444,59; una reducción de crédito ingresos de$448.510,52; además mediante Resolución AdministrativaSuplementos de crédito de ingresos por $83.637,61; cerrandoel presupuesto codificado en $14.586.767,05 (catorcemillones quinientos ochenta y seis mil setecientos sesenta ysiete con cinco centavos).

INGRESOS

CONCEPTO VALOR $ FECHA DE APROBACIÓN

PRESUPUESTO INICIAL 9.343.745,99 09 diciembre 2015

PRIMERA REFORMA 5.531.449,38 Marzo 03 2016

SEGUNDA REFORMA

SUPLEMENTO DE CRÉDITO INGRESOS

REDUCCIÓN DE CRÉDITO INGRESOS

76.444,59

448.510,52

Septiembre 14 2016

SUPLEMENTOS DE CRÉDITO (RESOLUCIÓN

ADMINISTRATIVA)

83.637,61 Varias

TOTAL CODIFICADO AÑO 2016 $... 14.586.767,05

INGRESOS

Adicionalmente el señor Alcalde, en base a lo

establecido en el Art. 256 del COOTAD, aprobó

traspasos de créditos durante el ejercicio económico

2016; traspasos que en cumplimiento al Art. 258

COOTAD fueron puestos en conocimiento del

Concejo Municipal.

INGRESOS

PRESUPUESTO MUNICIPAL AÑO 2016

- 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00 8,000,000.00

10,000,000.00 12,000,000.00 14,000,000.00 16,000,000.00

Series1, 14,586,767.05

Axis

Tit

le

PRESUPUESTO 2016

INGRESOS

3.- PRESUPUESTO DE INGRESOS.-

El presupuesto de ingresos al 31 de diciembre del

año 2016, se devengó en $10.737.380,29,

equivalente al 73,61%, en tanto que del valor

devengado se recaudó efectivamente el 96,73%

es decir $10.385.949,89.

INGRESOS

CÓDIGO PARTIDA CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO

%

DEVENGADO

%

RECAUDADO

1

INGRESOS

CORRIENTES 3.778.885,35 3.968.941,39 3.617.510,99 105,03 91,15

2

INGRESOS DE

CAPITAL 4.933.954,15 4.733.243,51 4.733.243,51 95,93 100,00

3

INGRESOS DE

FINANCIAMIENTO 5.873.927,55 2.035.195,39 2.035.195,39 34,65 100,00

TOTAL $... 14.586.767,05 10.737.380,29 10.385.949,89 73,61 96,73

INGRESOS

14.586.767,05

10.737.380,29 10.385.949,89

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

14,000,000.00

16,000,000.00

1 2 3

2016

EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS AÑO 2016

INGRESOS

En el Año 2016, los ingresos de capital con el

45,57% fueron la principal fuente de

financiamiento del presupuesto Municipal,

seguidos por los ingresos corrientes con el

34,83% y los de financiamiento con el 19,60%.

Lo que demuestra la dependencia que

seguimos manteniendo hacia las

transferencias del Gobierno Central.

INGRESOS

CÓDIGO PARTIDA RECAUDADO %

1 INGRESOS CORRIENTES 3.617.510,99 34,83

2 INGRESOS DE CAPITAL 4.733.243,51 45,57

3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO 2.035.195,39 19,60

TOTAL $... 10.385.949,89 100,00

35%

45%

20%

RECAUDADO 2016

1 INGRESOS CORRIENTES 2 INGRESOS DE CAPITAL

3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

INGRESOS

3.1.- INGRESOS DEVENGADOS.-

Durante este año los ingresos corrientes, se devengaron en mayor

porcentaje 105,03% en relación al presupuesto codificado,

recaudándose del valor total emitido por $3.968.941,39; el 91,15% que

es un indicador aceptable de la eficiencia en el recaudado. La

diferencia 8,85% ($351.430,40),constituye cartera vencida que se

arrastra para el año 2017.

Siguiendo la tendencia de años anteriores, las transferencias y

donaciones corrientes con el 52,01% es la de mayor contribución al

ingreso, seguido por los impuestos (26,39%); la venta de bienes y

servicios con el (8,91%); las tasas y contribuciones con el (5,90%);

rentas de inversiones y multas (3,00%); otros ingresos con el (3,79%).

INGRESOS

CÓDIGO PARTIDAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO % DEVENGADO % PARTICIPACIÓN

11 IMPUESTOS 1.085.141,74 1.119.018,44 954.537,49 85,30 26,39

13 TASAS Y CONTRIBUCIONES 356.476,07 339.375,74 213.486,22 62,91 5,90

14 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 336.439,75 383.098,25 322.440,65 84,17 8,91

17 RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 116.000,00 108.945,42 108.543,09 99,63 3,00

18 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 1.746.909,25 1.881.548,80 1.881.548,80 100,00 52,01

19 OTROS INGRESOS 137.918,54 136.954,74 136.954,74 100,00 3,79

TOTAL $... 3.778.885,35 3.968.941,39 3.617.510,99 91,15 100,00

INGRESOS

Codificado

1,085,141.74

356,476.07

336,439.75

116,000.00

1,746,909.25

137,918.54

IMPUESTOS

TASAS Y CONTRIBUCIONES

VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS

TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES

OTROS INGRESOS

INGRESOS PROPIOS AÑO 2016 - CODIFICADO

INGRESOS

INGRESOS DE CAPITAL

CÓDIGO PARTIDA ASIGNACIÓN INICIAL REFORMAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO %

2 INGRESOS DE CAPITAL 5.108.055,41 174.101,26 - 4.933.954,15 4.733.243,51 4.733.243,51 95,93

TOTAL $... 5.108.055,41 174.101,26 - 4.933.954,15 4.733.243,51 4.733.243,51 95,93

INGRESOS

4,933,954.15

4,733,243.51 4,733,243.51

4,600,000.00

4,650,000.00

4,700,000.00

4,750,000.00

4,800,000.00

4,850,000.00

4,900,000.00

4,950,000.00

CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO

INGRESOS DE CAPITAL

Series1

INGRESOS

INGRESOS DE FINANCIAMIENTO

CÓDIGO PARTIDAASIGNACIÓN

INICIALREFORMAS CODIFICADO DEVENGADO RECAUDADO %

3INGRESOS DE

FINANCIAMIENTO 482.334,27 5.391.593,28 5.873.927,55 2.035.195,39 2.035.195,39

34,65

TOTAL $...482.334,27 5.391.593,28 5.873.927,55 2.035.195,39

2.035.195,3934,65

GASTOS

4.- PRESUPUESTO DE GASTOS.-

El presupuesto de gastos comprometido y ejecutado al

31 de diciembre del año anterior ascendió a

$11´403.158,56 representando el 78,17% de los gastos

totales presupuestados ($14’586.767,05), en tanto que

el presupuesto devengado se ubicó en $9’532.837,30 y el

pagado en $9’532.837,30, es decir el 83,60% del valor

total comprometido.

GASTOS

CÓDIGO PARTIDA PRESUPUESTO CODIFICADO COMPROMISO DEVENGADO PAGADO % COMPROMISO % DEVENGADO

%

PAGO/COMPROMISO

5 GASTO CORRIENTE 2.494.523,69 2.143.471,95 2.055.513,24 2.055.513,24 85,93 82,40 95,90

7 GASTO DE INVERSIÓN 10.451.162,28 8.268.715,23 6.496.296,99 6.496.296,99 79,12 62,16 78,56

8 GASTO DE CAPITAL 1.488.478,48 868.752,13 858.807,82 858.807,82 58,37 57,70 98,86

9 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 152.602,60 122.219,25 122.219,25 122.219,25 80,09 80,09 100,00

TOTAL $... 14.586.767,05 11.403.158,56 9.532.837,30 9.532.837,30 78,17 65,35 83,60

14,586,767.05

11,403,158.56

9,532,837.30 9,532,837.30

-

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00

12,000,000.00

14,000,000.00

16,000,000.00

1 2 3 4

Series1

GASTOS

Los gastos más representativos y que tuvieron mayor peso en la

ejecución (compromiso) del presupuesto Municipal del año 2016,

fueron en su orden: los gastos de inversión 72,51%, corrientes

18,80%, de capital 7,62% y de financiamiento 1,07%; es decir que

durante este año se destinó más del 80,13% a obra pública y

adquisición de activos para incrementar el patrimonio Municipal.

CÓDIGO PARTIDA COMPROMISO % DEVENGADO %

5 GASTO CORRIENTE 2.143.471,95 18,80 2.055.513,24 21,56

7 GASTO DE INVERSIÓN 8.268.715,23 72,51 6.496.296,99 68,15

8 GASTO DE CAPITAL 868.752,13 7,62 858.807,82 9,01

9 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 122.219,25 1,07 122.219,25 1,28

TOTAL $... 11.403.158,56 100,00 9.532.837,30 100,00

GASTOS

En relación al presupuesto devengado, en el que se excluyen el pago

de anticipos de contratos por ejecución de obras y adquisición de

bienes, los cuales se reflejan a nivel contable en cuentas por cobrar,

se mantiene similar tendencia.

19%

72%

8%

1%

DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO % 2016

1 2 3 4

GASTOS

CÓDIGO PARTIDA CODIFICADO COMPROMETIDO DEVENGADO % COMPROMETIDO % DEVENGADO

5 GASTOS CORRIENTES 2.494.523,69 2.143.471,95 2.055.513,24 85,93 82,40

51 GASTOS EN PERSONAL 1.482.470,59 1.384.650,67 1.383.739,07 93,40 93,34

53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 776.489,00 570.683,41 483.641,03 73,50 62,29

56 GASTOS FINANCIEROS 32.619,00 13.000,39 13.000,39 39,86 39,86

57 OTROS GASTOS 106.460,00 92.643,06 92.638,33 87,02 87,02

58 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 96.485,10 82.494,42 82.494,42 85,50 85,50

7 GASTOS DE INVERSIÓN 10.451.162,28 8.268.715,23 6.496.296,99 79,12 62,16

71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSIÓN 1.840.017,68 1.758.859,20 1.758.859,20 95,59 95,59

73 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA INVERSIÓN 3.814.524,31 2.870.924,13 2.171.301,47 75,26 56,92

75 OBRAS PÚBLICAS 4.626.595,18 3.511.892,76 2.555.117,18 75,91 55,23

77 OTROS GASTOS DE INVERSIÓN 9.944,11 3.678,14 3.678,14

78 TRANSFERENCIAS PARA INVERSIÓN 160.081,00 123.361,00 7.341,00 77,06 4,59

8 GASTOS DE CAPITAL 1.488.478,48 868.752,13 858.807,82 58,37 57,70

84 ACTIVOS DE LARGA DURACIÓN 1.488.478,48 868.752,13 858.807,82 58,37 57,70

9 APLICACIÓN DEL FINANCIAMIENTO 152.602,60 122.219,25 122.219,25 80,09 80,09

96 AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA 152.602,60 122.219,25 122.219,25 80,09 80,09

TOTAL $... 14.586.767,05 11.403.158,56 9.532.837,30 78,17 65,35

GASTOS

ACTIVOS 10.698.468,16

CORRIENTES 6.494.960,99

LARGO PLAZO 4.203.507,17

PASIVOS 555.261,24

CORRIENTES 411.352,35

LARGO PLAZO 143.908,89

SUPERÁVIT FINANCIERO 10.143.206,92

5.- DETERMINACIÓN DE DÉFICITS / SUPERÁVITS

De conformidad con lo dispuesto en el Art. 265 del Código Orgánico de Organización

Territorial, Autonomía y Descentralización, se han determinado:

1.- Superávit financiero de $10.143.206,92, ya que los activos corrientes y a largo plazo

($10.698.468,16), son mayores a los pasivos ($555.261,24).

GASTOS

2.- Superávit a corto plazo de $6.083.608,04, debido a que

los activos corrientes son mayores a los pasivos igualmente

corrientes.

3.- Superávit presupuestario de $1.204.542,99, debido a

que los ingresos efectivamente recaudados fueron mayores

a los gastos devengados.

INGRESOS EFECTIVOS 10.737.380,29

-GASTOS DEVENGADOS 9.532.837,30

SUPERÁVIT PRESUPUESTARIO 1.204.542,99

GASTOS

6.- PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS

AUTOSUFICIENCIA MÍNIMA = INGRESOS PROPIOS / REMUNERACIONES

= 2.087.392,59 / 3.142.598,27 * 100

= 66,42%

Al analizar los índices de gestión de la Municipalidad, se pudo

evidenciar que como autosuficiencia mínima se obtuvo 66,42% que

nos expresa que al comparar los ingresos propios del Municipio, con

las remuneraciones tanto de los programas que representan el gasto

corriente así como los de inversión, los ingresos propios financian

en mayor porcentaje las remuneraciones.

GASTOS

AUTOSUFICIENCIA FINANCIERA = INGRESOS PROPIOS / GASTO CORRIENTE

= 2.087.392,59 / 2.055.513,24 *

100

= 101,55%

La autosuficiencia financiera demuestra que de

la comparación entre ingresos propios y gastos

corrientes, los ingresos por autogestión de la

Municipalidad pudieron cubrir el 101,55% del

total de los gastos corrientes.

GASTOS

SOLVENCIA FINANCIERA = INGRESOS CORRIENTES / GASTOS CORRIENTES

*100

= 3.617.510,99 / 2.055.5132,24

=1,76%

Indica la capacidad para cubrir los gastos corrientes con

los ingresos corrientes. En el año 2016 se obtuvo más

ingresos que gastos en 1.76% lo que evidencia que los

ingresos corrientes cubren 100% de los gastos

corrientes.

GASTOS

INDICADOR VARIABLES SITUACIÓN ÓPTIMA SITUACIÓN MUNICIPAL

Ejecución del Presupuesto Total Gastos Efectivos/Total

Ingresos Efectivos * 100

Mayor a 90% 91,76%

9.532.837,30/10.385.949,89*

100

La ejecución del presupuesto demuestra la capacidad

operativa que tiene el GAD Municipal, para ejecutar el

gasto programado. Un estándar aceptable de

ejecución del presupuesto es que sobrepase el 90%. En

consecuencia se ha cumplido con la programación

presupuestaria.

INGRESOS

CUMPLIMIENTO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA - 2016 INGRESOS

DETALLE PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADOPORCENTAJE

CUMPLIMIENTO

LINK MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁGINA WEB DE LA INSTITUCIÓN

1101 SOBRE LA RENTA, UTILIDADES Y GANANCIAS DE CAPITAL 110.906,72 122.440,64 110,40

1102 SOBRE LA PROPIEDAD 794.135,02 813.056,87 102,38

1103 AL CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS 100,00 - -

1107 IMPUESTOS DIVERSOS 180.000,00 183.520,93 101,96

1301 TASAS GENERALES 234.204,67 232.827,74 99,41

1303 TASAS DIVERSAS 4.000,00 3.243,98 81,10

1304 CONTRIBUCIONES 118.271,40 103.304,02 87,34

1402 VENTAS DE PRODUCTOS Y MATERIALES 10.439,75 2.338,92 22,40

1403 VENTAS NO INDUSTRIALES 326.000,00 380.759,33 116,80

1703 INTERESES POR MORA 46.000,00 47.532,07 103,33

1704 MULTAS 70.000,00 61.413,35 87,73

1801 TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL SECTOR PÚBLICO 1.738.909,25 1.873.548,80 107,74

1802 DONACIONES CORRIENTES DEL SECTOR PRIVADO 8.000,00 8.000,00 100,00

1901 GARANTÍAS Y FIANZAS 1.000,00 - -

1904 OTROS NO ESPECIFICADOS 136.918,54 136.954,74 100,03

2402 BIENES INMUEBLES Y SEMOVIENTES 1.000,00 1.000,00 100,00

2801 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL SECTOR PÚBLICO 4.057.454,94 4.371.613,75 107,74

2803 DONACIONES DE CAPITAL DEL SECTOR EXTERNO 139.856,10 139.856,10 100,00

2810 REINTEGRO IVA 735.643,11 220.773,66 30,01

3701 SALDOS EN CAJA Y BANCOS 3.658.894,46 - -

3801 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR 2.215.033,09 2.035.195,39 91,88

TOTAL 14.586.767,05 10.737.380,29 73,61

Fuente: Cédula Resumen de Ingresos 2016 - Sistema Olympo.

Fecha elaboración: 17 de febrero 2017

GASTOS

CUMPLIMIENTO DE EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA - 2016 GASTOS

ÁREAS, PROGRAMAS Y PROYECTOS PRESUPUESTO CODIFICADO PRESUPUESTO EJECUTADO PORCENTAJE CUMPLIMIENTOLINK MEDIO DE VERIFICACIÓN PUBLICADO EN LA PÁGINA WEB DE LA INSTITUCIÓN

Alcaldía, Secretaría General, Coordinación General, Fiscalización de Obras, Participación Ciudadana, Consejo de Seguridad Ciudadana y Riesgos y Compras Públicas 976.373,51 733.655,68 75,14

Registro de la Propiedad y Mercantil 171.611,14 158.872,71 92,58

Dirección de Gestión Administrativa 1.180.111,44 878.654,16 74,46

Comisaría Municipal 322.930,47 306.878,40 95,03

Administración Zonal de Intag 27.235,42 27.235,42 100,00

Dirección de Gestión Financiera 251.722,36 207.225,66 82,32

Procuraduría Síndica 68.191,20 61.040,18 89,51

Derechos Humanos y Grupos Prioritarios 577.838,93 307.777,00 53,26

Culturas y Deportes 721.003,26 550.643,08 76,37

Comunicación Social 232.960,13 160.215,28 68,77

Junta Protectora de Derechos 57.075,89 52.797,10 92,50

Ambiente, Higiene y Salubridad 909.979,84 768.721,07 84,48

Agua Potable y Alcantarillado 3.732.346,31 2.004.293,42 53,70

Gestión de Turismo 216.419,34 75.750,99 35,00

Dirección de Obras y Servicios Públicos 2.943.124,32 1.996.515,55 67,84

Gestión de Planificación Territorial 1.918.566,37 1.017.506,54 53,03

Gastos Comunes de la Entidad y Servicio de la Deuda 279.277,12 225.055,06 80,58

TOTAL 14.586.767,05 9.532.837,30 65,35

Fuente: Cédula Resumen de Gastos año 2016 - Sistema Olympo.

Fecha elaboración: 17 de febrero 2017

INGRESOS

REDUCCIÓN RECURSOS ECONÓMICOS PARA EL AÑO 2016:

REDUCCIÓN PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2016

12,10% PGE (MINISTERIO DE FINANZAS 04

NOVIEMBRE 2015)

976.445,00 (12,10%)

Acuerdo Ministerial No. 0101 del 03 de

junio de 2016 del Ministerio de Finanzas

448.510,52 (7,22%)

Acuerdo Ministerial No. 0186 del 10 de

octubre de 2016 del Ministerio de Finanzas

294.364,89 (4,74%)

TOTAL 1.719.320,41 (24,06%)

INGRESOS: SALDO DE CAJA-BANCOS

CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS:Art. 167.-Excedentes.-Todos los excedentes de caja de los presupuestos de las entidades del Presupuesto

General del Estado, al finalizar el año fiscal se constituirán en ingresos de caja del Presupuesto General

del Estado del siguiente ejercicio fiscal.

Los excedentes de caja de los gobiernos autónomos descentralizados que se mantengan al finalizar el año

fiscal se constituirán en ingresos de caja del siguiente ejercicio fiscal.

RESUMENSALDO CONCILIADO DE CAJA Y BANCOS 3.171.288,64

OBRAS DE ARRASTRE AÑO 2016 CON PROCESOS Y SUSTENTO LEGAL 2.968.957,30 93,62

OBRAS NUEVAS FINANCIADAS CON ESTE SALDO (NO EJECUTADO) 202.331,34 6,38

3.171.288,64 100,00

Memorando No. 028-GADMSAC-DF-2017, de fecha 13 de febrero 2017, presentado al Ing. Marco

Yépez, Presidente de la Comisión de Planificación y Presupuesto del GAD Municipal de Santa

Ana de Cotacachi.

CICLO PRESUPUESTARIO:

CÓDIGO ORGÁNICO DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS PÚBLICAS:

Art. 96.-Etapas del ciclo presupuestario.- El ciclo presupuestario es de cumplimiento obligatorio para todas las

entidades y organismos del sector público y comprende las siguientes etapas:

1. Programación presupuestaria.

2. Formulación presupuestaria.

3. Aprobación presupuestaria.

4. Ejecución presupuestaria.

5. Evaluación y seguimiento presupuestario.

6. Clausura y liquidación presupuestaria.


MANUAL DE FUNCIONES DEL GAD MUNICIPAL

PROCESO: Conjunto de actividades relacionadas entre sí que transforman insumos agregando

valor, a fin de entregar un bien o servicio a un cliente externo o interno, optimizando los

recursos de la organización.

Gobernante: Conjunto de actividades relacionadas con el direccionamiento estratégico que

orienta la gestión de la organización mediante el establecimiento de políticas, directrices y

normas.

Sustantivo: Conjunto de actividades que aseguran la entrega de bienes o servicios conforme los

requerimientos del cliente ciudadano, relacionados con la misión organizacional.

Adjetivo: Es el conjunto de actividades requeridas para la gestión de los recursos humanos,

financieros, tecnológicos y bienes necesarios para la entrega de productos demandado por el

cliente ciudadano de acuerdo con la misión organizacional.


Procesos Gobernantes:

Procesos Agregadores de valor:

Procesos de Asesoría:

Procesos de Habilitantes de Apoyo:


PRESUPUESTO GAD MUNICIPAL DE SANTA ANA DE COTACACHI: EJERCICIO FINANCIERO AÑO 2017

ÁREA I: SERVICIOS GENERALES

110.1 ALCALDÍA COORDINADOR GENERAL, FISCALIZACIÓN DE OBRAS Y COMPRAS PÚBLICAS

110.2 CONCEJO MUNICIPAL, SECRETARÍA DEL CONCEJO, ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO

110.3 PARTICIPACIÓN SOCIAL

110.4 CONSEJO DE SEGURIDAD CIUDADANA Y RIESGOS

110.5 REGISTRO DE LA PROPIEDAD Y MERCANTIL

110.6 DIRECCIÓN DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

110.7 COMISARÍA MUNICIPAL

110.8 ADMINISTRACIÓN ZONAL INTAG

120.1 DIRECCIÓN DE GESTIÓN FINANCIERA

130.1 PROCURADURÍA SÍNDICA



ÁREA II: SERVICIOS SOCIALES

210.1 DERECHOS HUMANOS Y GRUPOS PRIORITARIOS

210.2 JUNTA CANTONAL DE PROTECCIÓN DE DERECHOS

220.1 GESTIÓN DE TURISMO Y CULTURAS

220.2 CULTURAS Y DEPORTES

230.1 COMUNICACIÓN SOCIAL



ÁREA III: SERVICIOS COMUNALES

310.1 DIRECCIÓN DE OBRAS Y SERVICIOS PÚBLICOS

310.2 AMBIENTE, HIGIENE Y SALUBRIDAD

310.3 AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO

320.1 DIRECCIÓN DE PLANIFICACIÓN TERRITORIAL

ÁREA V: SERVICIOS INCLASIFICABLES

510. GASTOS COMUNES DE LA ENTIDAD Y SERVICIO DE LA DEUDA

Economy & Finance

Liquidacion presupuestaria cotacachi marz odel2016en2017