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Situación fiscal y Perspectiva Año 2015 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Departamento de Santander

Santander 2015

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Page 1: Santander 2015

Situación fiscal y Perspectiva Año 2015

Ministerio de Hacienda y Crédito Público

Departamento de Santander

Page 2: Santander 2015

DATOS BÁSICOS

Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2)Numero de Municipios 87 1.102 7,9%

Area (Km 2) 30.537 1.144.748 2,7%

Población (Censo 2005 - DANE) 2.061.095 48.202.617 4,3%

PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 62.014.295 600.571.731 10,3%

Inversión (Millones de Pesos) (**) 986.955 26.805.379 3,7%

Deuda Pública (Millones de Pesos) 334.484 3.556.810 9,4%

PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 30,1 12,5

Recursos Propios per cápita (Pesos) 282.690 169.328

SGP per cápita (Pesos) 206.488 201.615

Inversión per cápita (Pesos) 478.850 556.098

Deuda Pública per cápita (Pesos) 162.285 73.789

Pobreza Monetaría (***) 17,90% 27,80%

Categoria Presupuestal 2

2015

Page 3: Santander 2015

• En 1999 el departamento empezó un proceso de saneamiento fiscal con la suscripción de un convenio de desempeño con la Nación. Obteniendo crédito del presupuesto por $30.000 millones. En 2001 firmó un Plan de Desempeño para reestructurar la deuda con las instituciones financieras y la Nación por $265.130 millones.

• Durante 2011 – 2014 la dinámica positiva de los recursos propios y de los recursos de capital le permitieron incrementar la inversión, cumplir los limites de gasto de funcionamiento de la ley 617/00, y preservar la sostenibilidad de su deuda pública.

• Para el período 2009 – 2014, la evaluación del DNP al desempeño integral del departamento mejoró de 69 a 72.

• En diciembre de 2015 la firma Fitch Ratings asignó calificación A a su Capacidad de Pago.

• Continúan siendo retos importantes de la administración central:

Aprovisionar recursos para el pago del pasivo pensional Monitorear la situación financiera del sector descentralizado Fortalecer la defensa jurídica Fortalecer el recaudo tributario

Antecedentes

Page 4: Santander 2015

Balance Fiscal (% del PIB Departamental) • EVOLUCIÓN BALANCE FISCAL

• El período 2012 – 2015 se caracterizó por el repunte del ahorro corriente en presencia de un déficit de capital creciente.

• En 2015 los ingresos propios crecieron 5%, mientras que la inversión y el servicio de la deuda disminuyeron su ritmo de crecimiento en 9% y 25% respectivamente lo que representó un déficit de $127,444 8% de los recaudos de la vigencia).

• El saldo en rojo se explicó por la generación de déficit de capital y los ingresos de capital sin partida de financiamiento. Dicha diferencia se compensó con ahorro corriente generado por el departamento y recursos del balance.

• En 2015 el Departamento no contabilizó desembolsos del crédito . El saldo llegó a $327.650 millones.

• El Departamento adquirió crédito condonable con la Nación por $36.672 millones para sanear la red hospitalaria. En 2015 le fue condonada la cuota que debía ser pagada cerrando con un saldo de $6.834 millones para un total de deuda pública de $334.484 millones.

• El perfil de las amortizaciones no supera el 10% del saldo en ninguna de las próximas vigencias.

0,11%

-0,10%

-0,46%

-0,21%

2012 2013 2014 2015

Page 5: Santander 2015

Comportamiento de los Ingresos

• En la vigencia 2015, la estructura de la fuente de financiación del Departamento se sustento en los ingresos propios y los ingresos por transferencias.

• Los ingresos de recaudo propio que se consolidaron como la principal fuente de ingresos de la entidad. Su crecimiento se soportó en el incremento del impuesto de registro y anotación y las estampillas.

• Las transferencias registraron una desaceleración del 17% como resultado de la reducción de los recursos del SGP soportado por el descenso de los recursos transferidos para el sector salud y los de agua potable y Saneamiento Básico.

• Los ingresos de capital fueron 26% menores a los registrados en la vigencia anterior impulsados principalmente por la no contratación de crédito para inversión y la desaceleración de los recursos del balance estos últimos fueron equivalentes al 20% del recaudo total del año .

• En el cuatrienio 2012 – 2015 se observo una tendencia ascendente de la totalidad de los ingresos del departamento donde se destaca la aceleración de los ingresos de recaudo propio y los recursos del balance.

• El Departamento contó con recursos del SGR para el bienio 2015 – 2016 por $335,838 millones.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Ingresos de Recaudo Propio 413.229 454.938 520.188 582.651 5% 8% 32% 39%

Ingresos por Transferencias 416.444 447.630 508.817 452.925 -17% -1% 32% 30%

Ingresos de Capital 459.993 125.436 89.150 178.822 -26% -4% 35% 12%

Desembolsos de Crédito 0 8.700 143.263 0 -100% N/A 0% 0%

Recursos del Balance 13.237 295.545 368.655 294.296 -25% 170% 1% 20%

TOTAL INGRESOS 1.302.903 1.332.248 1.630.073 1.508.695 -13% 1% 100% 100%

valores en millones de $Composiciones

Concepto 2014 20152012 2013Variación Real

Page 6: Santander 2015

Comportamiento de los Gastos

• En la vigencia 2015, la estructura de gastos permaneció concentrada en la inversión, y estuvo soportada principalmente en la fuente de las transferencias del SGP y recursos propios.

• Los gastos de funcionamiento cayeron 13% real explicado principalmente por el comportamiento de las transferencias para funcionamiento pues los gastos de personal y los gastos generales aumentaron 21% y 3% respectivamente.

• Para el último período de gobierno se destaca la desaceleración de la inversión; como también la disminución del ritmo de crecimiento de los gastos de funcionamiento.

2015/2014 Promedio Año 2015/2012

2012 2015

Funcionamiento 290.058 271.353 318.460 299.119 -12% -3% 28% 22%

Intereses y Comisiones de Deuda 13.035 10.449 7.250 11.100 43% -9% 1% 1%

Gastos Operativos de Inversión 421.580 463.011 497.344 474.472 -11% 0% 41% 35%

FBKF 177.383 286.015 553.149 550.556 -10% 48% 17% 41%

Amortizaciones de Deuda 59.359 287 3.807 6.670 64% -54% 6% 0%

Otros (*) 60.779 47.568 13.900 2.206 -85% -68% 6% 0%

TOTAL 1.022.194 1.078.682 1.393.910 1.344.123 -10% 5% 100% 100%

2013Variación Real Composiciones

valores en millones de $

(*) Incluy e Pago de Bonos Pensionales y Cuotas Partes de Bono Pensional, Aportes al Fondo de Contingencias y déficit fiscal de v igencias anteriores por inv ersión.

Concepto 2014 20152012

Page 7: Santander 2015

Distribución de la Inversión

• La Inversión total del año fue de $1.025.028 millones el cual incluye pago del déficit fiscal de Vigencias anteriores por $20.456 millones con una caída real del 10% frente al año 2014.

• Por sectores las mayores representaciones estuvieron en educación, vías y los sectores no tradicionales.

• Durante 2012 – 2015 los gastos de inversión tuvieron un crecimiento promedio del 16% donde se resalta la inversión en educación, Agua potable y saneamiento básico, vías, y en los sectores no tradicionales.

Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores

56%

17%

5%1%

4%

17%

44%

10%4%

0%

17%

25%

2012 2015

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Situación de la deuda

• En 2015 el departamento no contabilizó desembolsos del crédito.

• Pago de bonos pensionales por $2.206 millones, sirvió deuda financiera por $17.770 millones (intereses por $11.100 millones y amortizaciones por $6.670 millones).

• El saldo de la deuda pública a 31 de diciembre de 2015 fue de $327.650 millones.

• El departamento adquirió crédito condonable con la Nación por $36.672 millones en 2015 le fueron condonados las cuotas que debían ser pagadas en dicha vigencia cerrando con un saldo de $6.834 millones para un total de deuda pública de $334.484 millones.

• El perfil de la deuda muestra que los períodos de amortización se concentran durante los años 2017 – 2026; periodo en el cual se cancelará el 83% de las obligaciones.

0,00%

0,10%

0,20%

0,30%

0,40%

0,50%

0,60%

0,70%

0,80%

0,90%

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

0%

1%

2%

3%

4%

5%

6%

7%

8%

9%

2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029

5%

8%9% 9% 9% 9% 9% 9% 9% 9%

8%

5%

3%

1%

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Indicadores Ley 358/97

• Con corte al 1° de enero de 2016, el Municipio se ubica en semáforo verde.

• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) eleva dichos indicadores.

Fuente: Cálculo DAF con información de la Secretaría de Hacienda.

Indicador 2012 2013 2014 2015

Solvencia 0% 2% 3% 3%

Sostenibilidad 0% 8% 24% 34%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE

Solvencia 0% 38% 11% 13%

Sostenibilidad 91% 39% 115% 97%

Capacidad Real de Pago (*)

Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

Page 10: Santander 2015

Indicadores GF/ICLD Administración Central

• Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la Ley 617 de 2000 (60%); con una tendencia decreciente en el ultimo año.

• Mientras los ICLD decrecieron 3%, los gastos de funcionamiento que se financian con dichos recursos lo hicieron en mayor proporción (4%) lo cual se refleja una disminución del indicador en 2015.

57%

59%

57%

56%

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

2011 2012 2013 2014 2015 2016

ICLD GF % GF/ICLD

Page 11: Santander 2015

Indicadores Ley 617 /00

• En los últimos años, el Departamento cumplió con el limite de gastos de funcionamiento ejecutados en el nivel central y las transferencias realizadas a la Contraloría y la Asamblea Departamental. Exceptuando el año 2012 el cual incumplió con las transferencias realizadas a la Asamblea Departamental.

Concepto 2012 2013 2014 2015

% Gasto de Funcionamiento/ICLD 57% 59% 57% 56%

Límite 60% 60% 60% 60%

Diferencia -3% -1% -3% -4%

Transferencias a las Contraloría 6.249 6.247 6.883 7.633

Límite 7.333 7.141 8.063 8.428

Diferencia -1.084 -894 -1.180 -795

Transferencias a la Asamblea 3.647 3.656 3.825 4.001

Límite 3.622 3.808 3.964 4.162

Diferencia 25 -151 -139 -161

valores en millones de $

Page 12: Santander 2015

Pasivo Pensional

• La actualización del cálculo actuarial y el ritmo de crecimiento de los aportes al FONPET, le permitieron al departamento incrementar el cubrimiento del pasivo pensional entre los años 2012 al 2014

• El reporte a 31 de diciembre de 2015 muestra un porcentaje de cubrimiento del 54%.

Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimientodel Departamento

% de CubrimientoTotal Departamentos

2012 1.271.886 636.190 50,0% 44,7%

2013 1.212.727 709.107 58,5% 46,1%

2014 1.496.062 915.286 61,2% 75,0%

2015 1.794.799 974.775 54,3% 62,0%

valores en millones de $ y %

Page 13: Santander 2015

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.

• El nivel de la deuda pública es sostenible de acuerdo con los indicadores de la ley 358 de 1997.

• La provisión pensional apenas alcanza el 54% del cálculo actuarial

• El gran reto de la entidad es dinamizar el recaudo tributario, impulsar la materialización de proyectos de alto impacto, asegurar la solvencia del sector descentralizado y minimizar los pasivos contingentes por demandas judiciales.

• Se reitera seguir avanzando en la depuración de sus estados financieros, fortalecer los

mecanismos de defensa judicial, valorar los posibles fallos en contra, aprovisionar recursos en un fondo de contingencia con el fin de garantizar el pago de aquellos que se configuren como obligaciones ciertas, y profundizar en el análisis de la situación financiera y jurídica real de las EDS.

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INGRESOS POR SGP PARA INVERSIÓN

Concepto 2015

Educación 386.436

Salud 27.408

Agua Potable y Saneamiento Básico 11.746

TOTAL 425.591

valores en millones de $

Page 15: Santander 2015

Gracias