Suministro de la DIAN de Información

AGENDA

1. HACIA DONDE VA LA DIAN.

2. NUEVO INSTRUMENTO DE FIRMA ELECTRONICA.

3. EVALUACION PILOTO FACTURA ELECTRONICA.

4. RESOLUCION 112 OCTUBRE 29 2.015 y Resol. 084 de Dic. 30

de 2.016 MEDIOS MAGNETICOS AÑO GRAVABLE 2.016.

5. RESOLUCION 068 DE OCTUBRE 28 DE 2.016 MEDIOS

MAGNETICOS AÑO GRAVABLE 2.017.

1. INTELIGENCIA CORPORATIVA:

Estrategia de Análisis de Datos – Redes Complejas . Art 321 Ley 1819/16

2. SISTEMA DE PERFILAMIENTO DEL RIESGO:

Se está Perfeccionando inicia 2.017. Impuestos y aduanas

3. INTERCAMBIO DE INFORMACION 2.017:

Colombia hace parte del Foro Global para el Intercambio de la Información y la

Transparencia OCDE como miembro Temprano de la Organización

Se cuenta con la Infraestructura Adecuada para Iniciar el IAI el año 2.017. Art.

131, 132, 133 y 134 de la Ley 1819 de Diciembre 29 de 2.016.

4. PILOTO FACTURACION ELECTRONICA

Mejorar la Información con la Contamos, prestar un mejor servicio a los

Contribuyentes y ataca la Evasión.

HACIA DONDE VA LA DIAN

REPORTE

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIAAÑO GRAVABLE 2.016

Resolución 112 Octubre 29/2015 Resolución 084 de Diciembre 30 de 2.016

Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar a la

U.A.E. Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN, por el

año gravable 2016, la información tributaria establecida en los

artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624, 625, 627, 628, 629, 629-1, 631,

631-1, 631-2, 631-3 y 633 del Estatuto Tributario, en el Decreto 1738 de

1998 y en el artículo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de

2007, se señala el contenido, características técnicas para la

presentación y se fijan los plazos para la entrega.

INFORMACIÓN EXÓGENA TRIBUTARIA 2016

RESOLUCIÓN 112 OCTUBRE 29 DE 2.015

Resolución 084 de Diciembre 30 de 2.016

TITULO ISUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR

INFORMACION EXOGENA POR EL AÑO

GRAVABLE 2016

INFORMACION EXOGENA AÑO GRAVABLE 2.016




Título

I

INFORMANTES QUE DEBEN REPORTAR

MENSUALMENTE.

Las Entidades Publicas o Privadas que

Celebren convenios de Cooperación o

Asistencia Técnica para el apoyo y ejecución

de sus programas o proyectos con

organismos Internacionales.

.

Art. 58 Ley

863/2003

Decreto

4660/2007

Ultimo día hábil del mes

siguiente al período objeto

del reporte

Res

220Descripción

Artículos del

E.T.Plazos

Título

I

INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA

ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES

a. Las Entidades Vigiladas Por

Superfinanciera y Las Cooperativas de

Ahorro y Crédito y Fondos de Empleados.

Cuentas Corrientes y/o ahorros y

Certificados de Depósito a término.

b. Sociedad Administradora del Depósito

Centralizado de Valores (Deceval).

623,623-1,

623-2

631-3

Grandes Ctbtes.

Marzo 28 –Abril 10 2017

Personas Jurídicas y

Naturales

Abril 18 –Mayo 16 de 2.017




Res

220


Resolución 084 de Dic. 30/16

Artículos del

E.T.Plazos

Título

I


ANUALMENTE POR LAS ENTIDADES FINAN.

Consumos con tarjetas de crédito, ventas a

través de tarjetas de crédito y préstamos.Los Fondos de inv. colectiva deben reportar información

sobre las inversiones y/o ahorros y los rendimientos y/o

utilidades; los fondos de pen, jub. e invalidez; los fondos

de pensiones obligatorias y los fondos de cesantías..


ANUALMENTE:

a.Personas Naturales y Asimiladas en el A.G.

2014 obtenido I.B. > $500.000.000.

b.Personas Jurídicas, Sociedades y

asimiladas y demás entidades Públicas y

Privadas Obligadas a Declarar cuando e el

A.G. 2014 obtenido I.B. > $100.000.000.

c.Agentes de retención; Reportan toda la

información Independientemente que se haya

practicado Retención o no.

d.Consorcios o Uniones Temporales.

e.Quienes actuaron como Mandatarios o

Contratistas.

f.Operador o quien haga sus veces en

condición de solo riesgo.

g.Sociedades Fiduciarias.

h.Entes Públicos del Nivel Nacional y

territorial contemplados en el Art. 22 E.

623,623-1,

623-2

631,631-3

Grandes Ctbtes.



Naturales


Grandes Ctbtes.



Naturales





Res

220Descripción

Artículos del

E.T.Plazos

Título

I

i. Los secretarios Generales o quien hagan

sus veces de los órganos que financien

gastos con recursos del Tesoro Nacional.

j. Las Personas Naturales y Asimiladas, las

Personas Jurídicas y Asimiladas y demás

entidades Públicas y Privadas, obligadas

de acuerdo a los literales a), b) y c) cuando

reciban ingresos para terceros durante el

2.016, independiente de la cuantía de los

ingresos recibidos.

k. Las Cámaras de Comercio.

l. Las Bolsas Nacionales de Valores.

m. La Registraduria Nal. Del Estado Civil.

n. Los Notarios.

ñ Las personas o entidades que elaboran

facturas o documentos equivalentes.

o. Los Grupos Empresariales.

p. Personas naturales o Jurídicas o

entidades señaladas en el literal c) del Art.

4. que efectúen pagos a personas

naturales calificadas en la categoría de

Empleados. Certificado de Ingresos y

Retenciones A.G. 2016 (Modificado Res.

084)

q. Alcaldes y Gobernadores. Impuesto

Predial Unificado, Impuesto Unificado de

Vehículos, Industria y Comercio y Avisos y

tableros.

623,623-1,

623-2

631,631-3

Grandes Contribuyentes

Marzo 29 – Abril 11 2016


Personas Naturales

Abril 12 – Mayo 10 2016

Grandes Contribuyentes

Marzo 29 – Abril 11 2016


Personas Naturales

Abril 12 – Mayo 10 2016




Res

220Descripción

Artículos del

E.T.Plazos

Título

I

r. Los empleadores que ocupen trabajadoras

mujeres víctimas de la violencia

comprobada.

s. Personas Naturales o Jurídicas que para la

realización de pagos o abonos en cuenta

en beneficio de los trabajadores, hayan

adquirido Bonos electrónicos o papel de

servicio, cheques o vales..

t. Todas las Entidades Públicas Obligadas a

Reportar Información Exógena deben

informar el Código Único Institucional

(CUIN) asignado por la Contaduría General

de la Nación

Para efectos de establecer la obligación

de informar, los “Ingresos Brutos”

incluyen todos los ingresos ordinarios y

extraordinarios, y entre los Ingresos

extraordinarios se deben tener en cuenta

los correspondientes a las ganancias

ocasionales.

631,631-3

Grandes Ctbtes.



Naturales




TITULO V

CONTENIDO DE LA INFORMACION QUE DEBE SER PRESENTADA POR

PERSONAS NATURALES Y ASIMILADAS, PERSONAS JURIDICAS, SOCIEDADES Y

ASIMILADAS Y DEMAS ENTIDADES A QUE SE REFIEREN LOS LITERALES

a),b),c),d),e),f),g),h), i), k) del Artículo 631 y 631-3 del E.T. y Decreto 1738/98.

La Ley 1819/16, Adicionó dos nuevos Literales al Art. 631: n) y o).

n) Las sociedades colombianas que sean subsidiarias o filiales de sociedades de nacionales o del exterior, los

establecimientos permanentes de empresas del exterior, patrimonios autónomos, fondos de inversión colectiva,

deberán identificar a sus beneficiarios efectivos en los términos del artículo 631-5 de este estatuto, y, respecto de

los mencionados beneficiarios efectivos, deberán suministrar…..

0)El Gobierno nacional podrá señalar mediante reglamento información adicional a la señalada en este artículo

que deba ser suministrada por contribuyentes como por no contribuyentes.

La ley 1819/16 Adicionó Artículos 631-4, 631-5 y 631-6:Obligaciones Relacionadas con el Intercambio Automático de Información.

Definición de Beneficiarios efectivo.

Identificación de los beneficiarios Efectivos.

INFORMACION EXOGENA AÑO GRTAVABLE 2.016




OBLIGADO REQUISITO Art. 4 LITERALES 631 E.T. Art. 17

a) Personas Naturales y Asimiladas >$500.000.000 (2014) b),c),d),e),f),g),h),i),k)

b)Jurídicas, sociedades y asimiladas y

demás entidades Pub. Y Priv. Obligadas

a declarar Rta. y complementarios

>100.000.000 (2014)

PARÁGRAFO 1. Para efectos de establecer la

obligación de informar, los “Ingresos Brutos”

incluyen todos los ingresos ordinarios y

extraordinarios, de conformidad con lo

establecido en el artículo 26 del Estatuto

Tributario y entre los Ingresos extraordinarios se

deben tener en cuenta las ganancias ocasionales.

a),b),c),d),e),f),g),h),i),k)

c) Agentes de Retención (modificado) Reportan todos los pagos con y sin retención. b) y e). d) y k) si es P.J.

d) Consorcios y Uniones Temporales - b),e),f),h),i)

e) Contratos de Mandato y Administración

Delegada.

f) Contratos de Asociación

-

-

b),e),f),h),i)

b),e),f),h),i)

g) Sociedades Fiduciarias - Ingresos, Pagos o Abonos y

retenciones

h) Entes Públicos Art. 22 E.T. - b) Y e)

i) Secretarios Generales - b) Y e)

j) Personas Naturales y Asimiladas y P.J.

y asimiladas y demás entidades Publicas

de acuerdo a literales a),b) y c)

-

g)

CONTENIDO DE LA INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA POR LOS OBLIGADOS Artículo 17

RESOLUCIÓN 112 OCTUBRE 29 DE 2.015 y Res. 84 de Dic. 30/16


OBLIGADO REQUISITO Art. 4 Artículo E.T. Art. 17

k) Cámaras de Comercio 1038 V. 6 624

l) La Bolsa Nacional de Valores de

Colombia, la Bolsa Nacional Agropecuaria

y las demás Bolsas de Valores y los

Comisionistas de Bolsa.1041 V.6 -1042 V. 7 625-628

m) La Registraduría Nacional del Estado

Civil.1028 V. 7 627

n) Los Notarios con relación a las

operaciones realizadas durante el

ejercicio de sus funciones

1032 V. 9 629

ñ) Las personas o entidades que elaboren

facturas de venta o documentos

equivalentes.

1037 V. 7 629-1

o) Los Grupos Empresariales 1034 v. 6 631-1

p) Las personas naturales o jurídicas que

efectúen pagos a personas naturales y

deban expedir anualmente el certificado

de ingresos y Retenciones para personas

naturales empleadas para el año gravable

2.016 (Formato 220 Dian) y estén

obligados a reportar cualquier tipo de

información de que trata la presente

resolución.

2276 V. 1631-3


RESOLUCIÓN 112 OCTUBRE 29 DE 2.015 y Resolución 084 de Dic. 30/16


OBLIGADO REQUISITO Art. 4 Artículo E.T. Art. 17

q) Los Alcaldes y Gobernadores de cada

municipio, distrito o departamento están

obligados a suministrar información,

relacionada con el Impuesto predial

unificado, el Impuesto unificado de

vehículos e Impuesto de Industria y

Comercio, Avisos y Tableros - ICA.

1476 V. 9-1480 V. 9-1481 V. 9 631-3

r) Los empleadores que ocupen

trabajadoras mujeres víctimas de la

violencia comprobada MODIFICADO

2280 V. 1

631-3

s) Las personas naturales o jurídicas que

para la realización de pagos o abonos en

cuenta en beneficio de los trabajadores,

hayan adquirido bonos electrónicos o

papel de servicio, cheques o vales.

2278 V. 1 631-3

t) Todas las entidades públicas obligadas

a reportar información exógena en los

términos de la presente Resolución,

deberán informar el correspondiente al

Código Único Institucional (CUIN),

asignado por la Contaduría General de la

Nación

2279 V. 1

631-3


RESOLUCIÓN 112 OCTUBRE 29 DE 2.015 y Res. 84 de Dic. 30/16




ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR

a)Personas o entidades que sean socias, accionistas,

cooperadas, comuneras o asociadas de la respectiva entidad$1.000.000

b)Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la

fuenteSin cuantía mínima

c)Personas o entidades que les hubieren practicado retención en

la fuenteSin cuantía mínima

d)Descuentos Tributarios Solicitados En la Declaración de Renta

de 2.016.Sin cuantía Mínima

e)

Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo,

deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la

compra de activos fijos o movibles. Parag. 5 Art. 18.2 (salarios)

Valor acumulado = o >

$100.000 Pagos por

salarios, comisiones y

servicios = sin cuantía

f)Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e

impuesto generado


$500.000





g)

Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para

terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los

ingresos.

Sin cuantía

h) Acreedores por pasivos de cualquier índole Sin Cuantía Mínima

i) Deudores por concepto de créditos activosSin Cuantía Mínima

k)

Discriminación total o parcial de las partidas consignadas en

los formularios de las declaraciones tributarias.

Ingresos no Constitutivos de Renta o Ganancia Ocasional

2275 Versión 1 (Detallados por concepto y tercero)

Sin cuantía mínima

DECRETO NÚMERO 1738 del 21 de agosto de 1998

Los Secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o

quien haga sus veces.




ANEXO FORMATO VERSION NOMBRE

19 1001 9 Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas

20 1003 7 Retenciones en la Fuente que le practicarón

21 1005 7 Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable)

22 1006 8 Impuestos a las Ventas por Pagar (Generado)

23 1007 8 Ingresos Recibidos

24 1008 7 Saldos de Cuentas por cobrar al 31 de Diciembre

25 1009 7 Saldos de Cuentas por pagar al 31 de Diciembre

26 1010 8 Información de Socios, Accionistas, Comuneros y/o Cooperados

51 1011 6 Información de las Declaraciones Tributarias

50 1012 7

Información de las Declaraciones Tributarias, Acciones y Aportes e Inversiones

en bonos, certificados, titulos y demás inversiones tributarias

13 1647 2 Información de Ingresos Recibidos para Terceros

8 2278 1 Compra de Bonos, papeles, cheque para beneficio de los trabajadores

12 1004 7 Descuentos Tributarios

14 2275 1 Ing. NO Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional

6 2276 1 Certificado Ingresos y retenciones para personas Naturales Empleados.

Anexos 2015/Anexo_19_Formato_1001v9.pdf




Consorcios y uniones temporales

Sujetos obligados a presentar información por el año gravable 2016

Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2016 hubieren efectuado transacciones económicas, independientemente del monto de los ingresos obtenidos, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos. Art. 66 Ley 488/98 y decreto 3050 /97.

Información a suministrar por parte de los obligados

La información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario. Lo anterior sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados o asociados, si cumplen los topes establecidos en el artículo 1 de la presente Resolución, de las operaciones inherentes a su actividad económica.









e)



compra de activos fijos o movibles


$100.000 Pagos por


servicios = sin cuantía

minima


impuesto generado


$500.000


i) Deudores por concepto de créditos activos Sin Cuantía Mínima





27 1043 9Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas a través de Consorcios y Uniones Temporales

28 1045 8 Ingresos Recibidos por Consorcios y Uniones Temporales

29 1585 1Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Consorcios y Uniones Temporales

30 1586 2Impuesto a las Ventas por Pagar (generado) impuesto al consumo en Consorcios y Uniones Temporales

31 1587 1Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales

32 1588 1Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en

Consorcio o Uniones Temporales






Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el año gravable 2016, independientemente del monto de los ingresos percibidos, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario, relacionada con las operaciones inherentes a las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada. Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar el mandatario o administrador si cumple los topes establecidos en el artículo 1 de la presente Resolución, de las operaciones inherentes a su actividad económica.

Contratos de Mandato o de Administración









e)





$100.000 Pagos por


servicios = Sin Cuantía

Mínima


impuesto generado


$500.000







39 1016 10Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas en

Contratos de Mandato o de Administración Delegada

40 1017 8Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o de

Administración Delegada

44 1018 8

Información de saldos de cuentas por cobrar al 31 de

diciembre en Contratos de Mandato o Administración

Delegada

15 1027 8

Información de saldos de Cuentas por Pagar al 31 de

diciembre en Contratos de Mandato o Administración

Delegada

41 1054 8 Impuesto a las Ventas Descontable.

42 1055 9

Impuesto a las Ventas por Pagar (generado) e impuesto al

consumo en Contratos de Mandato o de Administración

Delegada






EN LOS CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN

de hidrocarburos, gases y minerales

Información a suministrar por parte de los obligados Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, el valor total de las operaciones inherentes a la cuenta conjunta.

Las personas o entidades que actuaron en condición de “solo riesgo” y las personas o entidades poseedoras de títulos mineros, el valor total de las operaciones, suministrando la información de que tratan los literales b), e), f), h) e i) del artículo 631 del Estatuto Tributario.










e)





$100.000 Pagos por


servicios Sin Cuantía

Mínima


impuesto generado


$500.000








33 1046 9

Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones Practicadas en Contratos de

Asociación para Explotación y Exploración Minera

34 1048 8

Información de Ingresos Recibidos de los Contratos de Asociación para

Explotación y Exploración Minera

35 1049 7

Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Contratos de Asociación

para Exploración y Explotación Minera

36 1050 7

Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) en Contratos de Asociación

para Exploración y Explotación Minera

37 1051 8

Saldos de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Contratos de

Asociación para Exploración y Explotación Minera

38 1052 8

Saldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Contratos de

Asociación para Exploración y Explotación Minera

Anexo Formato Versión Descripción




Numeral 18.11, artículo 18 (Modificado)


SOCIEDADES FIDUCIARIAS

Información a suministrar por parte de los obligados Bajo su propio NIT y Razón Social el valor patrimonial de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos recibidos con cargo a cada uno de los fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas y asumidas. Lo anterior sin perjuicio de la información que deba suministrar la fiduciaria si cumple los topes establecidos en el artículo 4 de la presente Resolución, en relación con operaciones propias.



SOCIEDADES FIDUCIARIAS


45 1013 8

Información de los Fideicomisos que administran.

Valor total de las utilidades causadas y valor

Patrimonial de los derechos fiduciarios. Por tipo y

Subtipo de Negocio Fiduciario.

47 1014 1

Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones

practicadas con Recursos del Fideicomiso

46 1058 9

Ingresos recibidos con cargo al Fideicomiso o

Patrimonio Autónomo

ENTES PÚBLICOS NACIONALES Y TERRITORIALES



Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio, independientemente del monto de sus ingresos.

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que tratan los literales b), e) y h) del artículo 631 del Estatuto Tributario.







SECRETARIOS GENERALES

Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los literales b) o h) del artículo 1º, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos. Art. 2 Decreto 1738 /98

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que tratan los literales b) e) y h) del artículo 631 del Estatuto Tributario.

48 1056 9

Pagos o Abonos Cuenta y Retenciones Practicadas por

Secretarios Generales que Administran Recursos del Tesoro

1009 7 Pasivos





INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades Públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que reciban ingresos para terceros durante el 2.016, deberán suministrar información de quienes recibieron Ingresos para terceros.

Información a suministrar por parte de los obligados La información de que trata el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario




INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

FORMATO 1647 INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS (Formato nuevo) VERSION 2

D

e

n

o

m

i

Concept

o

Tipo de

documen

to

Número

identifica

ción

DV

Primer

apellido del

informado

Segundo

apellido del

informado

Primer

nombre del

informado

Otros

nombres del

informado

Razón social

informado

País de

residenci

a o

domicilio

Valor total de

la Operación

Valor

reitegrado o

transferido

al tercero

Valor

retención

reintegrada

transferida

distribuida al

tercero

TD

Terce

ro

Ident.

Tercero

Primer apellido del

tercero beneficiario

ingreso

Segundo

apellido

del tercero

beneficiari

o ingreso

Primer

nombre del

tercero

beneficiari

o ingreso

Otros

nombres

del tercero

beneficiari

o ingreso

Razón

social del

tercero

beneficiari

o ingreso

Direcció

n

Códig

o dpto

Códi

go

mcp

País de

residenc

ia o

domicili

o

Conforme con lo dispuesto en el literal g) del artículo 631 del Estatuto Tributario, las personas naturales y asimiladas,

las personas jurídicas y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar

declaración del Impuesto sobre la Renta y complementarios que reciban ingresos para terceros durante el año 2016,

deberán suministrar apellidos y nombres o razón social, identificación y país de residencia o domicilio de cada una de

las personas o entidades nacionales o extranjeras, de quienes se recibieron ingresos para terceros y los apellidos y

nombres o razón social, identificación, dirección y país de residencia o domicilio de cada una de las personas o

entidades nacionales o extranjeras del tercero para quien se recibió el ingreso, indicando el valor total de la operación,

el valor de los ingresos reintegrados o, transferidos o distribuidos al tercero y valor de la retención en la fuente

transferida o distribuida al tercero, conforme con los parámetros establecidos en la Especificaciones Técnicas del

Formato 1647 Versión 2, con el concepto 4070.

Parágrafo. La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien únicamente

reportara la información del intermediario a través del cual recibió el ingreso en el Formato 1007 versión 8.

TITULO VI

INFORMACION QUE DEBEN REPORTAR

LAS DEMAS ENTIDADES







TITULO VI INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR LAS DEMAS ENTIDADES ANUALMENTE

CAPITULO 1

Art. 19 CAMARAS DE COMERCIO.

Suministrar por el año gravable 2016, la información de las sociedades

cuya creación o liquidación se haya registrado en la respectiva Cámara,

según lo dispuesto en el artículo 624 del Estatuto Tributario.

Especificación Técnica:

Anexos 2015\Anexo_9_Formato_1038v6.pdfAnexos 2015\Anexo_10_Formato_1039v6.pdf

Anexos 2015/Anexo_55_DECEVAL_CSV.pdf







CAPITULO 2

Art. 20 REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL.

Según lo dispuesto en el Artículo 627 E.T. Cédulas de Ciudadanía correspondientes a personas fallecidas , en el formato 1028 Versión 7.

Especificación Técnica:Anexos 2015\Anexo_13_Formato_1028v7.pdf







CAPITULO 3

Art. 21 NOTARIOS

Según lo dispuesto en el Artículo 629 Y 631-3 DEL E.T. La información Relativa a lasoperaciones durante el ejercicio de sus funciones , personas o entidades queefectuaron enajenaciones de bienes o derechos durante el año 2.016 en el formato1032 versión 9.


Informacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_14_Formato_1032 V9.pdf


Informacon Exogena AG 2015/Anexos 2015/Anexo_14_Formato_1032 V9.pdf





CAPITULO 4

Art. 22 EMPRESAS QUE ELABORAN FACTURAS DE VENTA O DOCUMENTO EQUIVALENTE

Las personas o Empresas que elaboran facturas de venta o Documentos Equivalentes, deberán informar a cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el año 2.016, independientemente del Patrimonio poseído a 31 de Diciembre de 2.014.


Anexos 2015\Anexo_15_Formato_1037v7.pdf







CAPITULO 5

Art. 23 GRUPOS EMPRESARIALES

La controlante o Matriz de Cada uno de los Grupos Empresariales Inscritos en el Registro Mercantil de la C.C., deberán suministrar información referente a los Estados Financieros Consolidados. Art. 631-1 E.T.

Especificación Técnica:Informacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_16_Formato_1034v6.pdfInformacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_17_Formato_1035v6.pdfInformacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_18_Formato_1036v7.pdf


Informacon Exogena AG 2015/Anexos 2015/Anexo_16_Formato_1034v6.pdf



CAPITULO 6 INFORMACION DEL LITERAL K) del ARTICULO 631 DEL E.T.

Art. 27 Información de las Declaraciones Tributarias. (Modificado)

Los Sujetos Señalados en los literales a),b) y c) del art. 4 de la Res. 84 /16, de conformidad con lo establecido en el Literal K) del Art,. 631 del E.T.

Formato 1011: Rentas Exentas

Ingresos No Constitutivos

Costos y Deducciones

Ingresos por Operaciones Exluídas del IVA

Ingresos por Operaciones Exentas del IVA

Ingresos por Operaciones con Tarifa de IVA diferencial del 5%

Formato 1012: Saldos Cuentas Corrientes y Ahorros.

Inversiones

Informacon Exogena AG 2015\Anexos015\Anexo_51_Formato_1011v6.pdf

Informacon Exogena AG 2015\Anexos 2015\Anexo_50_Formato_1012v7.pdf









CAPITULO 7 INFORMACION DEL LITERAL D) y K) ARTICULO 631 DEL E.T. POR TERCERO.

Art. 28 Modificado.Los sujetos señalados en los literales a) y b) y c) del artículo 4 y

del artículo 17 de la presente Resolución, de conformidad con lo establecido en los

literales d) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario, deberán suministrar la

información correspondiente a la solicitud de Descuentos Tributarios y de Ingresos

no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional.

• Descuentos Tributarios Solicitados Formato 1004 Versión 7. Literal d) Art. 631.Se adicionan cinco conceptos de Descuentos tributarios.

• Ingresos no Constitutivos de Renta y Ganancia Ocasional Formato 2275 Ver. 1Adiciona Parágrafo: Los Ingresos no constitutivos de Renta ni ganancia Ocasional,

se deben reportar según concepto al que correspondan, de acuerdo con lo establecido en el numeral 27.3 del Art. 27 de la Resolución 84 de Dic. 30 de 2.016.

Anexos 2016\Anexo_14_EspecificacionTecnica_2275v1.pdf


Anexos 2016/Anexo_14_EspecificacionTecnica_2275v1.pdf




TITULO VII INFORMACION DEL ARTICULO 631-3 DEL E.T.

Capitulo 1

CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES

EMPLEADOS AÑO GRAVABLE 2016

ART. 29. (Modificado) INFORMACIÓN DEL CERTIFICADO DE INGRESOS Y

RETENCIONES PARA PERSONAS NATURALES EMPLEADOS AÑO GRAVABLE 2016

Conforme con el literal p) del artículo 4 de esta resolución, todas las personas

naturales o jurídicas o entidades que efectúen pagos a las personas naturales

clasificadas en la categoría de empleados, deberán reportar la información de cada

uno de los empleados de conformidad con lo establecido en el Certificado de

Ingresos y Retenciones para Personas Naturales Empleados para el Año Gravable

2016 (Formato 220 DIAN), conforme con los parámetros establecidos en la

Especificaciones Técnicas del Formato 2276 versión 1.

Fija Procedimiento cuando se expide más de un Certificado a Persona Natural.

• Anexos 2016\Anexo_6_EspecificacionTecnica_2276v1.pdf







CAPITULO 3 EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS

MUJERES VÍCTIMAS DE LA VIOLENCIA COMPROBADA..

Art. 30 Adiciona Parágrafo Transitorio

De conformidad con el Artículo 7 del Decreto 2733 de 2012, por el cual

se reglamente el artículo 23 de la Ley 1257 de 2008, los empleadores

que ocupen trabajadoras mujeres víctimas de la violencia

comprobada deberán reportar la siguiente información, conforme con

los parámetros establecidos en el Formato 2280 Versión 1

Parágrafo Transitorio: La Información Correspondiente al reporte de

los empleadores que ocupen mujeres victimas de la Violencia

comprobada, deberán presentarse por los años gravables 2.013 y

2.014, de acuerdo con las especificaciones técnicas establecidas en el

formato 2280 V. 1.








CAPITULO 4 INFORMACION POR LA COMPRA DE BONOS ELECTRONICOS O DE PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES TARJETAS , VALES PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES.

Art. 31 Las personas naturales y asimiladas o jurídicas y asimiladas, que hayan

adquirido bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques, tarjetas, vales,

etc., para beneficio de sus trabajadores (personas naturales calificadas en la

categoría de empleados), deberán informar anualmente, según lo dispuesto en

el artículo 631- 3 del Estatuto Tributario, conforme con los parámetros

establecidos en la Especificaciones Técnicas del Formato 2278 versión 1








CAPITULO 2 IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO, IMPUESTO UNIFICADO DE VEHICULOS, IMPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO Y TABLEROS.

Art. 32 Se modifican numerales 32.1 con tres nuevos parágrafos, 32.2 con tresparágrafos y 32.3 con dos parágrafos. Los Alcaldes y Gobernadores de cadamunicipio, distrito o Gobernación están obligados a suministrar la información deconformidad con el Artículo 631-3 del E.T. En relación a:

• Impuesto Predial Unificado Formato 1476 Versión 9• Impuesto Unificado de Vehículo Formato 1480 Versión 9• Información de Impuesto de Industria y Comercio Formato 1481 V. 9

• Especificaciones Técnicas:

• Anexos 2016\Anexo_9_EspecificacionTecnica_1476v9.pdf• Anexos 2016\Anexo_10_EspecificacionTecnica_1480v9.pdf• Anexos 2016\Anexo_11_EspecificacionTecnica_1481v9.pdf









CAPITULO 5 TODAS LAS ENTIDADES PUBLICAS

Art. 33 Modificado. Todas las Entidades Públicas obligadas a reportar

información de conformidad con el Literal t) del art. 3 de la Resol 220/2014,

deberán informar lo correspondiente al Código Único Institucional (CUIN),

asignado por la Contaduría general de la Nación conforme con

los parámetros establecidos en el Formato 2279 Versión 1. Se Incluye a

partir del 2.016 Nombre de la Entidad Contable Pública.

• Especificaciones Técnicas:




TITULO VII

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION







TITULO VII PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION

CAPITULO 1 INFORMACION MENSUAL

Art. 34

Entidades Públicas o Privadas que celebren convenios de cooperación yasistencia técnica. Último día hábil del mes siguiente al período objeto delreporte.

CAPITULO 2 INFORMACION ANUAL

Art. 35Registraduría Nal. Estado Civil Primer Día Hábil del Mes de Marzo 2017.

Art. 36Grupos Empresariales: Ultimo día hábil del mes de Junio 2.017.

Art. 37Plazos para suministrar la información anual y anualmente con cortemensual.





GRANDES CONTRIBUYENTES

•ÚLTIMO DÍGITO FECHA

•4 28 de Marzo de 2017




•8 03 de Abril de 2017









PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

•ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA

•31 a 35 18 de Abril de 2017

•36 a 40 19 de Abril de 2017

•41 a 45 20 de Abril de 2017

•46 a 50 21 de Abril de 2017

•51 a 55 24 de Abril de 2017

•56 a 60 25 de Abril de 2017

•61 a 65 26 de Abril de 2017

•66 a 70 27 de Abril de 2017

•71 a 75 28 de Abril de 2017

•76 a 80 02 de Mayo de 2017




PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

•ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA

•81 a 85 03 de Mayo de 2017

•86 a 90 04 de Mayo de 2017

•91 a 95 05 de Mayo de 2017

•96 a 00 08 de Mayo de 2017

•01 a 05 09 de Mayo de 2017

•06 a 10 10 de Mayo de 2017

•11 a 15 11 de Mayo de 2017

•16 a 20 12 de Mayo de 2017

•21 a 25 15 de Mayo de 2017

•26 a 30 16 de Mayo de 2017


TITULO X

Artículo 39. SANCIONES

Art.289 de la ley 1819 de 29 Dic. De 2.016

Modifica el Artículo 651 del E.T.


REGIMEN SANCIONATORIO



ARTICULO 651. SANCIÓN POR NO ENVIAR INFORMACIÓN O

ENVIARLA CON ERRORES. Las personas y Entidades obligadas a

suministrar información tributaria así como aquellas a quienes se les

haya solicitado informaciones o pruebas, que no la suministren, que no

la suministren dentro del plazo establecido para ello o cuyo contenido

presente errores o no corresponda a lo solicitado, incurrirán en la

siguiente sanción:

1. Una multa que no supere quince mil (15.000) UVT, la cual será fijada

teniendo en cuenta los siguientes criterios:

a) El cinco por ciento (5%) de las sumas respecto de las cuales no se

suministró la información exigida.

b) El cuatro por ciento (4%) de las sumas respecto de las cuales se

suministró en forma errónea.

c) El tres por ciento (3%) de las sumas respecto de las cuales se

suministró de forma extemporánea.




d) Cuando no sea posible establecer la base para tasarla o la información

no tuviere cuantía, del medio por ciento (0.5%) de los ingresos netos. Si

no existieren ingresos, del medio por ciento (0.5%) del patrimonio bruto

del contribuyente o declarante, correspondiente al año inmediatamente

anterior o última declaración del impuesto sobre la renta o de ingresos y

patrimonio.

2. El desconocimiento de los costos, rentas exentas, deducciones,

descuentos, pasivos, impuestos descontables y retenciones, según el

caso, cuando la información requerida se refiera a estos conceptos y de

acuerdo con las normas vigentes, deba conservarse y mantenerse a

disposición de la Administración Tributaria.

Cuando la sanción se imponga mediante resolución independiente,

previamente se dará traslado de cargos a la persona o entidad

sancionada, quien tendrá un término de un (1) mes para responder.



Modifica el Artículo 651 del E.T

La sanción a que se refiere el presente artículo se reducirá al

cincuenta por ciento (50%) de la suma determinada según lo previsto

en el literal a), si la omisión es subsanada antes de que se notifique la

imposición de la sanción; o al setenta por ciento (70%) de tal suma, si

la omisión es subsanada dentro de los dos (2) meses siguientes a la

fecha en que se notifique la sanción. Para tal efecto, en uno y otro

caso, se deberá presentar ante la oficina que está conociendo de la

investigación, un memorial de aceptación de la sanción reducida en el

cual se acredite que la omisión fue subsanada, así como el pago o

acuerdo de pago de la misma.

En todo caso, si el contribuyente subsana la omisión con anterioridad a

la notificación de la liquidación de revisión, no habrá lugar a aplicar la

sanción de que trata el literal b). Una vez notificada la liquidación sólo

serán aceptados los factores citados en el literal b) que sean probados

plenamente.



Modifica el Artículo 651 del E.T

PARÁGRAFO. El obligado a informar podrá subsanar de manera

voluntaria las faltas de que trata el presente articulo, antes de que la

Administración Tributaria profiera pliego de cargos, en cuyo caso

deberá liquidar y pagar la sanción correspondiente de que trata el

literal a) del presente artículo reducida al veinte por ciento (20%).

Las correcciones que se realicen a la información tributaria antes del

vencimiento del plazo para su presentación no serán objeto de

sanción.

UVT 2016 29.753. Máxima sanción $446.295.000

UVT 2017 31.859. Máxima Sanción $477.885.000

Economy & Finance

Suministro de la DIAN de Información