REGLAMENTO DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCION E

IDENTIFICACION DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA

ILICITA

• AUN ESTAN PENDIENTES LAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL

ARTÍCULO SEGUNDO TRANSITORIO DE LA LEY

• Segundo. El Ejecutivo Federal emitirá el Reglamento de la presente Ley, dentro de los treinta días siguientes a la entrada en vigor de esta Ley. (18 JULIO 2013 A 17 AGOSTO 2013)

PUBLICACIÓN Y VIGENCIA

• Publicado el pasado 16 de agosto de 2013.

• Entra en vigor el 1 de septiembre de 2013, salvo por las atribuciones a la UIF (unidad de inteligencia financiera) y al SAT.

• La obligación de presentar avisos y de las restricciones de las operaciones en efectivo entrarán en vigor a los sesenta días contados a partir de la entrada en vigor del reglamento. (1 de noviembre de 2013)

OBJETIVO

• Establecer las bases y disposiciones para la debida observancia de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, que entró en vigor el pasado 17 de julio de 2013 y cuya promulgación, en su momento obedeció a que México busca un mayor cumplimiento a los requerimientos internaciones, recomendados por la GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional sobre Lavado de Dinero) creada en 1989.

DESTINO DE FACULTADES Y PROCEDIMIENTOS

1.-Ejercicio de facultades de las autoridades Destinados a

recabar elementos útiles para identificar delitos.

2.-Las medidas, procedimientos y reglas que se establezcan

DEFINICIONES ARTÍCULO 3 ° DE LA LEY

ARTÍCULO 3. Para los efectos de esta Ley, se entenderá por :

• ACTIVIDADES VULNERABLES art. 17• AVISOS particulares (avisos) y sistema financiero (reportes)• BENEFICIARIO CONTROLADOR el destinatario final• DELITOS DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA

ILÍCITA, a los tipificados en el Capítulo II del Titulo Vigésimo Tercero del Código Penal Federal.

(Artículo 400 y 400 Bis )

LAVADO DE DINERO

CODIGO PENAL FEDERAL

• Artículo 400. Encubrimiento

• Artículo 400 Bis. Operaciones con recursos de procedencia ilícita

LAVADO DE DINERO

• “LAVADO DE DINERO” • Se impondrá de cinco a quince años de

prisión ............................ • Al que por si o por interpósita persona realice cualquiera de las

siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, dé en garantía, invierta, transporte o transfiera, dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilícita, con alguno de los siguientes propósitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localización, destino o propiedad de dichos recursos, derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilícita.

LAVADO DE DINERO

• “LAVADO DE DINERO”

• Para efectos de este artículo se entiende que son producto de una actividad ilícita, los recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que provienen directa o indirectamente, o representan las ganancias derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.

TERMINOS ADICIONALES EN EL REGLAMENTO

• CLIENTE O USUARIO.- Persona física o moral que celebre operaciones con quien realiza actividades vulnerables.

• FIRMA ELECTRÓNICA AVANAZADA.- certificado emitido de conformidad con el art 17-D del CFF.

• REGLAS DE CARÁCTER GENERAL.- Las que se emitan de conformidad con el art 6 fr VII de la ley.

• SAT.- Servicio de Administración Tributaria.

• UIF.- Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría.

• DUEÑO BENEFICIARIO AL BENEFICIARIO CONTROLADOR. para efectos del cumplimiento a lo previsto en la fracción III del artículo 18 de la Ley, se entenderá como

FCULTADES UIF EN EL REGLAMENTO

Atribuciones UIF• I. Interpretar para efectos administrativos la Ley, el

reglamento y las demás disposiciones.• II. Requerir información, documentación, datos o imágenes

necesarios para el ejercicio de sus atribuciones;• III. Determinar y expedir los formatos oficiales para los

Avisos;• IV. Determinar y dar a conocer los medios de cumplimiento

alternativos • V. Participar en la suscripción, en conjunto con el SAT, de los

convenios a que se refiere el artículo 32 del presente Reglamento (entidades colegiadas)

REFERENCIA AL SAT EN LA LEY

• El artículo 16 de la ley en su primer párrafo establece que La supervisión, verificación y vigilancia del cumplimiento de las obligaciones a que se refiere esta Sección y las disposiciones de las leyes que especialmente regulen a las Entidades Financieras se llevarán a cabo, según corresponda, por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro o el Servicio de Administración Tributaria.

• (SECCIÓN PRIMERA TRATA DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS)

FACULTADES SAT

• El reglamento establece una serie de atribuciones al SAT, entre las que destaca la administración de un padrón de personas que realizan actividades vulnerables de conformidad con el artículo 17 de la ley.

FACULTADES SAT

• I. Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realicen las Actividades Vulnerables establecidas en el artículo 17 de la Ley, de conformidad con el Capítulo Tercero del presente Reglamento;

• II. Recibir los Avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables establecidas en el artículo 17 de la Ley y remitirlos a la UIF;

• III. Llevar a cabo las visitas de verificación a que se refiere el Capítulo V de la Ley y, en su caso, requerir la información, documentación, datos o imágenes necesarios para comprobar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley, el presente Reglamento y las Reglas de Carácter General;

FACULTADES SAT

• IV. Vigilar el cumplimiento de las obligaciones de la presentación de Avisos de quienes realicen las Actividades Vulnerables establecidas en el artículo 17 de la Ley y, en su caso, requerir la presentación cuando los sujetos obligados no lo hagan en los plazos establecidos en la Ley, el presente Reglamento y las demás disposiciones jurídicas aplicables;

• V. Emitir opinión sobre las Reglas de Carácter General y los formatos oficiales que deba expedir la Secretaría, cuando esta se lo solicite;

FACULTADES SAT

• VI. Participar, en conjunto con la UIF, en la suscripción de los convenios a que se refiere el artículo 32 del presente Reglamento;

• VII. Imponer las sanciones administrativas previstas en la Ley, y

• VIII. Informar a las autoridades competentes cuando se actualicen los supuestos previstos en los artículos 56, 57, 58 y 59 de la Ley, a efecto de que estas procedan a imponer las sanciones correspondientes.

ART 17

• Artículo 17. Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan:

ART 17

• I. Las vinculadas a la práctica de juegos con apuesta, concursos o sorteos que realicen organismos descentralizados conforme a las disposiciones legales aplicables, o se lleven a cabo al amparo de los permisos vigentes concedidos por la Secretaría de Gobernación .

ART 17

• II. La emisión o comercialización, habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de crédito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o comercializadas por Entidades Financieras

• * constantemente

ART 17

• III. La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a la realizada por las Entidades Financieras

ART 17

• IV. El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos distintos a las Entidades Financieras.

ART 17

• V. La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de bienes inmuebles o de intermediación en la transmisión de la propiedad o constitución de derechos sobre dichos bienes, en los que se involucren operaciones de compra o venta de los propios bienes por cuenta o a favor de clientes de quienes presten dichos servicios

Art. 32 de la ley en 7 fracciones prohíbe en uso de efectivo en ciertas actividades vulnerables.

ART 17

• VI. La comercialización o intermediación habitual o profesional de Metales Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de México.

ART 17

• VII. La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte, en las que se involucren operaciones de compra o venta de dichos bienes.

ART 17

• VIII. La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres

ART 17

• IX. La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.

ART 17

• X. La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banco de México y las instituciones dedicadas al depósito de valores

• XI. La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones:

ART 17

• a) La compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos;

• b) La administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo de sus clientes;

• c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores

ART 17

• d) La organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles, o

• e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles

ART 17

• Serán objeto de Aviso ante la Secretaría cuando el prestador de dichos servicios lleve a cabo, en nombre y representación de un cliente, alguna operación financiera que esté relacionada con las operaciones señaladas en los incisos de esta fracción, con respeto al secreto profesional y garantía de defensa en términos de esta Ley

ART 17

• XII. La prestación de servicios de fe pública, en los términos siguientes:

• A. Tratándose de los notarios públicos:• B. Tratándose de los corredores públicos:• C. Tratándose de Servidores Públicos

ART 17

• XIII. La recepción de donativos, por parte de las asociaciones y sociedades sin fines de lucro.

ART 17

ART 17

• XIV. La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal, mediante autorización otorgada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, para promover por cuenta ajena, el despacho de mercancías, en los diferentes regímenes aduaneros previstos en la Ley Aduanera, de las siguientes mercancías

ART 17

• XV. La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.

ART 17.

OBLIGACIONES

• Artículo 18. Quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se refiere el artículo anterior tendrán las obligaciones siguientes:

OBLIGACIONES

• I. Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen las propias Actividades sujetas a supervisión y verificar su identidad basándose en credenciales o documentación oficial, así como recabar copia de la documentación

OBLIGACIONES

• II. Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al cliente o usuario la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del Registro Federal de Contribuyentes

OBLIGACIONES

• III. Solicitar al cliente o usuario que participe en Actividades Vulnerables información acerca de si tiene conocimiento de la existencia del dueño beneficiario y, en su caso, exhiban documentación oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su poder; en caso contrario, declarará que no cuenta con ella;

OBLIGACIONES

• IV. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique a sus clientes o usuarios.

OBLIGACIONES

• V. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación en los términos de esta Ley, y

OBLIGACIONES

• VI. Presentar los Avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo la forma prevista en esta Ley

OBLIGACIONES

• 1.- A MAS TARDAR EL DIA 17 DEL MES INMEDIATO SIGUIENTE.• 2.- A TRAVES DE MEDIOS ELECTRONICOS, EN EL FORMATO

OFICIAL.• 3.- CONTENIDO :• --DATOS GENERALES DE QUIEN REALICE LA ACTIVIDAD• --DATOS GENERALES DEL CLIENTE Y SU ACTIVIDAD• --DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD VULNERABLE

REQUISITOS PARA DARSE DE ALTA EN EL PADRÓN

(Art 12)• Quienes realicen actividades vulnerables deben

estar dados de alta en el RFC y contar con fiel vigente, PARA DARSE DE ALTA Y PODER PRESENTAR LOS AVISOS.

• Quienes sean susceptibles de realizarlas deben darse de alta antes de llevarlas a cabo.

SOLICITUD DE ALTA EN EL PADRÓN

• Se enviará al SAT la información de identificación que establezca mediante reglas en los medios y formatos que determine la UIF, mediante publicación en el DOF

FECHAS

Regla general

• La fecha del acto u operación que deberá ser considerada, será aquella en que estos se hayan celebrado.

Reglas especificas

• Actos ante Fedatarios, la fecha del Instrumento Público.• En la prestación de servicios aduanales, la que establezca la

legislación aduanera.• Constitución de derechos personales de inmuebles, cuando se

reciba la mensualidad.

VALOR

• Para determinar el valor de los actos no se considerarán los impuestos ni demás accesorios.

• En el caso de los servicios de agentes aduanales el valor que deben de considerar es el valor de las mercancías en las aduanas.

ACTOS ACUMULADOS

• (Art. 17)…

• Los actos u operaciones que se realicen por montos inferiores a los señalados en las fracciones anteriores no darán lugar a obligación alguna. No obstante, si una persona realiza actos u operaciones por una suma acumulada en un periodo de seis meses que supere los montos establecidos en cada supuesto para la formulación de Avisos, podrá ser considerada como operación sujeta a la obligación de presentar los mismos para los efectos de esta Ley.

• …

MONTOS ACUMULADOS

• En relación con la obligación sobre importes acumulados, aclara el reglamento que deben considerarse únicamente los actos u operaciones que se ubiquen en los supuestos de identificación establecidos en el artículo 17 de la Ley.

IDENTIFICACIÓN SIMPLIFICADA

• La identificación de los clientes o usuarios podrán realizarla en forma simplificada aquellos que realicen las actividades que la Secretaría mediante reglas catalogue como de bajo riesgo.

• La identificación simplificada consiste en la toma de datos.

RIESGO

• Para efectos de este Reglamento, de las Reglas de Carácter General y demás disposiciones que de estos emanen, se entenderá por riesgo a la posibilidad de que las Actividades Vulnerables o las personas que las realicen puedan ser utilizadas para llevar a cabo actos u operaciones a través de los cuales se pudiesen actualizar los Delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, los delitos relacionados con estos o el financiamiento de organizaciones delictivas.

AVISOS

• Artículo 23. Quienes realicen Actividades Vulnerables de las previstas en esta Sección presentarán ante la Secretaría los Avisos correspondientes, a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente, según corresponda a aquel en que se hubiera llevado a cabo la operación que le diera origen y que sea objeto de Aviso.

AVISOS

• Requisitos:

• I. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;

• II. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la información sobre su actividad u ocupación de conformidad con el artículo 18 fracción II de esta Ley, y

• III. Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso.

AVISOS

• El artículo 19 de la ley prevé formas de cumplimiento alternativo.

• El reglamento señala que para los Agentes Aduanales, el cumplimiento se podrá realizar por el medio electrónico por el que envían la información del pedimento al SAT.

AVISOS

• Los Fedatarios Públicos podrán dar cumplimiento alternativo a través del DECLARANOT, cuando se trate de constitución de personas morales, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales de tales personas.

AVISOS

• Los particulares podrán proponer por escrito a la UIF medios de cumplimiento alternativo, y la UIF debe aceptarlo o rechazarlo dentro de los 20 días siguientes, en caso de que lo acepte notifica al SAT dentro de los 5 días siguientes que lo acepto.

AVISOS

• Requisitos de los medios de cumplimiento alternativo

• I. La información cumpla con las características de integridad, disponibilidad, auditabilidad y confidencialidad que la requerida para la presentación de los Avisos, y esta información se remita a través de medios electrónicos;

• 2.- Se realice en los mismos plazos y comprenda los mismos periodos de información, y

• 3.- La UIF tenga acceso, vía remota y directa, a la información completa que se presente en términos de la ley especial federal, para el ejercicio de sus atribuciones.

AVISOS

• LOS MEDIOS DE CUMPLIMIENTO ALTERNATIVO, NO EXIMEN DE LAS DEMAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS A CARGO DE QUIENES REALIZAN ACTIVIDADES VULNERABLES.

AVISOS

• EL ACUSE DE RECIBO DE LOS AVISOS PRESENTADOS AL SAT Y LOS PROPIOS AVISOS DEBEN CONSERVARSE POR UN PERIODO DE 5 AÑOS.

REQUERIMIENTOS

• La UIF y el SAT pueden requerir directamente y en todo momento la información, documentación, datos e imágenes para verificar el cumplimiento

• Esta se debe proporcionar en un plazo de 10 , con una posible prorroga de 5 días adicionales

REQUERIMIENTOS

Si no se atienden el SAT impone las sanciones correspondientes si fue quien emitió el requerimiento, si fue la UIF remite al SAT el informe para que imponga las sanciones correspondientes.

REQUERIMIENTOS

Revisada la información el SAT enviará un oficio informando las inconsistencias otorgando un plazo de 5 días para que se desvirtúen.

Si no se cumple con la vista, el SAT tendrá por consentidas las observaciones.

REQUERIMIENTO

• Si se desvirtúan o no hay observaciones debe notificar la conclusión de la revisión.

ENTIDADES COLEGIADAS

• Personas con actividades similares respecto de una misma actividad vulnerable, pueden optar por dar cumplimiento a sus obligaciones por medio de una ENTIDAD COLEGIADA

• Si se toma esta opción se debe celebrar un convenio con la UIF y con el SAT.

ENTIDADES COLEGIADAS

• Las entidades colegiadas en la solicitud de convenio deben incluir lo siguiente:

• I. Datos generales de identificación de la Entidad Colegiada;• II. Padrón de sus integrantes que, por su conducto, pretendan

presentar Avisos;• III. Datos generales de identificación del representante de la

Entidad Colegiada a que se refiere el artículo 27, fracción IV, de la Ley, así como, en su caso, del órgano concentrador previsto en el penúltimo párrafo del referido artículo;

• IV. Descripción de sus procedimientos, funciones y criterios que establecerán para efectos de dar cumplimiento a las obligaciones establecidas en la Ley, este Reglamento, las Reglas de Carácter General y demás disposiciones que de estos emanen, y

• V. La demás información y documentación que establezca la Secretaría mediante Reglas de Carácter General.

ENTIDAD COLEGIADA

• Si la entidad colegiada cuenta con un órgano concentrador de la información debe mencionarlo igualmente en el convenio.

• Si posteriormente al convenio desea apoyarse en un órgano concentrador debe solicitar la modificación del convenio para incorporarlo

• La entidad colegiada cumple por cuanta de cada uno de sus agremiados y es responsable por la presentación de la información que se le remita por estos y es responsable de conservar física o electrónicamente la información que les remitan y los acuses de recibo.

• La entidad colegiada debe utilizar su propia firma electrónica para presentar los avisos.

• I. Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles por un valor igual o superior al equivalente a ocho mil veinticinco veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación;

• II. Transmisiones de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación;

• III. Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, Metales Preciosos y Piedras Preciosas, ya sea por pieza o por lote, y de obras de arte, por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación;

• IV. Adquisición de boletos que permita participar en juegos con apuesta, concursos o sorteos, así como la entrega o pago de premios por haber participado en dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientos diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación;

• V. Prestación de servicios de blindaje para cualquier vehículo de los referidos en la fracción II de este artículo o bien, para bienes inmuebles por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación;

• VI. Transmisión de dominio o constitución de derechos de cualquier naturaleza sobre los títulos representativos de partes sociales o acciones de personas morales por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación, o

• VII. Constitución de derechos personales de uso o goce de cualquiera de los bienes a que se refieren las fracciones I, II y V de este artículo, por un valor igual o superior al equivalente a tres mil doscientas diez veces el salario mínimo vigente en el Distrito Federal, mensuales al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación.

Uso de efectivo

• Artículo 42.- Las prohibiciones de uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales Preciosos, establecidas en el Capítulo IV de la Ley, deberán ser observadas en los términos establecidos en la Ley cuando:

• I. Se dé cumplimiento a la obligación, se liquide, se pague o se acepte el pago o liquidación de un acto u operación individual, ya sea en una o más exhibiciones, o

• II. Se dé cumplimiento a la obligación, se liquide, se pague o se acepte el pago o liquidación de un conjunto de actos u operaciones, y una sola persona aporte recursos para pagarlas o liquidarlas.

SANCIONES

• Serán impuestas por el SAT, quien para tal efecto puede requerir la comparecencia de CUALQUIER PERSONA PARA VERIFICAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES

• vhp0121@hotmai.com• Cp Victor Herrera Palacios