1.0 WAKAF TUNAI

1.1 Definisi Wakaf Tunai

Wakaf tunai ialah berwakaf dengan menggunakan wang tunai yang dikumpul dalam satu

tabung amanah di bawah pengurusan nazir yang diamanahkan untuk mengurus wakaf ini bagi

tujuan kebajikan dan manfaat ummah. Ianya telah digunakan oleh para ulama pada zaman

dahulu kala dengan menggunakan istilah wakaf ad-darahim atau wakaf ad-dananir yang

dikenali sebagai wakaf yang menggunakan wang dirham atau dinar dalam kehidupan mereka.

Secara umumnya, wakaf tunai ini dilaksanakan adalah bertujuan untuk mengumpul dana dari

kalangan umat Islam untuk dimanfaatkan bagi kepentingan ummah.

1.2 Hukum Wakaf Tunai

Syarat wakaf yang telah ditetapkan oleh para ulama ialah harta yang diwakafkan harus

bersifat tetap (tsabit), iaitu barang tersebut mestilah boleh memberi manfaat dan tidak berubah

bentuk. Barang tsabit terbahagi kepada dua iaitu barang yang tidak boleh alih (ghairu al-

manqul) seperti tanah dan bangunan, dan barang yang boleh alih (al-manqul).

Para ulama bersepakat dengan kebolehan barang tidak boleh alih tetapi berbeza pendapat

mengenai barang boleh alih. Terdapat tiga pendapat yang berbeza bagi barang boleh alih.

Pendapat pertama adalah dari pendapat Abu Hanifah dan riwayat imam Ahmad yang

mengatakan bahawa tidak boleh wakaf dengan barang al-manqul secara mutlak. Pendapat

kedua pula datang dari pendapat Abu Yusuf yang mengatakan boleh wakaf barang al-manqul

jika barang tersebut adalah pelengkap kepada barang ghairu al-manqul. Manakala pendapat

ketiga adalah sama seperti pendapat kedua yang datang dari Muhammad al-Hasan.

Dari ketiga-tiga perbezaan tersebut dapatlah disimpulkan bahawa membolehkan wakaf al-

manqul kerana ianya lebih dekat dengan kemaslahatan umat. Namun, walaupun begitu, para

ulama masih berbeza pendapat mengenai hukum wakaf tunai (wang). Ini adalah kerana,

walaupun wang adalah tergolong dari barang al-manqul, tetapi ia mempunyai sifat yang

1

berbeza dengan barang manqul yang lain. Terdapat dua pendapat yang berbeza mengenai

wakaf tunai. Pendapat pertama adalah pendapat Ibnu Abidin dari Hanafiyah dan mazhab

Syafi’I mengatakan wakaf tunai adalah tidak boleh. Ini kerana zat pada wang akan habis

dengan sekali penggunaannya. Wang hanya boleh diambil manfaat dan dibelanjakan sehingga

habis sedangkan wakaf adalah harta tetap. Selain itu, wang dicipta sebagai alat pertukaran

bukan untuk diambil manfaatnya dengan menyewakan zatnya. Manakala pendapat kedua pula

membolehkan wakaf tunai. Pendapat ini merupakan pendapat Imam Zuhri yang juga

merupakan ahli hadis melalui nas beliau yang bermaksud:

: قال هري الز وجعل  عن بها، جر يت تاجر له غالم إلى دفعها الله سبيل في دينار ألف جعل فيمن

واألقربين للمساكين صدقة ربحه

Dari  Imam Zuhri bahwasanya ia berkata: “ Tentang seseorang yang mewakafkan seribu dinar

di jalan Allah, dan wang tersebut diberikan kepada pembantunya untuk diinvestasikan,

kemudian keuntungannya disedekahkan untuk orang-orang miskin dan para kerabat. “ (Shahih

Bukhari: 4/14)

Dari kedua-dua pendapat tersebut boleh dikatakan bahawa wakaf tunai adalah dibolehkan

selama mana tidak terdapat dalil yang melarangnya mengikut kaedah yang pada dasarnya

sesuatu perkara itu mubah (dibolehkan) selama tidak ada dalil yang mengharamkannya. Ini

kerana apabila dilihat dan dipertimbangkan dari sudut manfaat dan mudharat, wakaf tunai

lebih banyak memberikan begitu banyak manfaat berbanding mudharat yang hampir tidak

ada.

Terdapat banyak manfaat yang boleh didapati melalui wakaf tunai. Antaranya adalah dana

wakaf yang dikumpulkan menerusi sumbangan orang ramai dan juga qard al-hasan untuk

membentuk dana pembiayaan yang bakal diberikan kepada golongan miskin yang berdaya

usaha. Selain itu, boleh juga wakaf tunai ini bertindak sebagai saluran untuk menyediakan

pinjaman kecil kepada golongan miskin. Ia dibuat dan dikumpulkan menerusi penjualan sijil-

sijil wakaf oleh pihak pengendali dana bagi tujuan pelaburan. Hasil keuntungan yang

diperolehi daripada pelaburan tadi akan dijadikan sumber asas untuk diberikan pinjaman

kepada kemasyarakatan berdaya maju yang lain.

2

1.3 Wakaf tunai di Malaysia

Di Malaysia, terdapat beribu-ribu ekar tanah yang masih belum digunakan dan tidak aktif.

Alasan yang diberikan adalah kekurangan kakitangan dan dana. Selain itu, tanah wakaf tidak

diuruskan dengan baik juga telah menyebabkan kurangnya tarikan pelaburan untuk

pembangunan selain dari kekurangan dalam sumber manusia untuk menguruskannya.

Kebanyakan harta wakaf yang baik dan berpotensi tidak dijaga dengan sempurna. Punca

utama kepada permasalahan ini adalah disebabkan kekurangan sumber dana. Oleh itu, dana

wakaf telah diwujudkan bagi membantu menyelesaikan masalah ini.

Dana ini ditubuhkan dengan memperolehi sumber dari wakaf tunai. Hasil semua kutipan

wakaf tunai akan dimasukkan ke dalam sebuah akaun yang dikenali sebagai dana taslim.

Wang tunai yang berada dalam akaun ini adalah satu bentuk harta yang kekal. Ini kerana

wang yang terkumpul tadi akan dibahagikan kepada dua bahagian iaitu untuk disalurkan

kepada mana-mana pelaburan yang menguntungkan dan membeli harta tak alih seperti tanah

atau bangunan di mana di atas harta tersebut boleh dilakukan pelbagai projek sosial dan

ekonomi. Keuntungan yang diperolehi hasil dari pelaburan yang dijalankan akan disalurkan

ke akaun dana tawzi. Keuntungan inilah yang akan digunakan untuk membuat projek

kemasyarakatan yang boleh digunakan oleh orang awam.

Ini adalah kerana wakaf dilihat sebagai satu alat yang boleh digunakan dalam mengagihkan

kekayaan usahawan dalam sesebuah masyarakat. Selain itu, pihak pengurus juga perlu

merancang sesuatu projek dengan menggunakan dana wakaf tunai. Projek ini bukan sahaja

akan dapat menjana pendapatan tetapi sekaligus dapat mengurangkan kadar pengangguran di

kawasan yang berkaitan. Di Malaysia projek seperti ini telah mula dijalankan. Ia adalah

projek untuk tujuan pembangunan ekonomi yang pada masa kini dilaksananakan

menggunakan harta wakaf yang diperolehi hasil pulangan dari harta itu sendiri. Namun yang

demikian, jumlah dana yang dijana dalam dana wakaf masih lagi tidak mencukupi dan amat

terhad.

3

Oleh itu, dengan kesedaran pihak kerajaan akan kepentingan harta wakaf dalam pembangunan

ekonomi Negara telah menubuhkan beberapa institusi yang dapat menguruskan harta dengan

cekap dan berkesan. Dengan itu lahirlah Jabatan Zakat dan Haji (JAWHAR) dan Yayasan

Wakaf Malaysia(JWM)

Selain itu pendekatan wakaf tunai telah diamalkan oleh beberapa buah majlis agama Islam

negeri dan juga syarikat swasta. Antaranya adalah majlis agama Islam Selangor (MAIS) yang

telah melaksanakan wakaf tunai yang dikenali sebagai skim saham wakaf. Melalui skim ini,

MAIS akan bertindak sebagai pemegang amanah dan peserta perlu membeli saham wakaf tadi

dan kemudiannya diwakafkan. Wang hasil dari jualan saham tadi akan dikumpulkan di bawah

satu dana khas dan akan disalurkan kepada program yang berbentuk ekonomi, pendidikan,

sosial dan am bergantung kepada pilihan yang telah dibuat oleh peserta tadi. Walaupun

begitu, ia telah dibataskan kepada projek-projek tertentu sahaja dan wang tadi tidak

dikembang terus melalui instrument pelaburan moden akibat dari kekurangan kepakaran serta

kekurangan sumber dana terkumpul.

Langkah pendekatan tunai dalam kalangan masyarakat dan syarikat korporat milik orang

Islam perlu dipergiat. Wakaf tunai sebenarnya lebih senang untuk dilaksanakan berbanding

wakaf tak alih. Ini adalah kerana sesiapa sahaja yang mempunyai wang walaupun tidak

banyak masih boleh melakukan amal jariah menerusi pendekatan ini. Berbanding dengan

wakaf harta tak alih yang sukar dipelbagaikan manfaat, ciri mudah cair yang ada pada wang

tunai membolehkan ia lebh cepat disalurkan untuk tujuan kebajikan dengan lebih senang dan

berkesan. Selain itu tanah terbiar yang tidak memberi manfaat kepada masyarakat dan juga

pewakaf perlu dicairkan dan wang yang diperolehi boleh dimasukkan ke dalam dana wakaf

tunai untuk menjadikan ianya lebih berfaedah serta bermanfaat untuk ummah.

4

2.0 WAKAF SAHAM

2.1 Definisi Wakaf Saham

Saham dan wakaf merupakan gabungan antara dua perkataan iaitu saham dan wakaf. Saham

melihat dari segi bahasa ialah bahagian iaitu bahagian dalam sesuatu modal perniagaan.

Saham dari segi istilah pula ialah ekonomi dan undang-undang perniagaan dimana bahagian

yang diserahkan oleh pengusahaan ketika bergabung dalam sesuatu projek perusahaan

daripada perusahaan modal. Saham juga merupakan sebahagian daripada modal sesebuah

syarikat perniagaan yang akan mendapat kerugian dan keuntungan mengikut kerugian dan

keuntungan lembaga berikut. Dengan kata lain saham merupakan modal gabungan dari pihak

yang dikeluarkan bagi melaksanakan sesuatu perusahaan.

Pemilik saham pula adalah pemilik sebahagian daripada harta lembaga berdasarkan kadar

nisab bilangan sahamnya dibandingkan dengan jumlah kesemua saham lembaga dimana

pemilik saham berikut berhak menjual sahamnya apabila dikehendaki. Saham menetapkan

harga nominal ketika pertama kali dikeluarkan dan mempunyai harga pasar yang ditentukan

melihat kepada tawaran dan permintaan di bursa saham yang merupakan tempat saham-saham

tersebut beredar dan diperjual belikan.

Halal dan haramnya saham terletak pada kegiatan ekonomi yang dijalankan oleh pengusahaan

yang berkaitan. Untuk membayar zakat saham mempunyai beberapa cara iaitu jika sesuatu

syarikat yang berkaitan telah membayar zakat sahamnya sebagaimana saham yang telah

ditentukan dalam zakat perniagaan, pemilik saham tidak lagi wajib untuk membayar zakat

sahamnya. Prinsip ini mencegah agar tidak berlaku pembayaran zakat secara 2 kali.

Seterusnya apabila lembaga tidak membayar zakatnya maka pemilik saham wajib untuk

membayar zakat.

Saham wakaf juga didefinisikan sebagai modal yang dikeluarkan oleh pewakaf kepada pihak

tertentu yang layak dalam menguruskan dana wakaf untuk melaksanakan sesuatu perkara

dengan niat wakaf. Untuk mengesahkan modal yang dikeluarkan tersebut, pewakaf akan

diberikan sijil pengesahan menyertai skim saham wakaf. Bezanya saham wakaf dengan saham

5

biasa adalah saham wakaf tidak boleh dijaul beli ,tidak boleh dihadiahkan kepada seseorang

sebagai hibah, tidak boleh dijual atau digadaikan dan tidak boleh dijadikan harta pusaka.

2.2 Pandangan Ulama Berkaitan Wakaf Saham

Melihat kepada pandangan ulama berkaitan saham wakaf, saham wakaf juga dikenali sebagai

wakaf tunai. Wakaf saham ini berlaku apabila pewakaf mewakafkan saham-saham tersebut

kepada badan-badan yang bertauliah yang bertindak sebagai pemegang amanah. Wang akan

dikumpulkan di dalam Tabung Dana Wakaf untuk ditukarkan kepada harta kekal. Manakala

hasil harta wakaf tersebut akan digunakan untuk kebajikan ummah dan agama Islam. Konsep

ini dikenali sebagai Wakaf Berkelompok atau Wakaf Mushtarak.

Pada pendapat ulama yang berkaitan saham wakaf ini, ia dikaitkan dengan maksud wakaf

melalui wang tunai. Secara umumnya, ulama fiqh telah bersepakat dan mengatakan bahawa

harta wakaf hendaklah sesuatu yang jelas, bernilai dan diketahui tentang harta tersebut serta

dimiliki sepenuhnya oleh pemilik sama ada harta itu dalam bentuk harta tak alih atau harta

alih. Ulama’-ulama’ terawal didalam golongan Mazhab Hanafi membolehkan wakaf wang

dirham dan dinar sebagai pengecualian atas dasar istihsan bi al-urf iaitu kebajikan atau

keperluan dengan keadaan semasa.

Pengamalan saham wakaf atau wakaf secara tunai ini adalah masih baru dan diterima dan

seterusnya digunapakai apabila melihat kepentingan dan keperluan serta realiti kemudahan

yang disediakan yang memenuhi kehendak umat Islam di Negara ini umumnya. Pewakaf

berbentuk saham ini menjadi amalan yang dipakai apabila pihak Majlis Fatwa Kebangsaan

umumnya dan Jawatankuasa Fatwa Negeri Selangor khususnya telah mengharuskan amalan

wakaf secara saham ini.

Menurut pandangan-pandangan tentang harta alih untuk dijadikan harta wakaf, secara

umumnya, mazhab kebanyakannya bersepakat mengharuskan wakaf harta alih dalam pelbagai

keadaan. Terhadap sifat yang ada pada harta wakaf tersebut seperti harta yang boleh dijual

dan boleh memberi manfaat, harta yang bernilai, maka wakaf secara wang tunai juga

termasuk sebagai harta yang harus diwakafkan. Tambahan lagi, fatwa telah dikeluarkan

6

adalah sebagai penguat terhadap pengamalan wakaf yang berbentuk saham ini harus

digunapakai di Malaysia.

2.3 Kelebihan Wakaf Saham

Wakaf saham mempunyai beberapa kelebihan antaranya ialah dapat menyediakan alternative

dan kelebihan kepada masyarakat Islam khususnya untuk melakukan ibadah wakaf walaupun

tanpa melibatkan wakaf berbentuk aset kekal. Dengan saham wakaf ia dilakukan melalui

sumbangan wang yang diberi oleh pewakaf dengan nilai tertentu yang minimum. Seterusnya

sumbangan tersebut akan diuruskan oleh pengurus melalui kehendak pewakaf sama ada

dalam bentuk wakaf am atau wakaf khas. Pengurus saham wakaf akan mengagihkan kutipan

saham kepada aktiviti-aktiviti yang ditentukan daripada kehendak pewakaf. Dengan ini,

pewakaf hanya menyumbang beberapa jumlah wang dan pengurus saham wakaf akan

menguruskannya berdasarkan tujuan dan hasrat sumbangan tersebut oleh pewakaf. Oleh

dengan itu, pewakaf dapat menyumbangkan sejumlah wang dengan cara yang lebih mudah

untuk berwakaf dan bukan sahaja dapat mewakafkan aset yang ada tetapi boleh menggunakan

cara yang seperti berikut.

Seterusnya dapat melaksanakan dan merencanakan strategi pembangunan harta-harta wakaf

dan ekonomi dengan baik, bersepadu dan skop yang lebih meluas. Konsep ini akan memberi

peluang kepada pengurusan saham wakaf untuk menbangunkan harta wakaf kerana dengan

pembangunan ini dapat dirancang dengan tersusun dan dapat memenuhi keperluan. Bagi

melakukan sesuatu aktiviti, pengurusan harta wakaf dapat mengumpulkan dana melalui

sumbangan wakaf tersebut seperti pembinaan dan lain-lainnya. Justeru itu, apa-apa usaha dan

aktiviti yang bersumberkan harta wakaf dapat dijalankan dengan sempurna.

Tambahan lagi, daripada hasil pengumpulan tunai dapat mempertingkatkan lagi pegangan aset

umat Islam dan dapat disalurkan untuk pembagunan ummah dan kepentingan agama. Kutipan

saham wakaf yang dinamik dapat menaikkan lagi dana wakaf dan dengan itu, dapat

memperluaskan lagi aktiviti-aktiviti berdasarkan dana wakaf tersebut. Antara aktivitinya ialah

seperti membeli aset-aset tertentu digunakan untuk perkara-perkara yang menjadi tujuan dan

7

hasrat oleh pewakaf dalam berwakaf. Apabila perkara ini terjadi, maka dapat memberikan

sumbangan yang lebih besar dalam manfaat daripadanya khususnya kepada umat Islam.

Dan akhir sekali dapat membangunkan institusi wakaf yang lebih produktif dan berwibawa.

Berpandukan fungsi dan matlamat tertentu dapat menggerakkan perancangan institusi wakaf.

Institusi wakaf dapat terus menjayakan perancangan dan keperluan berdasarkan kepentingan

dan kepeluan semasa berhubung dengan umat Islam dan bukan sahaja untuk pewakaf

memenuhi hasratnya sahaja. Dalam membantu umat Islam meneruskan amalan wakaf, pihak

institusi wakaf contohnya dapat juga meneruskan penyediaan kemudahan-kemudahan

tertentu. Secara tidak langsung, kepercayaan akan diberikan kepada institusi wakaf dalam

menguruskan wakaf-wakaf umat Islam.

Melihat kelebihan-kelebihan di atas, saham wakaf dilihat sebagai satu peluang yang perlu

diusahakan dan direbut dalam melahirkan kekuatan ekonomi umat Islam dalam kekuatan

ummah dan memelihara kebajikan. Oleh yang demikian, dengan melaksanakan urusan

berkaitan pengurusan saham wakaf dengan efisyen yang bermatlamatkan mencapai maksud

dan tujuan amalan wakaf perlu diutamakan.

2.4 Perlaksanaan Wakaf Saham di Malaysia

a) Saham Wakaf Pahang

Satu skim yang dilancarkan oleh Majlis Ugama Islam dan Adat Resam Melayu Pahang pada 1

Ramadhan 1419H bersamaan 20 Disember 1998 merupakan Saham Wakaf keempat yang

dilancarkan di Malaysia. Beroperasi berpandukan kepada Kaedah-Kaedah Saham Wakaf

1998. Saham Wakaf Pahang merupakan satu cara berwakaf melalui wang tunai dengan cara

membeli unit-unit Saham Wakaf yang ditawarkan dan mewakafkan saham-saham tersebut

kepada Majlis sebagai pemegang amanah. Pewakaf tidak mendapat apa-apa dividen atau

keuntungan daripada pembelian ini kerana bersifat wakaf. Unit SAham Wakaf beroperasi

secara rasmi pada 1 Ogos 1999 di Masjid Negeri Kuantan.

8

Perjalanan operasi unit dikawalselia oleh satu Jawatankuasa yang dikenali sebagai

Jawatnkuasa Tabung Amanah Sham Wakaf Ugama Islam Dan Adat Resam Melayu Pahang.

Saham wakaf adalah satu Skim yang menggalakkan orang ramai membeli unit-unit saham dan

mewakafkan sijil-sijil tersebut untuk selama-lamanya kerana Allah S.W.T dengan tujuan demi

kepentingan dan kebajikan umat Islam. Satu tabung telah diwujudkan bagi tujuan ini dan

sumbangan derma tabung ini boleh diterima dari orang bukan Islam. Skim Saham Wakaf ini,

memudahkan umat Islam untuk mewakafkan harta. Unit-Unit saham yang terkumpul akan

disatukan dijadikan modal untuk membeli harta kekal seperti tanah, bangunan dan

sebagainya. Harga seunit Saham Wakaf ialah RM10.00 dan tiada had pembeliannya.

b) Saham Wakaf Pualu Pinang

Setelah itu, Majlis Agama Islam Negeri Pulau Pinang (MAIPP) telah menubuhkan Skim

Saham Wakaf Pulau Pinang pada 30 Disember 1994. Tujuan utama Skim Wakaf itu

diwujudkan di negeri itu adalah bagi mengumpulkan dana untuk menyelesaikan kemelut

tanah-tanah wakaf yang terbiar dan tidak berjaya dimajukan oleh MAIPP di samping

pembelian aset wakaf kekal yang lain seperti tanah, bangunan dan rumah wakaf. Namun pada

18 Oktober 2002, skim ini kemudiannya digantikan dengan Skim Dana Wakaf Pulau Pinang

yang bertujuan menarik lebih ramai penyertaan di kalangan masyarakat Islam setempat untuk

beramal jariah.

c) Saham Wakaf Terengganu

Negeri Terengganu melancarkan Skim Wakaf Tunai Terengganu pada 27 Disember 2007.55

Pengamalan Skim Wakaf Tunai Terengganu adalah berpandukan kepada fatwa keharusannya

yang telah dirujuk kepada Jawatankuasa Fatwa Kebangsaan. Bagi memastikan

pelaksanaannya menepati kehendak syarak, jawatankuasa ini turut mengesyorkan agar syarat

minimum adalah sebanyak RM 10.00 dan orang ramai boleh mewakafkan seberapa banyak

wang mengikut kemampuan masing-masing dengan lafaz (sighah) yang telah ditetapkan.

Manakala bagi penyertaan wang berjumlah RM1.00 dan ke bawah, tidak perlu keluarkan sijil.

9

d) Saham Wakaf Persekutuan

Manakala di peringkat kerajaan persekutuan, bagi menzahirkan pendirian dan kesungguhan

kerajaan dalam usaha pembangunan sosioekonomi masyarakat Islam, Jabatan Wakaf, Zakat

dan Haji (JAWHAR) telah diumumkan penubuhannya pada 27 Mac 2004 dan dilancarkan

secara rasminya pada 8 Oktober tahun yang sama. Matlamat penubuhan JAWHAR adalah

bagi memastikan pentadbiran harta wakaf, zakat dan urusan haji di seluruh negara lebih

efisyen, sistematik dan berkesan.

Kemudiannya kerajaan telah menubuhkan Yayasan Wakaf Malaysia (YWM) pada 14

Februari 2008 iaitu sebagai entiti kebangsaan yang diberi tanggungjawab mengumpul dan

menyatukan sumber-sumber wakaf untuk dijadikan sumber modal ekonomi wakaf yang

berpotensi tinggi. YWM juga telah melancarkan Skim Wakaf Tunai Malaysia dengan kadar

penyertaan minimum RM 10.00 dengan tujuan mengumpul dana bagi membiayai

pembangunan harta-harta wakaf dan pembelian aset wakaf baru yang strategik dan berdaya

maju bagi kemudahan dan pembangunan sosioekonomi ummah seluruh Malaysia.

Antara projek-projek menggunakan dana tersebut ialah cadangan pembangunan Sekolah

Menengah Agama Wilayah Persekutuan (IMTIAZ), Kompleks Saudara Baru di Mukim Batu,

Kuala Lumpur60 dan pembangunan Wakaf Mart dan Bazar Rakyat Majlis Agama Islam

Negeri (MAIN) di seluruh Malaysia.

3.0 WAKAF SUKUK

3.1 Definisi Wakaf Sukuk

Wakaf merupakan satu mekanisme yang terbaik untuk memanfaatkan harta yang telah

diberikan secara ikhlas oleh seseorang individu untuk kemaslahatan masyarakat. Wakaf

secara amnya bermaksud seseatu harta yang telah diberikan oleh seseorang kerana Allah

untuk kemaslahatan dan kesenangan orang lain. Wakaf amat dituntut di dalam Islam kerana ia

10

mengajar manusia supaya sentiasa bersedekah dan membelanjakan harta di jalan yang diredai

oleh Allah. Selain itu, wakaf juga akan menjamin pahala yang berpanjangan bagi mereka

yang mewakafkan harta mereka selagi mana harta itu digunakan oleh orang ramai. Pewakaf

harta boleh atau mempunyai hak untuk melantik seorang wakil yang dikehendaki untuk

menjaga harta wakafnya.Wakaf pula terbahagi kepada beberapa bahagian iaitu wakaf am dan

wakaf khas. Wakaf pula boleh diberikan kepada individu tertentu atau untuk kepentingan dan

kemaslahatan masyarakat.

Sukuk merupakan instrument hutang yang telah dikeluarkan olek badan kerajaan, badan

korporat atau badan swasta untuk mendapatkan dana tambahan bagi tujuan pembiayaan

projek. Menurut AAOIFI pula, sukuk merupakan satu produk pelaburan dan merupakan sijil

yang sama nilai mewakili sesuatu aset daripada sesebuah institusi atau dengan kata lain sukuk

merupakan sijil amanah yang membuktikan pemilikan aset atau manfaat sesebuah badan

korporat atau kerajaan. Segala modal yang telah dilaburkan hendaklah dijelaskan apabila

tempoh matang telah tamat. Akan tetapi badan ini haruslah mengeluarkan sukuk yang

mematuhi segala aturan syariah dan mestilah dijauhi daripada segala unsur riba bukan seperti

yang telah dilakukan dan dijalankan oleh bon konvensional.

Wakaf sukuk merupakan satu alternatif yang boleh dibuat oleh institusi wakaf untuk

mendapatkan sesuatu pembiayaan atau menjadi dan membuat satu pelaburan untuk

memajukan dan mengendalikan harta wakaf yang terbiar bagi kepentingan dan kemaslahatan

masyarakat. Institusi wakaf yang mengalami penyusutan atau kekurangan dana, bolehlah

menjadikan pasaran modal sebagai alternatif untuk mendapatkan pembiayaan. Selain itu,

dengan adanya wakaf tunai yang telah diperkenalkan, maka institusi kewangan mempunyai

wang yang mencukupi untuk membangunkan dan memulihkan harta wakaf yang terbiar dan

memajukan harta wakaf yang sedia ada. Manakala, jika sesebuah institusi wakaf itu

mempunyai lebihan wang, institusi tersebut bolehlah mengeluarkan sijil sukuk untuk tujuan

pelaburan di mana keuntungan yang akan diperolehi daripada pelaburan tersebut akan

digunakan untuk tujuan pembaikan dan pembangunan harta wakaf yang lain.

11

Setiap harta wakaf hendaklah dijaga dan dibangunkan untuk menjamin kelestariannya. Harta

wakaf juga hendaklah digunakan dan dimanfaatkan agar ianya tidak terbiar dan tidak

dimanfaatkan. Selain itu juga, usaha untuk melestarikan harta wakaf hendaklah dirancang

dengan teratur serta diteliti agar risiko yang akan diterima oleh harta wakaf dapat

dikurangkan. Seterusnya, dengan modal kewangan yang ada, institusi bolehlah merancang

pembangunan dan kestabilan untuk harta wakaf agar ianya terus dimanfaatkan

3.2 Pembangunan Wakaf Sukuk

Wakaf boleh dibangunkan meggunakan instrument kewangan yang ada di dalam pasaran

modal. Pasaran modal ialah pasaran yang membolehkan syarikat atau institusi mendapatkan

mendapatkan modal jangka panjang melalui alat-alat kewangan seperti sekuriti. Alat-alat

kewangan tersebut secara umumnya diurusniagakan di pasaran modal bagi membolehkan para

pelabur mendapatkan semula wang hasil pelaburannya atau membuat pelaburan baharu

dengan membeli sekuriti seperti saham syarikat dan bon. Sebuah badan pengawal pasaran

modal telah diwujudkan bagi memastikan hak dan perjalanan peserta pasaran modal

terpelihara seperti tiada penipuan akan berlaku.

Pasaran modal mempunyai pengurusan yang cekap dalam meguruskan modal daripada sector

yang mempunyai lebihan modal kepada sector yang memerlukannya. Dalam konteks

pembangunan harta wakaf, jika institusi tidak mempunyai sumber kewangan untuk

membangunakan dan melestarikan harta wakaf tersebut, maka institusi tersebut bolehlah

membuat pembiayaan pelaburan sebagai alternatif terbaik untuk menjamin manfaat harta

wakaf. Ianya juga disebut sebagai sukuk di mana sesuatu institusi yang tidak mempunyai

sumber kewangan yang mencukupi bolehlah mengeluarkan sijil iaitu sukuk di mana satu

amaun yang dipersetujui mewakili sijil tersebut. Jadi pihak institusi bolehlah menjual sijil

tersebut di pasaran modal Islam iaitu di pasaran kedua. Jika ada pihak yang ingin membeli

sijil tersebut maka institusi wakaf akan mendapat sumber kewangan sepertiman di sijil

tersebut. Seterusnya pembangunan harta wakaf akan dilaksanakan dan setelah siap sempurna,

institusi bolehlah meniagakan manfaat harta wakaf tersebut (untuk tujuan sewaan atau

pajakan) dan keuntungan akan digunakan untuk membayar kembali dan mengambil kembali

sijil yang telah diniagakan. Ini juga boleh disebut sebagai qard hasan.

12

Selain itu, contoh Negara yang menggunakan sukuk sebagai asas pembangunan wakafnya

ialah Negara Arab Saudi. Negara ini telah menggunakan konsep sukuk al-intifa’ atau wakaf

saham untuk menjana pembangunan harta wakafnya. Kompleks menara zam-zam telah

menggunakan konsep ini yang berasaskan kepada kontrak bina-operasi-pemindahan selama

28 tahun. Ia dilaksanakan di mana para pembeli akan membeli unit-unit di menara itu

berasaskan pajakan selama 28 tahun dan sebagai pulangan, mereka akan menerima balik

pelaburan mereka selepas tempoh tersebut berdasarkan keuntungan daripada aktiviti

perniagaa dan sewaan menara tersebut. Contoh lain yang boleh diambil juga adalah wakaf

sukuk yang telah dijalankan dan dilaksanakan oleh Negara Singapura.

Seterusnya, sukuk musyarakah juga boleh digunakan untuk melestarikan harta wakaf.

Musyarakah bermaksud satu konsep perkongsian antara dua individu untuk tujuan pelaburan

dan mendapatkan keuntungan. Mereka berkongsi projek yang telah dipilih bersama dan

mereka juga berkongsi keuntungan yang akan diperolehi mengikut persetujuan bersama.

Sukuk musyarakah merupakan sijil yang membuktikan pemilikan pemegang sukuk terhadap

perkongsian aset bagi aktiviti musyarakah atau pelaburan. Musyarakah ini mungkin di antara

institusi wakaf dengan invidu atau institusi lain. Setelah melabur modal dengan

mengggunakan sukuk musyarakah, institusi wakaf boleh menggunakan dana wakaf yang ada

untuk dikembangkan lagi, jadi setiap keuntungan hasil daripada aktiviti pelaburan akan

dibahagikan sesama mereka mengikut persetujuan yang telah disepakati bersama pada

mulanya.

Secara kesimpulannya dapatlah disimpulkan bahawa sukuk merupakan satu alternatif dan

suatu instrument yang boleh digunapakai di dalam membangunkan dan melestarikan harta

wakaf daripada terus terbiar tanpa apa-apa usaha untuk memajukannya. Dengan adanya

instrument wakaf sukuk juga membolehkan institusi kewangan untuk membuat pembiayaan

secara Islam dan menepati syariah serta dapat membuat pelaburan dan medapatkan pulangan

untuk meningkatkan lagi sumber kewangan institusi wakaf. Dengan adanya instrument ini,

harta wakaf bolehlah dimanfaatkan sebaiknya.

13

4.0 PELAN TAKAFUL WAKAF

4.1 Definisi Takaful

Kata dasar bagi perkataan takaful ialah ‘kafala’ yang bererti untuk menjamin, menjaga atau

memelihara. Takaful merupakan kata nama yang berasaldaripada kata kerja ‘takafala’, maka

ianya memberi erti saling menjamin, saling menjaga dan saling memelihara. Pada asasnya,

sistem takaful berteraskan konsep kerjasama, tanggungjawab, jaminan, perlindungan dan

saling membantu di kalangan peserta-pesertanya selaras dengan konsep ta’awun

(bekerjasama).

Menurut Azman, Mohamad (2010), takaful sebagaimana yang didefinisikan oleh AAOFII

standard melibatkan persepakatan di antara sekumpulan individu (peserta) dengan tujuan

mendapatkan perlindungan (pampasan) daripada kemudaratan/risiko tertentu dengan memberi

sumbangan berdasarkan kaedah iltizam bi al-tabarru’ (beriltizam untuk melakukan tabarru„)

di mana terbentuk dengannya satu tabung (takaful) yang memiliki syakhsiyyah ‘itibariyyah

(satu entiti khas dari segi undang-undang) yang memiliki hak dan tanggungjawab (kewangan)

sendiri bertanggungjawab membayar tuntutan pampasan kepada peserta yang mengalami

kemudaratan.

Ia adalah (aqad) antara peserta-peserta iaitu aqad tabarru’ (sumbangan kebajikan) dan ta’awun

(kerjasama). Dalam hal ini, kesamaran dan gharar yang wujud dalam isu tuntutan ke atas

risiko yang berlaku, kebarangkalian berlakunya risiko dan jumlah sumbangan peserta-peserta

yang disalurkan kepada ahli yang memerlukan boleh dimaafkan.

4.2 Konsep dan Matlamat Takaful

Takaful bermatlamat menyediakan khidmat sama seperti yang disediakan oleh insuran

konvensional untuk pemegang polisi, dengan kaedah kerjasama yang dibenarkan oleh syarak

14

yang bebas daripada gharar yang merosakkan aqad, riba, dan lain-lain perkara yang

diharamkan.

Boleh dikatakan majoriti ulama kontemporari menganggap bahawa ia dilaksanakan di atas

dasar prinsip tabarru’ dengan cara pembayaran wang penyertaan oleh peserta sebagai

sumbangan samada secara keseluruhan atau separuh bagi membentuk dana takaful yang

diambil daripadanya bayaran pampasan apabila berlaku kecelakaan ke atas peserta tersebut.

Sebarang lebihan yang berbaki selepas pembayaran pampasan, perbelanjaan, dan pemotongan

untuk rizab akan dibahagikan kepada peserta-peserta (pemegang polisi). Azman, Mohamad

(2010).

4.3 Takaful Berasaskan Prinsip Wakaf

Menurut Prof Madya Dr. Azman dalam penulisannya Takaful analisa ke atas konsep dan aqad

(2014), beliau menyatakan bahawa takaful berdasarkan prinsip wakaf telah digunakan di

Pakistan dan juga Afrika Selatan. Takaful berasaskan wakaf ialah tabarru, melalui wakaf

yang merupakan salah satu dari jenis-jenis tabarru’at. Pewakaf mengeluarkan hartanya dan

mewakafkannya sebagai satu sumber, serta menetapkan ke mana hasil sumber tersebut akan

dibelanjakan. Ia juga menggunakan prinsip sumbangan ke atas harta wakaf yang tidak dikira

sebagai wakaf. Sumbangan ke atas wakaf ini ialah ganti sumbangan yang dilakukan dengan

penyertaan.

Apa-apa yang diperoleh oleh peserta yang ditimpa musibah adalah melalui penggunaan

sumber wakaf pada apa yang ia diwakafkan untuknya, iaitu pembayaran pampasan daripada

hasil wakaf serta wang yang disumbangkan ke atas harta wakaf tersebut. Pembentukan takaful

berasaskan wakaf bergantung kepada beberapa perkara berkaitan hukum-hukum wakaf,

secara ringkasnya seperti berikut:

a. Wakaf wang, ia adalah harus seperti yang disepakati oleh jumhur (Hanafiyyah, Malikiyyah,

dan sesetengah Hanabilah), ia diwakafkan secara mudharabah, dan keuntungan yang terhasil

15

dibelanjakan ke atas orang-orang yang diwakafkan untuk mereka, mengikut syarat-syarat

wakaf. Ia juga boleh diwakafkan untuk tujuan memberi hutang.

b. Pewakaf berhak mengambil manfaat dari harta yang dia wakafkan jika ia adalah wakaf am,

atau dia mensyaratkan bahawa dia berhak mengambil manafaat daripadanya bersama orang

lain. Dalilnya, Uthman r.a. telah mewakafkan perigi al-Raumah dan mensyaratkan bahawa

baldinya dijadikan baldi seluruh umat islam.

c. Apa-apa yang disumbangkan kepada harta wakaf tidak dianggap sebagai wakaf, dan

dibelanjakan ke atas orang-orang yang harta itu diwakafkan untuk mereka, serta untuk

maslahah harta wakaf tersebut.

d. Wakaf mesti dilakukan untuk pihak yang wujud secara berterusan, dan ini disepakati oleh

fuqaha.

4.4 Malaysia Mengaplikasikan Model Waqaf Dalam Takaful

Malaysia merupakan salah sebuah negara yang pernah mengaplikasikan model waqaf dalam

takaful di samping negara-negara lain seperti Pakistan, Iran dan Mesir. Syarikat Takaful yang

pertama di Malaysia iaitu Syarikat Takaful Malaysia Berhad yang ditubuhkan pada 29

November 1984 merupakan perintis kepada produk waqaf dalam industri takaful di Malaysia.

Pelan Takaful Waqaf telah diperkenalkan oleh Syarikat Takaful Malaysia bermula pada tahun

1997 yang menggabungkan produk Takaful di bawah kontrak Mudharabah dengan wakaf

tunai diperkenalkan. Ia telah memberi manfaat kepada golongan petani, nelayan, orang

kurang upaya, anak yatim, orang tua dan pelajar-pelajar kurang bernasib baik dan lain-lain.

Perniagaan takaful boleh dibahagikan kepada dua iaitu Perniagaan Takaful Am dan

Perniagaan Takaful Keluarga. Perniagaan Takaful Am merupakan sejenis skim perlindungan

16

untuk harta benda yang dilindungi apabila kerugian atau kerosakan akibat daripada kejadian

atau risiko tertentu, manakala Perniagaan Takaful Keluarga adalah pelan perlindungan bagi

melindungi orang yang dilindungi apabila berlaku sesuatu kematian atau lain-lain bencana.

Contoh skim perlindungan di bawah Perniagaan Takaful Am adalah seperti Skim Takaful

Kebakaran, Skim Takaful Kemalangan Diri, Skim Takaful Pelajar Sekolah-Sekolah Malaysia,

Skim Takaful Pemilik Rumah dan Isi kandungan Rumah dan lain-lain lagi. Contoh pelan

perlindungan di bawah Perniagaan Takaful Keluarga pula termasuklah Pelan Takaful

Keluarga, Pelan Takaful Sihat, Pelan Takaful Siswa dan Pelan Takaful Waqaf.

Pelan Takaful Waqaf ini merupakan salah satu cara lain untuk kita menggunakan harta kita ke

jalan Allah selain daripada menunaikan zakat dan bersedekah. Pelan ini amat mudah dan

praktikal kerana golongan yang berpendapatan rendah juga boleh menggunakan Pelan

Takaful Waqaf ini. Ini adalah kerana objektif Pelan Takaful Waqaf adalah untuk memberi

peluang kepada umat Islam untuk menghulurkan sumbangan di samping berbelanja.

Syarikat Takaful Malaysia ada menyediakan satu pelan di mana peserta boleh menghulurkan

sumbangan serendah RM10 sebulan selama 5 tahun melalui potongan gaji atau arahan tetap

bank atau tunai atau cek dengan menamakan penerima wakaf yang akan menerima

sumbangan tersebut.

4.5 Aqad Takaful di Antara Tabarru’ dan Mu’awadhah

Apa yang berlaku apabila peserta takaful membuat sumbagan/bayaran kepada syarikat takaful

ialah seolah-olah dia membeli polisi perlindungan. Dengan kata lain berlaku pertukaran di

antara carumannya RM100 sebulan dengan sijil takaful yang menjanjikan perlindungan yang

bernilai RM 50,000. Tabarru’ yang dibuat kelihatan sama dengan mua’wadhah, sedangkan

mu‘awadhah adalah berlainan konsep dan syaratnya berbanding dengan tabarru’.

17

Terdapat perbezaan di antara tabarru’ dan mu’awadhah yang jelas untuk dibezakan iaitu

kontrak tabarru’ adalah kontrak yang melibatkan pemindahan hak milik kepada pemilik baru

tanpa pampasan seperti hibah, sumbangan kebajikan, derma, wasiat, dan wakaf. Spesifikasi

tabarru’ adalah seperti berikut:

(a) Asas kepada kontrak tabarru’ ialah tolak ansur dan memberi maaf. Nilai gantian wajar

tidak diperlukan. Secara amnya, ia bermaksud membelanjakan harta tanpa mendapat

balasan/ganjaran dunia. Oleh itu, kesamaran yang keterlaluan atau jahalah tidak mencacatkan

kesasihan transaksi yang berlaku. Ini kerana perkara ini tidak akan menimbulkan perbalahan.

Fuqaha telah menyebut satu kaedah fiqhiyyah (terdapat perkara yang dibenarkan dalam

tabarru’ tetapi tidak dibenarkan dalam mu’awadhah).

(b) Seperti yang disepakati oleh jumhur, kontrak tabarru‘ akan dikira mengikat hanya selepas

berlakunya penyerahan.

(c) Jahalah (ketidak tahuan) adalah dibenarkan kerana ia melibatkan pemindahan hak milik

tanpa sebarang pampasan.

Mu’awadhah pula, di sebaliknya merujuk kepada kontrak yang melibatkan penukaran dua

nilai atau pampasan.

(a) Syarat umum dalam mu’awadhah, kedua-dua pihak memperolehi keuntungan, dan tiada

pihak menanggung kerugian mengikut adat, selagi mana kontrak tersebut dilakukan atas dasar

redha dan persetujuan kedua belah pihak.

(b) Transaksi mu‘awadhah melibatkan keuntungan atau kerugian.

(c) Kontrak hanya boleh dilakukan pada benda yang mempunyai nilai dan wujud semasa

pemeteraian kontrak.

(d) Sifat dan perkara yang berkaitan dengan kontrak mu’awadhah perlu diketahui bagi

memastikan transaksi yang berlaku sah dan terjamin.

(e) Penerimaaan pampasan dan pemberian sumbangan tidak boleh digabungkan bersama

dalam pelaksanaan kontrak mu’awadhah jika sumbangan tersebut sendiri bergantung dan

termasuk dalam kontrak. Alasannya, tabarru‘ dan mu’awadhah berbeza sifat dan bentuk.

18

(f) Mu’awadhah boleh melibatkan penukaran antara barang dengan barang, barang dengan

wang, atau perkhidmatan dengan dengan wang (ijarah atau sewa/upah).

Dalam menentukan takyif fiqhi (konsep fiqah) yang sesuai dengan takaful, ada di kalangan

ulama kontemporari yang berpendapat bahawa ia adalah tabarru’, ada juga yang

mengangapnya sebagai hibah dengan syarat balasan . Kebanyakan ulama mengangap bahawa

hibah dengan syarat balasan mengambil hukum jual beli (mu’awadhah). Sesetengah ulama

kontemporari mempertikaikan kesahihan takaful kerana ia mengandungi maksud

mu’awadhah. Di antara syarat pertukaran duit dengan duit ialah persamaan nilai pada kedua-

dua aset pertukaran, tetapi syarat ini tidak berlaku pada pertukaran premium dan manfaat

takaful (nilai yang berbeza).

Menurut Professor Dr. Ali Qurrah Daghi, pendapat yang rajih berkenaan hubungan antara

peserta-peserta dan tabung takaful ialah ia berdiri di atas konsep iltizam bi al tabarru’, atau

tabarru’ yang mengambil bentuk hibah dengan syarat balasan بثىاب . الىهد dan al-nihd , الهبتAkan tetapi beliau berpendapat bahawa takaful atau taa’min ta’awuni lebih hampir kepada

konsep tabarru’ dan ta’awun daripada konsep hibah dengan syarat balasan, kerana hibah

dengan balasan kadang-kadang tidak wujud padanya konsep sumbangan dan tolong-

menolong, bahkan maksud asalnya adalah mendapatkan balasan, yang menyebabkan ianya

hampir sama dengan jual beli. Oleh itu sebahagian besar fuqaha berpendapat bahawa ia

mengambil hukum jual beli.

Sebab diutamakan konsep tabarru’ kerana bayaran premium dalam takaful tidak diberikan

kepada syarikat sebagai hak milik mutlak dengan jumlah manfaat takaful sebagai ganti, yang

mana ia adalah konsep mu’awadhah. Akan tetapi bayaran ansuran tersebut diberikan kepada

tabung tabarru’ takaful yang mana ianya dikumpulkan untuk kemaslahatan peserta. Jika

terdapat lebihan daripada tabung tersebut ianya dikembalikan kepada mereka, atau pun

dikumpul dan dibelanjakan pada jalan kebaikan.

Lebihan takaful pula, yang dibahagikan antara peserta takaful yang berasaskan ilitizam bi al

tabarru’ (selepas pembayaran pampasan, perbelanjaan, komisen, dan pembentukan rizab),

19

ianya bergantung kepada sighah iltizam, yang menunjukkan bahawa peserta memberikan

keseluruhan atau sebahagian daripada jumlah sumbangan bergantung kepada hajat. Dengan

itu apa-apa yang dikembalikan kepada peserta dari sumbangannya tidak dianggap suatu

perkara terkutuk kerana ia bukannya hibah semata-mata yang menyebabkan tidak wujud lagi

sebarang hubungan antara pemberi dan harta yang diberi, tetapi ia adalah iltizam bi al tabarru’

yang diatur dengan syarat-syarat yang ditetapkan.

Rumusannya, iltizam bi al tabarru’ yang berlaku melalui komitmen peserta membuat bayaran,

dan komitmen dana membayar pampasan apabila berlaku musibah, tidak menjadikan proses

ini sebagai mu‘awadhah disebabkan perbezaan-perbezaan yang telah dijelaskan, juga kerana

iltizam dana takaful melakukan sumbangan adalah iltizam tergantung, kerana ia berasaskan

kemungkinan; mungkin berlaku dan mungkin tidak.

4.6 Modus Operandi Takaful Wakaf

1. Syarikat takaful boleh membina satu tabung wakaf dan mengasingkan bahagian tertentu

dari modal syarikat dan diwakafkan untuk peserta-peserta yang ditimpa musibah, mengikut

peraturan-peraturan dana, dan dibelanjakan untuk kebajikan pada akhirnya. Proses ini

termasuk dalam bab wakaf wang seperti yang telah disebut bahawa ianya sah mengikut

syarak. Bahagian dalam bentuk wang yang maklum ini akan kekal dilaburkan melalui

mudharabah, dan keuntungan dimasukkan ke dalam tabung untuk pelaksanaan matlamat-

matlamat wakaf.

2. Dana takaful tidak dimiliki oleh mana-mana pihak, malah ia sendiri dianggap sebagai entiti

yang sah di sisi undang-undang yang memungkinkannya memiliki harta dan melakukan

pelaburan serta memberi milikan kepada orang lain, mengikut peraturan yang ditetapkan.

3. Pihak-pihak yang mahukan perlindungan akan menyertai keanggotaan dana dengan cara

melakukan sumbangan ke atasnya mengikut peraturan yang ditetapkan.

20

4. Sebarang sumbangan oleh peserta dianggap bukan lagi miliknya dan menjadi milik dana

wakaf, bukan sebagai harta wakaf, tetapi dianggap hak milik sumber wakaf seperti yang

disebut dalam prinsip ketiga. Oleh itu, jumlah sumbangan tersebut tidak wajib disimpan

sebagaimana wang wakaf, malah ia dilaburkan untuk maslahah dana, dan dibelanjakan

bersama keuntungan untuk pembayaran pampasan dan tujuan-tujuan lain wakaf.

5. Penetapan syarat-syarat bagaimana peserta berhak mendapat pampasan, dan jumlah

bayaran penyertaan (sumbangan) untuk setiap jenis insuran ditentukan oleh peraturan dana. Ia

juga boleh ditentukan melalui penilaian aktuari seperti yang diamalkan di syarikat-syarikat

insuran konvensional.

6. Sebarang pampasan yang diperolehi peserta-peserta bukanlah gantian (iwad) kepada

sumbangan mereka, tetapi ia adalah pemberian khas dari dana wakaf kerana mereka tergolong

dalam golongan orang-orang yang diwakafkan untuk mereka, mengikut syarat-syarat wakaf.

Seperti yang telah lepas, pewakaf berhak mengambil manfaat daripada sumber wakaf jika dia

termasuk dalam golongan yang diwakafkan untuk mereka, dan pengambilan manfaat

bukanlah ganti kepada wakaf yang dilakukannya.

7. Dana wakaf mempunyai hak mutlak ke atas harta dalam dana, mengikut syarat yang telah

ditetapkan dalam peraturan dana, kerana dana wakaf memiliki kesemua harta tersebut yang

terdiri dari keuntungan wang wakaf dan sumbangan yang dibuat oleh peserta bersama

keuntungan yang diperoleh dari pelaburan. Dana berhak meletakkan sebarang syarat untuk

dirinya mengenai lebihan insuran, dan ia juga berhak memegangnya ke dalam dana sebagai

rizab untuk defisit yang mungkin berlaku pada tahun-tahun hadapan.

Selain itu, ia juga berhak mensyaratkan untuk dirinya dalam peraturan dana untuk

membahagikan keseluruhan lebihan atau sebahagian daripadanya kepada peserta-peserta, dan

21

mungkin ia melihat bahawa lebih elok jika lebihan itu dibahagikan kepada tiga bahagian:

bahagian disimpan sebagai rizab, bahagian dibahagikan kepada peserta-peserta supaya lebih

jelas perbezaannya dari insuran konvensional, dan bahagian dibelanjakan setiap tahun untuk

kebajikan bagi menzahirkan ciri-ciri wakaf dana.

4.7 Kelebihan Pemakaian Konsep Wakaf Dalam Takaful

Terdapat beberapa kelebihan atau keistimewaan pemakaian konsep wakaf di dalam sistem

takaful yang boleh dilihat. Antaranya ialah:

1. Memberi peluang kepada umat Islam memberi sumbangan walaupun dengan jumlah

yang rendah. Takaful wakaf memberi peluang kepada umat Islam untuk mengeluarkan

sumbangan walaupun dalam jumlah yang rendah. Contohnya dengan sumbangan serendah

RM10 setiap satu bulan selama 5 tahun melalui beberapa cara seperti potongan gaji, arahan

tetap pihak bank, tunai atau cek dengan menamakan penerima wakaf yang akan menerima

sumbangan tersebut seperti produk Takaful Malaysia yang pernah ditawarkan kepada

pelanggan. Kelonggaran dari segi amaun yang perlu dikeluarkan oleh peserta tidak

membebankan dan membolehkan peserta menyumbang secara konsisten tanpa bebanan.

2. Bersifat bukan berorientasikan keuntungan.

Jika dibandingkan dengan model Wakalah dan Mudharabah, model Wakaf adalah model

bukan keuntungan yang beroperasi sepenuhnya daripada sumbangan daripada peserta yang

ikhlas ingin menyumbang kepada masyarakat yang kurang berkemampuan. Model Wakaf

sesuai bekerjasama dengan konsep Takaful kerana ia dibangunkan dengan tujuan untuk

kebaikan dan manfaat bersama. Hal ini adalah bertepatan dengan ajaran Islam yang menuntut

umatnya saling membantu bukan sahaja dari segi tenaga, bahkan dari segi pemberian wang

dan harta benda.

3. Peserta juga layak menikmati sumbangan wakaf yang disumbangkan.

22

Melalui model Wakaf dalam Takaful, peserta juga berhak menerima manfaat daripada harta

yang diwakafkan jika ia adalah wakaf am atau peserta itu juga telah mensyaratkan bahawa dia

juga berhak mengambil manfaat daripada dana wakaf tersebut bersama-sama orang lain.

Pewakaf berhak dari sudut hukum untuk mengambil manfaat daripada sumber wakaf jika dia

termasuk dalam golongan yang diwakafkan untuknya.

4. Melaksanakan hasrat peserta

Jika peserta meninggal dunia terlebih dahulu sebelum tempoh matang pembayaran yang perlu

dibuat untuk menggenapkan jumlah sumbangannya yang tidak sempat dilaksanakannya, baki

bagi menggenapkan jumlah sumbangan itu akan dibayar oleh pemegang dana wakaf tersebut

dan akan diserahkan kepada Penerima Wakaf yang telah dinamakan. Hal ini bermakna,

pengurus takaful wakaf tersebut akan melaksanakan hasrat peserta yang berniat untuk

menyumbang sejumlah sumbangan tersebut walaupun peserta telah meninggal dunia terlebih

dahulu sebelum tempoh matang.

5. Membantu golongan yang tidak berkemampuan

Produk Wakaf Takaful ini dapat membantu golongan yang tidak bernasib baik yang terdiri

daripada anak yatim, orang tua, golongan orang kurang upaya, dan golongan masyarakat lain

yang tidak berkemampuan melalui penerima wakaf yang dinamakan. Disamping itu,

sumbangan ini juga dapat membantu dari segi pendidikan pelajar-pelajar yang kurang

bernasib baik, pesakit-pesakit yang menderita yang tidak berkemampuan untuk mendapatkan

rawatan yang baik, menyumbang kepada dana masjid dan surau dan sebagainya melalui

penerima wakaf yang dinamakan.

4.8 Pendapat Tentang Aplikasi Wakaf Dalam Takaful

Takaful wakaf bertujuan untuk menyediakan satu bentuk tabungan untuk memudahkan setiap

individu muslim mengumpulkan wang secara beransur-ansur untuk ditinggalkan sebagai amal

jariah sesuai dengan amalan wakaf. Polisi bagi produk takaful wakaf adalah penyumbang

membayar sejumlah wang pada tempoh yang telah ditetapkan kepada syarikat untuk

23

penyimpanan. Apabila polisi mencapai tempoh matang, hasil akan sama ada ditujukan kepada

badan amal Islam atau bergantung kepada pilihan penderma.

Dalam keadaan ini, Ulama Muhammad Taqi Usmani berpendapat bahawa model wakaf

sebenarnya lebih selari dengan konsep asas Takaful yang menggambarkan rancangan

perlindungan berasaskan kepada hubungan persaudaraan insan, rasa saling tanggungjawab

dan saling bekerjasama di kalangan peserta.

Hal ini demikian kerana dana wakaf adalah dikumpulkan berdasarkan sumbangan awal

daripada modal peserta untuk membantu umat Islam yang memerlukan. Beliau menganggap

dana model wakaf ini sebagai entiti yang sah di sisi undang-undang sedangkan dana takaful

sememangnya mempunyai status entiti undang-undang. Sumbagan dana ini bukan berasaskan

keuntungan tetapi dikendalikan untuk menjaga kebajikan bersama di mana penyumbang rela

memberikan kepada ahli masyarakat yang kurang bernasib baik.

Selain itu, melalui aplikasi model wakaf dalam takaful, isu keesahan dan masalah teknikal

dapat dielakkan dan ia menjadi suatu entiti berasingan dengan wujudnya hak pemilikan ke

atas sumbangan dana tertakluk kepada terma yang telah dipersetujui, khususnya dalam

pengendalian pelaburan, pampasan dan status jumlah yang berlebihan.

Takaful model wakaf ini boleh menyediakan kemudahan kepada masyarakat khususnya

peserta-peserta takaful supaya mengatur perancangan kewangan mereka agar derma boleh

disumbangi melalui kaedah waqaf kepada mana-mana pihak yang memerlukan bantuan

kewangan tersebut. Dengan perakuan waqaf, semua jenis perolehan manfaat akan dibayar

terus oleh Takaful kepada institusi yang dinamakan peserta untuk menerima wakafnya.

Melalui pelan Takaful wakaf, peserta mampu mewakafkan perolehan manfaat takafulnya

sebagai jariah yang bakal ditinggalkan apabila peserta meninggal dunia.

24

Ulama mempunyai beberapa pendapat mengenai amalan wakaf jenis ini. Secara umumnya di

dalam ibadah wakaf, Ulama Fiqh telah bersepakat bahawa harta wakaf itu hendaklah sesuatu

yang bernilai, jelas dan diketahui tentang harta tersebut serta dimiliki sepenuhnya oleh

pemiliknya. Pembentukan takaful berasaskan wakaf bergantung pada beberapa perkara

berkaitan hukum wakaf. Majoriti ulama iaitu fuqaha mazhab Hanafi, Maliki dan sebahagian

fuqaha mazhab Hanbali bersepakati bahawa wakaf wang adalah hukum harus.

5.0 PENGKORPORATAN WAKAF

5.1 Pengenalan Pengkorporatan Wakaf

Wakaf adalah sesuatu yang amalan yang baik dan sangat dituntut dalam Islam dimana selagi

barang atau manfaatnya masih digunakan, ia dapat menyalurkan pahala yang berterusan

kepada pewakaf. Pada zaman ini, salah satu wakaf yang digunakan adalah wakaf korporat

dimana ia telah diperkenalkan oleh Tan Sri Dato’ Muhammad Ali bin Haji Hashim iaitu

Presiden Dewan Perdagangan Islam Malaysia (DPIM) dan juga bekas Presiden dan Ketua

Eksekutif Johor Corporation.

5.2 Konsep Pengkorporatan Wakaf

Wakaf korporat merujuk kepada suatu aspek pengurusan harta-harta wakaf yang berbentuk

harta alih seperti tunai, saham syarikat dan dividen saham yang diurus tadbir secara penuh

oleh entiti korporat ataupun secara kerjasama di antara syarikat korporat dan pihak berkuasa

wakaf (Magda 2013). Diantara elemen penting bagi struktur wakaf korporat adalah aset wakaf

di dalam bentuk harta alih, manakala pemegang amanah wakaf iaitu syarikat korporat adalah

merupakan mutawalli dan juga penerima harta wakaf (Asharaf & Abdullaah 2013).

Terminologi wakaf korporat pertama kali digunakan oleh Johr Corporation (JCorp) yang

melancarkan Wakaf Korporat pada tahun 2006 dengan mewakafkan saham miliknya yang

bernilai RM200 juta di dalam anak syarikatnya iaitu Kulim (M) berhad, KPJ Healthcare

Berhad dan Johor Land (JCorp 2006; Muhammad Ali Hashim 2011). Wakaf An-Nur

Corporation (WANCorp) iaitu anak syarikat JCorp telah dipertanggungjawabkan mengurus

wakaf korporat yang memberikan fokus kepada aspek kesihatan melalui rangkaian Klinik

25

Wakaf An-Nur dan Hospital Wakaf An-Nur (Asharaf & Abdullaah 2012; Hajah Mustafa et.al

2009). Pesakit-pesakit yang mendapatkan rawatan di klinik dan hospital berkenaan dikenakan

caj yang minima iaitu Ringgit Malaysia (RM5) sahaja dan pesakit-pesakit tediri daripada yang

beragama Islam dan lain-lain.

Terdapat syarikat-syarikat korporat di beberapa Negara yang telah melibatkan diri di dalam

pengurusan harta wakaf terutamanya yang melibatkan sektor pendidikan dan kesihatan. Dua

konglomerat terkemuka di Turki umpamanya seperti seperti Koc Holdings yang memiliki

sekitar 500 anak syarikat melalui Koc Foundation dan Sabanci Holdings melalui Sabanci

Foundation telah melibatkan secara langsung di dalam membiayai penubuhan universiti dan

sekolah wakaf (Cizaska 2011). Manakala di Pakistan Hamdard Laboratories iaitu sebuah

syarikat berkaitan farmaseutikal telah menubuhkan Hamdard Foundation yang bertujuan

untuk menguruskan dan menyalurkan dana wakaf kepada penerima-penerima yang terdiri

daripada pelajar-pelajar sekolah dan orang miskin (Hamdard Foundation 2013). Jika diteliti,

ketiga-tiga entiti korporat di atas telah menubuhkan Yayasan Amanah mereka sendiir bagi

mengurus dan mentadbir aset-aset wakaf mereka.

Di Bangladesh, sebuah institusi perbankan iaitu Social Investment Bank of Bangladesh

(SIBL) bermula pada tahun 1995 telah memperkenalkan skim pembiayaan mikro yang

berasaskan wakaf. Skim yang dikenali sebagai “cash waqf certificate” memberi peluang

kepada individu dan organisasi untuk berwakaf secara tunai dan sejumlah wang yang

dikumpulkan dan diagihkan kepada individu-individu yang layak untuk memulakan

pembiayaan kecil sederhana (PKS) (Mannan 1999). Pembiayaan mikro berasaskan wakaf

tunai yang dilaksanakan oleh SIBL telah membantu usahawan-usahawan Islam di Bangladesh

memulakan perniagaan mereka.

Selain aspek pendidikan dan kesihatan, entiti korporat di Malaysia seperti Tabung Haji

Properties (TH Properties) dan UDA Holdings pula bekerjasam dengan Majlis Agama Islam

Negeri selaku pemegang amanah tunggal wakaf di negeri-negeri di dalam membangunkan

dan menguruskan hartanah-hartanah wakaf. TH Properties telah bekerjasama dengan Majlis

26

Agama Islam Wilayah Persekutuan utuk menguruskan Menara Bank Islam yang merupakan

aset wakaf yang telah dibangunkan dan disewakan kepada Bank Islam Malaysia Berhad pada

tahun 2011 (Bank Islam 2011).

UDA Holdings pula telah terbabit secrara langsug dengan pembanguna harta wakaf di negeri

Pulau Pinang iaitu yang dikenali sebagai Wakaf Seete Aisyah. Melalui perjanjian dengan

Majlis Agama Islam Pulau Pinang (MAIPP), UDA Holdings telah diamanahkan untuk

membangunkan tanah wakaf tersebut dan ianya telah berjaya dilaksanakan dan diserahkan

semula kepada MAIPP pada tahun 2012. Namun, melihat kepada kepda peranan entiti

korporat yang terbabit hanya bertindak sebagai pemaju dan pengurus hartanah wakaf maka

ianya tidaklah termasuk di dalam wakaf korporat.

Pada September 2012 buat julung-julung kalinya sebuah syarikat kewangan Islam iaitu Bank

Muamalat Malaysia Berhad (BMMB) telah bekerjasama dengan Perbadanan Wakaf Selangor

(PWS) memperkenalkan skim wakaf tunai yang dikenali sebagai Wakaf Selangor Muamalat.

Mellui kerjasama ini, BMMB dan PES adalah merupakan pengurus bersama aset wakaf yang

diperolehi melalui pembelian sijil wakaf tunai yang boleh dilakukan di mana-mana cawangan

BMMB. Selain itu sumbangan wakaf boleh juga dilakukan melalui perbankan internet,

potongan bulanan dan arahan bayaran berkala (BMMB 2012).

Perlu juga ditegaskan bahawa penglibatan sektor korporat di dalam pengurusan dan

pentadbiran wakaf akan dapat membantu memperbaiki imej dan persepsi masyarakat terhadap

institusi wakaf yang dianggap tidak mempunyai tadbir urus yang cekap di dalam pengurusan

aset-aset wakaf. Majlis Agama Islam Negeri (MAIN) selaku pemegang amanah tunggal harta

wakaf di negeri-negeri didapati tidak mempunyai staf yang cukup, terlatih dan berpengalaman

di dalam mengurus sejumlah besar aset wakaf (Siti Mashitoh 2006).

Aspek dokumentasi juga telah mengakibatkan terdapat tanah-tanah wakaf yang menjadi

rebutan antara pewaris-pewaris dan Majlis Agama Islam Negeri (MAIN) kerana nama

pemiliktanah belum ditukar walaupun telah diwakafkan dan apabila berlaku kematian,

27

pewaris menganggap hartanah tersebut merupakan faraid (Wan Abdul Halim 2012).

Perbincangan di atas telah menunjukkan bahawa wakaf korporat iaitu aset-aset wakaf yang

diurus dan ditadbir oleh entiti korporat semakin mendapat sambutan daripada syarika-syarikat

korporat.

28