ДЕРЖАВНА ФІНАНСОВА ІНСПЕКЦІЯ УКРАЇНИ

А К Т

22.08.2014 № 05-21/115(дата)

м. Київ(місце складання)

позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Банківське телебачення» за

період з 17.06.2011 по 29.07.2014 року

Відповідно до звернення Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України від 31.07.2014 № 17/1/3-32865-14 та ухвали Печерського районного суду м. Києва (справа № 757/20993/14-к), на підставі направлення від 05.08.2014 № 1599, виданого заступником Голови Держфінінспекції України Дибою М.І., головним державним фінансовим інспектором Шевчуком С.І. проведено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Банківське телебачення» (далі - ТОВ «БТБ») за період з 17.06.2011 по 29.07.2014 року.

Позапланову ревізію розпочато з відома директора ТОВ «БТБ» С.В. Криворучко, якою отримано по одному примірнику направлення на проведення ревізії та програму ревізії, про що зроблено відповідні підписи.

Товариством надано журнал реєстрації ревізій та перевірок, в якому зроблено відповідні записи про проведення ревізії.

Позапланову ревізію розпочато 05.08.2014 та завершено22.08.2014 року.

Загальні відомості про об’єкт контролю

Відповідно до витягу довідки Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України АБ № 508993;

Ідентифікаційний код - 37739261;Організаційно-правова форма за КОПФГ- 240 товариство з обмеженою

відповідальністю;Інституційний сектор економіки: приватні фінансові корпорації;Місцезнаходження - 04073,м. К^івугровпКурен%ський, 19/5;Згідно з витягом з ЄДР серія АГ| № 639109 від 03.12.2013:види діяльності: 1АЛОМ ЗГІДНО

2

Ж

V- код КВЕД 59.11 Виробництво кіно- та відеофільмів, телевізійних програм (основний);

- код КВЕД 60.20 Діяльність у сфері телевізійного мовлення;- код КВЕД 61.90 інша діяльність у сфері електрозв'язку;- код КВЕД 73.12 Посередництво в розміщенні реклами в засобах

масової інформації;державна реєстрація: 20.06.2011 № запису 10691020000027588;Довідка про взяття на облік платника податків ДП1 в Оболонському

районі м. Києва від 22.06.2011 № 15342.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «БТБ» відкрито наступні рахунки:

в ОПЕРУ НБУ № 32302335201 (грн), № 32301335202 (дол.), 32301335202 (євро);

ПАТ «Банк Київська Русь» № 26005133212001;ПАТ КБ «Глобус» № 2600800105519, № 2604200105519 (для

коштів ФССТВП).

Відповідальними особами за здійснення фінансово-господарської діяльності, були: -

- директор Сильнягіна О.А. з 17.06.2011 по 13.02.2012 (протоколи загальних зборів учасників ТОВ «БТБ» від 17.06.2011 № 1 та від 08.02.2012 № 4);

- директор Криворучко С.В. з 14.02.2012 (протокол загальних зборів учасників ТОВ «БТБ» від 08.02.2012 № 4, наказ ТОВ «БТБ» від 14.02.2012 № 4-к) по даний час;

- головний бухгалтер Гудима О.О. з 01.11.2011 по 10.08.2012, Свінченко М.Й. з 11.08.2012 по 11.03.2013;

- головний бухгалтер Халупко В.Ю. з 12.03.2013 (наказ ТОВ «БТБ» від 07.03.2013 № 30-к) по даний час.

На дату проведення ревізії ТОВ «БТБ» діє на підставі Статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «Банківське телебачення» (нова редакція), затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 24.10.2013 № 425 та затвердженого протоколом загальних зборів учасників від 25.10.2013 № 6, державну реєстрацію змін до установчих зборів проведено 31.10.2013 № запису 10691050005027588.

Відповідно до п. 1.1 вказаного Статуту ТОВ «БТБ» створене Національним банком України, який є засновником, шляхом залучення його майна, фінансового та інтелектуального капіталу.

Згідно з п. 2.1 зазначеного Статуту метою створення та діяльності ТОВ «БТБ» є забезпечення діяльнсхї^ р̂ щ ЇІ-^льного банку України в частині інформаційного забезпеч^й^щ ІаЩ я^^^адання послуг у сфері інформаційних потреб та інформаційної ^політики, а також створення необхідних умов для забезпечення громадяк "та, Суспільства своєчасною, достовірною і повною інформацією І^цІ^^ ^ л ь н о ^ 7-банку

о у г ?о//п

зУкраїни, з метою висвітлення виконання його основних функцій, шляхом широкого використання інформаційних технологій.

ТОВ «БТБ» володіє ліцензіями НР № 1321-м на здійснення супутникового телебачення, терміном дії з 01.08.2011 по 01.08.2021, та НР № 1365-м на мовлення в багатоканальних мережах, терміном дії з23.08.2011 по 23.08.2018, виданими Національною радою України з питань телебачення та радіомовлення.

ТОВ «БТБ» внесено до Державного реєстру телерадіоорганізацій України.

Згідно з протоколом обшуку від 27.05.2014 слідчим в особливо важливих справах Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Вишняковим М.І. проведено виїмку документів ТОВ «БТБ» (перелік документів зазначено у вказаному протоколі), які пред’явлено до проведення даної ревізії.

Додаток № І - колія протоколу обшуку.

РЕВІЗІЄЮ ВСТАНОВЛЕНО:

І. За які кошти створено та е подальшому фінансувалося ТОВ «Банківське телебачення» (тобто з якого фонду НБУ-

стабілізаційного, фонду гарантування вкладів тощо)? Чи мали право посадові особи Національного банку України створювати банківську

телерадіоорганізацію ?Ревізію даного питання проведено згідно з наданими до перевірки

наступними документами: Статути, виписки банку, фінансова звітність, оборотно-сальдові відомості бухгалтерського обліку та вилученими документами відповідно до протоколу обшуку від 27.05.2014 року.

Статут ТОВ «БАНКІВСЬКЕ ТЕЛЕБАЧЕННЯ» затверджено, затверджено постановою Правління Національного банку України від17.06.2011 № 196 та загальними зборами учасників (протокол від 17.06.2011 № 1). Державну реєстрацію юридичної особи проведено 20.06.2011 № запису 10691020000027588. Статут, як учасником, підписано Головою Національного банку України С.Г.Арбузовим.

Відповідно до п. 1.1 ст. 1 вказаного Статуту ТОВ «БТБ» створюється Національним банком України, який є учасником товариства.

Згідно з п. 2.1 зазначеного Статуту метою створення та діяльності ТОВ «БТБ» є забезпечення діяльності Національного банку України в частині інформаційного забезпечення шляхом надання послуг у сфері інформаційних потреб та інформаційної політики, а також створення необхідних умов для забезпечення громадян .та суспільства своєчасною, достовірною і повною інформацією Національного банкуУкраїни, з метою висвітлення виконш ня^рош ^р шляхомширокого використання інформаційнщ^^^Вда|^Щ Щ |8КАЛОМІ °- Итт'Згідно з п. 6.1 ст. 6 вказаного СтЙт.уФу^таіарі;

ц*

Х.4ЖР& О ?п/с

майна, переданого йому учасником у власність, в тому числі як вклад до статутного капіталу;

майна придбаного в інших суб’єктів господарювання, організацій та громадян у встановленому законодавством порядку;

продукції, виробленої Товариством в результаті господарськоїдіяльності;

доходів, одержаних від реалізації продукції, виконаних робіт, надання послуг, заняття торгівельною діяльністю, інших видів господарської діяльності;

доходів від аукціонів; доходів від цінних паперів; кредитів банків та інших кредиторів;безоплатних або благодійних внесків, пожертвувань

, українських та іноземних суб’єктів господарювання, організацій, громадян;майна, набутого на інших підставах, не заборонених законом.

Для забезпечення діяльності Товариства за рахунок вкладу учасника створюється статутний капітал у розмірі 10 000 000 грн. Учасник Т овариства- Національний банк України вносить вклад ,до статутного капіталу, що становить 100 % статутного капіталу, у розмірі 10 000 000 грн (пункти 7.1 та 7.2 ст. 7 зазначеного Статуту).

Згідно з п. 7.7 ст. 7 вказаного Статуту вкладами учасника Товариства можуть бути будинки, споруди, обладнання та інші матеріальні цінності, цінні папери, права користування землею, водою та іншими природними ресурсами, будинками, спорудами, обладнанням, а також інші майнові права (у тому числі на інтелектуальну власність), грошові кошти, в тому числі в іноземній валюті.

Додаток Лг2 2 - копія Статуту.Слід зазначити, що порядок формування статутного капіталу

ТОВ «БТБ», визначений Статутом, відповідає вимогам ч. 1 ст. 86 Господарського кодексу України, якою передбачено, що вкладами учасників та засновників господарського товариства можуть бути будинки, споруди, обладнання та інші матеріальні цінності, цінні папери, права користування землею, водою та іншими природними ресурсами, будинками, спорудами, а також інші майнові права (включаючи майнові права на об'єкти інтелектуальної власності), кошти, в тому числі в іноземній валюті.

За даними банківської виписки з рахунку № 32302335201, відкритому в ОПЕРУ Національного банку України (МФО 300001), 28.07.2011 на цей рахунок ТОВ «БТБ» надійшло від НБУ (СДРПОУ 00032106) коштів на суму 10 000 000 грн з призначенням: «ІНВЕСТ. В ДОЧ. КОМП. ТОВ «БАНК ТЕЛЕБАЧЕННЯ, перерахування до статутного .капіталу ТОВ «Банківське телебачення» зг. Розп. № 20-015/934 від.28.0.7.11 (Постанова Правління НБУ від 17.06.2011 № 196)» 0/ /

5

внесками до статутного капіталу (Кт рах. 46 ), заборгованість НБУ за внесками до статутного капіталу підприємства виникла 20.06.2011 (Дт рах.46).

Додаток № і - копія оборотно-сальдової відомості та виписки.

Слід зазначити, що відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 71 Закону України від 20.05.1999 № 679-ХІУ «Про Національний банк України» (в редакції з 16.06.2011) Національному банку забороняється, зокрема, бути акціонером або учасником банків та інших підприємств, установ.

При цьому, обмеження, встановлені частиною першою цієї статті, не стосуються, зокрема, участі у капіталах інших підприємств, установ, що забезпечують діяльність Національного банку.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 71 Закону України від 20.05.1999 № 679-ХІУ «Про Національний банк України» Національному банку забороняється, зокрема, бути акціонером або учасником банків та інших підприємств, 'установ, крім передбачених законом випадків (п. 1 ч. 1 ст. 71 із змінами,внесеними згідно із Законом № 5178-УІ від 06.07.2012 року).

ірауяв&У. ,,При цьому, обмеження, встановлені частиною першою цієї статті, не

стосуються, зокрема, участі у капіталах інших підприємств, установ, що забезпечують діяльність Національного банку.

Постановою Правління НБУ від 07.02.2012 № 45 та загальними зборами учасників (протокол від 08.02.2012 № 4) затверджено Статут ТОВ «БАНКІВСЬКЕ ТЕЛЕБАЧЕННЯ» (нова редакція), державну реєстрацію змін проведено 15.02.2012 № запису 10691050002027588. Даний Статут підписано, як учасником, Головою Національного банку України С.Г.Арбузовим.

Відповідно до п. 7.1 та 7.2 ст. 7 зазначеного Статуту ТОВ «БТБ» (нова редакція) для забезпечення діяльності Товариства за рахунок вкладу учасника створюється статутний капітал у розмірі 150 000 000 грн. Учасник Товариства - Національний банк України вносить вклад до статутного капіталу, що становить 100 % статутного капіталу, у розмірі 150 000 000 гривень.

Додаток N9 4 - копія Статуту.

За даними банківської виписки з рахунку № 32302335201, відкритому в ОПЕРУ Національного банку України (МФО 300001), 10.07.2012 на цей рахунок ТОВ «БТБ» надійшло від НБУ (СДРПОУ 00032106) коштів на суму 68 674 277,35 грн з призначенням: «ІНВЕСТ. В ДОЧ. КОМП. ТОВ «БАНК ТЕЛЕБАЧЕННЯ, перерахування до статутного капіталу ТОВ «Банківське телебачення» зг. Розп. № 20-015/1000 від 10.07.12 (Постанова Правління НБУ від 07.07.2012 № 287)»

Додаток № 5 - копія виписки. / т

За даними бухгалтерського обліку? ТО,НБУ на суму 68 674 277,35 грн відображена

6

і за внесками до статутного капіталу (Кт рах. 46 ), заборгованість НБУ за внесками до статутного капіталу підприємства виникла 10.07.2012 (Дт рах.

ЩшКрім того, для ревізії надано Акт прийому-передачі майна до

статутного капіталу ТОВ «БТБ» від 27.12.2012 на отримання від НБУ товарів (обладнання) в кількості 116 найменувань на суму 71 325 722,65 грн з ПДВ.

Додаток № 6 - копія акту.За даними бухгалтерського обліку ТОВ «БТБ» находження обладнання

від НБУ на суму 71 325 722,65 грн відображено погашення заборгованості НБУ за внесками до статутного капіталу (Кт рах. 46 ), заборгованість НБУ за внесками до статутного капіталу підприємства виникла 27.12.2012 (Дт рах.

ш і-Постановою Правління НБУ від 24.10.2013 № 425 та загальними

зборами учасників (протокол від 25.10.2013 № 6) затверджено Статут ТОВ «БАНКІВСЬКЕ ТЕЛЕБАЧЕННЯ» (нова редакція), державну реєстрацію змін проведено 31.10.2013 № запису 10691050005027588. Даний Статут підписано, як учасником, Головою Національного банку України І.В.Соркіним. ..

Відповідно до п. 7.1 та 7.2 ст. 7 зазначеного Статуту ТОВ «БТБ» (нова редакція) для забезпечення діяльності Товариства за рахунок вкладу учасника створюється статутний капітал у розмірі 220 000 000 грн. Учасник Товариства - Національний банк України вносить вклад до статутного капіталу, що становить 100 % статутного капіталу, у розмірі 220 000 000 гривень.

Додаток № 7 - копія Статуту.

За даними банківської виписки з рахунку № 32302335201, відкритому в ОПЕРУ Національного банку України (МФО 300001), 04.11.2013 на цей рахунок ТОВ «БТБ» надійшло від НБУ (СДРПОУ 00032106) коштів на суму 70 000 000 грн з призначенням: «ТР.РАХ ЗА ОПЕР З ФІН ІНВЕСТ (ЦП, ІНВЕСТ, перерах. до статут, капіталу ТОВ «Банківське телебачення» зг. Розп. № 20-015/1704-рф від 04.11.2013р. Пост. Правл. НБУ від 20.05.2013 .V® 181)»

Додаток М 8 - копія виписки.

За даними бухгалтерського обліку ТОВ «БТБ» находження коштів від НБУ на суму 70 000 000 грн відображено як погашення заборгованості НБУ за внесками до статутного капіталу (Кт рах. 46 ), заборгованість НБУ за внесками до статутного капіталу підприємства виникла 31.10.2013 (Дт рах.

і 46).

Таким чином, станом на 04/Ц^Ш-З статутний капітал ТОВ «БТБ» сформовано Національним банкоЩ#Укращи ^ « № « о м у —фб©язі на-еуму 220 000 000 гривень. зплнп 1

7

У бухгалтерському обліку формування статутного капталу загалом відображено у сумі 220 000 000 грн (обороти Дт - Кт рах. 46 ) та “•‘стверджено фінансовою звітністю.

За даними бухгалтерського обліку ТОВ «БТБ» у період з 17.06.2011 по 29.07.2014 надано послуг стороннім суб’єктам господарювання - замовникам ^розміщення та виготовлення реклами, тощо) на загальну суму 11 550 800,14 грн, які оплачено на суму 11 300 364,14 грн. Дебіторська заборгованість за розрахунками із замовниками станом на 29.07.2014 становить 250 436 гривень.

Станом на 29.07.2014 залишок коштів в касі та на рахунках ТОВ «БТБ» становив 28 168142,9 гривень.

Додаток № 9 - оборотно-сальдова відомість.З огляду на викладене, фінансово-господарська діяльність ТОВ «БТБ»

у періоді, що ревізувався, здійснювалася за рахунок коштів, отриманих від НБУ як внесок до статутного капіталу на суму 220 000 000 грн, та власних доходів ТОВ «БТБ» на суму 11 300 364,14 гривень.

\ ^

Слід зазначити, що оригінали зазначених постанов Правління Національного банку України у ТОВ «БТБ» відсутні.

Зустрічна звірка у Національному банку України з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з’ясування їх реальності та повноти відображення в обліку ТОВ «Банківське телебачення, не проведена у зв’язку з не допуском, про що складено акт про неможливість проведення зустрічної звірки 22.08.2014 Ц 05-21/114.

Додаток № 10 - акт про неможливість проведення, зустрічної звірки : : 08.2014 № 05-21/114.

Враховуючи викладене, цією ревізією порушень вимог законодавства, у тому числі, що призвели до збитків державі, при перевірці даного питання не виявлено.

2. Чи законні процедури проведення конкурсних торгівЦентральним комітетом конкурсних торгів НБУ (код ЄДРПОУ

00032106) в інтересах ТОВ «Банківське телебачення» (по закупівлі автомобілів та по закупівлі телерадіоапаратури у ТОВ «Комтел системи

мовлення» (ЄДРПОУ 35917061) та за які кошти проведені зазначені торги, враховуючи, що ТОВ «Банківське телебачення» не є структурним

підрозділом НБУ?У зв’язку з не проведенням зустрічної звірки у Національному банку

України з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків їх реальності та повнотивідображення в обліку ТОВ «Банківське телебачення,-(акт...про неможливість проведення зустрічної звірки 2^ .08 :2 0 '!4 '0 ^ -2 ^ /1 1 4 ’ ^Д одатку № 10),здшснити перевірку цього питанн

іікаціірии.« ^ к о д 37739;

— . III

Щ; ' Щ Щ -ру. І . .Враховуючи викладене, цією ревізією порушень вимог законодавства,

> тему числі, що призвели до збитків державі, при перевірці даного питання не виявлено.

3. Чи завищені ціни на телевізійне обладнання ТОВ «Комтел системи мовлення» (угода яка укладена між ТОВ «Комтел системи

мовлення» та НБУ), яке воно поставило до ТОВ «Банківське телебачення», та чи розмитнені зазначені товари на території України

по заниженій або завищеній митній вартості?Зустрічною звіркою у ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ»

(довідка зустрічної звірки від 20.08.2014 № 05-21/110) встановлено, що Національним банком України (Замовник), в особі заступника Голови Національного банку України Прохоренка В.П., що діє на підставі довіреності від 29.02.2012 № 18-225/1232-2406, та ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» (Постачальник), в особі директора Вєтєва В.Ф.,

^укладено договір від 25.05.2012 № К-4799, предметом якого є те, що Постачальник здійснює постачання апаратури радіо- і телевізійної

І гередавальної (Обладнання) і надає послуги з пусконалагоджування його Енстатяції (Послуги) згідно з додатком 1 до договору (п. 1.1 договору).

Відповідно до п. 1.3 договору надання послуг передбачає: складання ^комплектів обладнання, що постачається у розібраному стані, налаштування иоладнання (встановлення зв’язку між різним Обладнанням та його Г-.компонентами, що використовується сумісно), конфігурування обладнання Узміненця вручну або за допомогою програмного коду базових налаштувань * обладнання з метою підвищення ефективності роботи обладнання в ^конкретному проекті), встановлення (інсталяція) базового програмного [" забезпечення, що входить до комплекту обладнання, а також інсталяція через

мережу Інтернет його оновлень з відкритим доступом, у випадку, якщо в базовій конфігурація обладнання не містить останніх програмних версій.

Організація доставки, завантаження та розвантаження Обладнання за адресою Замовника (пров. Куренівський, 19/5, м. Київ) здійснюється Постачальником.

Відповідно до пп. 3.1-3.2 договору загальна ціна договору складає Ц71 325 722,65 грн (з ПДВ), у тому числі: Обладнання - 69 619 574,65 гри,

Послуги - 1 706 148 гривень.Згідно з п. 3.2 договору вартість Обладнання включає вартість повного

комплекту Обладнання, технічної, експлуатаційної, іншої документації, що додається до комплекту виробником, тари, упаковки, доставки, гарантійного обслуговування.

Специфікацією обладнання, технічними вимогами до обладнання та описом послуг, що є додатком ^ Щ ц щ і^ д о р у , визначено 124 позиції найменувань Обладнання, яке постачається: ____—

ул?// поіи ІПДпО Іщ ^ ^ З а даними б у х гал тер ськ ій обліку від 25.05.2012

К-4799 ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ

8

Щ Р ■ х <09* _________ 20/ У Р -

9

г2 надано послуг на загальну суму 71 325 722,65 грн, які оплачено Національним банком України у повній сумі, заборгованість за розрахунками стгной на 31.12.2013 та 29.07.2014 відсутня.

Постачання обладнання ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» зі ІД снило згідно з видатковими накладними від 14.08.2012 № 08-4 на суму

024 836 грн (отримано завідувачем сектору Головного управління господарського забезпечення НБУ Ігнатенком І.О. за довіреністю від |Ю 8.2012 № 993), від 27.08.2012 № 08-9 на суму 21 290 908,8 грн (отримано ігвІдувачем сектору Головного управління господарського забезпечення НБУ Ігнатенком І.О. за довіреністю 27.08.2012 № 1066) від 24.09.2012

09-10 на суму 29 303 829,85 грн (отримано заступником начальника вїддїлу-завідувачем «сектору Головного управління господарського

' забезпечення НБУ Ігнатенком І.О. за довіреністю 24.09.2012 № 1216).

Актом від 12.12.2012 про виконання робіт (надання послуг) до поговору від 25.05.2012 № К-4799, який підписаний заступником Голови НБУ В.П. Прохоренком та директором ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» В.Ф. Вєтровим, підтверджено виконання .тхконалагоджувальних та інсталяційних робіт, послуг з" налаштування: Злллнання на суму 1 706 148 грн з ПДВ.

і _ _ _ _ _ 1 _ _ _ _ _ _ _ _ . . . .

Відповідно до виписок з рахунку ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ |103ЛЕННЯ» № 26001038661000, відкритому в АТ «Укрсиббанк», кошти за ■зговором від 25.05.2012 № К-4799 від Національного банку України нзлшшли 07.06.2012 на суму 35 662 861,33 грн, 22.08.2012 - 9 512 418 грн, :і.09.2О12 - 10 645 454,4 грн, 05.10.2012 - 14 651 914,92 грн та 24.12.2012 - *53 074 гривень.

Як встановлено зустрічною звіркою, ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» здійснювало постачання обладнання власного виробництва, придбавало в інших виробників, у тому числі комплектуючі, самостійно проводило збирання, монтаж та налагодження з придбаних комплектуючих.

-. У б$'хгалтерському обліку облік придбання обладнання за окремим югозором постачання (продажу) не ведеться.

Слід зазначити, що у Специфікації обладнання, технічними вимогами ло обладнання та описом послуг, що є додатком 1 до зазначеного договору ьіл £5.05.2012 № К-4799, не зазначено перелік комплектуючих, які використовуються для збирання обладнання, яке поставлено ТОВ «КОМТЕЛ

ч СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» до НБУ, а тому не можливо визначити у повному сЗсязі придбання усіх комплектуючих в інших постачальників.

6 ;& Ш Ш Й ^ В ІД П О В ІД Н О д0 наданих документів, ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ

МОВЛЕННЯ» є представником наступних виробників обладнання, що достачалося НБУ, а саме: РапазодМ^ЗОТЇ^ШО РЬО, Огазз уаііеу, Еуєііх,

МОВЛЕННЯ» ввезення на ми

--о вирооництва, що використовувалося для комплектування та1 ; іжгння обладнання, що постачалося НБУ, самостійно не здійснювало,

£ '"*тком наступних комплектуючих згідно з наданою митною(1000ЬІі019|2010659015) а саме:

$ - розєми каоксідальні, призначені для підключення активних або пристроїв виробництва АОС Теїесоттипісаііопз Ваіез (ціна товару

5: і і ! грн, статистична вартість 157 566,27 грн);Р - розєми, призначені для використання в професійному

^% ^-кж тен ї (ціна товару 5 038,61 грн, статистична - 5 194,09 грн);^коаксіальний НІ) кабель (ціна товару 8 265,85 грн,- 8 643,73 грн);

коаксіальний ЬГО кабель (ціна товару 14 356.47 грн, статистична - . 5 €'>2.08 ггя):

адаптер Уоке для кріплення роз’ємну (ціна товару 12 594,93 грн, :~27гі;глчна- 12 816,94 грн);

кріплення (ціна товару 26 992,53 грн, статистична -2 1 >3,33 грн);

телекомунікаційна панель (ціна товару 127 111,40 грн, гтзггжт'ігчна - 139 288,74 гривень). -■ ^ "

Розмитнення вказаних товарів проведено Київською регіональною

Для зустрічної звірки надано накладну від 27.06.2012 № У1163101 заповідно до якої ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» отримано від 7С З «Є.НОТ» комплектуючі, комп’ютерну техніку та програмне

Ґ:£5езцечення на суму 561 606,48 грн, накладну від 27.06.2012 М ? Н-0000007 - отримано від ТОВ «Компанія «Інтер-Стіл» на загальну суму 21 827 304,42 грн, накладну від 26.01.2012 № 204 - отримано від ТО ЗЖ омпанія Індіго М ’юзік» на суму 527 677,08 гривень.

В ході зустрічної звірки, за вказаними накладними проведено порівняння вартості придбання ТОВ «КОМТЕЛ СИСТЕМИ МОВЛЕННЯ» обладнання (за винятком комплектуючих), що постачалися НБУ, а саме:

придбано в ТОВ «Компанія «Інтер-Стіл»:обладнання -К2-Р883 Сервер управління (ОгаззУаІІеу) на суму

3 421 007 грн (без ПДВ), поставлено НБУ 1 комп. на суму 3 437 444,00 (без ПДВ);

8ТКАТІІ8-С8-А1 -сервер управління (ОгаззУаІІеу) на суму 1, 715 380 грн, поставлено НБУ 1 комп. - 1 732 711 грн;

К2-РКО-2000-ЯМР, система зберігання (ОгаззУаІІеу, 12х 2ТВ 7.2К КРМ 8А8 сігіуєз сопГщигесІ аз ЯАГО6 ) 1 432 103 грн (без ПДВ), поставлено НБУ 1 комп. - 1 634 166 грн (без ПДВ);

відеомікшер КАУАК-ЬЮ-10 0 ^ |® ^ а 1 1 е у , 1 М/Е НБ, 24 іп, 12 Оиі, 2 ОРМ,Во\упсопуєгієг 2х НЕ)) на 13 082 грн, поставлено НБУ 1 ком. -2 201 724,0 грн; 0 ,

- придбано у ТОВ «К омпа|Щ цШ щ ;

*

адагттор СА 3041-25 (8еппЬеізег) 11 шт за ціною 613,3 грн/шт (без Н “ ї, доставлено НБУ 17 шт за ціною 727 грн/ шт (без ПДВ);

| аксесуари типу М22-1 Оо1сі(ЗеппЬеІ5ег) 10 шт за ціною 297,1 грн/шт ' . : ПДВ), поставлено НБУ 15 шт за ціною 392 грн/шт (без ПДВ);

вітрозахист М2\У 5000 А>Щ8епп1іеізег) 10 шт за ціною 306,7 грн/шт Ні ЛДВ), поставлено НБУ 15 шт за ціною 344 грн/шт. (без ПДВ);

; передавач радіо мікрофона-петлиці 8К 3063-ІД8еппЬеізег, 470.......960МНл. > 112 <1В (А),16 частот) 11 шт за ціною 11 619,8 грн/шт, поставлено НБУ. 7 шт за ціною 12 713 грн/шт (без ПДВ)

-^приймач для слоту камкордеру ЕК 3241 (ЗеппЬеізег, 450.....960■ 1К2.С щ > 100 с1В(А),32 частоти) 11 шт. за ціною 13 470 грн/шт, поставлено НБУ '.7 шт за ціною 14 635 грн/шт (без ПДВ).

- Лодапіок № II - матеріали зустрічної звірки.На лист Держфінінспекції України від 19.08.2014 № 05-17/1143,

Генеральною прокуратурою України (лист від 20.08.2014 № 17/1/3-32865-14) Гч&гіно інформацію про ввезення на митну територію телевізійного обладнання, однак у цій інформації відсутнє обладнання, зазначене у Г ледифікації обладнання, технічними вимогами до обладнання та описом

[ ~5 :лу-? що є додатком 1 до зазначеного договору від 25.05.2012 № К-4799.

Враховуючи викладене, цією ревізією порушень вимог законодавства, тг,гу числім що призвели до збитків державі, при перевірці даного питання

- г • •ізлено.

. 4. Чи допущені порушення діючого законодавства України на час г.роведення конкурсних процедур ТОВ «Банківське телебачення», якщо так то якими посадовими особами, за весь час існування зазначеного

підприємства? За які кошти проведені зазначені процедури?

Ревізію даного питання проведено згідно з наданими до перевірки ^=Я?уігаиЩ документами: накази, оборотно-сальдові відомості

Пх^ал терсь кого обліку, тендерна документація, у тому числі за вилученими документами відповідно до протоколу обшуку від 27.05.2014 року.

Як встановлено ревізією, ТОВ «БТБ» у періоді, що ревізувався, сімостійно проведено 11 процедур закупівель товарів (робіт, послуг), із розміщенням оголошень про їх проведення та інших документів у Віснику державних закупівель.

Наказом ТОВ БТБ» від 02.03.2012 № 2 створено робочу групу з проведення закупівель (Голова Гудима О.О., члени робочої групи: ' Нгежко Г.С. та Гарцунов Є.Е.).

Наказом від 10.04.2012 № 05 створено Комітет з конкурсних торгів ТОВ БТБ» (Голова Гудима О.О., ^лени Комітету: Гарцунов Є.Е., Мережко Г.С.. Свідерська В.К., Тарасєнко Щ рї^. Слід'Зазначити, що склад Комітету з

гнкурсних торгів змінювався наказами ТОВ «БТБ».І * ---- -—;— —Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закон/України в ії рі .06.2010 X» 2289- VI «Про

здійснення державних зак^рівеііь» (в р ^ д ж ц ії-З ^ ^ ^ О Т Р й о 04.0В^2011)

11

оч

: і за .'тесовується до всіх замовників та закупівель товарів, робіт і послуг, т 3£гН.:тю або частково здійснюються за рахунок державних коштів, за

з ? - що вартість предмета закупівлі товару (товарів), послуги (послуг). : ~ л" або перевищує 100 тисяч гривень, а робіт - 300 тисяч гривень.

у ' гідно з п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону № 2289- VI державні кошти - кошти ^МгЖ-зного бюджету України, бюджету Автономної Республіки Крим та

бюджетів, кошти Національного банку України, державних фондів, Пенсійного фонду України, кошти загальнообов'язкового

. г"2£н ;го соціального страхування, кошти загальнообов'язкового Ж'Щвтто соціального страхування на випадок безробіття, кошти зЛй.тьнообов’язкового державного соціального страхування у зв'язку з

щщгізсовою втратою працездатності та витратами, зумовленими ь_~а~5енням та похованням, кошти, передбачені Законом України «Про

; г^альнообов'язкове державне соціальне страхування від нещасного випадку -2 виробництві та професійного захворювання, які спричинили втрату

а^ітездатності», кошти установ чи організацій, утворених у встановленому п-арялку органами державної влади, органами влади Автономної Республіки г-ІзіаьГЬ'імісцевими державними адміністраціями *іи органами' місцевого :змо=рядування, кошти державних та місцевих фондів, кошти державного іссгг'нного замовлення, кошти державного замовлення для задоволення "гїс^іпетних державних потреб, кошти державного матеріального резерву, послі! Аграрного фонду, кошти Фонду соціального захисту інвалідів, кошти, .у: надаються замовникам під гарантії Кабінету Міністрів України, Ради ’& істрів Автономної Республіки Крим та органів місцевого самоврядування

кредитами, позиками, які надаються іноземними державами, банками, 'Щ^інарідними фінансовими організаціями або на умовах співфінансування |.',рф Щ з іноземними державами, банками, міжнародними фінансовими організаціями, кошти підприємств та їх об'єднань.

Відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України від 10.04.2014 № 1197-УІІ «Про •ашснення державних закупівель» цей Закон застосовується до всіх змовників та закупівель товарів, робіт і послуг, за умови, що вартість Средмета закупівлі (без урахування податку на додану вартість), товару

ЦтШарів), послуги (послуг) дорівнює або перевищує 100 тисяч гривень, аге біт - 1 мільйон гривень.ґ 4 ДвІІІ

Згідно з п. 9 ч. 1 ст. 1 Закону № 1197-УІІ замовники - органи державної влади та органи місцевого самоврядування, а також юридичні особи

.(підприємства, установи, організації) та їх об’єднання, які забезпечують |. потреби держави або територіальної громади, якщо така діяльність не -здійснюється на промисловій чи комерційній основі за наявності однієї з

таких ознак:юридична особа є одержувачем -бюджетних коштів та уповноважена

розпорядником бюджетних коштів на здійснення заходів, передбачених бюджетною програмою, в межг

12

І

V

| | | # г| нїі державної влади чи органи місцевого самоврядування або інші І # у Огдг володіють більшістю голосів у вищому органі управління

статутному капіталі юридичної особи державна або комунальна ..... *ї ж ііій « часток, паїв) перевищує 50 відсотків.

і > ?2>гозників також належать замовники, визначені в пункті 1 частини — ' статті І Закону України «Про особливості здійснення закупівель в - ;. . гетах господарської діяльності».

:ь;дно до ч. 1 ст. 85 Господарського кодексу України господарськеI ■ :> € власником:

?'■“"ні, переданого йому у власність засновниками і учасниками якаісакШ

д р : дукції. виробленої в результаті господарської діяльності товариства;і :х одів, одержаних від господарської діяльності товариства;іі-^дісго - майна, набутого товариством на підставах, не заборонених

< 3 огляду на викладене, вимогами Закону України -від 01.06.2010 I I I I '• ?- VI «Про здійснення державних закупівель» (із наступними змінами

доповненнями) та Закону України від 10.04.2014 №1197-УІІ «Про ~ \;:-:ення державних закупівель» (із наступними змінами та доповненнями)

зе ?зе: с-дбачено обов’язкове проведення ТОВ «БТБ» процедур закупівель за коштів, внесених учасником (Національним банком України) до

, ;1_ ~ ного капіталу, та власних доходів, тобто вимоги законодавства у сфері [.д^Ц^рення державних закупівель не поширюються на проведені ТОВ «БТБ» :: товарів, робіт та послуг.

Зазначене підтверджено роз’ясненням Мінекономрозвитку України відII 11..013 Ке 3302-05/36776-12 та листом Національного банку України від І - . 2 ,2Л 13 № 18-213/29631, що надані для ревізії.

, Лрскіпїок Лг° 12 - копія листів.

Так. ТОВ «БТБ» у періоді, що ревізувався, проведено наступні гдтсдех_.ри закупівель:

І. Закупівля ДК 016-2010:29.10.2 Автомобілі пасажирські (автомобілі гІА Ї N 1/0VО ООВЬО РААЮЯАМА або еквівалент) 3 одиниці (відкриті

торги).1. Дата оприлюднення і номер оголошення про проведення процедури

^ г у - ів л і : «ВДЗ» № 43/3 (786/3) від 04.06.2013 № 136574.2. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції

ия: г:-турених торгів,: «ВДЗ» № 60 (803) від 01.08.2013 № 157426.' ' ЗІ Дата і номер оголошення про результати проведення торгів: ВДЗ

І ': 5" 1810) від 26.08.2013 №4. Учасники, що подали процедури „закупівлі, що подали пропозиції

шякурсних торгів:

|; ТОЗ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРЛАДА» (ЄДРПОУ 30979427) ціна ::ІІ 444 600,00 грн;

- ~ОВ «РОСАВТО» (ЄДРПОУ 30929127) - 458 100,00 грн;"У - уЗ.«Європа-авто» (ЄДРПОУ 32044782) - 458 100,00 грн.: ' 5 Відхилено пропозицію ТОВ «РОСАВТО» відповідно до п. З ч. 1 1 1 іг :-ну України «Про здійснення державних закупівель» від 01.06.2010

- пропозиція конкурсних торгів не відповідає умовамо т ф і 7 2 Ж І І КОНКУРСНИХ ТОРГІВ.

і . Д зф вір про закупівлю укладено з ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ У-ЛАДА> '.9.08.2013 на суму 444 600,00 грн.1 ІРІі І 1-І і 016-2010:61.10.2 Послуги щодо пропускання трафіку р е " - : Ш крдводовсго електрозв'язку (тимчасове ошатне використання -Г’Ь г ; волокон у волоконно-оптичному кабелі) (закупівля в одного

учасника).1. ~лта оприлюднення і номер інформації про застосування процедури

%іжт! з одного учасника: «ВДЗ» № 32/6 (775/6) від 24.04.2013, № 119564,2. Лата оприлюднення і номер обґрунтування застосування процедури

•г - 'зл ї в одного учасника: 24.04.2013 № 119564/1.З- Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за

^.тьтгтамн застосування процедури закупівлі в одного учасника: «ВДЗ» і від 29.04.2013 № 120844.

- Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення ;^д > р и закупівлі в одного учасника: «ВДЗ» № 46 (789) від 13.06.2013

•§. Договір про закупівлю укладено з ПАТ «ДАТАГРУП» 07.06.2013 на Ф ~€5 400 грн.

6. Процедура закупівлі в одного учасника здійснювалася відповідно до2 ~ 2 л. 5 ч. 2 ст. 39 Закону України «Про здійснення державних закупівель»

відсутність конкуренції (у тому числі з технічних причин) на товари, У?775 чи послуги, які можуть бути поставлені, виконані чи надані тільки а*#? постачальником (виконавцем), за відсутності при цьому уЬернатнви, а також, об’єктивна потреба здійснити додаткову закупівлю у

самого постачальника з метою уніфікації, стандартизації або 'їілгченкя сумісності з наявними товарами, технологіями, роботами або слугами, якщо заміна попереднього постачальника (виконавця робіт, :изача послуг) може призвести до несумісності або виникнення проблем я р к о г о характеру, пов’язаних з експлуатацією та обслуговуванням.

Закупівля Д К 016-2010: 61.30.1 Послуги супутникового зв'язку, крім :: гуєиюдо розповсюджування програму домівки за допомогою супутників Шіїлекомунікаційні послуги з передачі цифрового потоку Замовника, до

сдлабнання, розміщеного на супщфа^ЖЩ05-2) (закупівля в одного

№ Щ ата оприлюднення і номер^інформадгі про застосування процедури гупіаді в одного учасника: «ВДЗІ>*|&і5/5 (7§8/5). від 22.02.2013 № 075542.

1 :: оприлюднення і номер обґрунтування застосування процедури ІТІ22Ї з. &2ВОТО учасника: 22.02.2013 № 075542/1.

Г ~ ."2 оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за ^ У Ь 5Й?2Стоеування процедури закупівлі в одного учасника: «ВДЗ» Ц з ід 28.02.2013 № 077175.

- “ тої оприлюднення і номер інформації про результати проведення -; о. о к закупівлі в одного учасника: № 092053, «ВДЗ» № 22 (765) від

15

і ~ говір* про закупівлю укладено з ПАТ «Міжнародний Медіа —оо--- - СТ5» 12.03.2013 на суму 336 009,60 грн.

І Ч ГТтоогіура закупівлі в одного учасника здійснювалася відповідно до о о о. 1 ілЙ39 Закону України «Про здійснення державних закупівель» через оо -. :оі та -ткуреншї (у тому числі з технічних причин) на товари, роботи

-‘00#0. які можуть бути поставлені, виконані чи надані тільки певним :: ; о~о*о.ьнуо-:ом (виконавцем), за відсутності при цьому альтернативи.

|Л о Улкупїв-я ДК 016-2010:61.30.2 Послуги щодо розповсюджування ~ гоог.’л' _г домівки за допомогою супутників (послуги оператора о;- "- -.'. кавого ретранслятора “АМ 05-2”) (закупівля в одного учасника).

1. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури " о’зд: з одного учасника: «ВДЗ» № 15/5 (758/5) № 075550 від 22.02.2013.

2. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури ; “овлі з одного учасника, опублікованої в міжнародному інформаційному

шзаІш; з питань державних закупівель Міністерства економічного розвитку і України.

| 3. Дата оприлюднення і номер обґрунтування застосування процедури в одного учасника: № 075550/1 від 22.02.2013.

1 4. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за оо: ..тьтатами застосування процедури закупівлі в одного учасника: «ВДЗ» '7 Щ 760) Щ 077130 від 28.02.2013.

5. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення от ■ оедури закупівлі в одного учасника: «ВДЗ» № 23 (766) № 094036 від: і>з.2оіз.

6. Договір про закупівлю укладено з ТОВ «Космос - Зв’язок» (8расе- Гопшшпісаііоп Ьісі., Ізраїль) на суму 122 502 долара США.

7. Процедура закупівлі в одного учасника здійснювалася відповідно до пункт! 2 частини 2 статті 39 Закону України «Про здійснення державних зо купівель» через відсутність конкуренції (у тому числі з технічних причин) на товари, роботи чи послуги, які можуть бути поставлені, виконані чи надані тільки певним постачальником (виконавцем), за відсутності при цьому альтернативи.

V. Закупівля Д К 016-2010:19.20.2 Паливо рідинце та газ; оливи мастильні (бензин А-95 - по талондх) (відкриті торги).

г'у 1.1 %1. Дата оприлюднення і н о м || ^оголошення про проведення процедури

закупівлі: «ВДЗ» № 14/5 (757/5)|від; 1 9 ,0 2 ^ 1 ^ ^ ^ 070366. Документація

конкурсних торгів (ДКТ), затверджена рішенням комітету з конкурсних торгів ТОВ БТБ» (протокол № 03 від 18.02.2013).

2. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів: «ВДЗ» № 24/5 (767/5) від 26.03.2013 № 102480.

3. Дата і номер оголошення про результати проведення торгів: «ВДЗ» і Ж ЗО (773) від 15.04.2013 № 112452.

4. Учасники процедури закупівлі, що подали пропозиції конкурсних торгів.

ТОВ «ТЕХОЙЛ» (ЄДРПОУ 34527663) цінова пропозиція 292 760,00 грн;

Ь - ТОВ «ТЕХІСО» (ЄДРПОУ 31113247) - 298 480,00 грн.5. Договір про закупівлю укладено з ТОВ «ТЕХОЙЛ» 10.04.2013 на

| суму 292 760,00 грн ( 1 літр - 11,26 грн. з ПДВ).

VI. Закупівля Д К 016-2010: 61.90.1 Послуги телекомунікаційні, інші (послуги оператора багатоканальної телемережі) (закупівля в одного учасника).

1. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 068656 «ВДЗ» №14/3 (757/3) від 18.02.2013.

2. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури закупівлі в одного^учасника: № 003860 «АРР» № 10 (136) від 05.03.2013.

3. Дата оприлюднення і номер обґрунтування застосування процедури закупівлі в одного учасника: 18.02.2013 № 068656/1.

4. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за результатами застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 071269

ВДЗ» № 15 (758) від 21.02.2013.5. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення

~?оцедури закупівлі в одного учасника: № 109954 «ВДЗ» № 29 (772) від : 1,04.2013.

6. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення ^процедури закупівлі в одного учасника в міжнародному інформаційному і уїданні: № 005979 «АРР» № 16 (142) від 16.04.2013.

Щоговір про закупівлю укладено з ТОВ «ЗЕОНБУД» 04.04.2013 на суму 29 111. 201,93 грн.

7. Процедура закупівлі в одного учасника здійснювалася відповідно до 2 ч. 2 ст. 39 Закону України «Про здійснення державних закупівель» через

| е лсутність конкуренції (у тому числі з технічних причин) на товари, роботи послуги, які можуть бути поставлені, виконані чи надані тільки певним

г : ггзчальником (виконавцем), за відсутності при цьому альтернативи.

VII. Закупівля ДК 016-97: 34.10.2 Автомобілі легкові (лот №1 - ра*тс£іобілі ГІАТ МЬТОУО ООВЬО РАМО НАМ А або еквівалент 2 шт.; лот №2

- 1 : гЬзмобіль Уо1кзжа§еп ТКАМ8РОКТЕК Т5 КОМВІ або еквівалент 1 шт.) Щш&кріїті торги)'.

1. Дата оприлюднення і номер_оголошентг.про проведення процедури“ ізлі: «ВДЗ» № 130/4 (732/4)/в'ід, 23.11.2012 № 327859. Документація

___ . і * а .......*' ........ ,к=ц--.-рсних торгів затверджена рішенцям ф ш т е |у з, конкурсних торгів№ ОВ «БТБ» (протокол від 20.11.20ї\2 № ------ ^ І

16

ш

2. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції конкурсних торгів: «ВДЗ» №3 (746) від 10.01.2013 № 011631.

3. Дата і номер оголошення про результати проведення торгів: «ВДЗ» 10(753) від 04.02.2013 №043147.

4. Учасники процедури закупівлі, що подали пропозиції конкурсних торгів,:

- Лот 1- ТОВ «РОСАВТО» (ЄДРПОУ 30929127) цінова пропозиція

308 800,00 грн;- ТОВ «Торговий Дім «Укрлада» (ЄДРПОУ 30979427) 308 600,00 грн;

Е | | - Лот 21 ТОВ «Автосоюз» (ЄДРПОУ 30223848) - 298 700,00 грн;

ТОВ «Європа-авто» (ЄДРПОУ 32044782) - 299 450,00 грн.5. Договори про закупівлю укладено з ТОВ «Торговий Дім «Укрлада»

28.01.2013 на суму 308 600,00 грн (лот 1) та ТОВ «Автосоюз» 28.01.2013 на суму 298 700,00 грн (лот 2).

VIII. Закупівля ДК 016 - 97:64.20.2 Послуги з в ’язку інші (послуги оператора супутникового ретранслятора «АМ08-2») (закупівля в одного учасника). ^

1. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури ракупівлі в одного учасника: № 312762 ВДЗ № 123/7 (725/7) від 30.10.2012.

2. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за !>езультатами застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 314501 ВДЗ № 125 (727) від 05.11.2012.

3. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення це дури закупівлі в одного: № 326384 ВДЗ №131 (733) від 26.11.2012.

4. Договір про закупівлю укладено з ТОВ «Космос - Зв’язок» (8расе- У0шітйпіса1;іоп Псі.), Ізраїль 20.11.2012 на сумі 1 дол. США без ПДВ за ^серпень 2012 року та 12 250 дол. США без ПДВ за повний місяць за період з

зерес'ня 2012 року по 31 грудня 2012 року.

5. Процедура проведена відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 39 Закону України ай§Йр<> здійснення державних закупівель» через відсутність конкуренції (у

тому числі з технічних причин) на товари, роботи чи послуги, які можуть д ругії поставлені, виконані чи надані тільки певним постачальником

виконавцем), за відсутності при цьому альтернативи.

IX. Закупівля Д К 016-97:30.02.1 Устаткування для автоматичного гброблення інформації (персональні комп’ютери 75 компл., монітори 75

'^жт:пі., принтери 11 компл., факси 4 компл., БФП 3 компл.) (відкриті торги).1. Дата оприлюднення і номер оголошення про проведення процедури

. закупівлі: № 297235 ВДЗ № 117 ( Щ від С8Л0а012.2. Дата оприлюднення та т^бмер повідомлення про акцепт пропозиції

конкурсних торгів: № 335828 ВДЗ № ї 33/4 рід 03.12.2012.

17

*г

¥

НОМЄ£ І Н ф

е 282509 Врмїаетосування процедури ™^^ід?ЗІ08І 0І12.

3. Дата і номер оголошення про результати проведення торгів; .\го 362685 139/11 (741/11) від 26.12.2012.

4. Учасники процедури закупівлі, що подали пропозиції конкурсних торгів:

ТОВ «Енглер» (ЄДРПОУ 33397207) цінова пропозиція 841 170,95 грн;

- ТОВ «В.М.» (ЄДРПОУ 24095427) - 833 240,58 грн;- ТОВ «Ен-Ай-Ес» (ЄДРПОУ 32531992) - 765 939,96 грн;- ТОВ «РЕВОЛЮЦІЙ ФІЛЬМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 34882300) -

657 304,95 грн;- ТОВ «ТВ БОКС» (ЄДРПОУ 37142912) - 624 670,00 грн.5. Перелік відхилених пропозицій конкурсних торгів, обґрунтування

підстав відхилення:ТОВ « Енглєр», ТОВ «В.М.» та ТОВ «РЕВОЛЮЦІЙ ФІЛЬМ СЕРВІС»

відповідно до п. З ч. 1 ст. 29 Закону України «Про здійснення державних закупівель», а саме пропозиції не відповідає умовам документації конкурсних торгів.

6. Договір про закупівлю укладено з ТОВ «ТВ БОКС» 25.12.2012 на суму 624 670,00 грн.

X. Закупівля ДК 016-97:64.20.2 Послуги з в ’язку інші (телекомунікаційні послуги з передачі цифрового потоку Замовника, до обладнання, розміщеного на супутнику АМОЗ-2 (послуги лінії зв ’язку «Земля-Супутник») (закупівля в одного учасника)

1. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 296246 ВДЗ №114/2 (716/2) від 27.09.2012.

2. Дата оприлюднення і номер обґрунтування застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 296246/1 ВДЗ № 114/2 (716/2) від 27.09.2012.

3. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за результатами застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 296431 ЗД З№ 115 (717) від 01.10.2012.

4. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення процедури закупівлі в одного учасника. № 302330 ВДЗ № 119 (721) від ! 5.10.2012.

5. Договір про закупівлю укладено з ПАТ «Міжнародний Медіа Центр - СТБ» 09.10.2012 на суму 28 000,80 грн.

6. Процедура проведена відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 39 Закону України Про здійснення державних закупівель» через відсутність конкуренції (у

І^ому числі з технічних причин) на товари, роботи чи послуги, які можуть Щ рті поставлені, виконані чи надані тільки певним постачальником

виконавцем), за відсутності при цьому альтернативи.

XI. Закупівля Д К 016-97:64.2,0^2^^ ^ с й ^ в и з в ’язку інші (послуги ітератора багатоканальної телемерефі) (закупівля в одного учасника).

1. Дата оприлюднення і закупівлі в одного учасника. №

18

2. Дата оприлюднення і номер інформації про застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 20610 АРР №42 (116) від 16.10.2012.

3. Дата оприлюднення і номер обґрунтування застосування процедури закупівлі в одного учасника. № 282509/1 ВДЗ №105/2 (707/2) від 31.08.2012.

4. Дата оприлюднення та номер повідомлення про акцепт пропозиції за результатами застосування процедури закупівлі в одного учасника: № 283265 ВДЗ № 107 (709) від 05.09.2012.

5. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення процедури закупівлі в одного учасника: № 295739 ВДЗ № 113/6 (715/6) від 26.09.2012.

6. Дата оприлюднення і номер інформації про результати проведення процедури закупівлі в одного учасника: № 20629 АРР № 42 (116) від і 6.10.2012.

7. Договір про закупівлю укладено з ТОВ «ЗЕОНБУД» 21.09.2012 на суму 11 341 758,06 грн.

8. Процедура проведена відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 39 Закону України «Про здійснення державних закупівель» через відсутність конкуренції (у тому числі з технічних причин) на товари, роботи чи послуги, які можуть оути поставлені,' виконані чи надані тільки певним постачальником (виконавцем), за відсутності при цьому альтернативи.

З огляду на викладене, вимогами Закону України від 01.06.2010 ! № 2289- VI «Про здійснення державних закупівель» (із наступними змінами та доповненнями) та Закону України від 10.04.2014 №1197-УІІ «Про здійснення державних закупівель» (із наступними змінами та доповненнями) не передбачено обов’язкове проведення ТОВ «БТБ» процедур закупівель за рахунок коштів, внесених учасником (Національним банком України) до статутного капіталу, та власних доходів. Тобто вимоги законодавства у сфері здійснення державних закупівель не поширюються на проведені ТОВ «БТБ» закупівлі товарів, робіт та послуг.

Враховуючи викладене, цією ревізією порушень вимог законодавства, > тому числі, що призвели до збитків державі, при перевірці даного питання не виявлено.

5. Чи дотримано посадовими особами ТОВ «Банківське телебачення» порядок використання прибутку від своєї підприємницької оіяльності та на що був витрачений прибуток?

Ревізію даного питання проведено згідно з наданими до перевірки наступними документами: Статути ТОВ БТБ», фінансова звітність.

За даними фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва та бухгалтерського обліку ТОВ «БТБ», від здійснення фінансово-господарської діяльності у 2011 році чистий збиток срдавйв 4й,1 тис. грн, у 2012 році - 22 768,7 тис. грн, у 2013 році - 73 562*|Кйе/'ірн;\та І півріччі 2014 року -

і 476,9 тис. гривень.

Загалом, станом на 01.07.20І4їЩе.п|)КІ!й,Е ^ 5'?Убит^ від здійснення

19

• . . . . \зінансово-господарської діяльності становив 125 84р,,-5^тис.тр

( г>

/1

Відповідно до ч. 5 ст. 87 Господарського кодексу України прибуток господарського товариства утворюється з надходжень від його господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. З економічного прибутку товариства сплачуються

( передбачені законом податки та інші обов'язкові платежі, а також відсотки по кредитах банків і по облігаціях. Прибуток, одержаний після зазначених розрахунків, залишається у розпорядженні товариства, яке визначає напрями його використання відповідно до установчих документів товариства.

Відповідно до пунктів 6.8 - 6.15 ст. 6 Статуту ТОВ «БТБ», затвердженого постановою Правління НБУ від 17.06.2011 № 196 та загальними зборами учасників (протокол від 17.06.2011 № 1), Статуту ТОВ «БТБ», затвердженого постановою Правління НБУ від 07.02.2012 № 45

гга загальними зборами учасників (протокол від 08.02.2012 № 4) та Статут ТОВ «БТБ», затвердженого постановою Правління НБУ від 24.10.2013 № 425 та загальними зборами учасників (протокол від 25.10.2013 № 6),

Передбачено, що чистий прибуток, одержаний після сплати податків та зборів і обов’язкових платежів) залишається у повному розпорядженні товариства, яке визначає напрямки його використання; у- товаристві., створюється резервний (страховий) фонд у розмірі 25 % від статутного капіталу та

| формується шляхом здійснення щорічних відрахувань до нього в розмірі 5 % Ісуми прибутку, виплата учаснику чистого прибутку здійснюється за результатами роботи за рік; розміри інших фондів, утворюваних у товаристві, порядок їх формування та використання визначається положенням про фонди, затвердженому загальними зборами товариства.

Оскільки, у періоді, що ревізувався, ТОВ «БТБ» не отримувало чистого прибутку, тому його розподіл не здійснювався.

Враховуючи викладене, цією ревізією порушень вимог законодавства, у тому числі, що призвели до збитків державі, при перевірці даного питання не виявлено.

5. Чи проводились на ТОВ «Банківське телебачення» інвентаризації матеріальних цінностей, якщо так, то коли вони були та які їх наслідки; коли була проведена остання інвентаризація та чи встановлені посадові

особи підприємства, відповідальні за схоронність матеріальнихцінностей підприємства ?

Ревізію даного питання проведено згідно з наданими до перевірки г наступними документами: оборотно-сальдові відомості бухгалтерського

обліку, фінансова звітність, накази, інвентаризаційні описи, договори, у тому числі за вилученими документами відповідно до протоколу обшуку від2".05.2014 року.

. • %

Відповідно до ч. 1 ст. 10 Закоду■ ;Ущаїни від 16.07.1999 № 996-ХІУ *Про бухгалтерський облік та ^інансов^-.звітність в Україні» (далі - Зі:<он № 996-ХІУ) для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової зв ітф рр/:>'цідітойєщ^ваІН.%вЮ^іШйНОі^оводити

20

, . . .інзентаризацію активів і зобовязань, під час якої перевіряються ідокументально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка.

Згідно з ч. 2 ст. 10 Закону № 996-ХІУ об'єкти і періодичність ! проведення інвентаризації визначаються власником (керівником) і підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов'язковим згідно з законодавством.

Відповідно до пп. "б" п. З Інструкції по інвентаризації основних псобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових

| коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Міністерства ш |ш ансів України від 11.08.1994 № 69 (далі - Інструкція № 69), проведення

інвентаризації є обов'язковим, зокрема перед складанням річної і бухгалтерської звітності, крім майна, цінностей, коштів і зобов'язань, І інвентаризація яких проводилась не раніше 1 жовтня звітного року.

Інвентаризація будівель, споруд та інших нерухомих об'єктів основних зондів може проводитись один раз у три роки, а бібліотечних фондів - за гашенням керівника підприємства один раз на п'ять років або щорічно з охопленням інвентаризацією не менше 20 відсотків одиниць бібліотечного фонду з обов'язковим завершенням розпочатої інвентаризації Цього майна в структурному підрозділі (у матеріально відповідальної особи) протягом тридцяти днів.

За даними бухгалтерського обліку ТОВ «БТБ» станом на 01.01.2011 ..обліковувалося нематеріальних активів на суму 644 160 грн (ліцензії), ^залишок коштів на розрахунковому рахунку на суму 9 038 095,67 грн та

дебіторська заборгованість за розрахунками з постачальниками на суму З В 000 гривень.

Додаток № ІЗ - копія оборотно-сальдової відомості.Як встановлено ревізією, ТОВ «БТБ» у 2011 році не проводилася

інвентаризація нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та розрахунків (перед складанням річної бухгалтерської звітності), інвентаризаційна комісія не створювалася, чим порушено вимоги

; 2 ст. 10 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про бухгалтерський Чрлїк та фінансову звітність в Україні», пп. "б" п. З та п. 11.1 Інструкції по

*Д:-:зентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно- 'лтеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків,

: ■ .утвердженої наказом Міністерства фінансів України від 11.08.1994 № 69.

Відповідно до п. 2 Інструкції № 69 відповідальність за організацію інв ентаризації несе керівник підприємства.

З огляду на викладене, вказане порушення допущено з вини директора рЗГОВ «БТБ» Сильнягіної О.А. (звільнена 13.02.2012 з посади за власним

Щ Твжанням на підставі рішення з а г а д ь ^ ^ з ^ ^ |в учасників ТОВ «БТБ» тготокол від 08.02.2012 № 4).

Відповідно до інвентаризаційних описів, іу грудні 2012 - ррку ГОВ «БТБ» проведено інвентаризацію майна матеріально-

: . -

21

22

1'Тдповідальних осіб: начальник комп’ютерного відділу Кузнецов М.В., заступник керівника технічної служби Тарасов Д.А., начальник господарського відділу Глушак М.Г., керівник технічної служби Коротя С.Б, лженер з охорони праці Лоєнко В.М. Лишків та нестач вказаною

інвентаризацією не виявлено. Слід зазначити, що у ТОВ «БТБ» відсутній „заказ на проведення вказаної інвентаризації.

Остання інвентаризація матеріальних цінностей проведена на підставі наказу ТОВ «БТБ» від 15.11.2013 № 85 станом на 27.12.2013, у наступних

“‘матеріально-відповідальних осіб:

Р - заступник керівника технічної служби Тарасов Д.А. вартість рсновних засобів і малоцінних та швидкозношуваних предметів €2 545 656,85 грн (1057 од.);

- художник-костюмер Жабенко Ю.Ю. - 67 268,55 грн (137 од.);- економіст Свідерська В.К. - 758,33 грн (2 од.);- літературний редактор Зінченко Н.М. - 2 644 грн (5 од.);-начальник комп’ютерного відділу Кузнецов М.В. - 436 341,5 грн

Щ од);- інженер з ОП Журо Є.В. - 2 781,68 грн (33 оД.); _ -•- начальник виробничого відділу Ніколенко А.О. - 81 665 грн (1 од.);- начальник відділу промо Мащенко А.В. - 2 633,34 грн (3 од.);- художник-гример Куріна І.Г. - 1 591,36 грн (6 од.);- начальник відділу господарського забезпечення Волошин О.М. -

2 183 439,86 грн (279 од.).

Даною інвентаризацією лишків та нестач не виявлено.

ТОВ «БТБ» із зазначеними матеріально-відповідальними особами укладено наступні договори про повну індивідуальну матеріальну відповідальність:

- начальник відділу господарського забезпечення Волошин О.М.■ (договір від 01.07.2013);

- заступник керівника технічної служби Тарасов Д.А. (від 29.12.2012);- начальник комп’ютерного відділу Кузнецов М.В. (від 29.12.2012);- економіст Свідерська В.К. (від 01.08.2012);- художник-костюмер Жабенко Ю.Ю. (від 02.01.2013);- начальник виробничого відділу Ніколенко А.О. (від 15.04.2013);- художник-гример Куріна І.Г. (від 02.09.3013);- літературний редактор Зінченко Н.М. (від 02.06.2013);- начальник відділу промо Мащенко А.В. (від 04.11.2013);- інженер з оплати праці Журо Є.В. (від ).

Встановлено, що усі матеріальні цінності ТОВ «БТБ» закріплено за ".атеріально-відповідальними особами, з якими укладено договори про повну індивідуальну відповідальність. /іК ґ ' Ч \

Отже, ревізією даного питання |&д£#новленоне проведення у 2011 році Інвентаризації нематеріальних актфів,“готових коштів та розрахунків (пе^Ш

. оловнии державним сінансовий інспектор Держфінінспекщї’У країни

С.І.Шевчук

іимірник акта ревізії отримано

Л . с ?/іТ£;

звітності), та не створення інвентаризаційної комісії, чим порушено вимоги ч. 2 ст. 10 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІУ «Про

і бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», пп. "б" п. З та п. 11.1 Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та гозрахунків, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від ! 1.08.1994 № 69.

Акт складено у 3-х примірниках на 23 аркушах.

Директор ТОВ «Банківське

С.В.Криворучко

Головний бухгалтер ТОВ «Банківське телебачення»

й та третій примірники акта ревізії вручено для ознайомлення:

В. Ю. Халупко

(посада, підпс, 1Ш1)Товариство з обмеженою відповідальністю !

"ЬАНКІВСЬКЬ І ьЛЕІзАМШИ/Вх, N2__

О / ' 11 го/Уо.

^ р в і & і і р н и к у Акту № 0: Р^ШґЙмірМано. прошнуровано та ^гїІіУпЩледирсктора Товариства а*»@В| ^ШЙСЇВСЬКЕ ТЕЛЕБАЧЕННЯ. »23І

а Ж л и Г 2*08.20£ЩШ&- </■ щжото^аіе'іаткоіо^ ” ІіГ иаі4'і ■ ***"' #

|ою вщповідальшс 3|тать три ) аркуш

..

Директор

іАЛОМ ЗГІДНО