Отчетность по страховым взносам

Пенсионный фонд Российской Федерации

Единая форма отчетности страхователей в органы ПФР

по обязательному пенсионному страхованию в 2014 году

* предельная величина базы для начисления страховых взносов подлежит ежегодной индексации с учетом роста средней заработной платы (Постановление Правительства РФ от 30.11.2013г. №1101)

Сумма выплат работникам, облагаемая

страховыми взносамиТариф страхового взноса в ПФР

Тариф страхового

взноса в ФФОМС

до 624 000 руб.* 22% 5,1%

Свыше 624 000 руб.* 10% 0%

Основной тариф страховых взносов на 2012-2016 годы для работодателей

Отделение Пенсионного фонда Российской Отделение Пенсионного фонда Российской Федерации по Ростовской областиФедерации по Ростовской области

ПОНИЖЕННЫЕ ТАРИФЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ПОНИЖЕННЫЕ ТАРИФЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД В ПЕРЕХОДНЫЙ ПЕРИОД 20112011--2018 ГОДЫ (СТ.58)2018 ГОДЫ (СТ.58)

В ПФР с 2012 по 2018

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основным видом экономической деятельности которых являются виды по Перечню в соответствии с п.8 ч.1 ст.58 № 212-ФЗ.

Для аптечных организаций, применяющих ЕНВД.Для некоммерческих организаций (за исключением государственных (муниципальных) учреждений) и для благотворительных организаций, применяющих УСН, в соответствии с п.10-12 ч.1 ст.58 № 112-ФЗ;

Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в пп.19, 45-47 п.2 ст.346.43 НК

20,0% 20%

ФФОМС 2012-2018

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основным видом экономической деятельности которых являются виды по Перечню в соответствии с п.8 ч.1 ст.58 № 212-ФЗ.

Для аптечных организаций, применяющих ЕНВД.Для некоммерческих организаций (за исключением государственных (муниципальных) учреждений) и для благотворительных организаций, применяющих УСН, в соответствии с п.10-12 ч.1 ст.58 № 112-ФЗ;

Для ИП, применяющих патентную систему налогообложения, за исключением видов предпринимательской деятельности, указанных в пп.19, 45-47 п.2 ст.346.43 НК

0,0%

1.Средняя численность работников, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, за девять месяцев года, предшествующего году перехода организации на уплату страховых взносов по тарифам страховых взносов составляет не менее 7 человек.

Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий

а) в виде положительной (отрицательной) курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком РФ на дату перехода права собственности на иностранную валютуб) в виде положительной курсовой разницы, возникающей от переоценки имущества в виде валютных ценностей (за исключением ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте) и требований (обязательств), стоимость которых выражена в иностранной валюте (за исключением авансов, выданных (полученных), в том числе по валютным счетам в банках, проводимой в связи с изменением официального курса иностранной валюты к рублю РФ, установленного Центральным банком РФ.

2.Сумма доходов определяется по данным налогового учета в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса РФ. При этом в нее не включаются следующие доходы

Тарифы страховых взносов в переходный период 2011-2014 г для плательщиков, указанных в п.7 ч.1 ст.58 (212-ФЗ) :

российские организаций и индивидуальные предприниматели, осуществляющих производство, выпуск в свет (в эфир) и (или) издание средств массовой информации,

в том числе в электронном виде

2011 2012 2013 2014

ПФР 20,0% 20,8% 21,6% 23,2%

ФСС 2,9% 2,9% 2,9% 2,9%

ФФОМС(ТФОМС)

1,1%(2,0%)

3,3% 3,5% 3,9%

Изменения в законодательстве по обязательному пенсионному страхованию

Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 28.12.2013)«Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

Статья 20.1. Учет средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии

Учет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, зачисляемых в Пенсионный фонд РФ на выплату накопительной части трудовой пенсии (начиная с расчетного периода 2014 года), осуществляется на основании данных индивидуального (персонифицированного) учета в соответствии с выбранным застрахованным лицом вариантом пенсионного обеспечения.

Статья 22.2. Единый расчетный документ

Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (начиная с расчетного периода 2014 года) осуществляется единым расчетным документом, направляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на соответствующие счета Федерального казначейства, с применением кода бюджетной классификации, предназначенного для учета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой части трудовой пенсии.

01032011ODУплата СВ за 2014 года

Страховые взносы на ОПС в 2014 годуСтраховые взносы на ОПС в 2014 году

Начисления СВ за 2014 год

(СЧ трудовой пенсии, НЧ отсутствует)

«Единый расчетный документ»

Уплата СВ

Начисления СВ за предыдущие периоды

(2010 – 2013 годы)

Платежное поручение на

СЧ

СЧ НЧСЧ

Платежное поручение на

НЧ

Разнесение на ИЛС застрахованных лиц


В соответствии со статьей 4 на страхователей возложена обязанность проводить работы по специальной оценке условий.

В соответствии со статьей 7 результаты оценки условий труда применяются при определении дополнительного тарифа страховых взносов в ПФР.

Специальная оценка условий труда должна быть завершена не позднее 31.12.2018 года.

п.1 и п.2 статьи 58.3 установлены дополнительные тарифы страховых взносов для страхователей, не прошедших специальную оценку условий труда.

Федеральный закон от 28.12.2013 № 426-ФЗ«О специальной оценке условий труда»

Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд

социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (ред. от 28.12.2013)


Класс условий труда Подкласс условий труда Дополнительный тариф страхового взноса

Опасный 4 8,0 процента

Вредный 3.4

3.3

3.2

3.1

7,0 процента




Допустимый 2 0,0 процента

Оптимальный 1 0,0 процента

Согласно части 2.1 статьи 58.3 ФЗ №212-ФЗ для плательщиков в зависимости от установленного по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, установленном законодательством РФ, класса условий труда применяются следующие дополнительные тарифы страховых взносов в Пенсионный фонд РФ на финансирование страховой части трудовой пенсии:

Размер доп. тарифа по результатам аттестации или специальной оценки условий труда и включение периода

работы в специальный стаж с 01.01.2014

Наличие аттестации или оценки условий

труда

Условия труда на рабочем месте

Тариф взносовВключение в

спец. стаж (при наличии профессии в Списках)

2014 с 2015 по 2018

Нет аттестации и оценки

условий труда

Список 1 6% 9% +

Список 2 и др. Списки 4% 6% +

Аттестация проведена до

01.01.2014

Опасные (4 класс) 8% 8% +

Вредные

3.4 класс 7% 7% +

3.3 класс 6% 6% +

3.2 класс 4% 4% +

3.1 класс 2% 2% +

Допустимые (2 класс) Список 1 - 6%, Список 2 и др. Списки - 4 %

Список 1 - 9%, Список 2 и др. Списки - 6 %

+

Оптимальные (1 класс) +

Оценка условий труда проведена после 01.01.2014

Опасные (4 класс) 8% 8% +

Вредные

3.4 класс 7% 7% +

3.3 класс 6% 6% +

3.2 класс 4% 4% +

3.1 класс 2% 2% +

Допустимые (2 класс) 0% 0% нет

Оптимальные (1 класс) 0% 0% нет

Единая форма отчетности по обязательному пенсионному страхованию

В целях реализации законодательства об обязательном пенсионном страховании с учетом изменений, вступающих в силу с 2014 года, для страхователей введена единая форма отчетности в ПФР «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам» (форма РСВ-1). Единая форма отчетности в ПФР представляется страхователями за отчетные периоды, начиная с 2014 года.

Единая форма отчетности по обязательному пенсионному страхованию

Сравнительный анализ формы РСВ-1, утвержденной Приказом Минтруда РФ от 28.12.2012 № 639н

и Единой формы отчётности в ПФР с 2014 года

Условные обозначения:

- Новые элементы (графы, столбцы, строки)

- Оставшиеся без изменения элементы

- Измененные графы

- Исключенные графы

Сравнительный анализ содержания форм РСВ-1

Представляется не позднее 15-го числа Приложение № 1

второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, к приказу Минтруда Россиив территориальный орган Пенсионного фонда от 28.12.2012 № 639нРоссийской Федерации (далее - ПФР) по месту регистрации

Регистрационный номер в ПФР Стр.

Номер корректировки Отчетный период (код) Календарный год

(000 - исходная, 001 и т.д.) (03 - I квартал, 06 - полугодие, 09 - 9 месяцев, 12 - год) Прекращение деятельности

ИНН Код по ОКАТО

КПП Код по ОКВЭД

почтов ый индекс Адрес регистрации

регион

район

город

населенный пу нкт

у лица

дом корпу с (строение) кв артира (офис)

Среднесписочная численность

На страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на листах

Данный расчет представлен (код)

на страницах

(Ф.И.О.) (Подпись)

____*_ Указывается дата представления расчета лично или через представителя, при отправке по почте - дата отправки почтового отправления с описью вложения, при представлении вэлектронном виде - дата отправки, зафиксированная транспортным (почтовым) сервером.

..

листахПодпись Дата . .

(наименов ание организации, представ ителя плательщика страхов ых в зносов -

юридического лица)

1 - плательщик страховых взносов2 - представитель плательщика страховых взносов3 - правопреемник

Достоверность и полноту сведений, указанных Заполняется работником ПФР

в настоящем расчете, подтверждаю Сведения о представлении расчета

с приложением подтверждающих

документов или их копийна

Номер контактного

телефона

ОГРН (ОГРНИП)

М.П.

Дата представления расчета *

Документ, подтверждающий полномочия представителяплательщика страховых взносов

(наименов ание организации, обособленного подразделения/Ф.И.О. индив иду ального предпринимателя, физического лица)

страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхованияплательщиками страховых взносов,

производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам

–

Форма РСВ-1 ПФР

Р А С Ч Е Тпо начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование

в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское

–

. .

(Ф.И.О. ру ков одителя организации, индив иду ального предпринимателя, физического

лица, представ ителя плательщика страхов ых в зносов - физического лица)

Количество застрахованных лиц

Представляется не позднее 15-го числа Приложение № 1

второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, к Постановлению Правления ПФРв территориальный орган Пенсионного фонда от ___________ № _____Российской Федерации (далее - ПФР) по месту регистрации


Номер корректировки Отчетный период (код) Календарный год

(000 - исходная, 001 и т.д.) (3 - I квартал, 6 - полугодие, 9 - 9 месяцев, 0 - год) Прекращение деятельности

Тип корректировки

ИНН Код по ОКВЭД

КПП

Среднесписочная численность

На страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на листах

Данный расчет представлен (код)

на страницах

Подпись Дата .М.П.

(Подпись)

.Дата представления расчета *

. .

____*_ Указывается дата представления расчета лично или через представителя, при отправке по почте - дата отправки почтового отправления с описью вложения, при представлении в формеэлектронного документа - дата отправки, зафиксированная транспортным (почтовым) сервером.

Документ, подтверждающий полномочия представителяплательщика страховых взносов

(Ф.И.О.)

.

листах

с приложением подтверждающих

документов или их копийна

Номер контактного телефона

1 - плательщик страховых взносов2 - представитель плательщика страховых взносов3 - правопреемник

.

(наименование организации, представителя плательщика страховых взносов -

юридического лица)

(Ф.И.О. ру ководителя организации, индивиду ального предпринимателя, физического

лица, представителя плательщика страховых взносов - физического лица)

в настоящем расчете, подтверждаю Сведения о представлении расчета

Заполняется работником ПФРДостоверность и полноту сведений, указанных

Количество застрахованных лиц,

в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское

(наименование организации, обособленного подразделения/Ф.И.О. индивиду ального предпринимателя, физического лица)

страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхованияплательщиками страховых взносов,

–

Р А С Ч Е Тпо начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование

Форма РСВ-1 ПФР

–

на которых представлены сведения о сумме выплат и иных вознаграждений

производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам


(руб. коп.)

Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам

Наименование показателя

Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю

144

Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на конец отчетного периода (с. 130 - с. 140) (+) задолженность, (-) переплата

150

в том числе в последние три месяца отчетного периода

1 месяц 141

3 месяц 143

2 месяц 142

Уплачено страховых взносов с начала расчетного периода, всего

140

в том числе, с сумм, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов

Всего к уплате (с. 100 + с. 110 + с. 120)

120

Х

Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода(+) задолженность, (-) переплата

Х

121

2 месяц

1 месяц

130

Доначислено страховых взносов с начала расчетного периода, всего

112

113

в том числе за последние три месяца отчетного периода

Начислено страховых взносов с начала расчетного периода, всего

111

Итого подлежит уплате за последние 3 месяца (с. 111 + с. 112 + с. 113)

114

3 месяц

Код строки

110 Х

Х

100

Х

Х

Х

8

Страховые взносы на обязательное

медицинское страхование

1

за периоды 2010-2013 гг.

страховая часть

52

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

накопительная часть

за периоды, начиная с

2014 г.

Х

ХХ

Х

3 4

–

Х

–

Итого уплачено в последние 3 месяца (с. 141 + с. 142 + с. 143)

по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в отношении выплат и иных вознаграждений в

пользу физических лиц,

занятых на видах работ, указанных в

подпункте 1 пункта 1 статьи 27

Федерального закона от 17 декабря 2001 г.

№ 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской

Федерации"*

занятых на видах работ, указанных в

подпунктах 2-18 пункта 1 статьи 27

Федерального закона от 17 декабря 2001 г.

№ 173-ФЗ "О трудовых пенсиях в Российской

Федерации"*

6

Х Х

7

(Подпись) (Дата)


(ру б. коп.)



3 месяц 143

итого144

(с. 141 + с. 142 + с. 143)

Х Х Х

5 6 7

Страховые взносы на

обязательное медицинское страхование

по дополнительному тарифу для отдельных категорий

плательщиков страховых взносов

1 месяц 111

Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на начало расчетного периода(+) задолженность, (-) переплата

100

–

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование



–

2 месяц 112

1 2 3 4

Начислено страховых взносов с начала расчетного периода, всего

110

Итого подлежит уплате за последние 3 месяца(с. 111 + с. 112 + с. 113)

114

в том числе за последние три месяца отчетного периода 3 месяц 113

в том числе с сумм, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов

121 Х

Доначислено страховых взносов с начала расчетного периода, всего

120

Всего к уплате (с. 100 + с. 110 + с. 120) 130

Уплачено с начала расчетного периода, всегов том числе

140

в последние три месяца отчетного периода

1 месяц 141

2 месяц 142

Остаток страховых взносов, подлежащих уплате на конец отчетного периода (с. 130 - с. 140) (+) задолженность, (-) переплата

150

Раздел 1. Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам

за предыдущие расчетные периоды 145

Наименование показателяКод

строкив соответствии

с частью 1 статьи 58.3

Федерального закона от 24

июля 2009 г. №

в соответствиис частью 2 статьи 58.3

Федерального закона от 24

июля 2009 г. №


Также указываются данные из разделов

2.2, 2.3 и 2.4

По состоянию на 01.01.2014 показатель равен: -гр.3 (стр.150) РСВ-1 за 2013г (в случае переплаты);- Нулю ( в случае наличия задолженности)




Код тарифа

(ру б. коп.)

Су мма расходов , принимаемых к вычету в соответствии с частью 7 статьи

8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ273

Су ммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии с

частями 1, 2 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ и в

соответствии с межгосу дарственными соглашениями

272

в том числе количество физических лиц, выплаты которым превысили

предельну ю величину базы для начисления страховых взносов (чел.)261

Су ммы, превышающие предельну ю

величину базы для начисления

страховых взносов

1966 г.р. и старше 231

1967 г.р. и моложе 232

На обязательное медицинское страхование

– –

241

250

260

271

с су мм, превышающих

предельну ю величину базы для

начисления страховых взносов

252

Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

на финансирование страховой

части тру довой пенсии

на финансирование накопительной

части тру довой пенсии251

Су ммы, превышающие предельну ю величину базы для начисления

страховых взносов274

Количество физических лиц, с выплат которым начислены страховые взносы

в соответствии с тарифом, всего (чел.)

_____*_Представляется плательщиками страховыхвзносов отдельно по каждомутарифу, применяемомув отношении выплат застрахованным лицам, в том числе в отношении выплат в пользуработников, являющихся инвалидами I, II или III групп.



3На обязательное пенсионное страхование


4 5 6

Су мма выплат и иных вознаграждений,

начисленных в пользу физических лиц в

соответствии со статьей 7 Федерального

закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ и в

соответствии с межгосу дарственными

соглашениями

1 2

на финансирование накопительной


(с. 202 - с. 212 - с. 222 - с. 232)


иностранные граждане и лица без

гражданства, временно

проживающие/пребывающие на

территории Российской Федерации

203


Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу * и по дополнительному тарифу

2.1. Расчет страховых взносов по тарифу *

Всегос начала

расчетного периода

В том числе за последние три месяца отчетного периода

1 месяц 2 месяц 3 месяц


строки

Су ммы, не подлежащие обложению

страховыми взносами в соответствии со

статьей 9 Федерального закона

от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ и в

соответствии с межгосу дарственными

соглашениями






213






223


240(с. 201 + с. 203 - с. 211 - с. 213 -

с. 221 - с. 223 - с. 231 - с. 233)





233

на финансирование страховой


Су мма расходов , принимаемых к

вычету , в соответствии с частью 7

статьи 8 Федерального закона от 24 июля

2009 г.

№ 212-ФЗ

База для начисления страховых взносов

на обязательное пенсионное

страхование

Су мма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических

лиц в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ и в соответствии с межгосу дарственными соглашениями

Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование

276

База для начисления страховых взносов на обязательное медицинское

страхование (с. 271 - с. 272 - с. 273 - с. 274)275


Код тарифа

(ру б. коп.)

215

Су ммы в ыплат и иных в ознаграждений, прев ышающие предельну ю в еличину

базы для начисления страхов ых в зносов213

212

211


Начислено страховых взносов на обязательное медицинское страхование

(Дата)

База для начисления страхов ых в зносов на обязательное медицинское

страхов ание (с. 210- с. 211 - с. 212 - с. 213)

Су мма в ыплат и иных в ознаграждений, начисленных в пользу физических лиц

в соотв етств ии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-

ФЗ и в соотв етств ии с межгосу дарств енными соглашениями

201

200

202

5 6

На обязательное пенсионное страхование

32

1 месяц

1 4

Код строки

Су ммы, не подлежащие обложению страхов ыми в зносами в соотв етств ии со

статьей 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ и в соотв етств ии

с межгосу дарств енными соглашениями

Су мма расходов , принимаемых к в ычету , в соотв етств ии с частью 7 статьи 8

Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

Су ммы в ыплат и иных в ознаграждений, прев ышающие предельну ю в еличину

базы для начисления страхов ых в зносов

2.1. Расчет страховых взносов по тарифу*


3 месяц

Раздел 2. Расчет страховых взносов по тарифу* и по дополнительному тарифу

Наименование показателя2 месяц



* Представляется плательщиками страховых взносов отдельно по каждому тарифу, применяемому в отношении выплат застрахованным лицам, в том числе в отношении выплат в пользуработников, являющихся инвалидами I, II или III группы.

208

Су ммы, не подлежащие обложению страхов ыми в зносами в соотв етств ии с

частями 1, 2 статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ и в

соотв етств ии с межгосу дарств енными соглашениями

в том числе количеств о физических лиц, в ыплаты и иные в ознаграждения

которым прев ысили предельну ю в еличину базы для начисления страхов ых

в зносов (чел.)

(Подпись)

214

210

206

На обязательное медицинское страхование

Су мма расходов , принимаемых к в ычету в соотв етств ии с частью 7 статьи 8

Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

207

с су мм, прев ышающих

предельну ю в еличину базы для

начисления страхов ых в зносов

Су мма в ыплат и иных в ознаграждений, начисленных в пользу физических лиц

в соотв етств ии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-

ФЗ и в соотв етств ии с межгосу дарств енными соглашениями

Количеств о физических лиц, с в ыплат и иных в ознаграждений которым

начислены страхов ые в зносы в соотв етств ии с тарифом, в сего (чел.)

База для начисления страхов ых в зносов на обязательное пенсионное

страхов ание (с. 200 - с. 201 - с. 202 - с. 203)

205

204

203

Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

с су мм, не прев ышающих

предельну ю базу для начисления

страхов ых в зносов

– –

Соответствие подраздела 2.1подразделу 2.5 новой формы РСВ-1

Сумма значений граф 4-6 стр. 204 по всем страница подраздела 2.1 должна быть равна сумме гр.2 по строке «Итого» подраздела 2.5.1

Сумма значений граф 4-6 стр. 205 по всем страница подраздела 2.1 должна быть равна сумме гр.3 по строке «Итого» подраздела 2.5.1

Таблица соответствия тарифов страховых взносов и кода категории

застрахованного лица.Применяемый страхователем тариф страховых взносов Категории ЗЛ

Код тарифа в РСВ-1

Основной тариф, в том числе для организаций, уплачивающих ЕНВД и применяющих УСН НР, ВЖНР, ВПНР

01, 52, 53

Для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в статье 346.2 НК РФ СХ, ВЖСХ, ВПСХ 18

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог

ЕСХН, ВЖЕН, ВПЕН 04

Для организаций народных художественных промыслов, семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока

ХМН, ВЖМН, ВПМН 19, 20

Для общественных организаций инвалидов; организаций, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы – в отношении указанных выплат и вознаграждений

ООИ, ВЖОИ, ВПОИ 03

Для организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий

ОДИТ, ВЖИТ, ВПИТ 06

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, основной вид экономической деятельности которых указан в пункте 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ

ПНЭД, ВЖЭД, ВПЭД, 07, 16

Для хозяйственных обществ, созданных после 13 августа 2009 года бюджетными научными учреждениями и образовательными учреждениями высшего профессионального образования ХО, ВЖХО, ВПХО 08

Для средств массовой информации СМИ, ВЖСИ, ВПСИ 09

Для организаций, получивших статус участников проекта «Сколково» ИЦС, ВЖЦС, ВПЦС 10

Для аптечных, некоммерческих, благотворительных организаций, индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения

АСБ, ВЖСБ, ВПСБ

11, 12, 13

Для организаций и индивидуальных предпринимателей, заключивших с органами управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельности

ТВЭЗ, ВЖТЗ, ВПТЗ 36

Для организаций, производящих выплаты и иные вознаграждения членам экипажей судов

ЧЭС, ВЖЭС, ВПЭС 15



(ру б. коп.)


(Дата)

254

242

5

240

64

Класс условий труда - опасный, подкласс условий труда - 4

Сумма расходов, принимаемых к вычету в соответствии с частью 7 статьи 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

248

2.4. Расчет страховых взносов по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов, указанных в части 2.1 статьи 58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ*

3

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

1 2

Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

Количество физических лиц, с выплат которым начислены страховые взносы по дополнительному тарифу (чел.)

245

241

244Начислено страховых взносов по дополнительному тарифу, всего


База для начисления страховых взносов по дополнительному тарифу (с. 240 - с. 241 - с. 242)

243



строки




1 месяц 2 месяц 3 месяц

249

Начислено страховых взносов по дополнительному тарифу, всего 250

* - В зависимости от класса условий труда, выявленного по результатам специальной оценки условий труда, проводимой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

251

256

253

(Подпись)

269




Класс условий труда - вредный, подкласс условий труда - 3.1


258

259

263


257

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ



264

261



266


267


265




255






260


252

Начислено страховых взносов по дополнительному тарифу, всего

246


247

– –

В новую форму Расчета введен подраздел 2.4

«Расчет страховых взносов по дополнительному

тарифу для отдельных категорий плательщиков

страховых взносов, указанных в части 2.1

статьи 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 №

212-ФЗ».



* Представляется плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III групп.

** Справка, подтверждающая факт установления инвалидности, выдаваемая федеральными государственными учреждениями медико-социальной экспертизы.

*** Справка врачебно-трудовой экспертной комиссии об условиях и характере труда инвалидов.

Сведения из справки МСЭ **, справки ВТЭК

***

1 месяц

в том числе за последние три месяца отчетного периода

для уплаты страховых взносов

Суммы выплат и иных вознаграждений по каждому физическому лицу - инвалиду (руб. коп.)

всегос начала



№п/п

Фамилия, имя, отчество

датавыдачи

81 2 3 4

3 месяц2 месяцдата

окончания действия

5 6 7

–

Итого выплат

Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ *


–

Раздел 3. Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа

3.1. Сведения, необходимые для применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносовплательщиками страховых взносов, указанными в пункте 3 части 1 статьи 58

В новой форме Расчета отсутствует подраздел

«Сведения, необходимые для применения

пониженного тарифа для уплаты страховых взносов плательщиками страховых

взносов, указанными в пункте 3 части 1 статьи 58

Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ»,

применявшийся в прежней форме расчета.



Сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 248 Налогового кодекса Российской Федерации, всего (в рублях)

из них:сумма доходов от реализации инжиниринговыхуслуг, определяемая в целях применения пункта 1части 5.4 статьи 58 Федерального закона от 24 июля2009 г. № 212-ФЗ (в рублях)

Доля доходов, определяемая в целях примененияпункта 1 части 5.4 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ (%)(с. 382 / с. 381) х 100

Средняя численность работников (чел.)

Сведения о получении положительного заключенияэкспертного совета по технико-внедренческимособым экономическим зонам *

385

№Дата получения положительного

заключения

383

384

_____*_Информация о наличии уорганизации, оказывающей инжиниринговые услуги, положительного заключения экспертного совета по технико-внедренческим особым экономическим зонам,созданного в соответствии с Федеральным законом от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» (Собрание законодательства РоссийскойФедерации, 2005, № 30, ст. 3127; 2006, № 23, ст. 2383; № 52, ст. 5498; 2007, № 45, ст. 5417; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 52, ст. 6416; 2011, № 27, ст. 3880; № 30, ст. 4563, 4590; № 45, ст. 6335; №49, ст. 7043, 7070; № 50, ст. 7351).



1 2 3 4

По итогам текущего отчетного (расчетного) периода


строки

По итогам 9-ти месяцев года, предшествующего текущему

расчетному периоду

381

382

–

управления особыми экономическими зонами соглашения об осуществлении технико-внедренческой деятельностиДля организаций, оказывающих инжиниринговые услуги, за исключением организаций, заключивших с органами

плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 13 части 1 статьи 58Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ

3.8. Расчет соответствия условий на право применения пониженного тарифа для уплаты страховых взносов

–

В новой форме Расчета отсутствует подраздел «Расчет соответствия

условий на право применения пониженного

тарифа для уплаты страховых взносов

плательщиками страховых взносов, указанными в

пункте 13 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ»,

применявшийся в прежней форме расчета.

Регистрационный номер в ПФР Стр.––



2 - в случае доначисления по актам выездных проверок, по которым в отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности плательщиков страховых взносов

* 1 - в случае доначисления по актам камеральных проверок, по которым в отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности плательщиков страховых взносов;

в том числе с сумм,

превышающих предельную



всегомесяц

5

за периоды 2010-2013 гг.

108


2

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

страховые взносы на

обязательное медицинское страхование


4

год

14

Период, за который

выявлены и доначислены

страховые взносы

7

в том числе с сумм,

превышающих предельную



Итого доначислено

1

3 - в случае если плательщиком страховых взносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате за предыдущие отчетные периоды в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

9

в соотвествии с частью 2.1 статьи 58.3

Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ

Раздел 4. Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода

за периоды, начиная с 2014 г.

всего

№п/п

Основание для доначисления

страховых взносов*

Сумма доначисленных страховых взносов (руб.коп.)

3 11 12 13

Код основания для применения части 2.1 статьи

58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ (в

случае заполнения графы 13)

по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков страховых взносов

в соотвествии с частью 1 статьи

58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ

в соотвествии с частью 2 статьи

58.3 Федерального закона от 24 июля 2009 г.

№ 212-ФЗ

6



Итого доначислено

10

в

соответствии

с частью 1

статьи 58.3

Федерального

закона от 24

июля 2009 г.

№ 212-ФЗ

в

соответствии

с частью 2

статьи 58.3

Федерального

закона от 24

июля 2009 г.

№ 212-ФЗ

2 3 4 5 6 7 8 9

Сумма доначисленных страховых взносов (руб. коп.)

страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

страховые

взносы на

обязательное

медицинское

страхование

год месяц


накопительна

я часть

по дополнительному тарифу

для отдельных категорий

плательщиков страховых

взносов

всего

в том числе

с сумм,

превышающих

предельную

величину базы

для

начисления

страховых

взносов

Раздел 4. Суммы доначисленных страховых взносов с начала расчетного периода

––

1

№

п/п

Основание

для

доначисления

страховых

взносов *

Период, за который

выявлены и доначислены

страховые взносы


_____*_2 - в случае если плательщиком страховыхвзносов самостоятельно доначислены страховые взносы в случае выявления факта неотражения или неполноты отражения сведений, а такжеошибок, приводящихк занижению суммы страховыхвзносов, подлежащей уплате за предыдущие отчетные периоды в соответствии со статьей 7 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

_____*_1 - в случае доначисления по актам проверок (камеральной и (или) выездной), по которым в отчетном периоде вступили в силу решения о привлечении к ответственности плательщиковстраховых взносов;



Сведения персонифицированного учета

- составляющая Расчета РСВ-1

Упрощение отчетности ПУ

2013 год2013 год с 2014 годас 2014 года

Форма СЗВ-6-4

Стаж

Сумма выплат

Сумма выплат работникам свредными условиями труда

Начислено на СЧ

Уплачено на СЧ

Начислено на НЧ

Уплачено на НЧ

Реквизиты страхователя

Тип договора

Единая отчетность (РСВ-1, Раздел 6)

Стаж (Раздел 6.8)

Сумма выплат (Раздел 6.4)

Сумма выплат работникам с ВУ(Раздел 6.7)

Начислено на ОПС (Раздел 6.5)

Спецоценка условий труда(Раздел 6.7)


Индивидуальные сведения застрахованных лиц (ранее представлявшиеся по формам СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4) указываются в Разделе 6 формы РСВ-1 - «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений и страховом стаже застрахованного лица».

Показатели, аналогичные Описи сведений, передаваемых в ПФР (ранее представлявшиеся по форме АДВ-6-2), указываются в Подразделе 2.5 формы РСВ-1 «Сведения по пачкам документов, содержащих расчет сумм начисленных страховых взносов в отношении застрахованных лиц».

Сведения персонифицированного учета - составляющая нового Расчета РСВ-1

Общие правила формированияРаздела 6 новой формы РСВ-1

Заполняется на всех застрахованных лиц, в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты в рамках трудовых отношений (по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера); Формируется в пачки, в количестве не более 200 штук; Сведения, в которых отсутствуют данные в подразделах 6.4-6.8 или данные содержатся только в строках 400, 410 подраздела 6.4., в строках 700, 710 подраздела 6.7 не представляются. Сведения с разными типами форм («исходные», «корректирующие», «отменяющие») формируются в отдельные пачки; Сведения, корректирующие данные за предыдущие отчетные периоды (тип «корректирующие» и «отменяющие»), представляются вместе с «исходными» сведениями за период, в котором корректируются данные.

Раздел 6 «Сведения о сумме выплат и иных вознагражденийи страховом стаже застрахованного лица»

Общие правила формированияПодраздела 2.5 новой формы РСВ-1

Количество заполненных строк в поле 2.5.1 «Перечень пачек документов исходных сведений индивидуального (персонифицированного) учета» должно соответствовать количеству пачек документов Раздела 6 с типом «исходные».

Количество заполненных строк в поле 2.5.2 «Перечень пачек документов корректирующих сведений индивидуального (персонифицированного) учета» должно соответствовать количеству пачек документов корректирующих (отменяющих) Раздела 6 (при корректировке сведений за отчетные периоды начиная с 2014г.) и (или) корректирующих (отменяющих) пачек ф.СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4 (при корректировке сведений за отчетные периоды до 2014г.).

Новые правила формирования сведений персонифицированного учета по застрахованному лицу

Если в течение отчетного периода работник: - осуществлял трудовую деятельность в рамках заключенных трудового и гражданско-правового договоров;- осуществлял трудовую деятельность, соответствующую разным кодам категории застрахованного лица,то сведения персонифицированного учета на данное лицо заполняются в одном Разделе 6.

По каждому разделу 6 значение, указанное в графе 5 строк 400, 410 и т.д. подраздела 6.4 должно быть не больше размера базы для начисления страховых взносов, устанавливаемого ежегодно Правительством Российской Федерации в соответствии с частью 5 статьи 8 ФЗ от 24.07.2009 № 212-ФЗ

5 8 24.07.2009 № 212-

часть статьи ФЗ от 5 8 24.07.2009 № 212-

часть статьи ФЗ отФЗФЗ

<=

<=

Правила заполнения р.6.4

База для начисления

База для начисления

страховых взносов страховых взносов (624 000 (624 000 . 01.01.2014)

руб с. 01.01.2014)руб с

По каждому разделу 6 значение, указанное в графе 4 строк 400, 401, 402, 403, 410, 411, 412, 413 и т.д. должно быть больше или равно сумме значений граф 5 и 7 подраздела 6.4 соответствующей строки

Правила заполнения и проверки р.6.4

> = +

Правила заполнения подраздела 6.5 формы РСВ-1

Подраздел 6.5 «Сведения о начисленных страховых взносах»В подразделе 6.5 указывается сумма страховых взносов на ОПС, начисленная по всем тарифам страховых взносов, за последние три месяца отчетного периода (база для начисления СВ не превышает предельную величину).

Значение в подразделе 6.5 должно быть равно

значению, рассчитанному по формуле (строка

401+402+403)* тариф СВ по коду категории

ЗЛ ++ (строка 411+412+413)*

тариф СВ по коду категории ЗЛ.

Правила формирования корректирующихсведений персонифицированного учета

Разделы 6 с типом «корректирующая» («отменяющая») представляются вместе с Разделом 6 «исходная» форма за отчетный период, в котором была обнаружена ошибка. При формировании корректирующих (отменяющих) сведений заполняются поля «отчетный период (код)», «календарного года» подраздела 6.3 «Тип сведений». Если корректирующие (отменяющие) сведения представляются правопреемником (в случае перерегистрации плательщика), обязательным является заполнение реквизита «Регистрационный номер в ПФР в корректируемый период». В Разделе 6 с типом «корректирующая» указываются сведения в полном объеме, как исправляемые, так и не требующие корректировки. Данные корректирующей формы полностью заменяют на индивидуальном лицевом счете сведения, учтенные на основании «исходной» формы. В разделе 6 с типом «отменяющая» заполняются только поля по «Тип сведений» включительно (подразделы 6.1, 6.2, 6.3).


Подраздел 6.6 заполняется в сведениях с типом «исходная» в случае, если в течение отчетного периода плательщиком корректируются данные, представленные в предыдущие отчетные периоды. При наличии данных в подразделе 6.6, дополнительно, в обязательном порядке предоставляются корректирующие (отменяющие) разделы 6 и (или) формы СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, СЗВ-6-4. Корректирующие (отменяющие) сведения представляются по формам представления сведений персонифицированного учета, действовавшим в том периоде, за который выявлены ошибки (искажения). Форма АДВ-6-2 не представляется.

Подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях»

Пример заполнения подраздела 6.6 формы РСВ-1

В примере представляются корректирующие сведения за 4кв. 2013г. Заполнен раздел 6.6 в форме с типом «Исходная». К нему прилагается корректирующая форма СЗВ-6-4.

Подраздел 6.6 «Информация о корректирующих сведениях»(соответствие реквизитам подраздела 2.5)

Графы 4 и 5 заполняются при корректировке сведений за отчетные периоды 2010-2013 г.г.


Подраздел 6.7 «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений ЗЛ, занятого на соответствующих видах работ, с которых начислены страховые взносы по дополнительному тарифу для отдельных категорий плательщиков СВ, указанных в ч.1, 2 статьи 58.3 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ»

В подразделе 6.7 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, занятого на работах, дающих право на досрочное назначение пенсии, за последние три месяца отчетного периода с помесячной разбивкой. С указанных сумм выплат и иных вознаграждений должны быть начислены страховые взносы по дополнительному тарифу. При указании нескольких кодов специальной оценки условий труда количество строк в подразделе 6.7 должно быть соответственно увеличено.

Коды специальной оценки условий труда

Для отражения в отчетности ПФР результатов специальной оценки условий труда (класс условий труда) в Классификатор параметров, используемых при заполнении персонифицированных сведений с 01.01.2014 добавлен новый раздел.


Стаж работы может содержать несколько строк. При наличии в отчетном периоде у застрахованного лица периодов трудовой деятельности в рамках трудового договора и гражданско-правого договора периоды работы указываются отдельными строками по каждому из видов договоров (оснований). При этом период стажа в рамках гражданско-правого договора заполняется с отражением кода «ДОГОВОР» в графе 7 подраздела 6.8.

Подраздел 6.8 «Периоды работы за последние три месяца отчетного периода»

Отражение сведений о стаже, дающем право на досрочное назначение пенсии

Работа застрахованного лица в условиях, дающих право на досрочное назначение пенсии, отражается в подразделе 6.8 в соответствии с Классификатором параметров, используемых при формировании персонифицированных сведений, согласно приложению № 2 к Порядку заполнения формы РСВ-1 (графы 5 «Особые условия труда (код)», 6 и 7 «Исчисление страхового стажа» - «Основание (код)», «Дополнительные сведения», 8 и 9 «Условия для досрочного назначения трудовой пенсии» – «Основание (код)», «Дополнительные сведения»).

Графы 5, 6, 7, 8 и 9 не заполняются, если особые условия труда не подтверждены документально, либо когда занятость работника в этих условиях не соответствует требованиям действующих нормативных документов.

Заполнение сведений о стаже, дающем право на досрочное назначение пенсии, с учетом уплаты

взносов по дополнительному тарифу

Для застрахованных лиц, занятых на работах, указанных в подпункте 1-18 пункта 1 статьи 27 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ» коды особых условий труда и (или) основания для досрочного назначения трудовой пенсии указываются только в случае начисления (уплаты) страховых взносов по дополнительному тарифу.

Классификатор параметров, используемый при заполнении Раздела 6.8 формы РСВ-1

В Классификаторе параметров, используемом при заполнении раздела 6.8 (графа 8 «Дополнительные сведения»), расширен перечень кодов, действующих с 2014 года.

ВАХТА Время вахтового отдыха ПРОСТОЙ Время простоя по вине работодателя

МЕСЯЦ Перевод работника с работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, на другую работу, не дающую право на указанную пенсию, в той же организации по производственной необходимости на срок не более одного месяца в течение календарного года

МЕДНЕТРУД Период работы, соответствующий переводу в соответствии с мед. заключением беременной женщины по ее заявлению с работы, дающей право на досрочное назначение трудовой пенсии по старости, на работу, исключающую воздействие неблагоприятных производственных факторов, а также период, когда беременная женщина не работала до решения вопроса о ее трудоустройстве в соответствии с мед. заключением

КВАЛИФ Повышение квалификации с отрывом от производства

УЧОТПУСК Дополнительные отпуска работникам, совмещающим работу с обучением

ОБЩЕСТ Исполнение государственных или общественных обязанностей

ОТСТРАН Отстранение от работы (недопущение к работе) не по вине работника

СДКРОВ Дни сдачи крови и ее компонентов и предоставленные в связи с этим дни отдыха

НЕОПЛАВТ Период работы застрахованного лица по авторскому договору

НЕОПЛДОГ Период работы застрахованного лица по договору гражданского правового характера

ДОПВЫХ Дополнительные выходные дни лицам, осуществляющим уход за детьми-инвалидами

Новая форма «Сведения о периоде работы застрахованного лица для установления трудовой пенсии» (ф.СПВ-2)

Основным отличием новой межрасчетной формы по сравнению с ранее действующей формой СПВ-1 является отсутствие сведений о сумме страховых взносов (начисленных и уплаченных) за межрасчетный период. В форме СПВ-2 страхователь должен отразить только факт начисления страховых взносов, в т.ч. по дополнительному тарифу,«ДА» или «НЕТ».

4242

www.pfrf.ruwww.pfrf.ru

Цель -Цель - предоставление плательщикам электронных сервисовпредоставление плательщикам электронных сервисов

Для плательщиков: Для ПФР:

Безошибочные платежи в ПФР

Безошибочные платежи в ПФР

Сокращение количества невыясненных платежей

Сокращение количества невыясненных платежей

Дистанционная сверка платежей.

Дистанционная сверка платежей. Улучшение качества

отчетности, сокращение обращений

плательщиков

Улучшение качества отчетности, сокращение

обращений плательщиков

Дистанционный контроль полноты платежей и сверка

расчетов с ПФР в разрезе каждого месяца.

Дистанционный контроль полноты платежей и сверка

расчетов с ПФР в разрезе каждого месяца.

Повышение платежной дисциплины и

сокращение задолженности

Повышение платежной дисциплины и

сокращение задолженности

Оформление платежного документа для уплаты страховых взносов на ОПС и ОМС

Получение реестра платежей за заданный период с учетом исполненных решений о зачетах.

Получение информации о состоянии расчетов по платежам на ОПС и ОМС в разрезе ежемесячных обязательств по страховым взносам и пеням.

Предварительная проверка РСВ-1 с учетом данных ПТК АСВ о платежах и данных РСВ-1 за предыдущие периоды.

Экономия времени и средств при сдаче отчетности

Экономия времени и средств при сдаче отчетности

Presentations & Public Speaking

Отчетность по страховым взносам