Ejecutar el plan de auditoría

Al realizar nuestro plan de auditoría se ha comprobado todos los mecanismos de control y revisión

de las actividades a las cuales se les va a hacer auditoria.

A las pruebas se les ha hecho pruebas cualitativas y cuantitativas, lo que genera un informe

analítico e interpretativo del estado actual de cada proceso involucrado, confirmando la veracidad

de la información con los estados financieros, con las políticas de la empresa y con las normas

establecidas a nivel externo e interno sobre el tema de recreación organizacional.

a. Probar los controles

Se verifica que las pruebas que sirven para control y revisión de cada una de las actividades

funcionen correctamente, es decir el mecanismo lógico se encuentre coherente con las opciones

de resultados proyectados, para lo cual se va a verificar detalladamente cada uno de los

cuestionarios elaborados para verificar que las actividades y procesos en la dependencia

recreación cumpla a satisfacción con las normas empresariales y legales establecidas; para ello se

estudiara y analizara detenidamente cada pregunta su contenido y su dirección y estó lo realizara

el jefe de redacción

b. Realizar Procedimientos Analíticos Sustantivos

Se realizan procedimientos analíticos sustantivos entre los datos registrados en el informe que

cada entidad recreativa envía con los datos e información presentada por el departamento de

contabilidad en cuanto a las cifras encontradas por este concepto, es decir se comparan los

estados financieros de la empresa y de la empresa recreacional; además se realizara un

seguimiento de las fechas disponibles para esta actividad, haciendo una comparación entre las

fechas disponibles en el cronograma anual de la empresa, y el registro de ausencias laborales por

este motivo, otro procedimiento es el verificar el uso de estas opciones laborales por parte del

empleador, a lo cual se va a hacer un listado de todos los trabajadores con las fechas

correspondientes, lugar, cantidad de personas que han hecho uso de este beneficio; se realizaran

mecanismo de control sobre el conocimiento que tiene el trabajador frente a este derecho

mediante la aplicación de cuestionarios; cave mencionar que cada procedimiento analítico cuenta

con sus indicadores de análisis para asi generar conclusiones.

c. Efectuar Pruebas de Detalle

Las pruebas de detalle serán aplicadas a una población determinada, es decir se utilizara una

formula estadística donde se determina la población muestra o específica, es decir no a todos los

trabajadores se les va a aplicar las determinadas pruebas, sino que será una muestra aleatoria,

para disminuir tiempo y acelerar la obtención de resultados.

donde

n es el tamaño de la muestra; Z es el nivel de confianza; p es la variabilidad positiva; q es la variabilidad negativa; N es el tamaño de la población; E es la precisión o el error.

d. Evaluar los Resultados de las Pruebas

Es necesario hacer el análisis cualitativo y cuantitativo de cada prueba realizada en el proceso de

gestión de servicios cuyo procedimiento es el recreativo, se tiene fiel certeza que la información es

veraz, y que la implementación de los indicadores para los análisis de cada una fueron los

apropiados, para llegar al punto de hacer un análisis general e integral donde se de paso a las

conclusiones ya finales y reales; para esto se realizara una reunión general de todos los

participantes en la auditoria y se dará a conocer el resultado de cada una de las pruebas,

identificando la realidad de cada actividad, y asi comenzar a concluir y recomendar de forma

global.

e. Efectuar revisión de los Estados Financieros

Como medio de control se hará revisión a los estados financieros y mas específicamente a los

ítems que hace referencia al gasto por recreación a los trabajadores; además se realizará una

comparación entre las notas entregadas en los informes dados por la empresa de recreación y los

estados financieros de la empresa; para verificar el cumplimiento contable de estos recursos

monetarios

f. Examen Tributario

Se realizaran formatos de cumplimiento, es decir formatos u hojas de trabajo donde se verifique

que la cooperativa este cumpliendo con las leyes obligatorias sobre la recreación laboral y todas

sus normas intrínsecas.

g. Revisión y Procesamiento electrónico de Datos

La cooperativa muestra que todas la información se encuentra automatizada, para ello es

necesario que se implementen pruebas de sistemas con el fin de avalar la veracidad de la

información presentada y concluida por el sistema acerca del procedimiento de recreación.

Se realizaran pruebas de caja negra, y pruebas de caja blanca.