Proyecto Bragas Ignifugas Nomex

UNIVERSIDAD SANTA MARIA

ANÁLISIS DE COSTOS UNITARIOS PARA

LA FABRICACIÓN DE UN PRODUCTO:

BRAGAS IGNIFUGAS NOMEX

CONTROL DE PRODUCCIÓN

Víctor Romero

[email protected]

Juan Ladera

[email protected]

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Conceptualización del proyecto


Análisis de Costos Unitario: Bragas Nomex

Sectores:

• Petrolero.

• Petroquímico.

• Eléctrico.

• Siderúrgico.

• Servicios Industriales.

Diseño y confección de indumentaria industrial

(tipo braga ignifuga)

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Objetivo del proyecto



máximo

protección confort

Materia prima de alto performance en

resistencia al fuego

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La demanda



Sectores:

• Petrolero.

• Petroquímico.

• Eléctrico.

• Siderúrgico.

• Servicios

Industriales.

Áreas:

• Producción.

• Operaciones.

• Mantenimiento.

• Construcción.

• Proyectos.

• Control de riesgo.

• Otras actividades en

áreas operativas.

Ejemplo: Complejo Jose,

4.010 empleados

4 a 5 unidades por empleado

16.040 a 20.050 unidades de

bragas ignifugas necesarias

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La oferta



Nombre Comercializadora Ubicación

Integra C.A. Caracas, Barcelona, Maracaibo

Sumar Supply Valencia

Girsan C.A Valencia

Artein C.A. Caracas

Grupo Duvall C.A. Caracas

Wallco Industrial C.A. Caracas, Puerto La Cruz, Maracaibo.

Doca C.A. Caracas, Valencia, Maracaibo

Venezuela Trading Company C.A. Barcelona

White Supply C.A. Caracas

Produsca C.A. Maracay, Barcelona, Puerto Ordaz

Produseg C.A. Valencia

Precio promedio de venta: 600 Bs.

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La comercialización - corto plazo



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La comercialización - mediano y largo plazo



Page 8

Servicios especiales al cliente

Servicio Post Venta

Servicio asesoramiento al cliente



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Descripción del producto

Prenda de vestir tipo

braga para uso industrial

con características de

protección especial y de

alta resistencia, utilizando

principalmente tejido

ignífugo de protección

para ráfagas de fuego

(FLASH FIRE) y Arco

Eléctrico.

ASTM F1506 NFPA 2112



Page 10 CONTROL DE PRODUCCIÓN


Descripción del producto - el tejido

La composición del tejido ignifugo:

• Fibra de Aramida NomexIIIA 93%.

• Kevlar 5%.

• Fibra de Carbono 2%.



Descripción del producto - el tejido NOMEX









Descripción del producto - la braga

Braga manga larga con puño de tipo camisa.

Costurado con Hilo utilizando fibra de Aramida NomexIIIA.

Cierre de doble cursor de bronce (material antiestático, antichispa).

Broches de bronce (material antiestático, antichispa) ocultos

internos y externamente.

2 bolsillos traseros con broches.

2 bolsillos laterales.

2 bolsillos laterales pasantes con broches.

2 bolsillos frontales superiores (uno con tapa).

1 bolsillo portaherramientas pierna derecha.

1 bolsillo lapicero en manga izquierda.

Espalda con fuelle para mayor comodidad en los movimientos.

Mangas con puños y broches para ajustar.

Cintura con elástico en la parte trasera.

Costuras exteriores dobles, costuras interiores con overlock de 5

hilos y costura de seguridad.

Cinta reflectiva, ubicación (brazos, piernas, hombros, espalda) y

ancho (1 ó 2 pulgadas).



Descripción del proceso de fabricación

Recepción e

inspección de

materia prima

Traslado de tejido

Nomex al área de

corte de patrones

Corte de piezas

Costura del torso

Costura de piernas

y bolsillos internos

Costura de mangas

Costura del cuello y

etiquetas

Costura de puños y

ensamble a mangas

Costura del

bolsillos laterales

superiores mangas

Costura del

bolsillos laterales

inferiores en pierna

Costura del

bolsillos delanteros

y traseros

Ensamble de

mangas, piernas y

cuello al dorso

Costura de cierre

Costura de

insignias, bordados

y etiqueta

Colocación de

broches

Inspección final

Acabado final, corte

y limpieza de

hiladuras

Costura overlock

y costura de

seguridad

Traslado de piezas

y materiales al área

de cofección y

costura

Planchado y

doblado

Empacado



Estructura de costos - costos fijos

A. INSTALACIÓN

ITEM DESCRIPCIÓN MONTO (Bs/mes)

1 Alquiler del local 4.000

2 Servicio energía eléctrica 500

3 Servicio agua potable 120

4 Servicio teléfono 300

5 Servicio de Transporte 500

6 Servicio de Aseo 200

TOTAL 5.620




B. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

ITEM DESCRIPCIÓN

PRECIO

(Bs/Und) CANTIDAD VIDA UTIL

DEPREC/

AÑO

DEPREC/

MES

TOTAL

(Bs/mes)

1 Mesones de corte 2.500 2 30 83,3 6,9 13,9

2 Tijeras 160 6 1 160,0 13,3 80,0

3

Maquina de coser

industrial tipo I 2.000 2 15 133,3 11,1 22,2

4

Maquina de coser

industrial tipo ll 2.500 1 15 166,7 13,9 13,9

3 Maquina de broches 200 1 5 40,0 3,3 3,3

5 Escuadras 30 4 5 6,0 0,5 2,0

6 Computadora 3.000 1 5 600,0 50,0 50,0

7 Plancha industrial 1.800 1 10 180,0 15,0 15,0

8 Cinta métrica 10 3 3 3,3 0,3 0,8

21 TOTAL 201,17




C. MATERIALES CONSUMIBLES

ITEM DESCRIPCIÓN PRECIO (Bs/Und) CANTIDAD TOTAL (Bs/mes)

1 Agujas 55 12 660

2 Tizas 3 1 3

3 Papeleria 50 50 2.500

4 Articulos de limpieza 7 15 105

5 Articulos de servcios generales 5 20 100

TOTAL 98 3.368




D. NOMINA (MANO DE OBRA)

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD

SALARIO/

UND * LOT 170%

TOTAL

(Bs/mes)

1 Supervisor 1 1.200 3.240 4.440

2 Cortadores 2 820 2.214 6.068

3 Costurero 2 1.000 2.700 7.400

4 Inspector de calidad 2 1.000 2.700 7.400

7 TOTAL 25.308

* LOT: INCE, LPH, LPF, SSO, PRESTACIONES SOCIALES, UTILIDADES, BONO

VACACIONAL, BONO ALIMENTACIÓN.




E. GASTOS ADMINISTRATIVOS

ITEM DESCRIPCIÓN CANTIDAD

PRECIO/

MES

TOTAL

(Bs/mes)

1 Mantenimiento 5 800 4.000

2 Seguros 1 3.000 3.000

3 Honorarios profesionales 3 1.500 4.500

4 Impuestos 3 1.000 3.000

5 Publicidad 1 500 500

TOTAL 15.000



Estructura de costos - total costos fijos

COSTOS FIJOS TOTALES MES

A. INSTALACIÓN 5.620,0

B. EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 201,2

C. MATERIALES CONSUMIBLES 3.368,0

D. NOMINA (MANO DE OBRA) 25.308,0

E. GASTOS ADMINISTRATIVOS 15.000,0

TOTAL 49.497,17



Estructura de costos - costos variables unitario

F. MATERIALES O

MATERIA PRIMA

ITEM DESCRIPCIÓN PRESENTACION CANTIDAD COSTO/UNID COSTO/PROD

1 Tela NOMEX metros 3,5 28,69 100,415

2 Broche antichispa unidades 18 0,07 1,26

3 Hilo NOMEX cono 0,099 105 10,395

4 Cinta reflectante metros 2,5 16,6 41,5

5 Cierre metros 0,6 1,1 0,66

6 Liga de cintura metros 0,33 4 1,32

7 Tela de bolsillo metros 0,4 6,5 2,6

8 Bolsa sin impresion unidades 1 0,08 0,08

9 Etiqueta de talla unidades 1 0,085 0,085

10 Etiqueta de marca unidades 1 0,025 0,025

TOTAL 158,34



Costos total

Costo Total (CT) = Costo Fijo (CF) + Q*Costo Variable Unitario (CV)

CT = (CF) + Q*(CV)

COSTO TOTAL/MES ( CT=CF+Q*CV )

COSTOS FIJOS TOTALES MES (CF) 49.497

COSTOS VARIABLES UNITARIO (CV) 158,34

CANTIDAD UNIDADES MES

(Q)* 460

CT en Bs/mes 122.333,57

*Q: Para una rata de producción de 460 unidades por mes, (23 und/dïa).



% utilidad, precio de venta

% Utilidad: se define una ganancia del 30% por unidad

Precio de Venta (PV) = % Utilidad * Costo Unitario (CU)

PV = 1.30 * (CU)

PRECIO DE VENTA ( PV=%U*CU )

% UTILIDAD (%U) 30%

COSTOS TOTALES / UND 265,94

PV/UND 345,7



Punto de equilibrio

Pto Equilibro (Q) = Costo Fijo CF / (Precio Venta PV - Costo Variable CV)

Q= CF / (PV - CV)

PUNTO DE EQUILIBRIO Q=CF/(PV-CV)

COSTOS FIJOS MES(CF) 49.497,17

PRECIO DE VENTA UNITARIO(PV) 345,7

COSTO VARIABLE UNITARIO (CV) 158,34

Q (UND/mes) 264

*Q (Bs/mes) 91.322,12

*Q en Bs/mes = Q en Und/mes * PRECIO DE VENTA (PV)



Punto de equilibrio - gráfica costo-ingreso

PTO EQUILIBRIO

0

50

100

150

200

250

300

350

400

0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1.000

Q (unidades)

Bs en millones

COSTO FIJO

COSTOS TOTALES

INGRESOS



Ingresos

Ingreso (I) = Cantidad Q * Precio Venta PV

Ingreso (I) = Q * PV

INGRESOS ( I=Q*PV )

UNIDADES (Q) 460

PRECIO VENTA (PV) 345,7

I (Bs/mes) 159.033,64



Utilidad neta

Utilidad (U) = Ingreso I - Costo total CT

Utilidad (U) = I - CT

UTILIDAD ( UTILD=I-CT/prod-mes)

INGRESOS (I) Bs/mes 159.033,64

PRODUCCIÓN / mes 460,00

COSTO TOTAL / Und 265,94

COSTO TOTAL / (prod-mes) 122.333,57

UTILIDAD NETA 36.700,07



Análisis de sensibilidad

1. Costos variables

Precio unitario

Costos fijos

2. Precio unitario

Costos variables

Costos fijos

3. Costos fijos

Precio unitario

Costos variables



Conclusiones y recomendaciones

Realizar un análisis de sensibilidad detallado.

Realizar un estudio de mercado detallado para evaluar

manufactura vs. importación directa de producto terminado.

Comunicación con confeccionistas extranjeros del producto.

Asesoría con agentes aduanales para la estimación de los costos

arancelarios por importación y nacionalización de la materia

prima.

Investigar sobre los procedimientos necesarios para obtener la

certificaciones internacionales.



Recursos y descargas

Documento del

proyecto

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Simulador de análisis

de sensiblidad

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https://docs.google.com/file/d/0Bw6JGCQnef9WdzhPNlhVNWxVTGc/edit?usp=sharing

https://docs.google.com/file/d/0Bw6JGCQnef9WUTF3UHRSTFZVSm8/edit?usp=sharing



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