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Jornada PLD/FT 2015
Auditora y Supervisin
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COMISIN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES
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Ley de la CNBVCaptulo IIDe las Facultades
Artculo 4. FacultadesX. Certificar a AEI, OC y OP en la materiaX. Bis Certificar AE y OP contratados por laCNBV
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Reglamento desupervisinde la CNBV
Ttulo PrimeroCaptulo nico
Artculo 1. Objeto del reglamentoArtculo 2. Sujetos al reglamento
Ttulo SegundoCaptulo I
Captulo II
Artculo 5. Las visitas de inspeccinArtculo 11. Se elabora un informeArtculo 12. Objeto del Informe
Art. 19 al 42 Del procedimiento de visita
Ttulo terceroCaptulo nico
Art. 43 a 48 De la Vigilancia
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AUDITORA EN MATERIA DE PORPI/FT
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AUDITORIA ENFOQUE BASADO EN RIESGOS
Conocimiento delauditado, entendiendo el
contextoMatriz de riesgo delauditado
Planeacin de la auditoria
Matriz de riesgo de laauditoria
Recursos necesarios parala auditoria
VISITA A CAMPO
Reunin de aperturaMuestreo y levantamientode hallazgos en campo
Reunin de auditores
Redaccin de hallazgos
Reunin de cierre
DICTAMEN
Redaccin del documentoFinal
Programa de mejora
Entrega del informe final ala alta direccin o comitde comunicacin y control
Debida diligenciadel cliente y
ISO 31000:2009
Auditoria deGestin
ISO 19011:2011
Normas paraatestiguar
7040
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DOCUMENTOS NACIONALES NORMAS y GUASDE AUDITORIA APLICABLES ALD/FT
Documento: Lineamientos para la elaboracin del informe deauditora para evaluar el cumplimiento de las disposiciones decarcter general en materia de prevencin de operaciones conrecursos de procedencia ilcita y financiamiento al terrorismo de
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores D.O.F.:07/11/2013
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DOCUMENTOS RELEVANTES PARA AUDITORIA
Estndaresmnimos en materia de auditoria en prevencin de
operaciones con recursos de procedencia ilcita y financiamientoal terrorismo para personas morales
Publicadas el 7 de Julio del 2015Nota: no son sujetos de evaluacin en el proceso de certificacin de la CNBV
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Procedimientos, Polticas, Competencia del auditor, Independencia, Gestin de riesgos
AUDITORIAS ISO 19011
Auditoria InternaPORPI/FT
Auditoria ExternaIndependiente PORPI/FT
Supervisin de la CNBV
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SARLAFT
SISTEMA DE ADMINISTRACIN DE
RIESGOS PARA EL LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO
COLOMBIA
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SARLAFT
El SARLAFT se compone de dos fases, a saber: la primera, que corresponde ala prevencin del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al
sistema financiero recursos provenientes de actividades relacionadas con ellavado de activos y/o de la financiacin del terrorismo (en adelante LA/FT); yla segunda, que corresponde al control y cuyo propsito consiste en detectary reportar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado,para intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.
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SARLAFT
Factores de riesgo: Son los agentes generadores del riesgo de LA/FT. Para efectos delSARLAFT las entidades vigiladas deben tener en cuenta como mnimo los siguientes:
1.4.1. Clientes/usuarios,
1.4.2. Productos,
1.4.3. Canales de distribucin y
1.4.4. Jurisdicciones.
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SARLAFT
DEFINICIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACINDEL TERRORISMO
Para los efectos del presente Captulo, se entiende por riesgo de LA/FT laposibilidad de prdida o dao que puede sufrir una entidad vigilada por supropensin a ser utilizada directamente o a travs de sus operaciones comoinstrumento para el lavado de activos y/o canalizacin de recursos hacia larealizacin de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento
de activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT sematerializa a travs de los riesgos asociados, estos son: el legal, reputacional,operativo y de contagio, a los que se expone la entidad, con el consecuenteefecto econmico negativo que ello puede representar para su estabilidadfinanciera cuando es utilizada para tales actividades.
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SARLAFT
Etapas del SARLAFT
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debecomprender como mnimo las siguientes etapas:
4.1.1. Identificacin,
4.1.2. Medicin o evaluacin,4.1.3. Control, y
4.1.4. Monitoreo
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SARLAFT
Elementos del SARLAFT
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mnimo los
siguientes elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapasdel sistema:
4.2.1. Polticas4.2.2. Procedimientos4.2.3. Documentacin4.2.4. Estructura organizacional4.2.5. rganos de control4.2.6. Infraestructura tecnolgica4.2.7. Divulgacin de informacin4.2.8. Capacitacin
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GRACIAS
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Responsable de la informacin:
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