View
50
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
Clôture de période dans la comptabilité financière. SAP Best Practices. Objectifs, avantages et principales étapes de processus. Objectif - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Clôture de période dans la comptabilité financière
SAP Best Practices
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 2
Objectifs, avantages et principales étapes de processus
Objectif Le composant des opérations de clôture vous aide à préparer et à exécuter les opérations
nécessaires pour effectuer une clôture journalière, mensuelle ou annuelle. À cette fin, le système propose une série d’états standard que vous pouvez utiliser pour
générer des évaluations et des analyses directement à partir des soldes des comptes enregistrés.
Avantages Le système vous aide à effectuer les opérations suivantes :
Création des bilans et des comptes de résultat Documentation des données enregistrées
Principales étapes de processus Clôture journalière Clôture mensuelle Clôture d’exercice
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 3
Applications SAP requises et rôles de l'entreprise
Applications SAP requises SAP enhancement package 5 pour SAP ERP 6.0
Rôles de l'entreprise Responsable comptabilité financière Comptable comptabilité générale Comptable clients Comptable fournisseurs
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 4
Description détaillée du processus
Clôture journalière dans la comptabilité financière Mise à jour des cours de change Écarts d’affectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Affichage du journal compact des pièces comptables
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 5
Description détaillée du processus
Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (I) Mise à jour des cours de change Écarts d’affectation des numéros de pièces Allocation en double de numéros de factures Ouverture et fermeture des périodes comptables Saisie d’écritures périodiques Comptabilisation des écritures périodiques Exécution du dossier batch input Rapprochement automatique des comptes EM/EF (traitement spécial) Analyse des comptes de compensation EM/EF Rapprochement automatique des comptes EM/EF Comptabilisation des écritures de correction
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 6
Description détaillée du processus
Clôture mensuelle dans la comptabilité financière (II) Réévaluation des devises étrangères Comptabilisation de la TVA à décaisser Déclaration préalable de TVA sur C.A. Déclaration récapitulative États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4 États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z5A Comparaison entre pièces et soldes mensuels Fermeture de la période comptable précédente Calcul des intérêts sur solde Affichage du journal des pièces comptables État financier
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 7
Description détaillée du processus
Clôture annuelle dans la comptabilité financière Création du calendrier d’entreprise pour le nouvel exercice Report des soldes CC/CF Report des soldes des comptes généraux Regroupement des créances/dettes Confirmation de solde – Comptabilité clients Confirmation de solde – Comptabilité fournisseurs Reporting financier de clôture et de validation définitives Fermeture de la période comptable précédente Affichage du journal des pièces comptables
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 8
Diagramme du processusProcessus 1 : Clôture journalière
Res
po
nsa
ble
co
mp
tab
ilité
fin
anci
ère
Évé
ne
me
nt
Décision liée à un processus
Mise à jour des cours de change
Mise à jour Évaluation Reporting
Affichagedu journal
compact des pièces
comptables
Doublons de numéros de
facture
Écarts dans l'attribution des
numéros de pièces
Co
mp
tab
le
com
pta
bili
té
gén
éral
e
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 9
Diagramme du processusProcessus 2 : Clôture mensuelle (I)
Res
po
nsa
ble
co
mp
tab
ilité
fin
anci
ère
Évé
nem
en
t
Décision liée à un
processus
Mise à jour des cours de change
Mise à jour Évaluation Enregistrement
Déc. liée à
un proc.Décision liée à un
processus
Ouverture et fermeture des
périodes comptables
Fermeture de la
période comptable précédente
Comparaison entre pièces et
soldes mensuels
Écarts dans l'attribution
des numéros de pièces
Doublons de numéros de facture
Comptabil. des
écritures de correction
Réévaluation des devises étrangères
Comptabil. de la TVA à décaisser
Déclaration préalable de TVA sur C.A.
Comptabil. des écritures périodiques
Saisie des écritures
périodiques
Exécution du dossier batch input
4
6
3
2
Calcul des intérêts sur
solde5
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 10
Diagramme du processusProcessus 2 : Clôture mensuelle (II)
Re
sp
on
sa
ble
co
mp
tab
ilit
é f
ina
nc
ière
C
om
pta
bl
e
Fo
urn
is.
Évé
ne
-m
ent
Rapprochement Reporting
Analyse des comptes de
compensation EM/EF
Rapprochement automatique des comptes EM/EF
États concernant la réglementation sur les
échanges extérieurs Z5A
États concernant la réglementation sur les échanges extérieurs Z4
Déclaration récapitulative
Rapprochement automatique des comptes EM/EF
(traitement spécial)
Affichage du journal des pièces
comptables
État financier
5
6
2
3
4
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 11
Diagramme du processusProcessus 3 : Clôture annuelle
Ge
sti
on
na
ire
fin
an
cie
rC
om
pta
ble
fo
urn
isse
urs
Évé
nem
ent
Co
mp
tab
le
cli
ents
Décision liée à un
processus
Regroupement des créances /
dettes
Mise à jour
GL = grand livre
Report des soldes des comptes généraux
Report des soldes CC/CF
Création du calendrier
d’entreprise pour le nouvel exercice
Affichage du journal des
pièces comptables
Reporting financier de clôture et de
validation définitives
Confirmation de solde –
Comptabilité fournisseurs
Confirmation de solde –
Comptabilité clients
Reporting
Fermeture de la période comptable précédente
Res
po
nsa
ble
co
mp
tab
ilité
fi
nan
cièr
e C
om
pta
ble
co
mp
tab
ilit
é g
én
éra
le
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 12
Légende
Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation
Bandeau : Identifie un rôle utilisateur (Examinateur des factures ou Commercial, par exemple). Ce bandeau peut également identifier une entité organisationnelle ou un groupe plutôt qu'un rôle spécifique.
Les autres symboles du flux de processus sont décrits ci-dessous. La table comporte autant de lignes que nécessaire pour couvrir l'ensemble des rôles du scénario.
Le bandeau d'un rôle contient les tâches communes à ce rôle.
Événements externes : Contient les événements marquant le début ou la fin du scénario, ou ayant une incidence sur le déroulement du scénario.
Ligne de flux (continue) : La ligne indique la séquence normale des étapes et la direction du flux dans le scénario.Ligne de flux (discontinue) : La ligne indique le flux de tâches utilisées de façon irrégulière ou de tâches conditionnelles dans un scénario. La ligne permet également d'accéder aux documents inhérents au flux de processus.
Relie deux tâches dans un processus du scénario ou un événement hors étape
Activité de gestion/Événement : Identifie une action interne ou externe au scénario, ou un processus externe se déroulant au cours du scénario.
Ne correspond pas à une étape opératoire du document
Processus individuel : Identifie une tâche traitée étape par étape dans le scénario
Correspond à une étape opératoire du document
Référence à un processus : Si le scénario fait référence à un autre scénario dans son ensemble, saisissez ici son numéro et son nom.
Correspond à une étape opératoire du document
Référence à un sous-processus : Si le scénario fait partiellement référence à un autre scénario, saisissez ici le numéro, le nom et les numéros d'étape de ce scénario.
Correspond à une étape opératoire du document
Décision liée à un processus : Identifie un point de décision ou de choix pour l'utilisateur final. Les lignes illustrent les différents choix qui partent du losange.
Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente plutôt le choix à faire après l'exécution d'une étape.
Symbole Description Commentaires relatifs à l'utilisation
Du dernier diagramme/au suivant : Conduit à la page suivante / précédente du diagramme
Le diagramme se poursuit sur la page suivante/précédente.
Impression/Document : Identifie un document, un programme ou un formulaire imprimé
Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante
Données réelles financières : Indique un document comptable financier
Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante
Planification budgétaire : Indique un document de planification budgétaire
Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais sert à représenter un document généré par une étape opératoire. Ce symbole ne possède aucune ligne de flux sortante
Processus manuel : concerne une tâche réalisée manuellement
Ne correspond pas à une étape opératoire d'un document, mais symbolise une tâche effectuée manuellement (déchargement d'un camion au magasin, par exemple), qui affecte le flux de processus.
Version/données existante(s) : Ce bloc concerne les données provenant d'un processus externe
Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente les données provenant d'une source externe. Cette étape ne possède aucune ligne de flux entrante
Décision positive/négative du système : Ce bloc couvre une décision automatique prise par le logiciel
Ne correspond généralement pas à une étape opératoire du document, mais représente une décision automatique du système après l'exécution d'une étape.
Lien au diagramme
Impression / Document
Données réelles
financières
Planification budgétaire
Processus
manuel
Version/données
existante(s)
Décision positive/négative du système
<F
onct
ion>
Ext
ern
e à
S
AP
Activité de gestion/Événement
Décision liée à un
processus
Référence à un
processus
Référence à un sous-processus
Processus individuel
© 2011 SAP AG. All rights reserved. 13
No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice.
Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software vendors.
Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation.
IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation.
Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries.
Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries.
Oracle is a registered trademark of Oracle Corporation.
UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group.
Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc.
HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.
Java is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc.
JavaScript is a registered trademark of Sun Microsystems, Inc., used under license for technology invented and implemented by Netscape.
SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries.
© 2011 SAP AG. All rights reserved
Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company.
Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company.
All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary.
The information in this document is proprietary to SAP. No part of this document may be reproduced, copied, or transmitted in any form or for any purpose without the express prior written permission of SAP AG.
This document is a preliminary version and not subject to your license agreement or any other agreement with SAP. This document contains only intended strategies, developments, and functionalities of the SAP® product and is not intended to be binding upon SAP to any particular course of business, product strategy, and/or development. Please note that this document is subject to change and may be changed by SAP at any time without notice.
SAP assumes no responsibility for errors or omissions in this document. SAP does not warrant the accuracy or completeness of the information, text, graphics, links, or other items contained within this material. This document is provided without a warranty of any kind, either express or implied, including but not limited to the implied warranties of merchantability, fitness for a particular purpose, or non-infringement.
SAP shall have no liability for damages of any kind including without limitation direct, special, indirect, or consequential damages that may result from the use of these materials. This limitation shall not apply in cases of intent or gross negligence.
The statutory liability for personal injury and defective products is not affected. SAP has no control over the information that you may access through the use of hot links contained in these materials and does not endorse your use of third-party Web pages nor provide any warranty whatsoever relating to third-party Web pages.
Recommended