Contabilidad General D 21.02.2015

EMPRESA EL ÉXITO, S.A.LIBRO DIARIO

Enero 2015(EXPRESADO EN QUETZALES)

Deudor AcreedorPartidaNo. 1 1/1/2015

Bancos Q15,000.00Mobiliario y Equipo Q12,000.00Vehículos Q50,000.00Inventario de Mercaderia Q25,000.00Capital Q102,000.00Partida de Apertura de lacompañía Q102,000.00 Q102,000.00

PartidaNo. 2 1/2/2015Cuentas por Cobrar Q300,000.00Cuenta Promesa Q300,000.00Registro de cuenta promesa de Socio Q300,000.00 Q300,000.00

Partida No. 3 1/3/2015Caja Chica Q5,000.00Bancos Q5,000.00 blo

Q5,000.00 Q5,000.00

Partida No. 4 1/4/2015Utiles y Enseres Q133.93Viáticos (Alimentación - Hospedaje) Q1,049.11Iva por Cobrar (Crédito Fiscal) Q141.96 cuando dice sin iva por cobrar lo que se hace es sacar el 12%Caja Chica Q1,325.00 sumanos utiles enseres + viaticos y el 12 eso colocamos en iva por cobrar credito fiscalReg. De gastos pagados con caja chica Q1,325.00 Q1,325.00

Partida No. 5 1/5/2015Cuentas por cobrar empleados Q125.00Caja Chica Q125.00Reg. De gastos de convivio Q125.00 Q125.00

nPartida No. 6 1/6/2015

Caja Chica Q1,325.00Bancos Q1,325.00Reg. De reembolso de caja chica Q1,325.00 Q1,325.00 incrementa la caja chica y disminuye el banco

Partida No. 7 1/7/2015Inventario de Mercaderia Q8,928.57Vehículos Q17,857.14Proveedores Q3,214.29 Q10,000.00 compra genera iva por cobrarDocumentos por pagar Q20,000.00 LA MERCADERIA SE DICVIDE EN 1.12 es el iva incluido se le resta queda 8 y algoReg. De compras al credito Q30,000.00 Q30,000.00

COMPRA ES IGUAL A IVA POR COBRARPartida No. 8 1/8/2015 LA MERCADERIA AL CREDITO QU EURLIZAMOS SIEMPRE ES PROVEE

Mercaderia Q4,464.29IIVA POR COBRAR Q535.71Banrural S. A. Q5,000.00Compra de mercaderia al contado, cheque 3 Q5,000.00 Q5,000.00 CHEQUE NO 3

CUANDO COMPRAMOS GENERAMOS IVA POR COBRARPartida No. 9 1/9/2015

Bancos Q10,000.00 12% O MAULTI 0,12Ventas Locales Q8,928.57

Q1,071.43 CUANDO ES VENTA AL CONTADO ES A BANCOVenta de mercaderia al contado Q10,000.00 Q10,000.00 CUANDO VENDO ES IVA POR PAGAR

Partida No. 10 1/10/2015mercaderia Q5,357.14iva por cobrar Q642.86bancos Q2,400.00 TODAS LA CUENTA DE GASTO SON DEUDORA TODAS LA CUETNAS DE GANACIA SON ACRREDEORAproveedores Q3,600.00

Q6,000.00 Q6,000.00

Partida No.11 1/11/2015Capital Q80,000.00Bancos Q80,000.00Registro de gastos personales del Sr. López Q80,000.00 Q80,000.00

COMPROVACION DE RESULTADOS Q540,775.01 Q540,775.00

Creación de caja chica para manejo de Recursos Humanos

Reg. De compra de mercaderia 40% al contado y resto credito

Mariela Ramirez:En la apertura de una empresa siempre se debe colocar en el debe capital (Y el capital será la suma del activo aportado)

Mariela Ramirez:La cuenta promesa es el compromiso de cobro hacia un socio.

Mariela Ramirez:Caja Chica: Se utiliza para gastos menores y corresponde a un monto en efectivo que se disminuye de la cuenta Bancos

Mariela Ramirez:En esta partida se dismuniye caja chica debido a que los gastos se cubrieron con efectivo y no con cheque

Mariela Ramirez:Todo gasto que se paga con caja chica debe corresponden a gastos de la empresa. De lo contrario este valor se cobra al empleado encargado

Mariela Ramirez:Con esta partida se realiza el reintegro de caja chica

sumanos utiles enseres + viaticos y el 12 eso colocamos en iva por cobrar credito fiscal

TODAS LA CUENTA DE GASTO SON DEUDORA TODAS LA CUETNAS DE GANACIA SON ACRREDEORA

EMPRESA EL ÉXITO, S.A.LIBRO DIARIOMAYO 2013(EXPRESADO EN QUETZALES)

Debe Haber

1 1.1.3 Banrural, s.a. 1.1.3 Banrural, s.a. 1Partida No. 1 = Apertura Q15,000.00 Partida No. 2 Q80,000.00Partida No. 9 Q10,000.00 Q25,000.00 Partida No. 3 Q5,000.00

Partida No. 6 Q1,325.00Partida No. 8 Q5,000.00Partida No. 11 Q0.00

2 1.5.3 Mobiliario y Equipo 1.5.3 Mobiliario y Equipo 2Partida No. 1= Apertura Q12,000.00 Q12,000.00 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

3 1.7 Vehículos 1.7 Vehículos 3Partida No. 1= Apertura Q50,000.00 Sin movimiento Q0.00 Q0.00Partida No. 7 Q17,857.14 Q67,857.14

4 1.3.1 Inventario de Mercaderia 1.3.1 Inventario de Mercaderia 4Partida No. 1= Apertura Q25,000.00 Partida No. 10 Err:509 Err:509Partida No. 7 Q8,928.57Partida No. 8 Q4,464.29Partida No. 11 Q5,357.14 Q43,750.00

5 6. Capital 6. Capital 5Partida No 2 Q80,000.00 Q80,000.00 Partida No. 1= Apertura Q102,000.00 Q102,000.00

6 1.1.1 Caja Chica 1.1.1 Caja Chica 6Partida No. 3 Q5,000.00 Partida No. 4 Q1,325.00Partida No 6 Q1,325.00 Q6,325.00 Partida No. 5 Q125.00 Q1,450.00

7 3.2.8 Utilez y enseres ( utilez de limpieza) 3.2.8 Utilez y enseres ( utilez de limpieza) 7Partida No. 4 Q133.93 Q133.93 sin movimieto Q0.00 Q0.00

8 3.2.12 Viáticos (Alimentación - Hospedaje) 3.2.12 Viáticos (Alimentación - Hospedaje) 8Partida No. 4 Q1,049.11 Q1,049.11 sin movimiento Q0.00 Q0.00

9 1.2.3.1 IVA por cobrar ( credito fiscal) 1.2.3.1 IVA por cobrar ( credito fiscal) 9Partida No. 4 Q141.96 Q141.96 sin movimiento Q0.00 Q0.00

10 1.2.4 Cuentas por cobrar empleados 1.2.4 Cuentas por cobrar empleados 10Partida No. 5 Q125.00 Q125.00 sin movimiento Q0.00 Q0.00

11 2.1.2 Proveedores 2.1.2 Proveedores 11sin movimiento Q0.00 Q0.00 Partida No. 7 Q10,000.00 Q10,000.00

12 2.1 Cuentas por pagar (corto Plazo) 2.1 Cuentas por pagar (corto Plazo) 12sin movimiento Q0.00 Q0.00 Partida No. 7 Q20,000.00

Partida No. 11 Q2,400.00 Q22,400.00

13 4.1.1. ventas locales 4.1.1. ventas locales 13Sin movimiento Q0.00 Q0.00 Partida No. 9 Q10,000.00

Q10,000.00

14 7.1 Costo de ventas 7.1 Costo de ventas 14Partida No. 10 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

15 3.1.1 Sueldos y salarios 3.1.1 Sueldos y salarios 15Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

16 3.1.4 Bonificación incentivo 3.1.4 Bonificación incentivo 16Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

17 3.1.9 Cuotas patronales 3.1.9 Cuotas patronales 17Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

18 3.1.6 indemnizacion 3.1.6 indemnizacion 18Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

19 3.1.2 Aguinaldo 3.1.2 Aguinaldo 19Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

20 3.1.3 Bono 14 3.1.3 Bono 14 20Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

21 3.1.10 Vacaciones 3.1.10 Vacaciones 21Partida No. 12 Err:509 Err:509 Sin movimiento Q0.00 Q0.00

22 2.14 Prestaciones por pagar 2.14 Prestaciones por pagar 22Sin movimiento Q0.00 Q0.00 Partida No. 12 Err:509 Err:509

23 2.2.4.1 Cuotas IGSS patronal por pagar 2.2.4.1 Cuotas IGSS patronal por pagar 23Sin movimiento Q0.00 Q0.00 Partida No. 12 Err:509 Err:509

24 2.2.4.2 Cuota IGSS Laboral por pagar 2.2.4.2 Cuota IGSS Laboral por pagar 24sin movimiento Q0.00 Q0.00 Partida No. 12 Err:509 Err:509

EMPRESA EL ÉXITO, S.A.LIBRO DIARIOMAYO 2013 BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADOS(EXPRESADO E ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIAFolio Codigo Cuenta contable Debe Haber Saldo Final DEBE HABER DEBE HABER

1 1.1.3 Banrural, S.A. Q25,000.00 Err:509 Err:509 Err:5092 1.5.3 Mobiliario y Equipo Q12,000.00 Q0.00 Q12,000.00 Q12,000.003 1.7 Vehiculos Q67,857.14 Q0.00 Q67,857.14 Q67,857.144 1.3.1 Inventario de mercaderia Q43,750.00 Err:509 Err:509 Err:5095 6 Capital Q80,000.00 Q102,000.00 -Q22,000.00 -Q22,000.006 1.1.1 Caja chica Q6,325.00 Q1,450.00 Q4,875.00 Q4,875.007 3.2.8 Utiles y enseres (utilez de limpieza) Q133.93 Q0.00 Q133.93 Q133.938 3.2.12 Viaticos (alimentacion - Hospedaje) Q1,049.11 Q0.00 Q1,049.11 Q1,049.119 1.2.3.1 Iva por cobrar (Credito fiscal) Q141.96 Q0.00 Q141.96 Q141.96

10 1.2.4 Cuentas por cobrar empleados Q125.00 Q0.00 Q125.00 Q125.0011 2.1.2 Proveedores Q0.00 Q10,000.00 -Q10,000.00 -Q10,000.0012 2.1 Cuentas por pagar (corto plazo) Q0.00 Q22,400.00 -Q22,400.00 -Q22,400.0013 4.1.1 Ventas Locales Q0.00 Q10,000.00 -Q10,000.00 -Q10,000.0014 7.1 Costo de Venta Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50915 3.1.1. Sueldos y salarios Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50916 3.1.4 Bonificación incentivo Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50917 3.1.9 Cuotas Patronales Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50918 3.1.6 Indemnización Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50919 3.1.2 Aguinaldo Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50920 3.1.3 Bono 14 Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50921 3.1.10 Vacaciones Err:509 Q0.00 Err:509 Err:50922 2.1.4 Prestaciones por pagar Q0.00 Err:509 Err:509 Err:50923 2.2.4.1 Cuotas IGSS patronales por pagar Q0.00 Err:509 Err:509 Err:50924 2.2.4.2 Cuotas IGSS Laboral por pagar Q0.00 Err:509 Err:509 Err:509

Cuadre de Balance de comprobacion Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 -Q10,000.00Ganancia del período Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

EMPRESA EL ÉXITO, S.A.LIBRO DIARIOMAYO 2013(EXPRESADO EN QUETZALES)

ACTIVOCIRCULANTEDISPONIBLE

#REF! #REF! Err:509EXIGIBLE

1.2 Cuentas por Cobrar Q266.96REALIZABLE

1.3 Inventarios Err:5091.5 Propiedad Planta y Equipo Q12,000.001.6 Otros Activos Q0.001.7 Vehiculos Q67,857.14

DIFERIDO1.4 Gastos Pagados Anticipados Q0.00

SUMA DE ACTIVO Err:509

PASIVOCORTO PLAZO

2.1 Cuentas por Pagar (corto plazo) Err:509LARGO PLAZO

2.2 Cuentas Por Pagar Largo Plazo Err:509SUMA DE PASIVO Err:509

CAPITAL6 Capital Q22,000.00

Ganacia del Periodo (Mayo 2012) Err:509SUMA DE PASIVO Y CAPITAL Err:509

COMPROBACIONActivo- pasivo y capital= cero

Activo Err:509(-) Pasivo Err:509(-) Capital Err:509

Resultado de comprobación de cuadre Err:509

EMPRESA EL ÉXITO, S.A.LIBRO DIARIOMAYO 2013

(EXPRESADO EN QUETZALES)

VENTAS4.1 Ventas Q10,000.00(-) DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS4.1.4 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas (-) Q0.00 Q10,000.00(=) VENTAS NETAS Q10,000.00

COSTO DE VENTAS7.1 Costo de Venta (-) Err:509

(=) GANANCIA EN VENTAS Err:509

(-) GASTOS DE OPERACIÓN3.1 Gastos de Nomina Err:5093.2 Gastos de Operación Q1,183.04 Err:509(=) GANANCIA y/O (PERDIDA DE OPERACIÓN) Err:509

(-) OTROS GASTOS FINANCIEROS3.3 Gastos Financieros Q0.00 Q0.00(+) OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS4.2 Ingresos Financieros Q0.00 Q0.00

(=) GANANCIA Y/O PERDIDA DEL PERIODO Err:509