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INFORMACION DE ENTRADA
INVERSION
ACTIVOS FIJOS
Producción unidades valor unitario total vida util
Maquinaria y Equipo
Hornos deshidatador 2 4,000,000 8,000,000 10
Tanque de lavado 2 600,000 1,200,000 10
Peladoras 2 15,000 30,000 10
Selladora 1 40,000 40,000 10
Bascual digital 2 115,000 230,000 10
Rebanadoras 4 30,000 120,000 10
Neveras 2 900,000 1,800,000 10
Total 11,420,000
Muebles y enseres
Mesa de madera 2 80,000 160,000 10
Sillas 2 60,000 120,000 10
Utencilios 200,000 10
Total 480,000
Administración y ventas
Muebles y enseres
Computadores 2 1,300,000 2,600,000 5
Impresora 1 450,000 450,000 5
Escritorios 2 250,000 500,000 10
Sillas rodachines 2 115,000 230,000 10
Archivador 5 gabetas 1 100,000 100,000 10
Sumadora 1 70,000 70,000 10
Total 3,950,000
TOTAL INVERSION ACTIVOS FIJOS 15,850,000
ACTIVOS DIFERIDOS Valores
Estudios tecnicos 400,000
Gastos de montaje 800,000
Gastos legales 550,000
Otros 1,000,000
Total Diferidos 2,750,000
CAPITAL DE TRABAJO Valor mes Valor Total
Costos de operación 8,925,532
Gastos operacionales 2,474,468
Total 11,400,000
TOTAL INVERSION 30,000,000
ASIGNACION DE RECURSOS PARA LA INVERSIÓN
Recursos financiados 20,000,000
IntereS DTF + 5 puntos 13.5%
Recursos propios 10,000,000
30,000,000 30000000
-
PRONOSTICOS DE VENTAS
DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADOS
Producción Requerida (Unidades)
PAPAYA DESHIDRATA
CAPACIDAD DE LA PLANTA 1000
PERIODO CAPACIDAD PRODUCCION AÑO
1 45%
2 50%
3 55%
4 60%
5 65%
,
PERIODO PAPAYA DESHIDRATAPAPAYA DESHIDRATA
PAQUETES DE 250 GR AÑOPAQUETES DE 250 GR MES
1 1800 21,600
2 2000 24,000
3 2200 26,400
4 2400 28,800
5 2600 31,200
Inventario final 5%
UNIDADES A VENDER AÑO
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PAPAYA DESHIDRATA 21,600 24,000 26,400 28,800 31,200
TOTAL UNIDADES A VENDER 21,600 24,000 26,400 28,800 31,200
PRODUCTO PRECIO DE VENTA
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
PAPAYA DESHIDRATA $ 4,950 $ 5,247 $ 5,562 $ 5,896 $ 6,249
Incremento precio 6.0%
MATERIA PRIMA
UNIDAD DE MEDID COSTO UNITARIO
Papaya kilo 780
TOTAL RECURSOS PARA LA INVERSION IN. PROYECTO
PRODUCTO PAPAYA DESHIDRATA
Papaya 3.9
Total Materia prima 3.9
COSTO DE INSUMOS
PRODUCTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Papaya 780 811 844 877 912
MANO DE OBRA REQUERIDA DE CONFECCION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
No. Operarios 2 2 2 2 2
Salarios $ 535,600 $ 557,024 $ 579,305 $ 602,477 $ 626,576
Auxilio de transporte $ 63,600 $ 66,144 $ 68,790 $ 71,541 $ 74,403
Total salario $ 599,200 $ 623,168 $ 648,095 $ 674,019 $ 700,979
Prestaciones y apropiaciones Empleador
Salud 8.5%
Pensión 12%
Arp 0.52%
Parafiscales 9%
Prima 8.33%
Cesantias 8.33%
Vacaciones 4.16%
Inrteres cesantias 1%
Prestaciones y apropiaciones 51.84%
Incremento sueldos 4.0%
CIF
MOI
Gerente de producción $ -
MI
Bolsa de polietileno $ 150 Cantidad de 250 gramos
Prestaciones y apropiaciones 49.50%
mantenimiento maquinaria $ 80,000 mes
Arriendo $ 800,000 mes 85% OPERACIÓN
10% ADMINISTRACION
Energia 200 unidad producida
Gastos generales
Salarios de administración base auxilio de transpore TOTAL Total año
Gerente Administrador $ 1,300,000 $ 1,300,000 15,600,000
Asistente comercial $ 600,000 $ 63,600 $ 663,600 7,963,200
TOTAL GASTO POR NOMINA $ 1,900,000 $ 63,600 $ 1,963,600 $ 23,563,200
Prestaciones 12,215,634
TOTAL GASTO POR NOMINA 35,778,834
Prestaciones y apropiaciones 51.84%
Servicios publicos admon $ 350,000 mes
Publicidad 1% ventas
Honorarios Contador $ 350,000 mes
Transporte 550,000 mes
Incremento año 2 4.0%
TASA DE OPORTUNIDAD 30%
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
PERIODOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1. ACTIVOS FIJOS1.1. NO DEPRECIABLES
1.2. DEPRECIABLES 15,850,000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 11,420,000 MUEBLES Y ENSERES 1,380,000 EQUIPO DE COMPUTO 3,050,000
2. DIFERIDOS 2,750,000
ESTUDIOS TECNICOS 400,000
GASTOS DE MONTAJE 800,000
GASTOS LEGALES 550,000
OTROS 1,000,000
3 CAPITAL DE TRABAJO 11,400,000 EFECTIVO 11,400,000
TOTAL FLUJO DE INVERSIONES 30,000,000 - - - - -
CREDITO FINAGRO
CONDICIONESCUANTIA 20,000,000 PLAZO 4TASA DE INTE 16.5%AMOTIZACION AÑO
AÑO SALDO INTERES CUOTA AMORTIZACION TASA
0 20,000,000 0 - - 0.165 1 16,000,000 3,300,000 7,300,000 4,000,000 0.165 2 12,000,000 2,640,000 6,640,000 4,000,000 0.165 3 8,000,000 1,980,000 5,980,000 4,000,000 0.165 4 4,000,000 1,320,000 5,320,000 4,000,000 0.165
PRESUPUESTO DE DE VENTAS
PRODUCTO - AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
21,600 24,000 26,400 28,800 31,200
Precio de Venta $ 4,950 $ 5,247 $ 5,562 $ 5,896 $ 6,249
TOTAL VENTAS POR PRODUCTO $ 106,920,000 $ 125,928,000 $ 146,832,048 $ 169,791,241 $ 194,976,942
PRESUPUESTO DE REQUIRIMIENTO DE MATERIA PRIMA
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
PAPAYA DESHIDRATADA KILOS 5,400 6,000 6,600 7,200 7,800
CANTIDA DE PAPAYA 21,094 23,438 25,781 28,125 30,469
Costo Unitario $ 780 $ 811 $ 844 $ 877 $ 912
TOTAL COMPRAS $ 16,453,125 $ 19,012,500 $ 21,750,300 $ 24,676,704 $ 27,802,420
PAPAYA DESHIDRATADA Presentacion de 250 grs
PRESUPUESTO DE NOMINA DE PRODUCCIÓN
OPERACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
MOD
No operarios 2 2 2 2 2
Salarios 14,380,800 14,956,032 15,554,273 16,176,444 16,823,502
Prestaciones 7,455,294 7,753,506 8,063,646 8,386,192 8,721,640
Total costo nomina 21,836,094 22,709,538 23,617,920 24,562,636 25,545,142
PRESUPUESTO DE NOMINA ADMOIN Y VENTAS
ADMINISTRACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gerente Administrador $ 15,600,000 $ 16,224,000 $ 16,872,960 $ 17,547,878 $ 18,249,794
Asistente comercial $ 7,963,200 $ 8,281,728 $ 8,612,997 $ 8,957,517 $ 9,315,818
Total nomina $ 23,563,200 $ 24,505,728 $ 25,485,957 $ 26,505,395 $ 27,565,611
Aportes y apropiaciones de $ 12,215,634 $ 12,704,260 $ 13,212,430 $ 13,740,927 $ 14,290,564
Total gasto nomina $ 35,778,834 $ 37,209,988 $ 38,698,387 $ 40,246,322 $ 41,856,175
Mes 22 Mes 23
- - -
- -
- - - -
- -
Mes 24
-
- -
-
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIONES Y DIFERIDOS
Depreciacion Valor a depreciar Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Maquinaria y Equipo 11,420,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000
Equipo de computo 3,050,000 610,000 610,000 610,000 610,000 610,000
Muebles y enseres 1,380,000 138,000 138,000 138,000 138,000 138,000
TOTAL DEPRECIACION 15,850,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000
Preoperativos Valor Diferido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Estudios tecnicos 400,000 80,000 80,000 80,000 80,000 80,000
Gastos de montaje 800,000 160,000 160,000 160,000 160,000 160,000
Gastos legales 550,000 110,000 110,000 110,000 110,000 110,000
Otros 1,000,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
TOTAL PREOPERATIVOS 2,750,000 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CIF Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bolsa de polietileno $ 3,240,000 $ 3,600,000 $ 3,960,000 $ 4,320,000 $ 4,680,000
mantenimiento $ 960,000 $ 998,400 $ 1,038,336 $ 1,079,869 $ 1,123,064
Arriendo $ 8,160,000 $ 8,486,400 $ 8,825,856 $ 9,178,890 $ 9,546,046
Energia $ 4,320,000 $ 4,800,000 $ 5,280,000 $ 5,760,000 $ 6,240,000
Total $ 16,680,000 $ 17,884,800 $ 19,104,192 $ 20,338,760 $ 21,589,110
PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Gasto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicio publicos $ 4,200,000 $ 4,368,000 $ 4,542,720 $ 4,724,429 $ 4,913,406
Arriendo $ 960,000 $ 998,400 $ 1,038,336 $ 1,079,869 $ 1,123,064
Publicidad $ 1,069,200 $ 1,259,280 $ 1,468,320 $ 1,697,912 $ 1,949,769
Honorarios $ 4,200,000 $ 4,368,000 $ 4,542,720 $ 4,724,429 $ 4,913,406
Distribución $ 6,000,000 $ 6,240,000 $ 6,489,600 $ 6,749,184 $ 7,019,151
Ica $ 748,440 $ 881,496 $ 1,027,824 $ 1,188,539 $ 1,364,839
Total $ 17,177,640 $ 18,115,176 $ 19,109,521 $ 20,164,362 $ 21,283,635
CLASIFICACION DE LOS COSTOS
COSTOS FIJOS Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SALARIOS 57,614,928 59,919,526 62,316,307 64,808,959 67,401,317
ARRIENDO 9,120,000 9,484,800 9,864,192 10,258,760 10,669,110
SERVICIOS PUBLICOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406
DEPRECIACION DE ACTIVOS 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000
AMORTIZACION DE PREOPERATIVO 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
HONORARIOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406
MANTENIMIENTO 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064
FLETES 6,000,000 6,240,000 6,489,600 6,749,184 7,019,151
COSTOS FIJOS TOTALES 84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455
COSTOS VARIABLES
COSTO DE INSUMOS 16,453,125 19,012,500 21,750,300 24,676,704 27,802,420
BOLSA DE POLIETILENO 3,240,000 3,600,000 3,960,000 4,320,000 4,680,000
ENERGIA 4,320,000 4,800,000 5,280,000 5,760,000 6,240,000
PUBLICIDAD 1,069,200 1,259,280 1,468,320 1,697,912 1,949,769
ICA 748,440 881,496 1,027,824 1,188,539 1,364,839
COSTOS VARIBLES TOTALES 25,830,765 29,553,276 33,486,445 37,643,155 42,037,028
COSTOS TOTALES 110,365,693 117,372,002 124,720,319 132,428,785 140,516,483
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS BRUTOS 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942
(-) DEVOLUCIONES DE SERVICIOS - - - - -
INGRESOS NETOS 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942
(-)COSTO DEL PRODUCTO 56,111,219 60,748,838 65,614,412 70,720,100 76,078,672
MANO DE OBRA DIRECTA 21,836,094 22,709,538 23,617,920 24,562,636 25,545,142
MATERIALES 16,453,125 19,012,500 21,750,300 24,676,704 27,802,420
CIF 17,822,000 19,026,800 20,246,192 21,480,760 22,731,110
Moi - - - - -
Bolsa de polietileno 3,240,000 3,600,000 3,960,000 4,320,000 4,680,000
Mantenimiento maquinaria y equipo 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064
Arriendo 8,160,000 8,486,400 8,825,856 9,178,890 9,546,046
Energia 4,320,000 4,800,000 5,280,000 5,760,000 6,240,000
Depreciacion 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000 1,142,000
UTILIDAD BRUTA 50,808,781 65,179,162 81,217,636 99,071,141 118,898,270
(-) GASTOS OPERACIONALES 54,254,474 56,623,164 59,105,908 61,708,685 64,437,811
SALARIOS 35,778,834 37,209,988 38,698,387 40,246,322 41,856,175
ARRIENDO 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064
SERVICIOS PUBLICOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406
PUBLICIDAD 1,069,200 1,259,280 1,468,320 1,697,912 1,949,769
HONORARIOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406
FLETES 6,000,000 6,240,000 6,489,600 6,749,184 7,019,151
ICA 748,440 881,496 1,027,824 1,188,539 1,364,839
DEPRECIACION DE ACTIVOS 748,000 748,000 748,000 748,000 748,000
AMORTIZACION DE PREOPERATIVOS 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
UTILIDAD OPERACIONAL -3,445,693 8,555,998 22,111,729 37,362,456 54,460,459
GASTOS FINANCIEROS PRESTAMO 3,300,000 2,640,000 1,980,000 1,320,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -6,745,693 5,915,998 20,131,729 36,042,456 54,460,459
PROVISION DE IMPUESTOS 1,952,279 6,643,470 11,894,011 17,971,951
UTILIDAD NETA -6,745,693 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508
BALANCE GENERAL PROYECTADO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
EFECTIVO 14,170,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000
INVERSIONES TEMPORALES * corto plazo -1,029,384 3,468,053 20,235,924 48,230,690 93,400,676
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14,170,000 8,970,616 13,468,053 30,235,924 58,230,690 103,400,676
ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA Y EQUIPO 9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000 9,200,000
COMPUTADOR 3,050,000 3,050,000 3,050,000 3,050,000 3,050,000 3,050,000
MUEBLES Y ENSERES 830,000 830,000 830,000 830,000 830,000 830,000
DEPRECIACION ACUMULADA -1,890,000 -3,780,000 -5,670,000 -7,560,000 -9,450,000
TOTAL ACTIVO FIJO 13,080,000 11,190,000 9,300,000 7,410,000 5,520,000 3,630,000
OTROS ACTIVOS
GASTOS PREOPERATIVOS 2,750,000 2,200,000 1,650,000 1,100,000 550,000 -
TOTAL ACTIVO 30,000,000 22,360,616 24,418,053 38,745,924 64,300,690 107,030,676
PASIVOS
CORRIENTE
ICA * PAGAR 124,740 146,916 171,304 198,090 227,473
OBLIGACIONES LABORALES 2,981,570 3,100,832 3,224,866 3,353,860 3,488,015
PROVISION DE IMPUESTO - 1,952,279 6,643,470 11,894,011 17,971,951
TOTAL CORRIENTE - 3,106,310 5,200,028 10,039,640 15,445,961 21,687,439
LARGO PLAZO
OBLIGACIONES FINANCIERA LP 20,000,000 16,000,000 12,000,000 8,000,000 4,000,000 4,000,000
TOTAL LARGO PLAZO 20,000,000 16,000,000 12,000,000 8,000,000 4,000,000 4,000,000
TOTAL PASIVO 20,000,000 19,106,310 17,200,028 18,039,640 19,445,961 25,687,439
PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000
RESERVA LEGAL - - - - -
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES - -6,745,693 -2,781,975 10,706,284 34,854,729
UTILIDAD DEL EJERCICIO -6,745,693 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508
TOTAL PATRIMONIO 10,000,000 3,254,307 7,218,025 20,706,284 44,854,729 81,343,237
TOTAL PASIVO +PATRIMONIO 30,000,000 22,360,616 24,418,053 38,745,924 64,300,690 107,030,676
- - - - - -
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
SALDO INICIAL DE CAJA - 14,170,000 8,970,616 13,468,053 30,235,924 58,230,690
INGRESOS
VENTAS DEL PERÍODO CONTADO 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942
APORTE SOCIOS 10,000,000
PRESTAMO BANCARIO 20,000,000
TOTAL INGRESOS 30,000,000 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942
EGRESOS
COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 9,200,000
COMPRA DE COMPUTADOR 3,050,000
COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES 830,000
GASTOS PREOPERATIVOS 2,750,000
PAGO DE SALARIOS 54,633,359 56,818,693 59,091,441 61,455,099 63,913,303
PAGO PRODUCTO 16,453,125 19,012,500 21,750,300 24,676,704 27,802,420
PAGO DE MATERIALES INDIRECTOS 3,240,000 3,600,000 3,960,000 4,320,000 4,680,000
MANTENIMIENDO EQUIPOS 960,000 998,400 1,038,336 1,079,869 1,123,064
PAGO ARRIENDO 9,120,000 9,484,800 9,864,192 10,258,760 10,669,110
PAGO DE CENSANTIAS 2,981,570 3,100,832 3,224,866 3,353,860
PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS 8,520,000 9,168,000 9,822,720 10,484,429 11,153,406
PUBLICIDAD 1,069,200 1,259,280 1,468,320 1,697,912 1,949,769
HONORARIOS 4,200,000 4,368,000 4,542,720 4,724,429 4,913,406
PAGO FLETES 6,000,000 6,240,000 6,489,600 6,749,184 7,019,151
PAGO DE IMPUESTOS ICA 623,700 859,320 1,003,436 1,161,753 1,335,455
PAGO DE IMPUESTOS RENTA - 1,952,279 6,643,470 11,894,011
PAGO INTERESES PRESTAMO LP 3,300,000 2,640,000 1,980,000 1,320,000 -
PAGO CAPITAL PRESTAMO LP 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000
TOTAL EGRESO 15,830,000 112,119,384 121,430,563 130,064,178 141,796,475 149,806,955
TOTAL SALDO FINAL DE CAJA 14,170,000 8,970,616 13,468,053 30,235,924 58,230,690 103,400,676
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
RECURSOS FINANCIADOS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942
(-) COSTOS TOTALES 113,665,693 120,012,002 126,700,319 133,748,785 140,516,483
Costo Variables 25,830,765 29,553,276 33,486,445 37,643,155 42,037,028
Costos Fijos 84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455
Intereses 3,300,000 2,640,000 1,980,000 1,320,000 -
EXCEDENTE BRUTO ANTES DE IMPUESTO -6,745,693 5,915,998 20,131,729 36,042,456 54,460,459
(-) IMPUESTO -2,226,079 1,952,279 6,643,470 11,894,011 17,971,951
EXCEDENTE DESPUES DE IMPUESTO -4,519,615 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508
(-) RESERVA 10%
POR DISTRIBUIR -4,519,615 3,963,719 13,488,258 24,148,446 36,488,508
(+) DEPRECIACIONES 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000 1,890,000
(+) AMORTIZACIONES DE DIFERIDOS 550,000 550,000 550,000 550,000 550,000
(-) AMORTIZACION DEUDA 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 -
(+) RESERVA LEGAL - - - - -
FLUJO DE PRODUCCION -6,079,615 2,403,719 11,928,258 22,588,446 38,928,508
FLUJO NETO DE CAJA
CON RECURSOS FINANCIADOS
PERIODO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
(-) FLUJO DE INVERSIONES -30,000,000 - - - - -
(+) FINANCIACION 20,000,000
(+) FLUJO DE PRODUCCIÓN -6,079,615 2,403,719 11,928,258 22,588,446 38,928,508
TOTAL FLUJO NETO DE CAJA -10,000,000 -6,079,615 2,403,719 11,928,258 22,588,446 38,928,508
PERIODOS FLUJO VPN $ 17,736,354
TIO 22.06%
0 (10,000,000)
1 (6,079,615) TIR 50%
2 2,403,719
3 11,928,258 VP INGRESOS $ 27,736,354
4 22,588,446 VP EGRESOS $ 10,000,000
5 38,928,508 TASA 22.1%
B/C 2.77
PUNTO DE EQUILIBRIO EN INGRESOS
.
El Punto de Equilibrio son los ingresos mímimos que tengo que percibir para que no haya perdida ni utilidad
Formula :
Costos fijos totales * 1 /(1- (Costos variables totales / ingresos por ventas))
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
COSTOS FIJOS 84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455 456,852,613
Costos variables totales = 25,830,765 29,553,276 33,486,445 37,643,155 42,037,028 168,550,669
Ingresos por ventas 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942 744,448,231
al sustituir estos valores en la formula de punto de equilibrio da:
Punto de equilibrio en $ de ven 111,463,310 114,748,308 118,187,705 121,785,871 125,547,494 590,561,833
proyectados 22,518 21,869 21,250 20,657 20,090 106,384
Costo variable unitario 1,196 1,231 1,268 1,307 1,347 PROYECTO
Precio unitario 4,950 5,247 5,562 5,896 6,249
Costos Fijos 106,920,000 125,928,000 146,832,048 169,791,241 194,976,942
84,534,928 87,818,726 91,233,875 94,785,630 98,479,455 456,852,613
PVU- CVU 3,754.1 4,015.6 4,293.4 4,588.5 4,901.9 4,310.7
PE = 22,518 21,869 21,250 20,657 20,090 105,981
NO imprimir
INGRESOS INGRESOS COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
- - 84,534,928 -
4,500 22,275,000 84,534,928 5,381,409
9,000 44,550,000 84,534,928 10,762,819
13,500 66,825,000 84,534,928 16,144,228
18,000 89,100,000 84,534,928 21,525,638
22,500 111,375,000 84,534,928 26,907,047
27,000 133,650,000 84,534,928 32,288,456
21,600 106,920,000 84,534,928 25,830,765
31,500 155,925,000 84,534,928 37,669,866
36,000 178,200,000 84,534,928 43,051,275
40,500 200,475,000 84,534,928 48,432,684
45,000 222,750,000 84,534,928 53,814,094
49,500 245,025,000 84,534,928 59,195,503
54,000 267,300,000 84,534,928 64,576,913
58,500 289,575,000 84,534,928 69,958,322
PE = COSTOS FIJOS
- 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000
(20,000,000)
(10,000,000)
0
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
70,000,000
80,000,000
90,000,000
100,000,000
110,000,000
120,000,000
130,000,000
140,000,000
150,000,000
160,000,000
170,000,000
180,000,000
190,000,000
200,000,000
210,000,000
220,000,000
Gráfica de punto de equilibrio año 1
INGRESOS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
unidades
ing
res
os
PE= Unidades 28.252
RAZONES FINANCIERAS
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Indicadores de liquidez
Razon corriente
Activo corriente 2.89 2.59 3.01 3.77 4.77
Pasivo corriente
Capital de Trabajo
Activo corriente - Pasivo corriente 5,864,307 8,268,025 20,196,284 42,784,729 81,713,237
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Nivel de endeudamiento
Total Pasivo 85% 70% 47% 30% 24%
Total Activo
INDICADORES DE ACTIVIDAD
Rotación de Activos Fijos
Ingresos netos 8.17 9.63 11.23 12.98 14.91
Activo Fijo Bruto
* no incluye depreciación
INDICADORES DE RENDIMIENTO
Margen Bruto (de Utilidad)
Ingresos netos 48% 52% 55% 58% 61%
Venta netas
Margen Operacional (de Utilidad)
Utilidad Operacional -3.2% 6.8% 15.1% 22.0% 27.9%
Ingresos netos
Margen Neto (de Utilidad)
Utilidad Neta -6.3% 3.1% 9.2% 14.2% 18.7%
Ingresos netos
Rendimiento de patrimonio
Utilidad neta -67% 40% 135% 241% 365%
Patrimonio accionistas
1 2 3 4 5 -
10,000,000
20,000,000
30,000,000
40,000,000
50,000,000
60,000,000
70,000,000
80,000,000
90,000,000
5,864,307 8,268,025
20,196,284
42,784,729
81,713,237
Gráfica de capital de trabajo para el proyecto
Row 11
Años
Val
ores
en
$
1 2 3 4 50%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%85%
70%
47%
30%
24%
Gráfica de Endeudamiento para los años de evaluación
Años
Por
cent
aje
1 2 3 4 5-10.0%
-5.0%
0.0%
5.0%
10.0%
15.0%
20.0%
Gráfica de Rentabilidad Neta
Años
Por
cent
aje
Recommended