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CENTRO INTEGRAL DE REHABILITACION CEIRE S.A.S.
NIT: 900.159.626-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
VALORES EXPRESADOS EN MILES DE PESOS
GRADO DE REDONDEO: APROXIMACION
CUCUTA-NORTE DE SANTANDER
FECHA DE CIERRE: 31/12/2021 FECHA DE PUBLICACIÓN: 28/04/2022
Código: PR-GC-002
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Fecha: 01/07/2015
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ACTIVOS A DICIEMBRE DE 2021 A DICIEMBRE DE 2020 VARIACION % INCR O
DECR.
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Nota 5
Efectivo 8.892 1.995 6.896 345,59%
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 8.892 1.995 6.896 345,59%
CUENTAS POR COBRAR Nota 6
Deudores del Sistema-Precio de la transacción 278.395 135.810 142.584 104,99%
Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas al Costo 11.917 11.598 320 2,76%
Activos no Financieros-Anticipos 5.870 5.912 -042 -0,71%
Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldo a Favor 26.961 85.291 -58.330 -68,39%
Reclamaciones 4.923 5.587 -664 -11,89%
Deudores Varios 081 081 100,00%
TOTAL CUENTAS POR COBRAR 328.146 244.197 83.949 34,38%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 337.037 246.193 90.845 36,90%
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Nota 7
Propiedad Planta y Equipo al Modelo del Costo 81.049 79.223 1.826 2,30%
Depreciación Acumulada PPYE Modelo del Costo (CR) -52.241 -45.669 -6.573 14,39%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 28.807 33.554 -4.747 -14,15%
OTROS ACTIVOS Nota 8
Activos por Impuesto Diferido 175 175 0,00%
TOTAL OTROS ACTIVOS 175 175 0,00%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28.982 33.729 -4.747 -14,07%
TOTAL ACTIVOS 366.020 279.921 86.098 30,76%
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PASIVOS FINANCIEROS Nota 9
Obligaciones Financieras al Costo 10.750 38.519 -27.769 -72,09%
Cuentas por Pagar al Costo 17.616 13.686 3.930 28,72%
Costos y Gastos por Pagar al Costo 49.463 40.357 9.106 22,56%
Cuentas por Pagar con Socios o Accionistas 36.748 36.613 135 0,37%
Acreedores Varios al Costo 198 5.002 -4.805 -96,05%
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS 114.775 134.178 -19.403 -14,46%
IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS Nota 10
Retención en la Fuente 720 905 -185 -20,47%
TOTAL IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 720 905 -185 -20,47%
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Nota 11
Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 40.921 36.559 4.362 11,93%
TOTAL BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 40.921 36.559 4.362 11,93%
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COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
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PROVISIONES Nota 12
Para Costos y Gastos 032 032 100,00%
Para Obligaciones Fiscales 23.393 23.393 100,00%
TOTAL PROVISIONES 23.425 23.425 100,00%
OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS Nota 13
Otros Pasivos-Anticipos y Avances Recibidos 51.290 21.650 29.640 136,90%
TOTAL OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS 51.290 21.650 29.640 136,90%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 231.131 193.293 37.838 19,58%
TOTAL PASIVOS 231.131 193.293 37.838 19,58%
PATRIMONIO
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES Nota 14
Capital Suscrito y Pagado 6.000 6.000 0,00%
TOTAL PATRIMONIO DE LAS ENTIDAS 6.000 6.000 0,00%
RESERVAS Nota 15
Reservas Obligatorias 1.429 1.429 0,00%
Reservas Ocasionales 608 608 0,00%
TOTAL RESERVAS 2.037 2.037 0,00%
RESULTADOS DEL EJERCICIO Nota 16
Resultados del Ejercicio 48.671 -95.552 144.223 -150,94%
Resultados Acumulados 78.517 174.480 -95.963 -55,00%
Transición al Nuevo Marco Técnico Normativo -336 -336 0,00%
TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 126.851 78.592 48.260 61,41%
TOTAL PATRIMONIO 134.889 86.629 48.260 55,71%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 366.020 279.921 86.098 30,76%
Las Notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros.
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
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INGRESOS A DICIEMBRE DE
2021
A DICIEMBRE DE
2020 VARIACION
% INCR O
DECR.
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES
QUE CONFORMAN EL SGSSSNota 17
Ingresos de las Inst. Prestadoras de Servicios de Salud 491.304 297.797 193.506 64,98%
TOTAL INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS
ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS 491.304 297.797 193.506 64,98%
COSTO POR ATENCION EN SALUD Nota 18
Prestación de Servicios de Salud 238.078 199.459 38.619 19,36%
TOTAL COSTO POR ATENCION EN SALUD 238.078 199.459 38.619 19,36%
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 253.225 98.338 154.887 157,51%
GASTOS
DE ADMINISTRACION Nota 19
Sueldos y Salarios 12.232 12.621 -390 -3,09%
Contribuciones Efectivas 1.854 1.707 147 8,59%
Prestaciones Sociales 2.915 2.722 193 7,09%
Gastos de Personal Diversos 270 950 -680 -71,59%
Gastos por Honorarios 28.262 52.720 -24.459 -46,39%
Gastos por Impuesto Distinto al de las Ganancias 2.800 2.269 531 23,38%
Arrendamientos Operativos 42.840 38.596 4.244 11,00%
Seguros 3.212 3.096 116 3,75%
Servicios 53.798 47.097 6.701 14,23%
Gastos Legales 2.192 1.923 269 13,99%
Gastos de Reparación y Mantenimiento 7.805 13.037 -5.231 -40,13%
Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo 6.573 6.831 -259 -3,79%
Amortización Activos Intangibles al Costo 9.775 -9.775 -100,00%
Otros Gastos 12.537 12.884 -347 -2,69%
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 177.288 206.228 -28.940 -14,03%
RESULTADO NETO OPERACIONAL 75.937 -107.890 183.827 -170,38%
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN Nota 20
Ganancias en Inversiones de Instrumentos Financieros 011 011 -000 -3,57%
Recuparaciones 012 10.967 -10.955 -99,89%
Diversos 5.219 11.114 -5.895 -53,04%
TOTAL OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN 5.242 22.092 -16.851 -76,27%
FINANCIEROS Nota 21
Gastos Financieros 8.787 9.754 -967 -9,92%
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 8.787 9.754 -967 -9,92%
RESULTADO NETO ANTES DE IMPUESTO 72.392 -95.552 167.944 -175,76%
IMPUESTO A LAS GANANCIAS Nota 22
Impuesto a las Ganancias Corriente 23.721 23.721 100,00%
UTILIDAD DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS Nota 23 48.671 -95.552 144.223 -150,94%
Las Notas adjuntas forman parte integral de los Estados Financieros.
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COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
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NOTA 24
Saldo a Saldo a
Dic. 31 / 2020 AUMENTOS DISMINUCION Dic. 31 / 2021
Capital Suscrito y Pagado 6.000 6.000
Reservas 2.037 2.037
Transición al Nuevo Marco
Técnico Normativo -336 -336
Resultados Acumulados 174.480 -95.963 78.517
Resultado del Ejercicio en
Operaciones Continuadas -95.552 144.223 48.671
TOTALES 86.629 144.223 -95.963 134.889
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NOVIMIENTO AÑOS 2021CONCEPTO
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
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NOTA 25
2021 2020
Utilidad O Perdida del Ejercicio en Operaciones Continuadas 48.671 -95.552
Mas o (Menos) Partidas que no afectaron el Efectivo
Depreciación 6.573 6.831
Amortización -19.839
Gastos Extraordinarios -411
Subtotal Efectivo Generado por la Operación 54.832 -108.560
CAMBIOS EN ACTIVO Y PASIVO OPERACIONAL
(Aumento) Disminución en Cuentas por Cobrar -83.949 18.300
(Aumento) Disminución en Activos Intangibles dist. plusvalia 29.614
(Aumento) Disminución de Otros Activos
Aumento (Disminución) de Pasivos Financieros 8.366 28.305
Aumento (Disminución) de Impuestos por Pagar -185 -215
Aumento (Disminución) de Beneficios a los Empleados 4.362 174
Aumento (Disminución) de Provisiones 23.425 -24.870
Aumento (Disminución) de Otros Pasivos 29.640 11.383
-18.341 62.689
(Aumento) Disminución Prop. Planta y Equipo -1.826 -12.512
TOTAL EFECTIVO USADO EN INVERSION -1.826 -12.512
Aumento o disminucion de Obligac. Financieras -27.769 34.084
-27.769 34.084
VARIACION DEL EFECTIVO 6.896 -24.299
EFECTIVO NETO AL INICIO DEL PERIODO
Fondos disponibles al inicio del ejercicio 1.995 26.294
SALDO DISPONIBLE AL FINAL DEL EJERCICIO 8.892 1.995
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POR EL PERIODO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE:
FLUJOS DE FONDOS PROVENIENTES DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJOS DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
TOTAL EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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NOTA 1. ENTE ECONOMICO
El CENTRO INTEGRAL DE REHABILITACION CEIRE S.A.S., es una sociedad por acciones simplificada del sector
privado, fue constituida de acuerdo a las Leyes Colombianas el día 03 de julio del año 2007, por acta No 10 de junta de
socios del 20 de junio de 2017 la sociedad cambio su nombre de Centro Integral de Rehabilitación Ceire E.U., por el de
Centro Integral de Rehabilitación Ceire S.A.S. El término de la duración de la sociedad es indefinido. Tiene por objeto
social la prestación de servicios integrales de terapia física, respiratoria, rehabilitación, fonoaudiología y terapia
ocupacional, ejerce actividades propias de comercialización, distribución y mercadeo de equipos médicos, representación
de casas comerciales y organizaciones no gubernamentales dedicadas a la rehabilitación física de personas.
NOTA 2. PERIODO REVELADO
La información financiera que se revela corresponde al corte de diciembre 31 de 2021 comparativo con el corte a diciembre
31 de 2020
NOTA 3. BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
3.1 Declaración de cumplimiento
Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF),
establecidas en la ley 1314 de 2009, y reglamentadas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 y sus modificatorios,
los estados financieros han sido expresados bajo estas Normas. La entidad se encuentra clasificada en el Grupo 2 y por
lo tanto aplica el marco normativo NIIF para PYMES.
3.2 Unidad de medida
La moneda utilizada para registrar las transacciones efectuadas en reconocimiento de los hechos económicos es el peso
colombiano.
3.3 Contabilidad de devengo
Los hechos económicos se realizan teniendo en cuenta los criterios de reconocimiento y medición. Se utiliza el método del
devengo o causación de los hechos cuando estos ocurren. Se tiene en cuenta la medición fiable y clara de los registros.
3.4 Negocio en Marcha
A pesar de que la empresa si se vio afectada en el año gravable 2020, inicio de la pandemia Covid-19, en el año gravable
2021, logro estabilizarse y continuar con la prestación de servicios sen apoyo terapéutico, por lo tanto, la entidad no tiene
la intención de liquidar la empresa ni cesar sus actividades, dando continuidad al negocio en marcha.
NOTA 4. POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
4.1 Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo y equivalentes del efectivo son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base
en estos se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros. Se mantiene para cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo, incluye el efectivo disponible y los depósitos bancarios.
4.2 Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar representan un instrumento financiero y se reconoce en el mes en que se prestan los servicios, o
en el momento en que son transferidos los riegos y beneficios para el caso de los bienes, independientemente de la fecha
del documento soporte.
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4.3 Propiedad, planta y equipo
Propiedad planta y equipo, son activos tangibles que posee la entidad para su uso en la prestación de servicios de
rehabilitación física. o para propósitos administrativos. Se presentan a su costo histórico, menos la depreciación y las
pérdidas por deterioro que existan. Comprende; equipos de oficina, equipos de cómputo y comunicación y equipo médico
científico.
La depreciación de estos activos comienza cuando los activos están listos para su uso. Se utiliza el método de línea recta
para la depreciación de los activos.
4.4 Activos intangibles distintos a la plusvalía
Activos intangibles un activo identificable, de carácter monetario y sin apariencia física, para su reconocimiento se aplica
el modelo del costo el cual incluye el costo de adquisición menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida
por deterioro de valor acumulada.
4.5 Pasivos financieros
Los pasivos financieros son instrumentos financieros básicos, de los cuales surge la obligación de la empresa a transferir
efectivo u otro activo financiero a terceros para cancelar las obligaciones adquiridas, incluyen: obligaciones financieras,
proveedores y costos y gastos por pagar. La entidad reconocerá una cuenta y documento por pagar cuando se convierte
en una parte del contrato y. como consecuencia de ello, tiene la obligación legal de pagarlo.
4.6 Beneficio a los empleados
Beneficio a los empleados está relacionado con la remuneración causada y pagada a las personas que prestan sus
servicios mediante un contrato de trabajo, así como las obligaciones laborales relacionadas con las prestaciones sociales,
contribuciones y aportes al sistema de seguridad social. Se miden al valor presente de la obligación por beneficios definidos
en la fecha a la cual se informan.
4.7 Provisiones
Las provisiones son obligaciones donde existe incertidumbre acerca de su cuantían o su vencimiento. La entidad medirá
la provisión cargando contra ella únicamente aquellos desembolsos para los cuales fue reconocida originalmente la
provisión. Se evaluará al final del período contable que se informa las provisiones y si fuese necesario ajustará su valor
para reflejar la mejor estimación actual del importe requerido para cancelar la obligación. Reconocerá en gastos del
resultado del período, cualquier ajuste realizado a los importes de la provisión previamente reconocidos.
4.8 Impuestos
Impuesto a las ganancias: es la cantidad a pagar sobre el resultado del ejercicio fiscal. Se aplicará a la contabilización del
impuesto que se relacionan con las ganancias sujetas a imposición.
Pasivos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a pagar en ejercicios futuros,
relacionadas con las diferencias temporarias imponibles.
Activos por impuestos diferidos: son las cantidades de impuestos sobre las ganancias a recuperar en ejercicios futuros,
relacionadas con las diferencias temporarias deducibles.
El Centro Integral de Rehabilitación Ceire S.A.S., reconocerá las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros sucesos
de los estados financieros. Estos importes fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto por
pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como resultado de que la entidad recupera o
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liquida sus activos y pasivos por su importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensación de pérdidas o créditos
fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos anteriores.
4.9 Ingresos
Los ingresos comprenden el valor razonable de lo cobrado o por cobrar por la prestación de servicios, se reconoce en el
periodo contable en que se prestan.
4.10 Costos y gastos
La entidad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos de tal forma que queden
registrados en el periodo correspondiente, independiente del flujo de recursos monetarios o financieros.
Se incluyen las erogaciones causadas a favor de empleados o terceros directamente relacionados en la prestación de
servicios, así como aquellos rubros que son necesarios para el funcionamiento de la entidad.
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta el Centro Integral
de Rehabilitación Ceire S.A.S. dentro de las cuales se encuentran las siguientes:
CAJA. En la presente cuenta se registró la existencia de dinero efectivo que existía al momento del corte en moneda
nacional.
BANCOS. Registra el valor de los depósitos constituidos por Centro Integral de Rehabilitación Ceire S.A.S. en moneda
nacional.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Caja general 459 1.995 -1.536
Caja menor 300 300
Bancos cuentas corrientes 7.552 7.552
Cartera Colectiva Abierta 580 562 018
TOTAL 8.892 2.857 6.034
NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR
Comprende los valores en moneda nacional a favor del Centro Integral de Rehabilitación CEIRE S.A.S. por concepto de
deudores del sistema, cuentas por cobrar a socios, activos no financieros, activos por impuestos y reclamaciones.
CUENTAS POR COBRAR
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Cuentas por Cobrar por Prestación de Servicios-Radicada
258.715 114.081 144.633
Cuentas por Cobrar a Socios 11.917 11.598 320
Activos no financieros-Anticipos 5.870 5.912 -042
Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldo a Favor
26.961 85.291 -58.330
Reclamaciones 4.923 5.587 -664
Otros Deudores 081 081
TOTAL 328.146 244.197 83.949
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NOTA 7. PROPIEDADES. PLANTA Y EQUIPO
La cuenta de propiedad planta y equipo representa los activos tangibles que posee la entidad para su uso en la prestación
de servicios y para propósitos administrativos, que no están para la venta en el curso normal del negocio, y se esperan
usar durante más de un periodo.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Equipo de oficina 44.020 44.020
Equipo de cómputo y comunicación 21.088 19.262 1.826
Otros equipos medico científico 15.941 15.941
Depreciación acumulada -52.241 -45.669 -6.573
TOTAL 28.807 33.554 -4.747
NOTA 8. OTROS ACTIVOS
Corresponde al impuesto diferido que se obtiene de las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales y las
bases contables bajo NIIF, solo se reconoce en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros.
OTROS ACTIVOS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Activo por impuesto diferido 175 175
TOTAL 175 175
NOTA 9. PASIVOS FINANCIEROS
Representan las obligaciones que tiene la entidad a corto plazo, por concepto de préstamos bancarios, obligaciones
contraídas con terceros para la prestación de servicios y aquellas necesarias para el desarrollo de las operaciones
relacionadas con el objeto social.
PASIVOS FINANCIEROS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Obligaciones financieras al costo 10.750 38.519 -27.769
Cuentas por pagar al costo 17.616 13.686 3.930
Costos y gastos por pagar al costo 49.463 40.357 9.106
Cuentas por Pagar con socio o Accionista al Costo
36.748 36.613 135
Acreedores Varios al Costo 198 5.002 -4.805
TOTAL 114.775 134.178 -19.403
NOTA 10. IMPUESTOS. GRAVAMENES Y TASAS
Corresponde a las obligaciones corrientes, de carácter general y obligatorio a favor del estado y a cargo del ente
económico.
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Retención en la fuente 720 905 -185
TOTAL 720 905 -185
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
COMPARATIVO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Y 2020
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NOTA 11. BENEFICIOS A EMPLEADOS
Los beneficios a los empleados comprenden todas las contraprestaciones que la entidad proporciona a los empleados a
cambio de los servicios prestados, incluyen pagos de nómina. Cesantías, intereses sobre cesantías, vacaciones, prima de
servicios, aportes a riesgos laborales, salud, pensión y cajas de compensación familiar.
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Cesantías 14.527 13.567 960
Intereses sobre cesantías 997 881 115
Vacaciones 20.109 17.012 3.096
Prima de Servicios 3.111 3.111
Aportes a riesgos laborales 042 042 000
Aportes a fondos pensionales 1.440 1.347 093
Aportes a seguridad social en salud 345 278 066
Aportes a caja de compensación 351 321 030
TOTAL 40.921 36.559 4.362
NOTA 12. PROVISIONES
Representa el valor estimado para costos y gastos, y para cubrir obligaciones de índole fiscal, para el año 2021 se hace
una provisión de impuesto del 31% de la renta líquida gravable obtenida como resultado del ejercicio, en comparación al
año 2020 no se realizó provisión de Impuestos, ya que el resultado por operaciones continuadas, reflejaba una perdida.
PROVISIONES
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Para costos y gastos 032 032
Para Obligaciones Fiscales 23.393 23.393
TOTAL 23.425 23.425
NOTA 13. OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
Representa el valor de los ingresos recibidos por prestación de servicios de salud de forma anticipada, así como el valor
de los copagos.
OTROS PASIVOS-ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Por servicios de salud 26.147 18.559 7.589
Otros Anticipos y avances recibidos 3.245 3.092 153
Giros Pendientes por Aplicar 21.898 21.898
TOTAL 51.290 21.650 29.640
NOTA 14. PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES
Esta cuenta comprende el capital social de la empresa, conformado por el capital suscrito y pagado. El patrimonio de la
entidad está conformado por el capital autorizado el cual está por valor de $20.000.000 de pesos y el capital suscrito por
cobrar por valor de $14.000.000 de pesos.
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PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Capital autorizado 20.000 20.000
Capital suscrito por cobrar (DB) -14.000 -14.000
TOTAL 6.000 6.000
NOTA 15. RESERVAS
La empresa por ser una sociedad anónima simplificada SAS, no está en la obligación de formar una reserva legal, ni lo
tiene contemplado en sus estatutos, sin embargo, en años anteriores se generó un rubro por este concepto y se toma la
decisión de dejarlo contemplado en el patrimonio de la entidad.
RESERVAS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Reservas Obligatorias 1.429 1.429
Reservas Ocasionales 608 608
TOTAL 2.037 2.037
NOTA 16. RESULTADOS DEL EJERCICIO
Comprende el resultado del ejercicio en operaciones continuadas, el resultado acumulado de años anteriores y los ajustes
que se hicieron por la transición al nuevo marco técnico normativo.
RESULTADOS DEL EJERCICIO
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Resultado del ejercicio 48.671 -95.552 144.223
Resultados acumulados 78.517 174.480 -95.963
Transición nuevo marco técnico normativo
-336 -336
TOTAL 126.851 78.592 48.260
NOTA 17. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAN EL SGSSS
Corresponde a los ingresos operacionales obtenidos en operaciones continuas, derivados de la prestación de servicios de
rehabilitación en terapia física, respiratoria, de fonoaudiología, hidroterapia y terapia ocupacional.
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS DE LAS ENTIDADES QUE CONFORMAL EL
SGSSS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Ingresos de las inst prestadoras de servicios de salud
491.304 297.797 193.506
TOTAL 491.304 297.797 193.506
NOTA 18. COSTO POR ATENCION EN SALUD
Registra el valor de los costos incurridos por la empresa en la prestación de los servicios en desarrollo del objeto social.
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COSTOS DEL SISTEMA GENERAL DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Materiales y suministros a pacientes 8.568 4.054 4.514
Sueldos y salarios 90.640 96.180 -5.540
Contribuciones Imputadas 059 -059
Contribuciones efectivas 14.811 14.333 478
Prestaciones Sociales 19.807 21.550 -1.743
Gastos de personal diversos 036 -036
Honorarios 104.252 63.248 41.005
TOTAL 238.078 199.459 38.619
NOTA 19. GASTOS DE ADMINISTRACION
Corresponde a aquellas erogaciones ocasionados en el desarrollo del objeto social, y se registraron sobre la base del
devengo. Incluye las sumas o valores en que se incurrió durante el ejercicio directamente relacionado con la gestión
administrativa como: gastos de personal. Honorarios, impuestos, seguros, servicios, gastos legales, mantenimientos y
reparaciones. Depreciaciones, amortizaciones y otros gastos.
GASTOS DE ADMINISTRACION
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Sueldos y salarios 12.232 12.621 -390
Contribuciones imputadas
Contribuciones efectivas 1.854 1.707 147
Prestaciones sociales 2.915 2.722 193
Gastos de personal diversos 270 950 -680
Gastos por Honorarios 28.262 52.720 -24.459
Gastos por Impuestos Distintos a Impuestos a las Ganancias
2.800 2.269 531
Arrendamientos operativos 42.840 38.596 4.244
Seguros 3.212 3.096 116
Servicios 53.798 47.097 6.701
Gastos legales 2.192 1.923 269
Gastos de reparación y mantenimiento
7.805 13.037 -5.231
Gastos de transporte
Depreciación de PPYE 6.573 6.831 -259
Amortización activos intangibles al costo
9.775 -9.775
Otros gastos 12.537 12.884 -347
TOTAL 177.289 206.228 -28.940
NOTA 20. OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Los demás ingresos de operación corresponden básicamente a intereses recibidos por instrumentos financieros y otros
ingresos que se obtienes en forma indirecta al desarrollo del objeto social de la entidad, resultado de operaciones distintas
al giro ordinario del negocio. Para los años aquí analizados, la empresa aplico al beneficio del PAEF y del PAP, subsidio
creado por el gobierno nacional para el pago de nóminas.
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OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Ganancias en inversiones de instrumentos financieros
011 011 -000
Recuperaciones 012 10.967 -10.955
Diversos - Subvenciones del gobierno 5.184 11.105 -5.921
Diversos - Otros 035 009 026
TOTAL 5.242 22.092 -16.851
NOTA 21. GASTOS FINANCIEROS
Registra el valor de los gastos causados durante el periodo, en la ejecución de diversas transacciones con el objeto de
obtener recursos para el cumplimiento de las actividades del ente económico o solucionar dificultades momentáneas de
fondos, incluye gastos bancarios. Comisiones, intereses y gravamen a los movimientos financieros.
FINANCIEROS
A DIC 31 DE 2021
A DIC 31 DE 2020
VARIACIÓN
Gastos Bancarios 1.143 1.434 -291
Comisiones 2.450 2.012 438
Intereses 3.392 4.732 -1.340
Gravamen a los movimientos financieros 1.801 1.575 226
TOTAL 8.787 9.754 -967
NOTA 22. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
El impuesto a las ganancias, es aquel gasto de carácter fiscal, que la entidad provisiona mes a mes de acuerdo a las
utilidades obtenidas, corresponde al impuesto sobre la renta. Para el año 2021 se refleja un impuesto de $23.721,
representado en la provisión que se realizó en base a la utilidad obtenida en la operación del ejercicio del año gravable
2021, en comparación al año 2020 que no se ve reconoce impuesto a las ganancias, ya que al final del periodo, el resultado
del ejercicio muestro una perdida en operaciones continuas.
IMPUESTO A LAS GANANCIAS A DIC 31 DE 2021 A DIC 31 DE 2020 VARIACIÓN
Impuesto a las ganancias corriente 23.721 23.721
TOTAL 23.721 23.721
NOTA 23. UTILIDAD DEL EJERCICIO DE OPERACIONES CONTINUADAS
El resultado del ejercicio en operaciones continuadas a 31 de diciembre de 2021, corresponde a una utilidad después de
provisión de impuesto, por valor de $48.671, en comparación al año 2020 que se obtuvo una perdida por valor de $95.552,
podemos evidenciar un porcentaje de variación de -150.94%
NOTA 24. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO Es el informe financiero que muestra en forma detallada las variaciones (aumentos y disminuciones) en el valor residual
de los activos de la empresa, una vez deducidas todas las obligaciones. Busca explicar y analizar cada una de las
variaciones, sus causas y consecuencias dentro de la estructura financiera de la empresa. De su análisis se pueden
detectar infinidad de situaciones negativas y positivas que pueden servir de base para tomas decisiones correctivas, o
para aprovechar oportunidades y fortalezas detectadas del comportamiento del patrimonio.
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REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
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Se puede observar que, a 31 de diciembre de 2021, el capital suscrito pagado, la cuenta de reservas y la cuenta de
transición al nuevo marco técnico normativo, no presentan ninguna variación con respecto al año 2020; la cuenta de
resultados acumulados presenta una disminución, representada en la perdida que se obtuvo en el año 2020, por valor de
$95.963 y que al ingresarla a la cuenta de resultados acumulados, se observa una disminución de la misma quedando en
$78.517; en relación a la cuenta de resultados del ejercicio en operaciones continuadas, esta presenta un aumento de
$144.223.
NOTA 25. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
El objetivo del flujo de efectivo es básicamente determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual
pueda cumplir con sus obligaciones y con proyectos de inversión y expansión. Adicionalmente, el flujo de efectivo permite
hacer un estudio o análisis de cada una de las partidas con incidencia en la generación de efectivo, datos que pueden ser
de gran utilidad para el diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una utilización de los recursos de la
empresa de forma más eficiente.
Para el año 2021 se puede observar que el flujo de efectivo generado por las actividades de operación presenta una
disminución de $18.341; en actividades de inversión se observa que se adquirió propiedad, planta y equipo por valor de
$1.826; y las actividades de financiación se obtuvo una disminución de $27.769, es así como al final del año 2021 se tiene
una liquidez disponible de $8.892 en comparación al año 2020 que fue de $1.995.
Las anteriores notas son parte integral de los Estados Financieros Básicos adjuntos.
JUAN R. RAMIREZ LABRADOR MIREYA TARAZONA
Gerente Contador publico
T.P. 137146-T
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