View
229
Download
0
Category
Preview:
DESCRIPTION
Årsrapport 2010
Citation preview
ÅRSRAPPORT 2010
innHold
Årsberetning 2010 .................................................................................................................................. 3
resultatregnskap – Hrs iks ..................................................................................................... 9
balanse – Hrs iks ........................................................................................................................................ 10
kontantstrømoppstilling – Hrs iks ............................................................................ 12
noter – Hrs iks ............................................................................................................................................... 14
resultatregnskap – Hrs iks konsern........................................................................ 23
balanse – Hrs iks konsern .......................................................................................................... 24
kontantstrømoppstilling – Hrs iks konsern............................................... 26
noter – Hrs iks konsern.................................................................................................................. 28
revisjonsberetning .............................................................................................................................. 36
95 prosent av avfallet vÅrt gjenvinnes ........................................................... 38
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
3
Årsberetning 2010 HÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
VIRKSOMHETENS ARTHålogaland ressursselskap iks er et interkommunaltselskap som eies av 12 kommuner i nordre nordland ogsøndre troms. administrasjonen ligger i narvik.gjennom datterselskap driver selskapet avfallsanleggfor husholdnings-, nærings- og farlig avfall. produksjonenomfatter mottak, sortering og prosessering av avfall. i dette inngår også mottak og behandling av skrapjern/metaller og ee-avfall. i tillegg driver selskapet medinnsamling av husholdningsavfall i enkelte kommunersamt innsamling av næringsavfall. konsernet håndtertei underkant av 70000 tonn avfall i 2010. andelen tildeponi har vært lav det siste tiåret og etter nye deponi -forskrifter fra 1.7.2009 er andelen til deponi minimal.
produksjonen i 2010 gikk etter oppsatte planer ogforutsetninger ved hovedanleggene i narvik og Harstad.i narvik ligger djupvik miljøpark hvor det erkildesortering og prosessanlegg for produksjon avavfallsbrensel. Her ligger selskapets eneste deponi.
stangnes miljøpark i Harstad er et sorterings -anlegg. Her blir avfall fra husholdning og nærings -virksomhet mottatt, sortert og sendt til gjenvinningeller energiutnyttelse.
Hrs driver miljøstasjonene fornes i ballangenkommune, moan i evenes kommune for evenes,tjeldsund og skånland samt gratangen, lavangen og
ibestad. selskapet har også ansvar for miljøstasjonene ikjøpsvik og kvæfjord, men selve driften utføres lokalt.
FORTSATT DRIFTi samsvar med regnskapsloven § 3-3 bekreftes det atforutsetningene om fortsatt drift er til stede. til grunnfor antagelsen ligger resultatet for 2010, budsjett for2011, resultat- og strategiprognoser for år 2011-2014.gjennomførte og planlagte driftstiltak og handlings -planer forventes å gi fortsatt positiv effekt.
KONSERNFORHOLDHRS IKSHrs iks er morselskap i konsernet og eier alleproduksjonsanleggene, men har ingen produksjons -virksomhet. selskapet er et holdingsselskap medansvar for konsernledelse, forvaltningsoppgaver, driftog utvikling av eiendommer. selskapet kontor er pådjupvik i narvik kommune.
HRS PRODUKSJON ASselskapets virksomhet er drift av mottaks- ogbehandlings anleggene på djupvik (narvik) og stangnes(Harstad) samt miljøstasjonene i eierkommunene tilHrs iks. selskapets forretningsadresse er djupvik inarvik kommune.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
4
HRS MILJØ ASvirksomheten til Hrs miljø er rådgivning, avfalls -innsamling, avfallsavsetning, konteiner-utleie og transport.selskapet har virksomhet i Harstad og narvik.forretnings adressen er djupvik i narvik kommune.
HRS METALLCO ASselskapets forretningsområde er kjøp og salg avskrapjern, riving og behandling av metall- ogskrapjerns konstruksjoner samt sortering og behandlingav metaller. selskapets behandlingsanlegg og metall -senter ligger på stangnes i Harstad kommune.
HRS ELEKTRORETUR ASselskapets virksomhet er behandling og miljøsaneringav ee-avfall. forretningsadressen og hovedanlegget erpå stangnes i Harstad kommune med avdelinger itromsø, Hammerfest og tana.
HARSTAD GJENVINNING ASselskaper er lokalisert på stangnes i Harstad kommuneog driver med avfallsinnsamling og konteinerutleie.
ARBEIDSMILJØ OG PERSONALEalle selskapene i Hrs har tegnet avtale ominkluderende arbeidsliv.
for bedre ivaretakelse av verne- og miljøarbeidet er det
opprettet egne amu for miljøparkene på djupvik ogstangnes. det er utarbeidet årsrapport for verne- ogmiljø arbeidet i bedriften. Hrs konsernet er tilknyttetnarvik bedriftshelsetjeneste og sør-troms Hms-tjeneste.
samarbeidet med de ansattes organisasjoner har værtkonstruktivt og bidratt positivt til driften og det erstyrets oppfatning at arbeidsmiljøet og den generelletrivsel på arbeidsplassen er god.
konsernet er oppmerksom på at langtidssykefraværeter høyt og har igangsatt flere tiltak for å bedre pådette. langtidssykefraværet ble redusert med 1,6 %poeng fra 2009 til 2010.
HRS IKSved utgangen av regnskapsåret hadde selskapet 8faste stillinger, 5 stillinger i administrasjonen og 3stillinger utleid til datterselskap). det var 9 fastestillinger i 2009.
sykefraværet totalt i 2010 var på 2,2 % og er en kraftigreduksjon fra 2009. korttidsfraværet (1-3 dager) var på0,8 %, fraværet 4 -16 dager på 0 % og fraværet over 16dager 1,4 %.
KONSERNETved utgangen av regnskapsåret var det 86 ansatte ikonsernet mot 83 i 2009. gjennomsnittlig antallansatte var 83 mot 79 i 2009.
sykefraværet totalt i 2010 var på 9,6 %, redusert fra11,1 % i 2009. langtidsfraværet (over 16 dager) utgjorde7,9 % i 2010 og 9,5 % i 2009.
LIKESTILLINGandelen kvinnelige arbeidstakere er lav i konsernet,17,4 %. grunnen til dette er at det tradisjonelt er få, omnoen, kvinnelige søkere til stillingene i produksjonen. iledende stillinger er kvinneandelen 18,2 %. ledelsenmedregnet administrative stillinger, har en kvinneandelpå 44,8 %. det er en uttalt målsetting at vedfremtidige ansettelser skal kvinnelige søkere underellers like vilkår prioriteres. kvinneandelen i selskapetshovedstyre er 37,5 %, medregnet vararepresentanter47,1 %. Hrs gruppens retningslinjer og policy tar siktepå å likebehandle ansatte uavhengig av kjønn medhensyn til lønn, avansement, utdanning ogarbeidsforhold for øvrig.
MILJØRAPPORTERINGHrs har som hovedformål å hindre at avfall bidrar tilforurensning av jord, luft og vann i tillegg til at deressursene som er i avfall, blir utnyttet på ensamfunns økonomisk forsvarlig måte. behandlingen avavfallet for å nå disse målene, medfører noe påvirkning
av det ytre miljø. aktivitetene er regulert av tillatelserfra fylkesmannen, samt lover og forskrifter.
ved avfallshåndteringen i Hrs kommer utslippene tilluft hovedsakelig fra følgende kilder: eksos fratransport, utslipp fra deponi (særlig metan) og Co².deponering av avfall gir størst klimagassbelastning,mens transportrelaterte utslipp er av relativt litenbetydning i forhold til miljønytten som oppstår vedmaterialgjenvinning og energiutnyttelse.
deponering av avfall gir utslipp til både luft og vann.for å redusere påvirkningen av metangassen som avgisfra deponiet, er det etablert et gassoppsamlingsanleggmed avbrenning av metangassen. anlegget har slittmed driftsproblemer i forhold til ustabil og lav mengdegass.
deponering av avfall gir også utslipp av sigevann. Hrsreduserer stadig avfallet til deponi og mer går tilenergiutnyttelse og materialgjenvinning. siste halvdelav 2010 ble det nesten ikke deponert avfall på djupvikog avfallet som deponeres gir nesten ikke utslipp.
selskapet har kontroll på sigevannet fra deponiet.deponiet er godkjent av fylkesmannen for videre driftog det betales lav deponiskatt til staten. sigevannetsamles opp og føres ut i rombaksfjorden på to steder.den har stor tidevannsbetinget vannutskifting.
det tas årlig 4 prøver av sigevannet fra deponiet somer i drift, og to ganger fra deponiene som er avsluttet.dette for å overvåke utslippene. prøvene har vært tattav personell fra rambøll. sigevannet som slippes ut eret resultat av det avfallet som er deponert. endringenmed at de farlige avfalltypene er sortert ut og egneløsninger for matavfall, har hatt positiv påvirkning.resultatene av prøvene som tas, viser at forurensnings -konsentrasjonen i sigevannet er lave. det inneholderlikevel en del farlige stoffer som tas opp i nærings -kjeden. det slippes blant annet ut tungmetall, organiskestoffer og miljøgifter.
alt matavfall Hrs mottar videresendes til ogbehandles av iris i bodø. det kommer imidlertidfortsatt av og til lukt fra vårt anlegg på djupvik, mendet er hovedsakelig i tilknytning til omlasting ogvending av slam som rankekomposteres i storranker.
flygeavfall fra deponiet har erfaringsmessig værtet problem, men også dette er redusert med denreduserte aktiviteten på deponiet.
skadedyr er under kontroll med systematiskutlegging av rottegift.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
5
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
6
FORSKNING OG UTVIKLING (FOU)Hrs deltar med personell og finansiering i flerebransjerelevante fou-prosjekt. av disse nevnesspesielt:
utredning felles deponi: Hrs har deltatt sammenmed reno-vest, iris og lofoten avfallselskap om åutrede muligheten for et felles regionalt deponi påbremnes i sortland. alle deltagerne har i dag egnedeponi, men unntatt reno-vest er det ingen som erhensiktsmessig å utvikle og drive videre på lang sikt.prosjektet avsluttes i 2011.
samarbeidsprosjekt sigevann: avfalls -selskapene i vår region blir stilt overfor de sammekravene fra fylkesmannen til overvåking av resipientenog vurdering av rensing av sigevannet. i stedet for athvert selskap leier inn konsulent ble Hrs sammen mediris, las og reno-vest enige om å gjennomføre etfelles prosjekt. det ble ansatt en sivilingeniør innen”environmental engineering and science” somprosjektleder for fellesprosjektet og lønnes av de fireselskapene. det skal gjennomføres grundig miljø risiko -vurdering av sigevannsutslipp ved alle de 4 deponiene.det ble kjøpt inn likt utstyr for prøvetaking somigangsettes i 2011.
det skal også gjøres en bat vurdering (best availabletechnique) av renseteknologi og renseløsninger
tilpasset lokale forhold, med andre ord vurdere hvasom er beste tilgjengelig teknikk for å minimeremiljøbelastningen. prosjektet vil gå til begynnelsen av2012.
FREMTIDIG UTVIKLINGHrs har siden 2001 deponert lite gjenvinnbartmateriale og i stedet satset på energigjenvinning blantannet gjennom avtaler som utløper i 2011. selskapetfremforhandler derfor nye avtaler for fremtidigenedstrømsløsninger, et arbeid som forventes sluttført iløpet av våren 2011. disse avtalene forutsetter vi bådeskal være miljømessig og økonomisk lønnsomme.
avfallsmengden ble redusert under finanskrisen, men viser nå at avfallsmengden er stabil og at mengdennæringsavfall er økende. dette skyldes storbyggeaktivitet i Hrs-regionen.
innen næringsavfall forventes det på landsbasisendringer de kommende år. vi ser allerede at størrenasjonale og internasjonale selskap øker virksomhetensin gjennom oppkjøp og økt regionalt/lokaltengasjement. Hrs vil ivareta sine interesser ogforpliktelser gjennom forretningsmessige avtaler.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
7
RESULTAT, INVESTERINGER,FINANSIERING OG LIKVIDITET
HRS IKSHrs (morselskapet) oppnådde et resultat for år 2010på kr. 4 232 877,-. resultatet for år 2009 varoverskudd på kr. 1 591 125,-. resultat før skatt 2010 varkr. 5 300 794,-. budsjettert resultat før skatt var kr. 1 817 000,-. driftsresultatet ble et overskudd på kr. 4 669 743,- mot kr. 3 449 981,- i år 2009. totale driftsinntekter for år 2010 beløp seg på kr. 22 988 531,- mot kr. 21 590 079,- i 2009.
selskapet har vært skattepliktig siden 2006 og har enutsatt skattefordel på kr. 4 665 373,- pr. 31.12.2010.
utviklingen i rentenivået i 2010 har redusert finans -kostnadene i forhold til 2009. det er budsjettert meden viss økning i rentenivået i 2011.
selskapets totale eiendeler utgjorde pr 31.12.2010 kr. 82 220 610,-, mot kr. 81 715 934,- i år 2009. bokførtegenkapital i morselskapet er på kr. 22 969 307,-. ut fra budsjett og forventet drift fremover, vilegenkapitalen ytterligere styrkes i 2011.
HRS IKS KONSERNHrs (konsern) oppnådde i år 2010 en omsetning på kr. 204 355 291,- og et resultat på kr. 11 077 762,- mot
hhv kr. 151 488 356,- og kr. 2 671 393,- i år 2009. totale eiendeler utgjorde ved årsskiftet kr. 149 044 443,- mot kr. 142 054 475,- i år 2009.
kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter var påkr. 24,1 mill. driftsresultatet var kr. 19,2 mill.differansen skyldes i hovedsak renter, avskrivninger ogendringer i kortsiktige fordringer/gjeld.
konsernets samlede investeringer i 2010 var kr. 8,6 mill.investeringene omfatter fornyelse og oppgradering avanlegg og utstyr for øket kapasitet og effektivitet.
likviditetsbeholdningen i konsernet var kr. 44,4 mill.ved utgangen av 2010. ut fra forventet utviklingenfremover er konsernets evne til egenfinansiering avinvesteringer brukbar.
konsernets kortsiktige gjeld utgjorde pr. 31.12.201033,6 % av samlet gjeld mot 26,1 % pr. 31.12.2008.konsernets mest likvide omløpsmidler (med fradrag avinnskudd for nedbetaling langsiktig gjeld) dekkerkortsiktig gjeld.
konsernets resultat er påvirket av den markeds -betingede situasjon, særlig innen transport- ogmetallvirksomheten.
egenkapitalandelen pr. 31.12.2010 var 29,1 % mot 22,3% pr. 31.12.2009.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
8
FINANSIELL RISIKOMARKEDSRISIKOselskapet er eksponert for endringer i rentenivå dalangsiktig gjeld har flytende rente.
KREDITTRISIKOrisiko for at motparter ikke har økonomisk evne til åoppfylle sine forpliktelser, er moderat. selskapet harvurdert dette og foretatt nedskrivninger/avsetningerfor mulige tap.
brutto kredittrisiko på balansedagen utgjorde totalt
kr. 0,5 mill. og kr. 28,6 mill for konsernet. tilsvarendetall pr. 31.12.2009 var henholdsvis kr. 0,7 mill og kr. 19,1mill. tallene for selskapet er eksklusive konsernfordringer.
LIKVIDITETSRISIKOlikviditeten i selskapet er god og det er ikke besluttettiltak som endrer likviditetsrisikoen.
ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGERstyret foreslår at årets overskudd på kr. 4 232 877,-overføres til annen egenkapital inkludert selvkostfond.
narvik, 12. april 2011
Halvar Hansen Hugo storø per k. arntzen rolf jørgensen styreleder styremedlem styremedlem styremedlem
turid Hammerø Åsunn lyngedal Hennie b. riise geir erik dølvik styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem (ansatte)
kirsti Hiennadministrerende direktør
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
9
resultatregnskap HÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Note 2010 2009
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADERsalgsinntekter, andre driftsinntekter 22 988 531 21 590 079sum driftsinntekter 13 22 988 531 21 590 079
varekostnader o.l. 1 508 000 885 545 lønnskostnader, pensjon, godtgjørelser, o.l. 8, 11 3 122 671 5 371 351 avskrivning på varige driftsmidler 6 7 156 661 6 857 710 annen driftskostnad 9 6 531 457 5 025 491 sum driftskostnader 18 318 788 18 140 097
driftsresultat 4 669 743 3 449 981
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER annen renteinntekt 244 726 274 744 annen finansinntekt 1 614 662 49 003 annen rentekostnad 1 218 338 1 574 949 annen finanskostnad 9 999 0 resultat av finansposter 631 051 -1 251 202
resultat før skatt 5 300 794 2 198 780 skattekostnad på ordinært resultat 15 -1 067 917 -607 655 ordinært resultat 4 232 877 1 591 125
Årsoverskudd 4 232 877 1 591 125
OVERFØRINGER overføringer annen egenkapital 4 232 877 1 591 125 sum overført -4 232 877 -1 591 125
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
10
balanse HÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Note 2010 2009
EIENDELERanleggsmidler utsatt skattefordel 15 4 665 373 4 682 247sum immaterielle eiendeler 4 665 373 4 682 247
varige driftsmidlertomter, bygninger o.a. fast eiendom 6 30 393 249 32 989 468opparbeidet fylling 6 2 618 659 2 974 757maskiner, inventar, o.l. 6 10 259 573 10 518 001sum varige driftsmidler 43 271 481 46 482 226
finansielle driftsmidlerinvesteringer i aksjer 10 10 497 441 10 445 294sum finansielle anleggsmidler 10 497 441 10 445 294
sum anleggsmidler 58 434 295 61 609 767
omløpsmidlervarebeholdning 16 169 000 1 677 000
fordringerkundefordringer 4, 14 6 563 294 5 800 707andre fordringer 14 260 029 223 506sum fordringer 6 823 323 6 024 213
bankinnskudd, kontanter o.l. 5 16 793 992 12 404 954
sum omløpsmidler 23 786 315 20 106 167
sum eiendeler 82 220 610 81 715 934
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
11
balanse HÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Note 2010 2009
EGENKAPITAL OG GJELD
Egenkapitalinnskutt egenkapital selskapskapital 12 2 100 000 2 100 000annen innskutt egenkapital 3 14 387 887 14 387 887sum innskutt egenkapital 16 487 887 16 487 887
opptjent egenkapitalannen egenkapital 6 481 420 2 248 543 sum opptjent egenkapital 6 481 420 2 248 543
sum egenkapital 18 22 969 307 18 736 430
Gjeldavsetning for forpliktelserpensjonsforpliktelser 8 1 409 470 3 653 134 andre avsetninger for forpliktelser 8 1 000 000 0 sum avsetning for forpliktelser 2 409 470 3 653 134
annen langsiktig gjeldgjeld til kredittinstitusjoner 7 49 250 464 50 428 274 sum annen langsiktig gjeld 49 250 464 50 428 274
kortsiktig gjeld leverandørgjeld 14 2 078 970 4 749 194 betalbar skatt 3 340 600 2 289 557 skattetrekk, feriepenger, offentlig gjeld 1 460 578 983 774annen kortsiktig gjeld 711 221 875 570 sum kortsiktig gjeld 7 591 369 8 898 095
sum gjeld 59 251 303 62 979 503
sum egenkapital og gjeld 82 220 610 81 715 934
narvik, 31.12.2010/12. april 2011
Halvar Hansen Hugo storø per k. arntzen rolf jørgensen styreleder styremedlem styremedlem styremedlem
turid Hammerø Åsunn lyngedal Hennie b. riise geir erik dølvik styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem (ansatte)
kirsti Hiennadministrerende direktør
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
12
kontantstrømoppstillingHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Indirekte metode tall hele 1 000 kr 2010 2009
Årsoverskudd (-underskudd) 4 233 1 591 + betalbar skatt 1 051 639 ± utsatt skatt 17 -32 + ordinære avskrivninger/nedskrivninger 7 157 6 858 + nedskrivning varebeholdning 628 600 + avsetning pensjonsforpliktelser/andre forpliktelser -1 244 -21 + tap ved salg av anleggsmidler (htr) 10 ± endring debitorer og andre kortsiktige fordringer -799 5 169 ± endring kreditorer -2 670 1 606 ± endring andre tidsavgrensninger/kortsiktig gjeld 1 192 -5 455
netto kontantstrøm fra driften 9 575 10 955 kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
+ salg av varige driftmidler 218 - investeringer i varige driftsmidler -4 164 -5 816 - investering i datter -1 610 - andre finansinvesteringer -62 -56
netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -4 008 -7 482
kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
+ opptak av ny langsiktig gjeld 5 900 - nedbetaling av langsiktig gjeld -7 077 -7 438 + endring langsiktige utlån/andre fordringer 0 14
netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -1 177 -7 424 ± netto endring i likvider gjennom året 4 390 -3 951 + likviditetsbeholdning 1.1. 12 404 16 355 likviditetsbeholdning 31.12 16 794 12 404 ubenyttet trekk kassekreditt 2 000 2 000 bundne midler (skattetrekk) 258 491
NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
14
GENERELTÅrsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk. regnskapet bygger på historisk kost prinsippet. regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift.
KLASSIFISERINGeiendeler knyttet til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. samme regel gjelder for kortsiktig gjeld.fordringer og gjeld som ikke knytter seg til varekretsløpet, klassifiseres som omløpsmidler/kortsiktig gjelddersom de forfaller innen ett år.
øvrige eiendeler klassifiseres som anleggsmidler, og øvrig gjeld klassifiseres som langsiktig.
VURDERINGSREGLERutestående fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.
øvrige omløpsmidler vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år. direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger ellerforbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. selskapet benytter lineæreavskrivninger for avskrivning av varige driftsmidler. avskrivningssatsene er gjengitt i note.
SKATTselskapet har vært fritatt for skatteplikt, men etter endring i driften har selskapet lagt til grunn at det harskatteplikt fom 2006.
skatten er beregnet i henhold til nrs foreløpige standard resultatskatt. nominell verdi av utsatt skatt/skattefordel er aktivert.
SALGSINNTEKTERinntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet.
ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPPdet har ikke vært endring av regnskapsprinsipp i 2010.
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
NOTE 2 FINANSIELL MARKEDSRISIKO
selskapet har flytende rente på lånene. levering av strøm skjer til delvis spotpris og fast pris (70 %). det er ingen kjøp eller salg av valuta.
NOTE 3 TILSKUDD
mottatt tilskudd i perioden 1990-2000 fra fylket, sft, sefo, snd, nve og narvik kommune vedrørendeinvesteringsprosjekter er ført direkte mot selskapets egenkapital.
kundefordringer er redusert med kr 150 000, som er avsatt til dekning av mulige tap. tilsvarende avsetning pr. 31.12.2009 utgjorde kr 150 000.
2010 2009
kostnadsførte tap på kundefordringer utgjør 24 585 16 438innkommet på avskrevne fordringer 14 241 12 377
ingen del av fordringene forfaller senere enn ett år etter balansedatoen.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
15
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
NOTE 4 KUNDEFORDRINGER/ANDRE FORDRINGER/LÅN
av bankinnskuddene er kr 257 616,- bundet i form av skyldig forskuddstrekk pr. 31.12.10.selskapet har en ubenyttet kassekredittramme på kr. 2 000 000.
NOTE 5 BANKINNSKUDD, KONTANTER
Maskiner/ Maskiner Bygninger Tomter Fylling inventar (fin. leasing)
ansk.kost 1.1.10 87 631 151 4 577 773 54 538 849 11 358 393 8 436 295 tilgang 3 256 966 0 907 142 0 0avgang 218 192 0 0 0 0ansk.kost 31.12.10 90 669 926 4 577 773 55 445 991 11 358 393 8 436 295akk. av- og nedskrivn. 81 020 721 3 967 404 36 411 135 0 5 817 636bokført verdi 31.12.10 9 649 831 610 369 19 034 856 11 358 393 2 618 659
Årets ord. avskrivninger 2 686 831 610 370 3 503 361 0 356 098
prosentsats avskrivninger 10 - 33 % 8 % 4 - 10 % 0 % 4 %
regnskapsmessige avskrivninger er lineære.
etter omklassifisering fra operasjonell til finansiell leasing er anskaffelseskost 1.1.10 bokført verdi plussavskrivning tidligere år. samlet leiebeløp som forfaller i 2011 er kr. 527 000,-. samlet nåverdi av fremtidigeleiebeløp er 0,5 mill kr. med 4 % diskonteringsrente.
NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER
lån i kommunalbanken as og kommunekreditt norge as er tatt opp i 2003, 2005, 2006, 2007, 2008 og 2010med avdragstid på 15 år. lånene er ikke pantesikret. avdrag for år 2010 utgjør ca. kr 6 534 000.langsiktig gjeld med forfall senere enn fem år utgjør ca. kr 16 mill.
NOTE 7 LANGSIKTIG GJELD
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
16
NOTE 8 PENSJONSFORPLIKTELSER/ANDRE FORPLIKTELSER
pensjonsforpliktelser:selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om otp. selskapet har tariffestet tjenestepensjons-ordningfor selskapets ansatte som tilfredsstiller lovens krav om tjenestepensjon. den er dekket gjennomforsikringsavtale med kommunal landspensjonskasse.
pensjonsordningen er etter sitt økonomiske innhold å anse som ytelsesplan og inngår i en såkalt flerforetaksplanog omfatter 10 personer (aktive) hvorav 4 faktisk arbeider for datterselskap men er formelt ansatt i Hrs iks.pensjonsforpliktelsene og –kostnadene er regnskapsført i henhold til regnskapsstandarden nrs6. de bokførteforpliktelsene og kostnadene for 2010 inkluderer tidligpensjon og afp-ordningen.
pensjonskostnadene er aktuarberegnet etter følgende forutsetninger:
Årlig avkastning 5,40 %diskonteringsrente 4,60 %Årlig lønnsvekst 4,50 %Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 3,75 %arbeidsgiveravgift 5,10 %
faktisk pensjonsforpliktelse er kr. 8 492 307 pluss arbeidsgiveravgift 5,1 %, større enn bokført.
avsetning fond for kostnader etterdrift deponi:selskapet har beregnet kostnadene for etterdrift av deponiet. beregningene er gjort i henhold til klifs veiledningfor beregning av kostnader for etterdrift av nedlagte deponi. det er avsatt kr 1 000 000 i årets regnskap medsamme årlige avsetninger de påfølgende 4 år.
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
selskapet har ingen operasjonelle leasingavtaler i forbindelse med anskaffelse av varige driftsmidler.
NOTE 9 LEIEAVTALER VARIGE DRIFTSMIDLER
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
17
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Selskap Total Pålydende Antall Resultat Egenkapital Bokført aksjekapital 2010 verdi
datterselskapHrs miljø as 2 600 000 1 000 2 600 2 395 991 12 548 382 7 618 660Hrs produksjon as 500 000 1 000 500 2 215 539 4 048 625 500 000Hrs metallco as 2 500 000 100 12 525 3 158 600 11 060 686 100Hrs elektroretur as 952 500 7 500 65 1 011 711 4 233 171 1 599 900
andre selskaprekom as 1 750 000 500 79 39 500forskn.parken as 7 550 000 1 000 100 100 000kunnsk.p. Ha. as 5 332 000 1 000 50 50 000klp (egenk.innskudd) 589 281sum 10 497 441
samtlige investeringer er bokført til anskaffelseskost.
NOTE 10 INVESTERINGER I AKSJER
2010 2009
lønnskostnader bestÅr av følgende poster:lønninger 3 001 540 3 407 966Honorarer 441 007 387 042arbeidsgiveravgift 308 658 328 369pensjonsforsikringer - 853 426 1 065 769øvrige personalforsikringer 19 970 24 690andre personalkostnader 304 922 329 328lønnsrefusjoner - 170 814sum lønnskostnader 3 122 671 5 371 351
gjennomsnittlig antall ansatte (årsverk) 6 6
Adm. direktør Styret Repr.skap
godtgjørelserlønn, annen godtgj. *) 938 478 0 0Honorar, inkl møtegodtgj. 0 307 600 55 000
*) lønnen inkluderer fast bilgodtgjørelse samt kollektiv personalforsikring og fri telefon.
adm. direktør har ikke noen avtale om bonus, resultatandeler eller noen særskilte rettigheter ved opphør ellerandre endringer ved ansettelsesforholdet.
lønnsforskudd og lån til selskapets ansatte utgjør pr. 31.12.10 kr 20 000. lånene avdras over ett år og alle lån ersikret.
revisorutbetalt revisjonshonorar i 2010 utgjør kr 45 000. i tillegg kommer andre tjenester med kr 13 500. Honorar til revisor er eksklusive mva.
NOTE 11 LØNNSKOSTNADER, ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
18
selskapets kapitalfond utgjør kr 2 100 000 fordelt på 21 andeler. eiersammensetningen er som følger:
Harstad 6 andeler skånland 1 andel narvik 5 andeler tjeldsund 1 andelballangen 1 andel bjarkøy 1 andelgratangen 1 andel evenes 1 andellavangen 1 andel kvæfjord 1 andelibestad 1 andel tysfjord 1 andel
representantskapet er selskapets øverste myndighet. antall medlemmer og stemmer i representantskapetreguleres ut fra antall innbyggere i hver eierkommune, ved at hver kommune har 1 medlem pr. 4000 innbygger ellerpåbegynt del av 4000.
NOTE 12 EIERFORHOLD
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
tall hele 1 000 kr 2010 2009
driftsinntekter fordeler seg som følger:salgs- og andre inntekter 22 989 21 590sum driftsinntekter 22 989 21 590
NOTE 13 DRIFTSINNTEKTER
blant fordringer og gjeld inngår følgende mellomregninger med konsernselskap og tilknyttede selskap:kundefordringer og leverandørgjeld i konsernet skyldes ordinære forretningsmessig transaksjoner.
2010 2009
kundefordringer 4 093 591 4 664 260leverandørgjeld 858 590 1 657 698
NOTE 14 MELLOMREGNING KONSERNSELSKAP
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
19
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
beholdningen består av varer for videresalg og er regnskapsmessig nedskrevet med kr. 1 528 000,-.
NOTE 16 VAREBEHOLDNING
2010 2009
skattekostnaden fordeler seg pÅendring utsatt skatt 16 874 -31 840betalbar skatt 1 051 043 639 495 skattekostnad 1 067 917 607 655
beregning av Årets skattegrunnlagresultat før skatt 5 300 793 2 198 780permanente forskjeller -1 486 774 -28 584endring midlertidige forskjeller -60 294 113 715Årets skattegrunnlag 3 753 725 2 283 911
oversikt over midlertidige forskjellerde midlertidige forskjellene fordeler seg som følger: 2010 2009 Endring
driftsmidler -12 744 165 -12 129 601 -614 564varebeholdning -1 528 000 -900 000 -628 000fordringer -150 000 -150 000 0finansiell leasing 43 362 110 393 -67 031pensjoner/andre avsetninger -2 409 470 -3 653 134 2 243 664sum -16 662 048 -16 722 342 1 060 294 28 % utsatt skatt -4 665 373 -4 682 247 296 874
NOTE 15 SKATT
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
20
noter til regnskapetHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
tall hele 1 000 kr Faktisk Budsjett
investeringerbygninger og fast eiendom 907 900maskiner, inventar, o.l. 1 174 1 300avfallsplan og reserve 1 893 2 900sum 3 974 5 100
Regnskap Budsjett
resultatregnskap
driftsinntekter 22 989 20 760
varekostnader o.l. 1 508lønnskostnader, mv. 3 123 5 126avskrivning på varige dr.m. 7 157 7 117annen driftskostnad 6 531 4 465sum driftskostnader 18 319 16 708
driftsresultat 4 670 4 052
finansinntekter 1 859 finanskostnader 1 228 2 236netto finansposter 631 2 236
resultat før skatt 5 301 1 817skattekostnad 1 068 509
Årsoverskudd 4 233 1 308
NOTE 17 BUDSJETTSAMMENLIGNING 2010
Stiftelseskapital Annen innskutt Annen Sum egenkapital egenkapital
inngående balanse 01.01. 2 100 000 14 387 887 2 248 543 18 736 430Årets resultat 4 232 877 4 232 877utgående balanse 31.12. 2 100 000 14 387 887 *) 6 481 420 22 969 307
*) annen egenkapital inkluderer selvkostfond med et negativt beløp på kr 1 115 540.
NOTE 18 ENDRING EGENKAPITAL
regnskap konsern →
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
23
resultatregnskap konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Note 2010 2009
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADERsalgsinntekter 1, 14 204 355 291 151 488 356sum driftsinntekter 204 355 291 151 488 356
varekostnader 78 860 246 49 280 962 lønnskostnader m.m. 12 39 716 843 37 422 834 avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 6, 10 14 071 976 14 211 839 annen driftskostnad 52 473 330 42 691 167 sum driftskostnader 185 122 396 143 606 803
driftsresultat 19 232 895 7 881 553
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER annen renteinntekt 634 595 601 558 annen finansinntekt 1 449 845 564 356 annen rentekostnad 2 285 340 3 408 091 annen finanskostnad 11 2 489 111 1 060 702 resultat av finansposter -2 690 010 -3 302 880
resultat før skattekostnad 16 542 885 4 578 673 skattekostnad 15 5 465 124 1 907 279 ordinært resultat 11 077 762 2 671 393
konsernets årsoverskudd (-underskudd) 11 077 762 2 671 393
minoritetens andel 2 038 021 -1 929 835 majoritetens andel 9 039 741 4 601 228
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
24
balanse konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Note 2010 2009
EIENDELERanleggsmidler immaterielle eiendeler utsatt skattefordel 15 5 960 420 5 131 308goodwill 6 1 534 705 2 335 506sum immaterielle eiendeler 7 495 125 7 466 814
varige driftsmidlertomter, bygninger o.a. fast eiendom 6 30 660 125 33 428 079opparbeidet fylling 6 2 618 659 2 974 757maskiner, driftsløsøre, inventar, m.m. 6, 10 22 506 647 27 395 679sum varige driftsmidler 55 785 431 63 798 515
finansielle driftsmidlerinvesteringer i tilknyttet selskap 11 353 500 2 353 500investeringer i aksjer og andeler 11 1 450 968 1 391 792andre fordringer 3 901 045 964 831sum finansielle anleggsmidler 2 705 513 4 710 123
sum anleggsmidler 65 986 069 75 975 451
omløpsmidlerlager av varer og annen beholdning 5 1 881 284 2 856 768
fordringerkundefordringer 3 30 898 670 19 054 693andre fordringer 5 884 257 10 297 123sum fordringer 36 782 927 29 351 816
bankinnskudd, kontanter o.l. 4 44 394 163 33 870 440
sum omløpsmidler 83 058 374 66 079 024
sum eiendeler 149 044 443 142 054 475
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
25
balanse konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Note 2010 2009
EGENKAPITAL OG GJELDinnskutt egenkapital selskapskapital 13 2 100 000 2 100 000annen innskutt egenkapital 2 14 387 887 14 387 887sum innskutt egenkapital 16 487 887 16 487 887
opptjent egenkapitalannen egenkapital 19 153 926 9 589 706 minoritetsinteresser 7 598 087 5 560 066 sum opptjent egenkapital 16 26 752 013 15 149 772
sum egenkapital 16 43 239 900 31 637 659
Gjeldavsetning for forpliktelserpensjonsforpliktelser 8 2 413 839 4 271 736 andre avsetninger for forpliktelser 9 1 000 000 0 sum avsetning for forpliktelser 3 413 839 4 271 736
annen langsiktig gjeldgjeld til kredittinstitusjoner 7 60 129 238 67 298 859 øvrig langsiktig gjeld 6 675 265 9 985 146 sum annen langsiktig gjeld 66 804 503 77 284 005
kortsiktig gjeld leverandørgjeld 14 556 077 12 618 928 skattegjeld 7 912 754 3 352 000 skyldig offentlige avgifter 4 500 211 3 994 414annen kortsiktig gjeld 8 617 159 8 895 733 sum kortsiktig gjeld 35 586 200 28 861 075
sum gjeld 105 804 543 110 416 816
sum egenkapital og gjeld 149 044 443 142 054 475
narvik, 31.12.2010/12. april 2011
Halvar Hansen Hugo storø per k. arntzen rolf jørgensen styreleder styremedlem styremedlem styremedlem
turid Hammerø Åsunn lyngedal Hennie b. riise geir erik dølvik styremedlem styremedlem styremedlem styremedlem (ansatte)
kirsti Hiennadministrerende direktør
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
26
kontantstrømoppstilling konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
tall hele 1 000 kr 2010 2009
Årsresultat (-underskudd) før skatt 16 543 4 579 - betalbar skatt -5 623 -1 702 ± utsatt skatt 829 -205 + ordinære avskrivninger/nedskrivninger ¹ 14 700 15 412 + kostnadsført pensjonsforpliktelse -1 858 -380 - gevinst ved salg av anleggsmidler -755 -117 ± endring debitorer og andre kortsiktige fordringer -7 431 8 145 ± endring kreditorer 1 937 1 951 ± endring andre tidsavgrensninger/kortsiktig gjeld 5 763 -4 167 netto kontantstrøm fra driften 24 105 23 516
kontantstrøm fra investeringsaktiviteter
+ salg av varige driftmidler 2 869 2 966 - investeringer i varige driftsmidler ² -8 642 -8 703 - investeringer i varige driftsmidler v/finansiell leasing ² 0 0 ± netto endring øvrige anleggsmidler 64 500 - investering i aksjer -69 -275 + salg av aksjer 2 010 10 netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -3 767 -5 502
kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter
+ opptak av ny langsiktig gjeld ² 8 757 334 - nedbetaling av langsiktig gjeld -19 094 -20 018 + endring egenkapital v/gjeldsettergivelse 524 + innbetaling aksjekapital 2 250 netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -9 813 -17 433 ± netto endring i likvider gjennom året 10 524 580 + likviditetsbeholdning 1.1. 33 870 33 290 likviditetsbeholdning 31.12 44 394 33 870
¹ posten inkluderer avskrivninger som er ført på andre konti i resultatregnskapet, (varekostnad) og som forklarer aviket her.
² registrert gjeld og tilgang driftsmidler knyttet til finansiell leasing, er bruttoført i kontantstrømanalysen.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
28
NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER
GENERELTÅrsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk.regnskapet bygger på historisk kost prinsipp, og regnskapet er satt opp basert på fortsatt drift.
konsernregnskapet er utarbeidet etter enhetssynet og ved oppkjøp er oppkjøpsmetoden benyttet.
gevinster og tap ved interne transaksjoner er eliminert. mer og mindre verdier avskrives i takt med denunderliggende eiendel.
det er ulik prinsippanvendelse mellom datter selskapenes årsregnskap og konsernregnskapet for pensjons -forpliktelser og finansielle leasingavtaler. datterselskapene har fulgt unntaksregelen for små foretak, mens det ikonsernregnskapet er omarbeidet i tråd med reglene for øvrige foretak.
KLASSIFISERINGeiendeler knyttet til varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. samme regel gjelder for kortsiktig gjeld.fordringer og gjeld som ikke knytter seg til vare kretsløpet, klassifiseres som omløpsmidler/kortsiktig gjelddersom de forfaller innen ett år.
øvrige eiendeler klassifiseres som anleggsmidler, og øvrig gjeld klassifiseres som langsiktig.
VURDERINGSREGLERutestående fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap.øvrige omløpsmidler vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi.
varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år. direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger ellerforbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet.
selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning av varige driftsmidler. avskrivningssatsene er gjengitt inote.
SKATTmorselskapet har vært fritatt for skatteplikt men er fom 2006 skattepliktig.
betalbar skatt beregnes på grunnlag av årets skattemessige resultat.
utsatt skatt/skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskaps messige ogskattemessige verdier i henhold til regnskapsstandard for skatt. ved beregning av utsatt skatt/fordel gjøres detfradrag for eventuelle fremførbare underskudd.
SALGSINNTEKTERinntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet.
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
NOTE 2 TILSKUDD MORSELSKAP
mottatt tilskudd i perioden 1990-2000 fra fylket, sft, sefo, snd, nve og narvik kommune vedrørendeinvesteringsprosjekter er ført direkte mot selskapets egenkapital.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
29
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
NOTE 3 KUNDEFORDRINGER/ANDRE FORDRINGER
kundefordringer er redusert med kr 500 000,- som er avsatt til dekning av mulige tap.tilsvarende avsetning pr. 31.12.2009 utgjorde kr 380 000,-. fordringer med forfall senere enn ett år utgjør kr 0.
av bankinnskuddene er kr 1 256 318,- bundet i form av skyldig forskuddstrekk pr. 31.12.10.
NOTE 4 BANKINNSKUDD, KONTANTER
varelageret består av varer for videresalg og varer med mindre bearbeiding før salg. varelageret er regnskapsført til inntakskost.
NOTE 5 LAGER AV VARER OG ANNEN BEHOLDNING
Maskiner/ Maskiner Bygninger Tomter Fylling Goodwill inventar (fin. leasing)
ansk.kost 1.1.10 111 716 002 26 450 056 56 321 898 11 358 391 8 436 293 12 408 867tilgang 7 234 370 0 907 142 0 0 500 000avgang 1 813 599 1 054 612 0 0 0 0ansk.kost 31.12.10 117 136 773 25 395 444 57 229 040 11 358 391 8 436 293 12 908 867akk. av- og nedskrivn. 102 995 448 16 926 834 37 927 306 0 5 817 634 11 616 715bokført verdi 31.12.10 14 038 037 14 038 037 19 301 734 11 358 391 2 618 659 1 534 705
Årets ord. avskrivninger 5 354 884 3 309 214 3 675 096 0 356 098 1 376 684
prosentsats avskrivninger 10 - 35 % 8 % 4 - 10 % 0 % 4 % 10 - 20 %
etter omklassifisering fra operasjonell leasing er anskaffelseskost 1.1.06 bokført verdi pluss avskrivning tidligere år.
Hoveddelen av goodwill er knyttet til en tidsbegrenset kontrakt og synergier fra denne. den avskrives overkontraktens levetid, opprinnelig levetid 10 år og gjenværende levetid 1 år.
NOTE 6 VARIGE DRIFTSMIDLER
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
30
NOTE 8 PENSJONSFORPLIKTELSER
selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjon etter lov om otp. konsernet har fonds- og ytelsesbasertepensjonsordning for sine ansatte, som tilfedsstiller lovens krav om tjenestepensjon.
pensjonsordningen i morselskapet er etter sitt økonomiske innhold å anse som ytelsesplan og inngår i en såkaltflerforetaksplan og omfatter 10 aktive personer. forsikringsselskap i morselskapet er den kommunalelandspensjonskasse. pensjonsordningen i de øvrige konsernselskap er ordinære forsikrede ytelsesbasertepensjonsordninger tegnet i storebrand og gjelder til sammen 76 aktive personer.
samlet er dermed 86 personer med i konsernets pensjonsordning. i tillegg er det 26 pensjonister i morselskapetsordning.
pensjonsforpliktelsene og kostnadene er regnskapsført i henhold til regnskapsstandarden nrs6. de bokførteforpliktelsene og kostnadene for 2010 inkluderer tidligpensjon og afp-ordningen.
pensjonskostnadene er aktuarberegnet etter følgende forutsetninger:
Årlig avkastning 5,40 %diskonteringsrente 4,60 %Årlig lønnsvekst 4,00 %Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp 3,75 %Årlig reg. av pensjoner under utbetaling 2,97 %arbeidsgiveravgift 5,10 %
faktisk pensjonsforpliktelse er kr 7 721 935,- inkludert arbeidsgiveravgift, større enn bokført.
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
etter at deponiet blir lagt ned, påløper kostnader for etterdrift. kostnadene er beregnet i henhold til klifsveiledning for beregning av kostnader for etterdrift av nedlagte deponi. det er avsatt kr 1 000 000,- i åretsregnskap med samme årlige avsetninger de påfølgende 4 år.
NOTE 9 FOND FOR ETTERDRIFT DEPONI
av konsernets gjeld og garantier er sikret ved pant 13 139 815
bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet:andel varige driftsmidler 5 304 241andel omløpsmidler 26 507 600
31 811 841
neste års avdrag utgjør ca. kr 14,4 mill.langsiktig gjeld med forfall senere enn fem år utgjør ca. kr 16,0 mill.av langsiktig gjeld vedrører kr 10 975 139,- balanseførte leasingavtaler.
NOTE 7 LANGSIKTIG GJELD – PANTSTILLELSER
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
31
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
konsernregnskapet for Hrs består i tillegg til morselskapet av selskaper hvor morselskapets eierandel ogstemmeandel, direkte eller indirekte, er mer enn 50 %. konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet er enøkonomisk enhet.
tilknyttet selskap er innarbeidet i konsernregnskapet etter kostmetoden, da andelen ikke er av vesentlig betydningfor konsernet. likeledes er et selskap med mer en 50%, innarbeidet etter kostmetoden, da det ikke er av vesentligbetydning. øvrige aksjer er behandlet etter kostmetoden.
Selskap Total Pålydende Antall Resultat Egenkapital Bokført aksjekapital 2010 verdi
datterselskapHrs miljø as 2 600 000 1 000 2 600 2 395 991 12 548 382 x)Hrs produksjon as 500 000 1 000 500 2 215 539 4 048 625 x)Hrs metallco as 2 500 000 100 12 525 3 158 600 11 060 686 x)Hrs elektroretur as 952 500 7 500 65 1 011 711 4 233 171 x)Harstad gjenvinning 2 000 000 100 20 000 -191 652 90 277 x)
tilknyttede selskapmastern. met. as 1 000 000 10 000 35 371 183 544 853 353 500
andre selskaprekom as 1 750 000 500 79 39 500forskningsparken as 7 550 000 1 000 100 100 000kunnsk.p. Ha. as 5 332 000 1 000 50 50 000retura as 10 974 000 1 000 326 642 000klp (egenk.innskudd) 594 468andre aksjer 25 000sum 1 450 968
x) aksjer i datter- og datterdatterselskap er eliminert i konsernregnskapet. kostpris på aksjene er eliminert motegenkapitalen i selskapene på oppkjøps-/etableringstidspunktet etter oppkjøpsmetoden. merverdier som ikkekan henføres til materielle eiendeler oppføres som goodwill og avskrives over 10 år.
alle vesentlige interne transaksjoner, samt fordringer og gjeld er eliminert i konsernregnskapet.
NOTE 11 INVESTERINGER I AKSJER – KONSOLIDERINGSPRINSIPPER
pr. 31.12.10 har konsernet 63 leasingavtaler i forbindelse med anskaffelse av varige driftsmidler.leasingavtalene er behandlet som operasjonell og finansiell leasing og leiebeløpene er ført som driftskostnader,avskrivning og renter. avtalene løper i tidsrommet 2010–2015. gjenstående leieforpliktelse pr. 31.12.10 utgjør ca. kr 24,5 mill. (inkl. renter) eks. mva.
NOTE 10 LEIEAVTALER VARIGE DRIFTSMIDLER
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
32
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
morselskapets kapitalfond utgjør kr 2 100 000 fordelt på 21 andeler. eiersammensetningen er som følger:
Harstad 6 andeler skånland 1 andel narvik 5 andeler tjeldsund 1 andelballangen 1 andel bjarkøy 1 andelgratangen 1 andel evenes 1 andellavangen 1 andel kvæfjord 1 andelibestad 1 andel tysfjord 1 andel
representantskapet er morselskapets øverste myndighet. antall medlemmer og stemmer i representantskapetreguleres ut fra antall innbyggere i hver eierkommune, ved at hver kommune har 1 medlem pr. 4000 innbygger ellerpåbegynt del av 4000.
NOTE 13 EIERFORHOLD
tall hele 1 000 kr 2010 2009
lønnskostnader bestÅr av følgende Hovedposter:lønninger, honorar, o.l. 34 834 30 952arbeidsgiveravgift 1 960 1 830pensjonsforsikringer 1 143 2 800andre personalkostnader 1 780 1 840sum lønnskostnader 39 717 37 423
gjennomsnittlig ansatte morselskap 5 6gjennomsnittlig antall ansatte konsern 83 79
Adm. direktør Styret Repr.skap
godtgjørelser (morselskap)lønn, annen godtgj. *) 938 478 0 0Honorar, inkl møtegodtgj. 0 307 600 55 000
*) samt kollektiv personalforsikring og fri telefon.
lønnsforskudd og lån til ansatte i morselskapet utgjør pr. 31.12.10 kr 20 000.
revisormorselskapkostnadsført revisjonshonorar i 2010 utgjør kr 45 000. i tillegg kommer andre tjenester med kr 13 500.
konsernkostnadsført revisjonshonorar i 2009 utgjør kr 204 514. i tillegg kommer andre tjenester med kr 53 400.
Honorar til revisor er eksklusive mva.
NOTE 12 LØNNSKOSTNADER, ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE M.V.
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
33
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
tall hele 1 000 kr 2010 2009
driftsinntekter fordeler seg som følger:mottak djupvik, narvik 31 780 29 330mottak stangnes, Harstad 29 048 26 716salgsinntekter/andre inntekter 143 527 95 442sum driftsinntekter 204 355 151 488
NOTE 14 DRIFTSINNTEKTER
se note 1 – regnskapsprinsipper. morselskapet gikk over til skatteplikt fom 2006 og betalbar skatt og utsattskatt/skattefordel gjelder derfor hele konsernet. utsatt skatt på interngevinster og andre midlertidige forskjelleretablert i konsernregnskapet er tatt hensyn til. 2010 2009
oversikt over midlertidige forskjellerfordring - 398 822 - 201 731finansiell leasing - 624 961 - 143 772varer -1 528 000 -900 000anleggsmidler -15 798 591 -15 499 594pensjoner -2 413 839 -4 271 736gevinst og tapskonto 860 855 1 076 069andre forskjeller -1 000 000 0sum - 20 903 358 - 19 940 764skattemessig fremførbart underskudd -2 782 930 -3 562 440grunnlag utsatt skatt -23 686 288 -23 503 20428% utsatt skatt - 6 632 897 - 6 580 897ikke aktivert utsatt skatt 671 739 1 449 582balanseført utsatt skattefordel - 5 960 422 - 5 131 315
2010 2009
sammenHengen mellom regnskapsmessig resultatog skattekostnad resultat før skatt 16 542 885 4 578 673avskriving regnskapsmessig goodwill 1 280 852 1 200 000nedskriving aksjer 0 600 000øvrige permanente forskjeller 910 157 15 636grunnlag skattekost 18 733 894 6 394 309kalkulatorisk skattekostnad 5 245 490 1 790 407aktivert skattefordring tiltakspakken 997 484 - 997 484endring ikke aktivert utsatt skattefordel - 777 843 1 114 358skattekostnad 5 465 131 1 907 281skattekostnaden fordeler seg som følger:betalbar skatt 5 623 197 1 701 937endring utsatt skatt - 829 112 205 342ervervet utsatt skatt 875 003 0endring utsatt skatt ført direkte i balansen - 203 964 0skattekostnad 5 465 124 1 907 281
skattegjelden er kr 2 289 555,- større enn årets betalbare skatt. det skyldes betalbar skatt for 2008/2009 hvorskatteavregningen ikke kom før i februar 2011.
NOTE 15 SKATT
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
34
noter til regnskapet konsernHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
Stiftelses- Annen innskutt Annen Minoritets- Sum kapital egenkapital egenkapital interessen
inngående balanse 01.01. 2 100 000 14 387 887 9 589 708 5 560 066 31 637 659gjeldsettergivelse i Hg 524 479 524 479andel av årets resultat 9 039 741 2 038 021 11 077 762
utgående balanse 31.12. 2 100 000 14 387 887 19 153 926 7 598 087 43 239 900
NOTE 16 EGENKAPITAL
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
36
revisjonsberetningHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
År
sr
ap
po
rt 2
010
HÅ
log
ala
nd
res
su
rs
sel
sk
ap
iks
37
revisjonsberetningHÅLOGALAND RESSURSSELSKAP IKS
95 prosent av avfallet vÅrt gjenvinnesOM LAG 95 % AV ALT AVFALLET HRS MOTTAR GJENVINNES PÅ ULIKE VIS.
noe går til energigjenvinning, det vil si at det brennes og av denne energien skapes fjernvarmeog elektrisitet. andre avfallstyper går til materialgjenvinning, de brukes om igjen som råvare iproduksjonen av nye varer. på denne måten holdes “ressursene” i et kretsløp, og redusererbehovet for å hente ut nye naturressurser. Her er en liten oversikt over hva kildesortertmateriale brukes til.
MATAVFALLmatavfall komposteres ved anlegget til iris og brukeslokalt i salten regionen.
BØLGEPAPPved peterson ranheim as blir papp gjenvunnet tilemballasje, kartong etc., og noe av bølgepappen leverestil materialgjenvinning i umeå.
BRENNBART AVFALLav det brennbare avfallet produseres det fjernvarme ikiruna.
JERN OG METALLERleveres Hrs metallco. sorteres og skipes ut tilvidereforedling og nye metallprodukter.
HAGEAVFALL/JULETRÆRalt av hageavfall blir fliset opp og brukes som strø istorrankekompostering av slam og til overdekking avdeponi.
PAPIRstørsteparten av papiret leveres norske skog as somgjør returpapiret om til nytt papir. noe av papiretleveres til umeå til materialgjenvinning.
EE-AVFALLee-avfall som brune- og hvitevarer. transporteres tiløstbø as sitt behandlingsanlegg i bodø forvidereforedling.
IKKE GJENVINNBARTavfall som ikke kan gjenvinnes deponeres på djupvik.det utgjør ca fem prosent av alt avfallet vi mottar.
TREVIRKEtrevirke benyttes til energigjenvinning, fortrinnsvis isverige, men også mindre leveranser går til energi -gjenvinning i nord-norge.
RENAS AVFALLer den delen av ee-avfallet som er nærings -elektroavfall. leveres Hrs elektroretur i Harstad formiljøsanering og videreforedling.
DRIKKEKARTONGERblir materialgjenvunnet til ny emballasjekartong ellerteknisk papir ved de svenske papirfabrikkene fiskebyboard og ørebro kartongbruk.
FARLIG AVFALLdet meste av det farlige avfallet leveres nord miljø as.der blir avfallet tatt forsvarlig hånd om og bliromlastet og sendt videre til forskjellige behandlings -anlegg. noe går til materialgjenvinning, mens noe blirforsvarlig destruert eller lagret.
DES
IGN
:lu
to.n
o
Recommended