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ciclo de caja
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IMPORTANCIA CICLO DE CAJA
El Ciclo de Caja de una Empresa, se calcula estableciendo el número
promedio de días que transcurren entre las salidas de caja
relacionadas con cuentas por pagar y las entradas a caja relacionadas
con el cobro de cuentas por cobrar. Por ende este concepto está
ligado al concepto de liquidez, la cual es la cualidad de los activos
para ser convertidos en dinero efectivo de forma inmediata sin
pérdida significativa de su valor. De tal manera que cuanto más fácil
es convertir un activo en dinero se dice que es más líquido.
Teniendo lo anterior claro podemos decir que el ciclo de caja juega un
papel fundamental en el análisis y elaboración del presupuesto de
efectivo ya que nos permitirá saber el tiempo en que retorna el
efectivo invertido. Otra importancia es que nos permite crear un
análisis sobre las condiciones de cobro y pago de los clientes y
proveedores ya que el plazo por parte de un proveedor es menor que
el plazo de cobro a un cliente tendremos problemas para tener el
efectivo para efectuar el pago, he aquí donde el ciclo de caja nos
ayuda en el análisis de estas situaciones.
En el presupuesto de efectivo de la empresa cumple un papel de
condicionador ya que por su naturaleza, guarda la relación entre los
tiempos de fabricación, tiempos de pagos y tiempos de cobro,
entonces al afectar estas variables obtendremos un ciclo de caja se
adecue a las necesidades de efectivo de la empresa.
En conclusión el ciclo de caja es muy importante ya que brinda
información importante sobre proveedores y clientes y el
comportamiento del ciclo del efectivo afectado por estas varibles.
Para una empresa es indispensable el efectivo por ende esta
herramienta sirve para hacer análisis y determinar las condiciones del
ciclo del efectivo de la empresa.
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