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Servicios Empresariales Arquímedes S.L.P. Avenida Alcalde Luis Uruñuela s/n Edificio Congreso Mod. 20241020 Sevilla
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INFORME DE AUDITORÍA DE CUENTAS ANUALES EMITIDO POR AUDITOR INDEPENDIENTE
A la Junta de Socios de Adalid Servicios Corporativos, S.L.
Informe sobre las cuentas anuales
Opinión con salvedades
Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas de Adalid Servicios Corporativos, S.L., que
comprenden el balance al 31 de diciembre de 2017, la cuenta de resultados, el estado de
cambios en el patrimonio neto y la memoria correspondientes al ejercicio anual terminado
en dicha fecha.
En nuestra opinión, excepto por los efectos de las salvedades descritas en el párrafo
“Fundamento de la opinión con salvedades”, las cuentas anuales adjuntas expresan, en
todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de
la entidad a 31 de diciembre de 2017, así como de los resultados de sus operaciones
correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con el marco
normativo de información financiera que resulta de aplicación que se identifica en la nota 2
de la memoria y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en el
mismo.
Fundamento de la opinión
El epígrafe “Inversiones financieras en empresas del grupo y asociadas a largo plazo” recoge,
por importe de 513.707,00 euros, los desembolsos en capital realizados por la Sociedad a 31
de diciembre de 2017 en entidades en las que la Sociedad participa mayoritariamente.
Dichas entidades participadas no han sido auditadas, toda vez que no se encuentran
obligadas por imperativo legal, ni su información financiera está sujeta a ningún tipo de
revisión, y no hemos podido aplicar procedimientos alternativos para evaluar el valor en
libros de las mismas. En consecuencia desconocemos si existe necesidad de proceder al
registro de correcciones valorativas de dichas participaciones a 31 de diciembre de 2017.
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la
actividad de auditoría de cuentas vigente en España. Nuestras responsabilidades de acuerdo
con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor
en relación con la auditoría de las cuentas anuales de nuestro informe.
Somos independientes de la entidad de conformidad con los requerimientos de ética,
incluidos los de independencia, que son aplicables a nuestra auditoría de las cuentas anuales
en España según lo exigido por la normativa reguladora de la actividad de auditoría de
cuentas. En este sentido no hemos prestado servicios distintos a los de la auditoría de
cuentas, a excepción de los correspondientes a la verificación de cuentas justificativas de
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subvenciones por importe de 2.924,30 euros (IVA incluido), ni han concurrido situaciones o
circunstancias que, de acuerdo con lo establecido en la citada normativa reguladora, hayan
afectado a la necesaria independencia de modo que se haya visto comprometida.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para nuestra opinión.
Aspectos más relevantes de la auditoría
Los aspectos más relevantes de la auditoría son aquellos que, según nuestro juicio
profesional, han sido considerados como de mayor riesgos de incorrección material más
significativos en nuestra auditoría de las cuentas anuales del período actual. Estos riesgos
han sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de las cuentas anuales en su conjunto,
y en la formación de nuestra opinión sobre éstos, y no expresamos una opinión por
separado sobre esas cuestiones.
Hacienda pública por subvenciones a cobrar, deudas por subvenciones pendientes de
ejecución e ingresos por subvenciones imputadas al resultado del ejercicio
Como se indica en el apartado 3.12 de la memoria adjunta a 31 de diciembre de 2017, la
entidad registra las subvenciones concedidas por la Administración atendiendo su destino y
naturaleza, imputandose a la cuenta de resultados en función de su ejecución. Se registran
en el momento de su concesión por los importes concedidos en el epígrafe “Otros deudores”
y por el importe a ejecutar en el epígrafe “Otras deudas”. El epígrafe “Otros deudores” se
dismunuye por los importes cobrados y el epígrafe “Otras deudas” se disminuye en función
de la ejecución, teniendo su reflejo por el importe ejecutado en el epígrafe “Importe neto de
la cifra de negocios” de la cuenta de resultados adjunta.
La revisión de dichos epígrafes ha sido relevante en el trabajo de auditoría dado que
representan un volumen significativo tanto del activo y pasivo, como de la cuenta de
resultados, y de su correcta ejecución depende la cobertura de los gastos necesarios para su
desarrollo. Como parte de nuestro trabajo, hemos verificado el cumplimiento de la totalidad
de los compromisos adquiridos por la entidad en la concesión de las subvenciones y el
cumplimiento de la legislación que le es de aplicación a dichas subvenciones. Asimismo,
hemos obtenido las cuentas de resultados por acción formativa, revisando que los gastos
imputados a las mismas, seleccionados mediante muestreo estadístico, cumplen con los
requisitos para ser considerados elegibles, entre otros.
Responsabilidad des Administrador único en relación con las cuentas anuales
El Administrador único es responsable de formular las cuentas anuales adjuntas, de forma
que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de
la entidad, de conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a la
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entidad en España, y del control interno que consideren necesario para permitir la
preparación de cuentas anuales libres de incorrección material debida a fraude o error.
En la preparación de las cuentas anuales, el Administrador único es responsable de la
valoración de la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento
revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con empresa en funcionamiento
y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento excepto si el Administrador
único tiene intención de liquidar la entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra
alternativa realista.
Responsabilidad del auditor en relación con la auditoría de las cuentas anuales
Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que las cuentas anuales en su
conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe
de auditoría que contiene nuestra opinión.
Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría
realizada de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de auditoría de
cuentas vigente en España siempre detecte una incorrección material cuando existe. Las
incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en las cuentas anuales.
Como parte de una auditoría de conformidad con la normativa reguladora de la actividad de
auditoría de cuentas en España, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una
actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
• Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales,
debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada
para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una
incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección
material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones
deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control
interno.
• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de
diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias,
y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la
entidad.
• Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las
estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Junta de
Gobierno.
• Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por los Administradores, del principio
contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoría
obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con
§ex"r'ieir¡,q ilrnpre:sarl-*rie,.; Arc¡ rlírt"l*:c{e$ §" §.,.AuenidaAlcalde Luis Uruñuela s/n Edificio Congreso Mod. 2o24to2a Seul
T9o2to29 49 / 954526430 F95S262:11 \1 1i .i: i1l i I;llii'l lirrllilt I illli|l.r',
l.i r r i.in i.1 rulirir ¡iii.¡111¡:ir¡1 rir¡¡ll1ri i1,r¡ r"s.,-.'
hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad dela entidad para continuar como empresa en funcionam¡ento. Si concluimos que ex¡ste unaincertidumbre material, se requ¡ere que llamemos la atención en nuestro informe deauditoría sobre la correspondiente información revelada en las cuentas anuales o, si
dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una op¡nión modificada. Nuestrasconclusiones se basan en la evidencia de auditoría. Sin embargo, los hechos o condic¡onesfuturos pueden ser la causa de que la entidad deje de ser una empresa en
funcionamiento.o Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de las cuentas anuales,
incluida la información revelada, y si las cuentas anuales representan las transacciones yhechos subyacentes de un modo que logran expresar la imagen fiel.
Nos comunicamos con el Administrador único de la entidad en relación con, entre otrascuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificados y loshallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del controlinterno que identificamos en eltranscurso de la auditoría.
Entre los riesgos significativos que han sido objeto de comunicación al Administrador únicode la entidad, determinamos los que han sido de la mayor significatividad en la auditoría delas cuentas anuales del período actual y que son, en consecuencia, los riesgos consideradosmás significativos.
Describimos esos riesgos en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legaleso reglamentarias prohíban revelar públicamente la cuestión.
Madrid, a 3 de julio de 2018
SERVICIOS EMPRESARIALES
ARQUíMEDES, S.L.P.
Socio auditor (ROAC Ne 9768)
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DECLARACIÓN DE IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL (1) TRP La entidad está sujeta a la obligación de identificar al titular real porque no cotiza en mercados�e�ulados [No]
IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL Información sobre las personas físicas conforme a los artículos 3.6) y 30 de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo. de 20 de mayo de 2015. relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.0 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisión; al articulo 4.2.b) y c) de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales Y de la financiación del terrorismo. y al articulo 8 del Reglamento de la Ley 10/201 O, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. aprobado mediante Real Decreto 304/2014 . de 5 de mayo.
l. Titular real persona física con porcentaje de participación superior al 25%
DNI/CÓDIGO DE FECHA DE PAÍS DE 'lo PARTICIPACIÓN IDENTIFICACIÓN NACIMIENTO NACIONALIDAD/ RESIDENCIA/
NOMBRE Y APELLIDOS EXTRANJERO (DO.MM.AMA) CÓOIG0(2) CÓDIG0(2) DIRECTA INOIRECTA(3) 1 2 3 4 5 6 7
11. Titular real persona física asimilada En caso de no existir persona fisica que posea o controle un porcentaje superior al 25% del capital o derechos de voto. indique los titulares reales; en este caso, administrador o responsable de la dirección, conforme a lo establecido en el articulo 8 del Reglamento de la Ley 10/201 O, de 28 de abril.
DNI/CÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN
NOMBRE Y APELLIDOS EXTRANJERO 1 2
angel gallego roman
111. Detalle de las sociedades intervinientes en la cadena de controlEn caso de titularidad real indirecta. detalle de la cadena de control.
NIVEL
DNI/CÓDIGO DE EHLA NIFICÓDIGO DE IDENTIFICACIÓN CADENA IDENTIFICACIÓN DE
EXTRANJERO :ONTRO DENOMINACIÓN SOCIAL EXTRANJERO 1 2 3 4
INSTRUCCIONE S DE CUMPLIMENTACIÓN
FECHA DE PAÍS DE NACIMIENTO NACIONALIDAD/ RESIDENCIAi
(DO MM.AMA) CÓDIG0(2) CÓDIG0(2) 3 4 5
ES ES
IJACIO. NAlOAD
I DATOS REGISTRALESI CÓOK)O
m DOMICILIO SOCIAL LEI (EN SU CASO)
5 6 7
Mediante la declaraclOn de cbtular real» de la sociedad o entidad que deposita cuentas individuales ---(10 consolidadas-, las entidades sujetas a dicha obligación dan cumplimiento a )O previsto en la Direc�va (UE) 20151849 del Par1amento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utiizaCl6n del sislema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo. y por la que se modifica el Reglamento (UE) n • 64812012 del Parlamenlo Europeo y del Conse¡o. y se derogan la Dlrecbva 2005160/CE del Par1amento Europeo y del Conse¡o y la Oirecbva 2006170/CE de la Com1s1ón, y en el aniculo 4.2.b) y c) de la Ley 1012010. de 28 de abrü, de pre"9nción del blanqueo de capitales y de la financiación del terronsmo. desarroUado por el artiC<i· lo 8 del Reglamento de la Ley 1012010. de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiaci6n del terronsmo. aprobado mediante Real Deaeto 30412014, de 5 de mayo.
Estan sujetas a la obligación de ldenbficar al Ulular real todas las personas jurldlcas domicií,adas en Espa�a que depositan cuentas, exceptuando las sociedades que coticen en un men:ado regula· do· anlculo 3.6.a).I) de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo. de 20 de mayo de 2015, y anlculo 9 4 de la Ley 1012010, de 28 de abri.
Tienen la cualidad de «titular real» la persona fisiea o personas físicas que cumplen con los requ1s1tos establecidos en la directiva y en la legislación espal"lola.
En cuanto al concepto de «control, y «control indirecto•. se estará a lo que resulta de la normauva sobre wentas consofidadas. aniwlo 42 del Código de Comercio y Normas de FormulaCl6n de Cuentas Anuales Consolidadas. y articulo 6.a)i) de la Directiva (UE) 20151849 del Par1amenlo Europeo y del Conse¡o, de 20 de mayo de 2015 (que se remile al articulo 22. apanados 1 a 5, de la Directiva 2013134/UE del Par1amento Europeo y del Consejo).
De la declaracion debidamente depositada. prev,a su calificación por el registrador mercanbl. se dará la pubflcidad prev1sta en el artlc"o 30.3 de la Directiva (UE) 20151849 del Parlamento Europeo y del Conse¡o, de 20 de mayo de 2015. A estos efectos, el acceso a la información sobre la litularidad real se hará de conformidad con las normas sobre protección de datos y de acuerdo con las reglas de la publicidad formal del Registro Mercantil' artiwlo 30.5 de la Directiva (UE) 2015/849 del Par1amento E11opeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015; aniwlo 12 del Código de Comercio, y aniculos 77 y ss. del RRM
«Titular real• Respecto de la sociedad o enndad que deposna cuentas, se entiende por «lrtular real» la persona o personas físicas que en Ultimo térm ino posean o controlen. directa o 1ndirectamen1e, un pareen· ta¡e superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la sociedad o enudad, o que a través otros medios ejerzan el control. directo o Indirecto. de la gestión de una persona jur1dica Sobre el concepto de •conlrol• y sobre el computo de los derechos de voto en caso de control indirecto a través de sociedades dominadas. vid artiwlo 42.1 del Código de Comercio.
Tendran la consideración de titulares reales tas personas naturales que posean o controlen un 25 por ciento o mas de los derechos de voto del patronato, en el caso de una fundación, o del organo de representación, en el de una asociación. teniendo en cuenta tos acuerdes o previsiones estatutanas que puedan afectar a la determinación de fa htularidad real
En case de no darse lo establecido anteriormente, se considerare\ que e¡erce dicho control el administrador o administradores de la entidad que deposita Cuando el adminístrador designado fuera
una persona jurldica, se entenderá que el control es eierc,do por la persona fisica nombrada por el administrador persona jurídica
«Titular real ind,recto» En caso de titular idad indirecta, se detallará la cadena de control a trav�s de la que se posean los derechos de voto·
a) Se empezara identificando a la persona ¡uñdica dominante que tiene inmediatamente una participación en la socredad o entidad que deposita, hasta remontarse al titular real Ultimo
b) Se identdicará cada enudad jurídica controladora de la cadena de control por su denominación social. código de la nacionaUdad. domicilio y datos reg1strales (y el LEI. en su caso)
Nota: Caso de ser necesario, utilizar tantos ejemplares como sean requeridos de esta hoja.
{1) Se exceptüan tas sociedades que coticen en un mercado regulado de ta Unl6n Europea o de paises terceros equivalentes. (2) Código-pais según ISO 3166·1 alfa·2. (3) Detallar en el a,adro 111 las sociedades 1ntervinienles.
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SOLICITUD DE PRESENTACIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID -------------------------
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
IDENTIFIC ACIÓN DE LA ENTID AD QUE PRESENTA LAS CUENTAS A DEPÓSITO
Denominación de la Entidad: ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L.
Datos Registrales: NIF: 883685552
Tomo: 19.255 Folio: ___ 1_2 _4_ Nº Hoja Registra!: 337241 Fecha de cierre ejercicio social: 31 12 2 017 (dd.mm.aaaa)
IDENTIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS CONTABLES CUYO DEPÓSITO SE SOLICITA
CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO: ___ 2_ 0_17 __ _
Balance Pérdidas y Ganancias
Normal o Normal oAbreviado o Abreviado o
PYME t8l PYME t8l
Hoja identificativa t8l
Declaración ¡g¡de la sociedad Medioambiental
Anuncios de o Certificado SICAV Dconvocatoria
Código ROAC del Auditor Firmante 19738
Memoria
Normal Abreviado
PYME
Informe de Gestión
Certificación Acuerdo
Otros Documentos
o
D D
D
¡g¡
Estado cambios Patrimonio Neto
Normal O
Informe de Auditoria D
Declaración de identificación [gldel titular real
DNº D
Estado de Flujos de Efectivo
Normal O
Informe sobre información Ono financiera
Modelo de Autocartera
IDENTIFICACIÓN DEL PRESENTANTE QUE HACE LA SOLICITUD
Nombre y Apellidos: VICENTE F BURON RIOS
Domicilio: Campanas Nº 4 2C
Ciudad: VALLADOLID _
DNI: Código postal:
___ 4_7 _._0 0_1 Pr ovincia:
VALLADOLID
Teléfono: ________ Fax: _ _________ Correo electrónico: ,., •• , • .1x.w�b .. ooabogodos.com
El solici tante consiente que la notificación del depósi to de las cuentas o la calificación nega t iva, en su caso. se le haganelec trónicamente a la dirección de correo señalada conforme a lo dispues to en el articulo 322 de la Ley Hipo tecaria.
Firma del presentante:
A los erectos del Reglamento (UE) 20161679 del Parlamento Europeo y del Conse¡o, de 27 de abnl de 2016, relativo a la protección de las personas fi s,cas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y e la l ibre circulación de estos datos (RGPD). queda informado: 1.Que respecto de los datos personales expresados en el presente documento es responsable del tratamiento el Reg1s1rador. siendo la finabdad del mismo el cumphm ien10 de la normabva reg1stral. que es la base 1eg1t1madora de este tratamiento. La información en enos contenida s6k> será comunicada en los supuestos previstos legalmente, o con ot:J¡eto de sat isfacer la solicitudes de publicidad formal que se formulen de acuerdo con a la leg,slaci6n registra! (arts. 2. 4, 9 y 12 del Tituo Preliminar del R R.M e Instrucciones del 29 de Octubre de 1996 y 17 de Febrero de 1998). 2.- En cuanto resulte compatible con la normativa especifica y apllcable al Registro, se reconoce a los interesados los derechos de acceso. rectificación, supresión, oposición. eim,taoón y portabilidad estab�cidos en el RGPO atado, pudiendo ejercna�os d�igiendo "'escrito a la dirección del Registro. Del mismo modo, el usuano puede acudiranle la Agencia Espa�ola de Protección de Datos (AEPD www.sgpd.es) asl como ponerse en contacto con el delegado de protecei6n de datos del Registro en '8 d1reccion dpo@cornme es Et penado de conservación de sos datos se deterrmnara de acuerdo con los criterios establecidos en ta legislación registra!, resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado e,nsttuccionescolegiales 3.· La obtención y tratamiento de sus datos en la forma indicada es condición necesaria para la prestacion de estos serv1oos
Ejemplar para el Registro Mercantil
Código 20
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SOLICITUD DE PRESENTACIÓN EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID
-------------------------
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD QUE PRESENTA LAS CUENTAS A DEPÓSITO
Denominación de la Entidad: ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L.
Datos Registrales: NIF: 883685552
Tomo: 19.255 Folio: ___ 1_2_4_ Nº Hoja R egistra!: 337241 Fecha de cierre ejercicio social: 31 12 . 2017 (dd.mm.aaaa)
IDENTIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS CONTABLES CUYO DEPÓSITO SE SOLICITA
CUENTAS ANUALES DEL EJER CICIO: ___ 2_0_17 __ _
Balance Pérdidas y Ganancias
Normal D Normal DAbreviado D Abreviado D
PYME 18) PYME 18)
Hoja identificativa 18)
Declaración 18) de la sociedad Medioambiental
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Código ROAC del Auditor Firmante 19738
Memoria
Normal Abreviado
PYME
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Certificación Acuerdo
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D
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Estado cambios Patrimonio Neto
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Informe de Auditoria D
Declaración de identificación ¡gJ del titular real
DNº D
Estado de Flujos de Efectivo
Normal O
Informe sobre información Ono financiera
Modelo de Autocartera
IDENTIFICACIÓN DEL PRESENTANTE QUE HACE LA SOLICITUD
Nombre y Apellidos: VICENTE F BU RON RIOS
Domicilio: C ampanas Nº 4 2C
Ciudad: VALLADOLID
DNI: Código postal: ___ 4_7_.o_o_1_
Provincia: VALLADOLID
Teléfono: ________ Fax: __________ Correo electrónico: ,ricente.buron@bu,on,bogados.com
El solicitante consiente que la notificación del depósito de las cuentas o la calificación negativa. en su caso, se le hagan electrónicamente a la dirección de correo señalada conforme a lo dispuesto en el articulo 322 de la Ley Hipotecaria.
Firma del presentante:
A los efectos del Reglamento (UE) 20161679 del Parlamento Europeo y del ConseJO. de 27 de abril de 2016, relativo a la protección de las personas ffs,cas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la hbre circulaetón de estos datos (RGPD). queda Informado. 1 -Que respecto de los datos personales expresados en el presente documento es responsable del tratamiento el Registrador. siendo la fina�dad del mismo el cumplimlentode la normativa reg,slral que es la base legitimadora de este tratamten10 La 1nformact0n en e•os contenida sók> será comunicada en k>s supuestos previstos
legalmente, o con ob¡eto de satisfacer la solicitudes de publicidad formal que se formulen de acuerdo con a la legislac,ón registra! (arts. 2. 4. 9 y 12 del Titulo Prehm,nar del R R M e Instrucciones d., 29 de Octubre de 1996 y 17 de Febrero de 1998). 2.- En cuanto resulte compatible con la normativa especifica y aplicable al Registro, se reconoce a los interesados los derechos de acceso. rectificación. supresión. oposk.ión, limitación y portabilidad estableados en el RGPD citado, pudiendo eJercitar1os d1r,01endo un escrito a la dirección del Registro. Del m,smomodo, el usuario puede acudir ante la Agencia Espa�ola de Protección de Datos (AEPD www agpd.es) asl como ponerse en contacto con el delegado de protección de datos del Registro en la d<ección dpo@corpme es. El periodo de conservaoón de los datos se detenninará de acuerdo con los criterios establecidos en la legislación registra!. resoluciones de la Dirección General de los Registros y del Notariado e ,nstruccionescolegiales. 3 - La obtención y tratamiento de sus datos en la forma sndicada es condición necesana para la prestacion de estos servicios
Ejemplar para el interesado
Código 20
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SOLICITUD DE PRESENTACIÓN
EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID -------------------------
DEPÓSITO DE CUENTAS ANUALES
IDENTIFIC ACIÓN DE LA ENTID AD QUE PRESENTA LAS CUENTAS A DEPÓSITO
Denomin ación de la Entid ad: ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L.
Datos Registrales: NIF: 883685552
Tomo: 19.255 Folio: ___ 1_2_4_ N O Hoja Registra!: 33 724 1 Fecha de cierre ejercicio soci al: 3 1 12 2 0 17 {dd.mm.aaaa)
IDENTIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS CONTABLES CUYO DEPÓSITO SE SOLICITA
CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO: ___ 2_0_17 __ _
Balance Pérdidas y Ganancias
Normal D Normal DAbreviado D Abreviado D
PYME l8J PYME l8J
Hoja identificativa l8J
Declaración l8Jde la sociedad Medioambiental
Anuncios de D Certificado SICAV Dconvocatoria
Código ROAC del Auditor Firmante 19738
Memoria
Normal Abreviado
PYME
Informe de Gestión
Certificación Acuerdo
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Informe de Auditoria D
Declaración de identificación l8Jdel titular real
DNº D
Estado de Flujos de Efectivo
Normal O
Informe sobre información Ono financiera
Modelo de Autocartera
IDENTIFICACIÓN DEL PRESENTANTE QUE HACE LA SOLICITUD
Nombre y Apellidos: VICENTE F BU RON RIOS
Domicilio: C ampan as N ° 4 2C
Ciud ad: VALLADOLID
DNI:
Código postal: ___ 4_7_.0_0_1 _
Provincia: VALLADOLID
Teléfono:-------- F ax; __________ Correo electrónico: .,,.n,e.bulon@bulonabos•dos.,om
El solicitante consiente que la notificación del depósito de las cuentas o la calíficación negativa, en su caso, se le hagan electrónicamente a la dirección de correo señala da conforme a lo dispuesto en el articulo 322 de la Ley Hipotecaria.
Firm a del presentante:
A los erectos del Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Conse¡o, de 27 de abnl de 2016, relativo a la proteCCl6n de las personas fis,cas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulación de estos datos (RGPD). queda informado· 1 Que respecto de los datos personales expresados en el presente documento es responsable del tratamiento el Registrador, siendo la finahdad del mismo el cumplimiento de la normanva registra 1, que es la base legitimadora de este tratamiento, La información en ellos contenida soro será comunicada en los supuestos previstos legalmente. o con obJeto de satisfacer la solicitudes de publicidad formar que se formulen de acuerdo con a la legislación registra! (arts 2, 4, 9 y 12 del Titulo Preliminar del R.R.M e Instrucciones del 29 de Octubre de 1996 y 17 de Febrero de 1998). 2.· En cuanto resulte compatible con la nonnativa específica y aplicable al Registro, se reconoce a los Interesados los derechos de acceso. rectificaci6n. supresión, opos.ción, limitación y portabilidad estab�eidos en el RGPD citado, pudiendo ejercita�os dlr,g,endO un escrtto a la dirección del Registro. Del mismo modo, el usuario puedeacudiranle la Agencia Espa�ola de Protección de Datos (AEPD www agpd.es} asl como ponerse en contacto con el delegadO de prolecci6n de datos del Registro en la direCCJOn doo@corpme es El periodo de conservaaón de los datos se determinara de acuerdo con ios criterios establecidos en la legislacion reglstral, resoli.x:iones de la Dirección General de los Registros y del Notariado e Instrucciones colegiatas 3.- La obtención y tratamiento de sus datos en la forma w,dicada es condioón necesaria para la prestaoon de estos serv11:t0s
Ejemplar para la entidad financiera I caja R.M
Có digo 20
PR
MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
EJERCICIO 2017
MEMORIA PYME
Previo.- La presente Memoria se formula por la Administración societaria
dentro del plazo que señala el artículo 253 del RDL 1/2010 formando parte la
misma de las cuentas anuales a que se refiere el artículo 254 de la norma ya
citada, estando en cuanto a su contenido y formulación a lo prevenido en los
artículos 259 y 260 del mismo texto legal, estructurándose la misma en
formato abreviada por así posibilitarlo el artículo 261, que resulta de
aplicación, tanto a mercantiles anónimas Y TODO ELLO EN FUNCION DE LOS
PARAMETROS CONTABLES de facturación, nivel de activos y número de
empleados.
En cuanto a la presentación de la Memoria se sigue en el presente el formato
publicado en el BOE de 14 de Marzo de 2011, 2 de Marzo de 2012, 6 de
Febrero de 2014, 2 de Febrero de 2015, 9 de marzo de 2016 y lo dispuesto en
el Real Decreto 602/2016 de 2 de Diciembre así como en las Ordenes Jus
470/2017 y 471/2017 ambas de de 19 de Mayo.
1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA
1.1.- DENOMINACIÓN SOCIAL, FORMA LEGAL Y C.I.F.
Constituida como entidad mercantil bajo la denominación inicial de CORPORACION
EDUCATIVA Y TEGNOLOGICA PARA EL DESARROLLO Y LA INNOVACION S.L y
variado posteriormente su razón social a ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L..
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Como se ha señalado, quedó constituida y por tiempo indefinido en la escritura,
cuyos datos de autorización y Fedatario se señalan figurando inscrita en el Registro
Mercantil que asimismo se detalla.
DATOS DE CONSTITUCIÓN
NOTARIO DON PEDRO CONTRERAS RANEDA
FECHA ESCRITURA 10 de Junio de 2003.
DATOS REGISTRALES
INSCRITA EN EL REGISTRO MERCANTIL DE MADRID, al Tomo 19255, folio 124,
sección 3ª, hoja M 337241
FORMA LEGAL
La entidad se constituye con la forma mercantil de SOCIEDAD Limitada teniendo
asignado a efectos de identificación fiscal el CIF B83685552
A lo largo de la vida societaria, la entidad ha venido llevando a efecto las
adaptaciones Estatutarias que por mandato legal han procedido y que de igual
forma se han llevado a cabo las correspondientes renovaciones de cargos y todo
ello en cumplimiento de lo dispuesto en el RDL 1/2010 en cuanto fuere de
aplicación, obrando todo lo antecedente debidamente inscrito en el Registro
Mercantil de su origen, donde obran acreditada la vigencia del cargo del
Administrador que formula la presente.
DOMICILIO SOCIAL Y SEDE DE LA ACTIVIDAD
La entidad tiene su domicilio social, en el que más abajo se indica, donde asimismo
radica la sede efectiva de dirección y de actividad principal y ello sin perjuicio de
reseñar que en cumplimiento de su objeto social lleva cabo y desarrolla su
actividad obviamente en distintos lugares de la geografía de nuestro País sin que
mantenga Delegación con carácter permanente en términos mercantiles.
Domicilio Social.- Orduña 3. Madrid
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
DIRECCION E-MAIL DE CONTACTO DE LA EMPRESA
oscar.sanchez@adalidsc.com
1.2.- NATURALEZA DE LA EXPLOTACIÓN Y ACTIVIDADES
La entidad dedica su actividad a la cumplimentación de su objeto social llevando a
efecto lo antecedente mediante la aplicación de los bienes y servicios con los que
la misma está dotada, incardinándose la misma con carácter general en el sector y
actividad que más abajo se detallan.
SECTOR
ACTIVIDADES DE FORMACION Y PERFECCIONAMIENTO PROFESIONAL
ACTIVIDAD - OBJETO SOCIAL
El objeto social de la empresa queda reflejado en el artículo 2 de los Estatutos
sociales teniendo asignado como CNAE principal 8559
1.3.- PERTENENCIA A UN GRUPO DE SOCIEDADES
La empresa no pertenece a ningún grupo de sociedades.
1.4.- DATOS GENERALES SOBRE MONEDA FUNCIONAL
La totalidad de las operaciones de la entidad se reflejan en euros, por
corresponderse la misma con la moneda funcional del País donde radica la sede y
actividad de la entidad.
2. BASES DE PRESENTACIÓN
DE LAS CUENTAS ANUALES
Las cuentas anuales se formulan atendiendo a los principios contables contenidos
en los artículos 34 y ss. del vigente Código de Comercio, resultando de aplicación
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
el vigente Plan General de Contabilidad, al cual se han ceñido por más las
operaciones, movimientos y registros contables realizados durante el ejercicio,
detallándose al presente la cumplimentación de los requisitos que la norma
requiere en cuanto a la formulación de las cuentas.
2.1.-DECLARACIÓN RESPONSABLE DE IMAGEN FIEL
Las presentes cuentas anuales reflejan la imagen fiel del patrimonio, situación
financiera y resultados de la empresa de conformidad con las disposiciones legales,
no formulándose el Estado de flujos de efectivo - EFE – por mandato de lo dispuesto
en el numeral 3 del artículo 257 del RDL 1/2010 de 2 de Julio de 2010.
No concurren al presente razones excepcionales que hayan obligado a la
inaplicación de principios contables en orden al mantenimiento del principio
general de imagen fiel y por tanto y en su consecuencia, las presentes cuentas
anuales resultan ser trasunto fiel de la imagen contable y patrimonial de la
empresa.
Las presentes cuentas anuales se formulan dando cumplimiento a lo dispuesto en la
Ley 16/2007 de 4 de Julio, en relación con lo prevenido – en materia contable – en
los RD 1514/2007 y 1515/2007, que aprueban el Plan General de Contabilidad y el
Plan General de Contabilidad para Pymes , en atención a lo dispuesto en la
Resolución de 6 de Abril de 2010 de la Dirección General de Registros y Notariado
en relación con lo dispuesto en el Real Decreto Legislativo 1/2010 de 2 de Julio así
como en la resolución de 26 de Febrero de 2016 de la Dirección general de
Registros y Notariado y en las ordenes así como en las Ordenes Jus 470/2017 y
471/2017 ambas de de 19 de Mayo.
En la preparación de las cuentas anuales se han seguido los principios contables
establecidos en la normativa legal vigente y aplicable, siguiéndose los criterio
dimanantes de la Ley 16/2007 de 4 de Julio, RDL 1/2010 de 2 de Julio y de igual
forma los aplicables derivados de los RDL. 1514/07 y 1515/07 de 16 de
Noviembre, en su actual redacción por el Real Decreto 602/2016 de 2 de
Diciembre en cuanto a registro y cumplimentación de la materia contable.
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
La contabilidad de la que derivan estas cuentas anuales se ciñe pues a los
principios contables de obligado cumplimiento, señalándose de igual forma que
las agrupaciones a nivel de estados contables, de Balances, Pérdidas y Ganancias y
ECPN, resultan en todo caso corresponderse exactamente con las del propio Plan
General de Contabilidad, sin que haya sido necesario efectuar variación alguna a
nivel de presentación de cuentas.
Las presentes cuentas anuales están sujetas y sometidas a Auditoria.
2.1.B.- PRINCIPIO LEGAL GENERAL EN MATERIA CONTABLE.
PRESENTACIÓN DE CUENTAS EN FORMATO BIANUAL.
Las Cuentas Anuales se formulan en formato bianual, siendo N el Ejercicio 2017 y N-
1 el del 2016.
2.2.- PRINCIPIOS CONTABLES NO OBLIGATORIOS APLICADOS
La llevanza de la contabilidad de la empresa se ajusta a lo dispuesto en el Plan
General de Contabilidad y principios contables contenidos en el mismo y normativa
concordante y muy en particular en cuanto a lo dispuesto en materia de principios
integradores de la contabilidad en la Ley 16/2007.
La contabilización de nuestras operaciones y la naturaleza de las mismas no han
hecho necesaria la aplicación de ningún otro principio contable no contemplado en
la normativa antecedente.
2.3.- ASPECTOS CRÍTICOS DE LA VALORACIÓN Y ESTIMACIÓN DE LA
INCERTIDUMBRE
No se prevén – en la previsión cercana – acontecimientos futuros que puedan
resultar de tanta trascendencia como para influir notablemente en la marcha de la
empresa, la cual, atendiendo al momento presente y en una evaluación razonable
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
del grado de certidumbre a que se refiere la norma, continuará desarrollando su
actividad a lo largo de 2018.
De igual forma se señala que no existen incertidumbres importantes de las que
tenga conocimiento esta Administración societaria que puedan llevar aparejadas
cambios significativos en el valor de los activos y/o pasivos en el ejercicio 2018.
Las presentes cuentas se formulan aplicando asimismo el principio de empresa en
funcionamiento y no contienen datos ni operaciones que en principio puedan
verse afectadas por riesgos importantes derivados de eventos futuros, y, en su
consecuencia, no se estima que la evolución y tendencia prevista pueda presentar
y/o afectar de forma significativa a los valores de los activos y pasivos contenidos
en el presente.
En particular, las participaciones societarias en otras entidades mercantiles han
sido llevadas a cabo atendiendo a la valoración anual realizada sobre de las
mismas.
En todo caso sí debe señalarse, que en aplicación del principio de imagen fiel se ha
procedido a llevar a efecto las correspondientes dotaciones y provisiones que
constan y lucen en los Estados contables, las cuales reflejan la valoración y
aplicación que se efectúa con relación a los activos y pasivos relacionados, por
más que las mismas devienen de la necesaria aplicación de normativa fiscal y
contable y por más, que en todo caso se explicitan en el apartado correspondiente
de esta Memoria.
De igual forma se señala que en el supuesto de que alguna partida concreta,
evidentemente no significativa, hubiese sido reflejada con aplicación de corrección
del valor o contuviese elemento de riesgo a futuro la misma llevaría en todo caso
aparejada nota específica en la presente Memoria, en la que se da explicación de la
naturaleza y ponderaciones del riesgo.
No existen en este ejercicio incertidumbres importantes que puedan aportar
dudas significativas sobre la posibilidad de que la empresa siga funcionando en el
ejercicio 2018, si bien debe destacarse que nos encontramos muy influidos por la
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
evolución de las sucesivas Convocatorias, Estatales y/o Autonómicas en materia
de formación.
2.4.- COMPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
De conformidad con lo dispuesto en la ley 16/2007 y en aplicación de la misma, se
señala que las presentes cuentas anuales se refieren, como aquella impone, al
ejercicio 2017 en comparación con el 2016.
La estructura de presentación de cuentas es la que dimana de la normativa
vigente en materia de contabilidad, en concreto el RD 1514/2007, 1515/2007 y
Real Decreto 602/2016 de 2 de diciembre, por el que se modifican los anteriores,
adecuándose pues la estructura de las cuentas anuales (Balance y PyG) a lo
que aquellos previenen.
Los estados contables a efectos de depósito se han formulado en euros y los datos
contenidos en la presente Memoria se presentan en euros.
Se formula la presente en Formato de PYMES por así posibilitarlo el Real
Decreto602/2016.
No se formula EFE por aplicación de lo prevenido en el numeral 3 del artículo 257
del Real Decreto Legislativo ya invocado.
La cuenta de pérdidas y ganancias se formula asimismo abreviada por disposición
del artículo 258 del tan repetido texto legal.
En este ejercicio no existes causas que impidan la comparación del ejercicio actual
con el precedente.
2.5.- ELEMENTOS RECOGIDOS EN VARIAS PARTIDAS
No existen elementos patrimoniales que estén recogidos en dos o más partidas del
balance.
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
2.6.-CAMBIOS EN CRITERIOS CONTABLES
En el ejercicio 2015 se adaptaron los cuadros de amortización de los bienes
de inmovilizado que se venían realizando conforme a la nueva legislación
aplicable al respecto, tras la modificación del Impuesto de Sociedades ( Ley
27/2014 ) y como consecuencia de lo anterior en este ejercicio 2017 se han
amortizado los bienes conforme las tablas contenidas en el artículo 12 de la Ley
27/2014 de 27 de Noviembre.
2.7. CORRECCIÓN DE ERRORES
La contabilidad de la empresa se lleva conforme al criterio de bondad de sus
asientos y por tanto no contiene errores de los que se haya derivado la necesidad
de ajustes contables, los cuales, de producirse se subsanan conforme a criterios
contables de forma inmediata a su detección.
2.8. INFORMACION EN SUPUESTO DE LIQUIDACIÓN SOCIETARIA.
Esta entidad no se encuentra en una situación de liquidación societaria.
3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN.
En la totalidad de operaciones contempladas se han aplicado las normas derivadas
de la Ley 16/2007, RD 1514/2007 y 1515/2007, Ley 27/2014, REAL DECRETO
602/2016 DE 2 DE DICIEMBRE Y REAL DECRETO LEGISLATIVO 1515/2007 DE 2 DE
DICIEMBRE ya invocados en la presente señalándose a continuación y por partidas
los criterios de valoración aplicados en cada agrupación:
3.1.- INMOVILIZADO INTANGIBLE
Gastos de investigación y desarrollo
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Durante el presente ejercicio no se han activado gastos de investigación y
desarrollo. No se han registrado pérdidas por deterioro durante el ejercicio de
gastos por investigación y desarrollo.
Propiedad industrial
Durante el presente ejercicio no se ha activado gastos de propiedad industrial y
por lo tanto tampoco existe amortización ni corrección por deterioro, sin que de
igual forma haya sido necesario realizar corrección valorativa por deterioro en la
propiedad industrial.
Fondo de comercio
Durante el ejercicio no se ha activado la partida de fondo de comercio y por lo
tanto no se han realizado correcciones valorativas por este motivo.
Derechos de traspaso
Durante el ejercicio se han activado derechos aparejados a relaciones arrendaticias
por cuantía de 12.241,20 euros.
Aplicaciones informáticas
No se han activado, durante el presente ejercicio, aplicaciones informáticas.
Concesiones administrativas
No se han activado, durante el presente ejercicio, concesiones administrativas y
por lo tanto no se han registrado amortizaciones ni correcciones valorativas por
deterioro.
Una vez realizadas las comprobaciones oportunas, no se ha realizado ninguna
corrección valorativa por deterioro en las concesiones administrativas.
3.2.- INMOVILIZADO MATERIAL
Las Partidas que componen este grupo han sido registradas atendiendo al destino
económico y por su valor de adquisición y/o en su caso por su coste de producción
y todo ello en función de las normas de valoración aplicables dimanantes del
vigente Plan general de contabilidad.
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
No se ha procedido a la capitalización de ningún activo de este grupo durante el
presente ejercicio sin que por más proceda dotar provisión para costes de
desmantelamiento o gastos medioambientales futuros derivados de norma legal.
Las amortizaciones lo han sido aplicando los criterios dimanantes de la norma fiscal
en conformidad con lo establecido para tal actuación en la Ley 16/2007 y la Ley
27/2014
Correcciones de valor por deterioro y reversión
No se han producido correcciones de valor en los elementos del inmovilizado
material.
Durante el ejercicio, no se han producido reversiones en las correcciones
valorativas por deterioro ya que, las circunstancias que las motivaron permanecen
intactas.
3.3.- INVERSIONES INMOBILIARIAS
No existen.
3.4.- PERMUTAS
No se han registrado ninguna permuta en el ejercicio 2017.
3.5.- CRITERIOS EMPLEADO EN LAS ACTUALIZACIONES DE VALOR
PRACTICADAS, CON INDICACION DE LOS ELEMENTOS PATRIMONIALES
AFECTADOS.
No ha habido actualizaciones de valores en el ejercicio.
3.6.- INSTRUMENTOS FINANCIEROS
La Sociedad tiene registrados en el capítulo de instrumentos financieros, aquellos
contratos que dan lugar a un activo financiero en una empresa y, simultáneamente,
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa. Se
consideran, por tanto instrumentos financieros, los siguientes:
a) Activos financieros:
- Efectivo y otros activos líquidos equivalentes.
- Créditos por operaciones comerciales: clientes y deudores varios;
- Créditos a terceros: tales como los préstamos y créditos financieros
concedidos, incluidos los surgidos de la venta de activos no corrientes;
- Valores representativos de deuda de otras empresas adquiridos: tales como las
obligaciones, bonos y pagarés;
- Instrumentos de patrimonio de otras empresas adquiridos: acciones,
participaciones en instituciones de inversión colectiva y otros instrumentos de
patrimonio;
- Derivados con valoración favorable para la empresa: entre ellos, futuros,
opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo, y
- Otros activos financieros: tales como depósitos en entidades de crédito,
anticipos y créditos al personal, fianzas y depósitos constituidos, dividendos a
cobrar y desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio propio.
b) Pasivos financieros:
- Débitos por operaciones comerciales: proveedores y acreedores varios;
- Deudas con entidades de crédito;
- Obligaciones y otros valores negociables emitidos: tales como bonos y pagarés;
- Derivados con valoración desfavorable para la empresa: entre ellos, futuros,
opciones, permutas financieras y compraventa de moneda extranjera a plazo;
- Deudas con características especiales, y
- Otros pasivos financieros: deudas con terceros, tales como los préstamos y
créditos financieros recibidos de personas o empresas que no sean entidades
de crédito incluidos los surgidos en la compra de activos no corrientes, fianzas y
depósitos recibidos y desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones.
c) Instrumentos de patrimonio propio:
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Todos los instrumentos financieros que se incluyen dentro de los fondos propios, tal
como las acciones ordinarias emitidas.
3.6.1. INVERSIONES FINANCIERAS
Corresponden a los siguientes instrumentos financieros:
• Préstamos y cuentas por cobrar: se registran a su coste amortizado,
correspondiendo al efectivo entregado, menos las devoluciones del principal
efectuadas, más los intereses devengados no cobrados en el caso de los préstamos,
y al valor actual de la contraprestación realizada en el caso de las cuentas por
cobrar. La Sociedad registra las correspondientes provisiones por la diferencia
existente entre el importe a recuperar de las cuentas por cobrar y el valor en libros
por el que se encuentran registradas.
• Inversiones mantenidas hasta su vencimiento: aquellos valores representativos
de deuda, con una fecha de vencimiento fijados, cobros de cuantía determinada o
determinable, que se negocien en un mercado activo y que la entidad tiene
intención y capacidad de conservar hasta su vencimiento. Se contabilizan a su coste
amortizado.
• Activos financieros registrados a valor razonable con cambios en resultados: La
Sociedad clasifica los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en
la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial sólo
si con ello se elimina o reduce significativamente la no correlación contable entre
activos y pasivos financieros o el rendimiento de un grupo de activos financieros,
pasivos financieros o de ambos, se gestiona y evalúa según el criterio de valor
razonable, de acuerdo con la estrategia documentada de inversión o de gestión del
riesgo.
• También se clasifican en esta categoría los activos y pasivos financieros con
derivados implícitos, que son tratados como instrumentos financieros híbridos, bien
porque han sido designados como tales por la Sociedad o debido a que no se puede
valorar el componente del derivado con fiabilidad en la fecha adquisición o en una
fecha posterior. Los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
la cuenta de pérdidas y ganancias se valoran siguiendo los criterios establecidos
para los activos y pasivos financieros mantenidos para negociar.
• La Sociedad no reclasifica ningún activo o pasivo financiero de esta categoría
mientras esté reconocido en el balance de situación, salvo cuando proceda calificar
el activo como inversión en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.
• Las inversiones en empresas del grupo, asociadas o multigrupo.
• Inversiones disponibles para la venta: son el resto de inversiones que no entran
dentro de las cuatro categorías anteriores, viniendo a corresponder casi en su
totalidad a inversiones financieras en capital, viniendo a corresponder casi a su
totalidad a las inversiones financieras en capital, con una inversión inferior al 20%.
Estas inversiones figuran en el balance de situación adjunto por su valor razonable
cuando es posible determinarlo de forma fiable. En el caso de participaciones en
sociedades no cotizadas, normalmente el valor de mercado no es posible
determinarlo de manera fiable por lo que, cuando se da esta circunstancia, se
valoran por su coste de adquisición o por un importe inferior si existe evidencia de
su deterioro con vencimiento inferior a tres meses.
3.6.2. EFECTIVO Y OTROS MEDIOS LIQUIDOS EQUIVALENTES
Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y
bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que
son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor.
3.6.3. PASIVOS FINANCIEROS
En su reconocimiento inicial en el balance, se registran por su valor razonable, que,
salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción, que equivale al valor
razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción
que les sean directamente atribuibles.
Tras su reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valoran por su valor
nominal, cuando la diferencia con el coste amortizado no es significativa. Los
intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias,
aplicando el método del tipo de interés efectivo.
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior
a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como los desembolsos
exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el
corto plazo, se valoran por su valor nominal, cuando el efecto de no actualizar los
flujos de efectivo no es significativo.
Cancelación: Se da de baja un pasivo financiero cuando:
• La obligación se ha extinguido.
• Se produce un intercambio de instrumentos de deuda, siempre que estos
tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registra la baja del pasivo
financiero original y se reconoce el nuevo pasivo financiero que surja. De la misma
forma se registra una modificación sustancial de las condiciones actuales de un
pasivo financiero.
• La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero, o de la parte del
mismo que se haya dado de baja, y la contraprestación pagada, incluidos los costes
de transacción atribuibles, y en la que se recoge asimismo cualquier activo cedido
diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconoce en la cuenta de pérdidas y
ganancias del ejercicio en que tenga lugar.
• Se produce un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan
condiciones sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se da de
baja del balance, registrando el importe de las comisiones pagadas como un ajuste
de su valor contable. El nuevo coste amortizado del pasivo financiero se determina
aplicando el tipo de interés efectivo, que es aquel que iguala el valor en libros del
pasivo financiero en la fecha de modificación con los flujos de efectivo a pagar
según las nuevas condiciones.
3.6.4. INVERSIONES EN EMPRESAS DEL GRUPO MULTIGRUPO Y
ASOCIADAS
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Las inversiones en empresas del grupo, multigrupo y asociadas, se valoran
inicialmente por su coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación
entregada más los costes de transacción. Al menos al cierre del ejercicio, la
Sociedad procede a evaluar si ha existido deterioro de valor de las inversiones. Las
correcciones valorativas por deterioro y en su caso la reversión, se llevan como
gasto o ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias.
La corrección por deterioro se aplicará siempre que exista evidencia objetiva de
que el valor en libros de una inversión no será recuperable. Se entiende por valor
recuperable, el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta
y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión,
calculados bien mediante la estimación de los que se espera recibir como
consecuencia del reparto de dividendos realizados por la empresa participada y de
la enajenación o baja en cuentas de la inversión misma, bien mediante la
estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera que sean
generados por la empresa participada. Salvo mejor evidencia del importe
recuperable, se tomará en consideración el patrimonio neto de La Fundación
participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la
valoración.
Los pasivos financieros y los instrumentos de patrimonio se clasifican conforme al
contenido de los acuerdos contractuales pactados y teniendo en cuenta el fondo
económico. Un instrumento de patrimonio es un contrato que representa una
participación residual en el patrimonio del grupo una vez deducidos todos sus
pasivos.
Clasificación de deudas entre corriente y no corriente. En el balance de situación
adjunto, las deudas se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como
deudas corrientes aquéllas con vencimiento igual o anterior a doce meses y como
deudas no corrientes las de vencimiento posterior a dicho período. En el caso de
aquellos préstamos cuyo vencimiento sea a corto plazo, pero cuya refinanciación a
largo plazo esté asegurada a discreción de la Sociedad, mediante pólizas de crédito
disponibles a largo plazo, se clasifican como pasivos no corrientes.
15
MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
3.7.-EXISTENCIAS
La sociedad registra bajo el rótulo de existencias, atendiendo a lo prevenido en los
artículos 38 y 38 bis del vigente Código de Comercio, en relación con los criterios
contables dimanantes del PGC actual, norma 10ª , y ello con relación a la
valoración ponderación de las actuaciones en curso, en cuanto acciones
formativas, manteniendo el criterio de imputar como ingreso la parte proporcional
a lo ejecutado y aun no certificado que se corresponde con la proyección de gastos
asimismo aplicada e imputada a dicha acción.
En cada ejercicio se efectúa en su consecuencia la correspondiente imputación que
se aplica en el subsiguiente. Lo antecedente tiene como soporte los cuadros de
acciones/ subvenciones en formato de constante ejercicio.
Correcciones valorativas por deterioro
La empresa ha realizado una evaluación del valor neto realizable de las existencias
al final del ejercicio, considerando que no es necesario dotar ninguna pérdida por
deterioro de las mismas en cuanto a su valor razonable de realización en mercado.
3.8.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA
Las operaciones realizadas en su caso en moneda extranjera se registran en la
moneda funcional de la Sociedad (euros) a los tipos de cambio vigentes en el
momento de la transacción.
3.9.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del
impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base
imponible del ejercicio y después de aplicar las deducciones que fiscalmente son
admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos.
Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporarias
que se identifican como aquellos importes que se prevén pagaderos o recuperables
16
MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor
fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los
créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Dichos importes se
registran aplicando a la diferencia temporaria o crédito que corresponda el tipo de
gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos.
Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias
temporarias sólo se reconocen en el caso de que se considere probable que la
entidad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder
hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial (salvo en una
combinación de negocios) de otros activos y pasivos en una operación que no
afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable.
Con ocasión de cada cierre contable, se revisan los impuestos diferidos registrados
(tanto activos como pasivos) con objeto de comprobar que se mantienen vigentes,
efectuándose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con los
resultados de los análisis realizados.
3.10.- INGRESOS Y GASTOS
Para ambos se ha aplicado registro por operación y devengo en cuanto a ingresos
imputando al ejercicio en función de grado de ejecución - desarrollo de la acción
formativa, lo cual se considera que abunda en el principio de imagen fiel al
correlacionar gastos e ingresos.
En cuanto a los ingresos por prestación de servicios, éstos se reconocen
considerando el grado de realización de la prestación a la fecha de balance,
siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad.
3.11.- PROVISIONES
Lucen en su caso en los rótulos correspondientes y responden a obligaciones
legales de carácter fiscal por dotaciones al deterioro de créditos y/o contratos
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
comerciales y otras provisiones cuya naturaleza y registro resulta igualmente
devenida por la norma contable.
3.12.- SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS
Para la contabilización de las subvenciones, donaciones y legados recibidos la
Sociedad sigue los criterios siguientes:
a) Subvenciones, donaciones y legados de capital no reintegrables: Se valoran
por el valor razonable del importe o el bien concedido, en función de si son de
carácter monetario o no, y se registran como ingresos directamente imputados al
patrimonio neto, por el importe concedido una vez deducido el efecto impositivo.
Se procede al registro inicial, una vez recibida la comunicación de la concesión, en el
momento en que se estima que no existen dudas razonables sobre el cumplimiento
de las condiciones establecidas en las resoluciones individuales de concesión.
A partir de la fecha de su registro, las subvenciones de capital se imputan a
resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por
los elementos financiados con las mismas, en su caso, cuando se produzca su
enajenación o corrección valorativa por deterioro para los activos no depreciables,
con excepción de las recibidas de socios o propietarios que se registran
directamente en los fondos propios y no constituyen ingreso alguno.
b) Subvenciones de carácter reintegrable: Mientras tienen el carácter de
reintegrables se contabilizan como pasivos.
c) Subvenciones de explotación: Se abonan a resultados en el momento en que se
conceden si la Sociedad considera que se han cumplido las condiciones
establecidas en la misma y, por consiguiente, no existen dudas razonables sobre su
cobro, excepto si se destinan a financiar déficit de explotación de ejercicios
futuros, en cuyo caso se imputarán en dichos ejercicios. Si se conceden para
financiar gastos específicos, la imputación se realizará a medida que se devenguen
los gastos financiados.
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
3.13.-COMBINACIONES DE NEGOCIOS
No se ha llevado a cabo ninguna combinación de negocios en el ejercicio 2017.
3.14.-NEGOCIOS CONJUNTOS
No se ha llevado a cabo ningún negocio conjunto en el ejercicio 2017.
4. MOVIMIENTOS DEL INMOVILIZADO MATERIAL,
INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS
ANÁLISIS DE MOVIMIENTO INMOVILIZADO MATERIAL
Análisis del movimiento bruto del inmovilizado material
Durante el ejercicio el inmovilizado material en su conjunto ha variado en la forma
que se señala.
INMOVILIZADO MATERIAL
SALDOS INICIALES/ FINALES
2017 2016 VARIACION
2110 Construcciones
2120 Instalaciones Técnicas 83.508,39 83.508,39
2130 Maquinaria
2150 Otras instalaciones 14.947,54 14.947,54
2160 Mobiliario 20.529,21 20.529,21
2170 Equipos Procesos Inform. 65.256,03 65.256.06
2180 Elementos de Transporte 24.276,70 24.276,70
Análisis amortización inmovilizado material
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La amortización del ejercicio luce por el importe que se indica en cuentas
registrándose en cuentas del grupo 28 y 68 respectivamente y se ha efectuado
conforme las nuevas tablas de amortización contenidas en el artículo 12 de la Ley
27/2014 y en función de la vida útil de los bienes
68.- -37.860,73.-euros
281 - 170.045,36 euros
Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de
valor.
ANÁLISIS DE MOVIMIENTO INMOVILIZADO INTANGIBLE.
Análisis del movimiento bruto del inmovilizado intangible
Movimiento del inmovilizado intangible
SALDO INICIAL BRUTO……. 132.819.28
SALDO FINAL BRUTO……… 68.143,74
Análisis amortización del inmovilizado intangible
Las amortizaciones se han llevado a cabo conforme las nuevas tablas de
amortización contenidas en el artículo 12 de la Ley 27/2014 y en función de la vida
útil
Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de
valor.
ANÁLISIS DE MOVIMIENTO INVERSIONES INMOBILIARIAS
Análisis del movimiento bruto de las inversiones inmobiliarias
Durante el ejercicio, no ha habido movimiento en la partida de inversiones
inmobiliarias.
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Análisis amortización de las inversiones inmobiliarias
No se han realizado amortizaciones durante el presente ejercicio de inversiones
inmobiliarias.
Análisis de las correcciones valorativas por deterioro de valor
Durante el ejercicio, no se han producido correcciones valorativas por deterioro de
valor.
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Y OPERACIONES ANÁLOGAS
Los arrendamientos financieros no existen.
ACTUALIZACIONES AL AMPARO DE LA LEY 16/2012 DE 27 DE DICIEMBRE.
No se han producido actualizaciones con base a la ley anteriormente indicada.
5. ACTIVOS FINANCIEROS
ANÁLISIS ACTIVOS FINANCIEROS EN EL BALANCE
Los activos financieros a largo plazo son los siguientes:
Fianzas y Depósitos Constituidas iniciales: 223.235,20
Adiciones netas: 110.100,20
Fianzas y depósitos constituidos finales: 333.335,40
Los activos financieros a corto plazo son los siguientes:
CRÉDITOS, DERIVADOS Y OTROS CP 2017 2016
Activos valor razonable con cambios en pyg
Inversiones mantenidas hasta el vencimiento
Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 11.549.726,44 3.530.975.17
Desglose de financieras:
Inversiones financieras 15.000,00 83.328,75
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INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO Y OTROS 2017 2016
Activos a valor razonable con cambios en pyg
Inversiones financieras a corto plazo 951.489.39 838.532.15
Préstamos y partidas a cobrar
Activos disponibles para la venta
Efectivo y otros activos líquidos 175.753,05 34.240.03
TOTAL 1.272.242,44 872.772.18
PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
La entidad ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L. tiene participación en las
siguientes entidades:
Inmark Europa, S.A. 20.307,00 €
Unión Editorial para la Formación, S.L. 105.000,00 €
Acredita2, S.L 10.400,00 €
INVERSIONES ADALID SPA 300.000,00 €
Escuela Superior de Hostelería Tenerife Norte, S.L. 1.500,00 €
Instituto Profesional de Acreditaciones Laborales, S.L. 1.500,00 €
ADALID COLOMBIA S.A.S. 75.000,00 €
Traspasos a activos financieros disponibles para la venta.
No se han realizado traspasos o reclasificaciones de activos financieros a activos
disponibles para la venta.
CORRECCIONES POR DETERIORO DEL VALOR ORIGINADAS POR EL RIESGO DE
CRÉDITO
No se han producido.
Valores representativos de deuda
No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los
valores representativos de deuda
Créditos, derivados y otros
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No se han registrado correcciones por deterioro por el riesgo de crédito en los
créditos, derivados y otros, con la salvedad del ajuste por aprovisionamiento fiscal
en función de LIS.
ACTIVOS FINANCIEROS VALORADOS A VALOR RAZONABLE
Variaciones de valor registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias
Durante el ejercicio, no se han producido variaciones en el valor de los activos
financieros valorados a valor razonable.
6. PASIVOS FINANCIEROS
ANÁLISIS DE LOS PASIVOS FINANCIEROS EN EL BALANCE
A continuación se detallan, atendiendo a las categorías establecidas en la norma de
registro y valoración novena, los pasivos financieros a largo plazo:
DEUDAS CON ENTIDADES DE CRÉDITO LP 2017 2016
Débitos y partidas a pagar (170) 61.755,36
(171) 387.001,94
(170) 102.353,10
(171) 288.218,18
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Acreedores por arrendamiento financiero
Otros Deudas LP (163) 223.083,28 (163) 753.903,28
Fianzas recibidas LP (180) 116.530,55 (180) 120.167,71
El importe total de los pasivos financieros a largo plazo es de 788.371,13 €.
Los pasivos financieros a corto plazo son los siguientes:
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OTROS DEBITOS CP 2017 2016
Acreedores comerciales y otras cuentas 1.852.891,89 2.034.813,88
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 1.852.891,89 2.034.813,88
DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO CP 2017 2016
Débitos y partidas a pagar 961.594,29 439.059,54
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 961.594,29 439.059,54
OBLIGACIONES Y O. VALORES NEGOCIABLES 2017 2016
Débitos y partidas a pagar c/p 10.120.678,25 2.181.879.24
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros
TOTAL 10.120.678,25 2.181.879,24
TOTAL PASIVOS FINANCIEROS CP 2017 2016
Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.852.891,89 2.034.813,88
Pasivos a valor razonable con cambios en pyg
Otros 11.082.272,54 2.620.938.78
TOTAL 12.935.164,43 4.655.752.66
Las cuentas de pasivos financieros corrientes recogen el endeudamiento de la
entidad en el ciclo corto, habiéndose instrumentado de igual forma el devengo y
contabilización de los rendimientos explícitos.
A lo largo del ejercicio pasado la sociedad ha estado al corriente en cuanto a sus
obligaciones bancarias.
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
OTRA INFORMACIÓN:
DEUDAS CON VENCIMIENT0 A LARGO PLAZO.
Las deudas a largo lucen en las cuentas 170,171 ,16 y 18.
DEUDAS CON GARANTÍA REAL
No existen deudas con garantía real
PRESTAMOS.
Se detallan en cuadro inserto:
PRESTAMOS BANCARIOS
VENCIMIENTO EN AÑOS
1 2 3 4 5 TOTAL
CDTI 19.361,00 € 19.358,00 € 19.358,00 € 19.354,81 € - € 77.431,81 €
Deutsche Bank 21.236,77 € 3.684,55 € - € - € - € 24.921,32 €
TOTAL 40.597,77 € 23.042,55 € 19.358,00 € 19.354,81 € - € 102.353,13 €
POLIZAS DE CREDITO
DISPUESTO DISPONIBLE Banco Popular 299.924,95 € 75,05 € BBVA 149.970,49 € 29,51 € Bankia 471.101,08 € 1.032,92 €
7. FONDOS PROPIOS
CAPITAL SOCIAL
El capital social de la empresa está representado por los títulos que a continuación
se indican, a la fecha de cierre del ejercicio:
SERIE TÍTULOS NOMINAL NOMINAL TOTAL
A 272.328 2.5 € 680.820,00 €
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Se destaca que en Junta General Extraordinaria de la entidad de 27 de Febrero de
2017 se ha acordado llevar a efecto ampliación de capital social mediante
capitalización de créditos y ello en cuantía de 530.820 euros y todo ello para situar
el capital social a partir de la inscripción en 680.820 euros.
ACCIONES O PARTICIPACIONES PROPIAS
La empresa no mantiene acciones o participaciones propias.
No se han recibido acciones o participaciones propias en garantía.
MOVIMIENTOS DE LA CUENTA RESERVA DE REVALORIZACION
Esta empresa no cuenta con acciones o participaciones propias.
8. SITUACIÓN FISCAL
8.1.- IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
El impuesto sobre beneficios luce en el rótulo contable 630 indicándose que la
dotación efectuada lo ha sido atendiendo al resultado contable y a las correcciones
que al mismo impone la norma fiscal, básicamente los ajustes de base imponible
por el propio impuesto y contabilización de gastos no fiscales.
DIFERENCIAS TEMPORARIAS
Durante el ejercicio no se han registrado operaciones cuyo lucimiento hubiera
producido la necesidad de aplicación de diferencias temporarias.
BASES IMPONIBLES NEGATIVAS
Lucen en el rótulo 474 las pendientes de compensar cuyo desglose consta en IS.
En el presente ejercicio no se ha producido movimiento alguno que afecte al
estado de la cuenta de crédito fiscal por compensación de pérdidas.
INCENTIVOS FISCALES
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Actividades económicas y de fomento de la internalización al amparo de la ley
14/2013 de 27 de septiembre.
No se han realizado por esta entidad actividades económicas y de fomento a la
internacionalización al amparo de la ley mencionada en el ejercicio actual.
Detalle situación de los incentivos
En el presente ejercicio no se han aplicado incentivos propios del ejercicio ni
correspondientes a otros ejercicios.
Detalle de a cuenta “Derechos por deducciones y bonificaciones”
En el presente ejercicio no se ha producido movimiento alguno que afecte al
estado de la cuenta de “Derechos por deducciones y bonificaciones”.
PROVISIONES DERIVADAS DEL IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS
No se han producido.
OTROS ASPECTOS DE LA SITUACIÓN FISCAL
Corrección del tipo impositivo
La empresa no ha procedido a la contabilización de cambios en el efecto
impositivo por no estimar variable el tipo de gravamen que afectará a los activos
por diferencias temporarias deducibles, pasivos por diferencias temporarias
imponibles y créditos fiscales derivados de bases imponibles negativas.
OTROS TRIBUTOS
En su caso figuran contabilizados en el rótulo 631 aquellos que la normativa fiscal
considera como no compensables que se corresponden en gran medida con el IVA
no deducible por aplicación del sistema de regla de prorrata.
9. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
El detalle de las mismas es: VENTAS COMPRAS
UNON EDITORIAL PARA LA FORMACION, S.L. 203.171,71 € 40.954,21 €
ACREDITA2, S.L. 321.537,79 € 44.687,86 €
ADALID COLOMBIA SAS 18.078,37 € - €
INVERSIONES ADALID SPA - € - €
INSTITUTO PROFESIONAL DE ACREDITACIONES LABORALES, S.L. - € 24.357,60 €
ESCUELA SUPERIOR DE HOSTELERIA DE TENERIFE NORTE, S.L. - € - €
10. OTRA INFORMACION
La entidad y en Junta General Extraordinaria de 27 de Marzo DE 2017 procedió a :
1 ) cambiar el órgano de administración para llevarlo a Administrador único; 2 )
ampliar capital social en cuantía de 580.320 euros y 3) Cambiar el domicilio social
a calle Orduña de Madrid.
10.1 NUMERO MEDIO DE PERSONAS EMPLEADAS
El número medio de personas empleadas ha sido en el ejercicio 2017 de:
FIJO EVENTUAL TOTAL
HOMBRE 3 7 10
MUJER 15 16 31
TOTAL 18 23 41
MIEMBROS ÓRGANO DE ADMINISTRACIÓN
Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no se han satisfecho
dietas por asistencia a Consejos de Administración.
PERSONAL ALTA DIRECCIÓN
Durante el ejercicio económico al que se refiere esta memoria no ha sido
satisfecho importe alguno al personal de alta dirección habiéndose aplicado
fiscalmente la dotación a seguro de los mismos
10.2.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
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MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
Figuran en su caso registradas atendiendo al destino y naturaleza de las mismas con
lucimiento en el rótulo contable 740 figurando imputadas a este ejercicio la suma
de 839.078,702 euros aplicando la entidad el criterio de imputación de las mismas
en función de la ejecución de aquellas.
Debe destacarse que esta entidad gestiona y ejecuta proyectos y/o acciones
formativas subvencionadas y ligadas a acciones en el ámbito de formación para el
empleo.
En este punto y como dato adicional si se estima conveniente apuntar que al
momento de preparar esta Memoria la entidad ha sido adjudicataria de
importantes acciones lo que, unido a las llevadas a cabo a favor de entidades a las
que asesoramos hacen preveer un ejercicio con un adecuado nivel de
facturación.
Es de destacar que a 31 /12/ 2017 tenemos adjudicaciones autonómicas con
resoluciones en firme que se ejecutarán integras en 2018.
TOTAL OCUPADOS MADRID 2017 721.670,00 €
TOTAL DESEMPLEADOS MADRID 2017 594.964,50 €
TOTAL DESEMPLEADOS CANARIAS 2017 466.650,00 €
TOTAL COMPR. CONTRATACION CANARIAS 2017 254.384,00 €
TOTAL OCUPADOS CANARIAS 2017 90.430,00 €
TOTAL CONTINUA GALICIA 2017 254.032,50 €
TOTAL GARANTIA JUVENIL GALICIA 2017 39.983,40 €
TOTAL CYL OFI 2017 828.000,00 €
TOTAL OCUPADOS CYL 2017 256.560,00 €
3.506.674,40 €
Por otro lado a fecha de cierre del ejercicio 2017 conocemos las resoluciones definitivas de la convocatoria estatal del 2016 donde:
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160326AA 31.568,30 € 17/10/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160439AA 55.625,03 € 17/10/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160514AA 74.054,96 € 08/11/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160522AA 24.562,27 € 10/10/2017
29
MEMORIA ANUAL DE LA ENTIDAD MERCANTIL ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160534AA 22.961,90 € 26/10/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160603AA 422.879,32 € 17/10/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160640AA 98.562,92 € 13/11/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160646AA 10.680,01 € 10/10/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160652AA 3.631,16 € 10/10/2017
ADALID SERVICIOS CORPORATIVOS S.L F160661AA 383.930,99 € 26/10/2017
1.128.456,85 €
Y señalar asimismo que nuestra entidad actúa como cabecera de agrupaciones.
En función de lo antecedente se evidencia que el volumen de negocio crecerá al alza.
10.3.- AVALES Y GARANTIAS
A cierre del ejercicio existen avales y garantías vigentes emitidos por diferentes
entidades financieras por importe total de 1.148.771,74 euros. 1.027.048,72 €
corresponde a la cuantía en avales depositados ante las administraciones para
llevar a cabo la ejecución de planes de formación.
10.4.-RESULTADOS ORIGINADOS FUERA DE LA ACTIVIDAD NORMAL DE
LA EMPRESA
No se han producido resultados fuera de la actividad normal de la empresa.
10.5.- INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Y DERECHOS DE
EMISIÓN DE GASES DE EFECTO INVERNADERO
INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE
El abajo firmante, como Administrador único de la Sociedad citada, manifiestan
que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe
ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria
de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del Plan General de Contabilidad
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