MODIFICACIONES DE LOS LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

SEMINARIO VIRTUAL:

MODIFICACIONES DE LOS

LIBROS ELECTRÓNICOS

2016

C.P.C. PATRICIA VELÁSQUEZ CHOQUE

SESIÓN II:

OPERATIVIDAD DE LOS SLE: PLE VERSIÓN

5.0.0.3 Y PORTAL

ACTUALIZACIÓN VIGENTE

Contribuyente:

CIUDAD BLANCA SAC.

Libro Electrónico

(fijo)

RUC del Generador

PeriodoAño Mes Día

Identificador del Libro: 14.1

Operación (cierre)

Oportunidad (sólo LIB)

Con información

PLE (fijo)Moneda

SLE PLE:

ESTRUCTURA DEL NOMBRE DEL ARCHIVO (LIBRO ELECTRÓNICO)

REGLAS DE COMPROBANTES DE PAGO:

REGLAS DE COMPROBANTES DE PAGO:

ESTRUCTURAS DE LOS LIBROS Y/O

REGISTROS ELECTRÓNICOS:

TABLAS PARAMÉTRICAS:

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

• REGISTRO DE COMPRAS – Formato 8.1:

Se agregó una columna para colocar el tipo de moneda en

el campo 24.

Se ha eliminado la columna referida al N° del comprobante

emitido por un no domiciliado.

Se ha agregado la columna Clasificación de los bienes y

servicios adquiridos (Tabla 30) Aplicable solo a los

contribuyentes que hayan obtenido ingresos mayores a

1,500 UIT en el ejercicio anterior.

Identificación del Contrato o del proyecto en el caso de los

Operadores de las sociedades irregulares, consorcios, joint

ventures u otras formas de contratos de colaboración

empresarial, que no lleven contabilidad independiente.

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

• REGISTRO DE COMPRAS – Formato 8.2:

Se ha agregado un nuevo formato 8.2

INFORMACIÓN DE OPERACIONES CON SUJETOS

NO DOMICILIADOS, en el cual se va a ingresar la

información relacionada a las operaciones de

importación o prestación de servicios prestados por

sujetos no domiciliados.

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

• REGISTRO DE VENTAS :

Se ha agregado la columna descuento de la base

imponible, en el campo 15.

Se ha agregado la columna descuento del IGV en el

campo 17.

Se ha incorporado la columna del tipo de moneda.

Se ha agregado la columna indicador de

comprobantes de pago cancelados con medios de

pago.

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

• LIBRO DIARIO:

En el campo 2 se ha incluido la siguiente información: Código Único

de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave

primaria del software contable que identifica de manera unívoca el

asiento contable. Sólo se permite la consolidación de operaciones,

siempre que se cumpla con las siguientes condiciones:

1. Que sea diaria, y

2. Que por las mencionadas operaciones se mantenga la

información detallada que permita efectuar la verificación individual de

cada documento.

Dicha información detallada deberá ser llevada mediante un sistema de

control computarizado y contener como mínimo la misma estructura del

presente registro y ser proporcionada mediante medios magnéticos

cuando sea requerida por la SUNAT. Los contribuyentes obligados a llevar

el Registro de Inventario Permanente Valorizado solo podrán consolidar

las operaciones relacionadas con los inventarios hasta el 31/12/2016.

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

LIBRO DIARIO:

• Código de la Unidad de Operación, de la Unidad Económica

Administrativa, de la Unidad de Negocio, de la Unidad de Producción,

de la Línea, de la Concesión, del Local o del Lote, de corresponder. Se

puede utilizar varios códigos a la vez en este campo, separándolos con

el carácter "&".

• Código del Centro de Costos, Centro de Utilidades o Centro de

Inversión, de corresponder.

• Tipo de Moneda de origen.

• Tipo de documento de identidad del emisor

• Número de documento de identidad del emisor

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

LIBRO DIARIO:

• Tipo de Comprobante de Pago o Documento asociada a la operación,

de corresponder.

• Número de serie del comprobante de pago o documento asociada a la

operación, de corresponder.

• Número del comprobante de pago o documento asociada a la

operación

• Fecha contable.

• Fecha de vencimiento.

• Glosa referencial, de ser el caso.

• Dato Estructurado: Código del libro, campo 1, campo 2 y campo 3 del

Registro de Ventas e Ingresos o del Registro de Compras, separados

con el carácter "&", de corresponder.

LIBROS ELECTRÓNICOS 2016

9. NOVEDADES DE LAS NUEVAS ESTRUCTURAS

LIBRO DIARIO – Formato 5.3 Plan de cuentas:

• Código de la Cuenta Contable Corporativa desagregada hasta el nivel

máximo de dígitos utilizado, cuando deban consolidar sus estados

financieros según la Superintendencia del Mercado de Valores o sean

Sucursales de una empresa no domiciliada o pertenezca a un Grupo

Económico que consolida los estados financieros

• Descripción de la Cuenta Contable Corporativa desagregada al nivel

máximo de dígitos utilizado

ESTADOS PARA EL REGISTRO DE LAS OPERACIONES:

Ejemplos para las Anotaciones

Consideraciones Importantes PLE Versión 5

Registros de Ventas y Compras (Versión

Completa)

Registro de Ventas y Compras (Versión

Simplificada)

Libro Diario

Libro de Inventario y Balances

Se tienen que validar 23 Archivos: 22 Archivos de Texto + 1 Archivo en formato Pdf.

Firma electrónica del Contador:

Registro de Costos

REGISTRO DE VENTAS

ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

REGISTRO DE VENTAS

ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

REGISTRO DE VENTAS

ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE

PORTAL

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE

PORTAL

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE

PORTAL

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE

PORTAL

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO

SLE PORTAL PRELIMINAR

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

IMPORTACIÓN DE CDP

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

CONSULTA, MODIF. Y BAJAS DE CDP

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

GENERACIÓN DE LIBROS PORTAL

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO

SIN MOVIMIENTO

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO

CON MOVIMIENTO

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO

CON MOVIMIENTO

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

CONSULTA DE REGISTROS GENERADOS

• Si el RVI fue generado SIN movimiento, el archivo ZIP contendrá 1

archivo pdf en su interior.

• Si el RVI fue generado CON movimiento, el archivo ZIP contendrá

2 archivos en su interior (1 txt y 1 pdf)

REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO – SLE PORTAL

CONSTANCIA REGISTRO DE VENTAS ELECTRÓNICO

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO - SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS

SIN MOVIMIENTO

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO - SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS

CON MOVIMIENTO

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO - SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS

CON MOVIMIENTO

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO - SLE PORTAL

GENERACIÓN DEL REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO - SLE PORTAL

CONSULTA DE REGISTRO DE COMPRAS

• Si el RC fue generado SIN movimiento, el archivo ZIP contendrá 1

archivo pdf en su interior.

• Si el RC fue generado CON movimiento, el archivo ZIP contendrá

2 archivos en su interior (1 txt y 1 pdf)

REGISTRO DE COMPRAS ELECTRÓNICO - SLE PORTAL

CONSULTA DEL REGISTRO DE COMPRAS

GRACIAS!