View
29
Download
3
Category
Preview:
Citation preview
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
-i-
MODUL PRAKTIKUM
Aplikasi Komputer Akuntansi
(MYOB Multi Currency)
Disusun Oleh :
WINDI IRMAYANI, SE. M.Kom.
PROGRAM STUDI SISTEM INFORMASI AKUNTANSI
UBSI KAMPUS PONTIANAK
2020
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
-ii-
KATA PENGANTAR
Alhamdullillah saya panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan rahmat dan
karunia-Nya, karena akhirnya saya dapat menyelesaikan Modul Aplikasi Komputerisasi Akuntansi
(MYOB Multi Currency) ini dengan baik. Oleh karena itu pada kesempatan ini, saya ingin
menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Rektor Universitas Bina Sarana Informatika
2. Wakil Rektor Bidang Akademik.
3. Ketua Program Studi Sistem Informasi Akuntansi Universitas Bina Sarana Informatika.
4. Staff / Karyawan / Dosen dilingkungan Universitas Bina Sarana Informatika.
Saya meyadari akan kekurangan yang masih ada, untuk itu saya bersikap terbuka pada
masukan yang membangun demi menyempurnakan modul ini. Terima kasih.
Pontianak, Maret 2020
Penyusun
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
-iii-
COVER ......................................................................................................................... i
KATA PENGANTAR ................................................................................................... ii
DAFTAR ISI ................................................................................................................. iv
CHAPTER I MYOB Premier V.16Sistem Multi Currency ..................................... 1
1.1.Perkenalan MYOB Premier V.16 Multi Currency .................................. 1
1.2.Langkah-Langkah Persiapan MYOB ...................................................... 1
1.3.Setup Currency Symbol & Date Format ................................................. 2
1.4.Bekerja dengan MYOB Premier v16 ...................................................... 3
1.5. Daftar Mata Uang .................................................................................. 11
CHAPTER II Study Kasus Multi Currency .............................................................. 14
2.1. Setup Account ........................................................................................ 14
2.2. Import Akun ........................................................................................... 17
2.3. Setup Linked Account ............................................................................ 18
2.4. Setup Jobs, Categories, dan Harga ......................................................... 24
CHAPTER III Setup Opening Balance, Card File dan Inventory .......................... 29
3.1. Setup Opening Balance .......................................................................... 29
3.2. Setup Cards List ..................................................................................... 32
3.3. Setup Saldo AwalCustomer dan Supplier .............................................. 37
3.4. Setup Persediaan (Inventory) ................................................................. 45
CHAPTER IV TransaksiJurnal dan Banking .......................................................... 52
4.1. Kas/Bank Masuk .................................................................................... 52
4.2. Kas/Bank Keluar ................................................................................... 56
4.3. Jurnal Umum ......................................................................................... 62
CHAPTER V Transaksi Purchase ............................................................................. 64
5.1. Fasilitas Pencatatan Pada Menu Purchase ............................................. 64
5.2. Retur Pembelian ..................................................................................... 64
5.3. Transaksi Pembelian .............................................................................. 64
CHAPTER VI Transaksi Sales ................................................................................... 79
6.1. Fasilitas Pencatatan Pada Menu Sales ..................................................... 79
6.2. Transaksi Sales ....................................................................................... 79
CHAPTER VII Studi Kasus Multi Currency ........................................................... 89
Daftar Pustaka ........................................ ..................................................................... 93
DAFTAR ISI
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
1
CHAPTER I
MYOB PREMIER V.16 SISTEM MULTI CURRENCY
1.1. Perkenalan MYOB Premier V.16 Multi Currency
Salah satu kelebihan utama MYOB Premier dibandingkan dengan produk MYOB lainnya
adalah fasilitas multi currency. Saat anda membuat file baru fasilitas ini tidak langsung diaktifkan
oleh MYOB Primer. Anda masih harus
mengaktifkan sendiri fitur dan fitur ini tidak ada di MYOB Accounting.MYOB Premier dapat
digunakan untuk perusahaan yang menggunakan sistem multicurrency (banyak mata uang) dan multi
user (banyak pengguna).
1.2. Langkah-Langkah Persiapan MYOB
1. Setup Currency Simbol & Date Format
Format tanggal dan simbol mata uang yang ditampilkan di MYOB, mengikuti simbol mata uang
dan setting yang telah ditentukan di dalam local currency(multi currency) di menu list-
currencies.
2. Setup Company File & Company Information Preference
Buat file baru di MYOB, sekaligus menentukanperiode pembukuan yang dipilih, menentukan
tipe akun yang dibuat dan menentukan letak file.myoakan ditempatkan. 3. Setup Currency List
Tentukan dan seting mata uang local dan mata uang asing yang akan digunakan di MYOB Multy
Currency.
4. Setup Daftar Account
Daftar akun sudah dibuat di notepade maka file tersebut bisa diimport ke dalam MYOB.
5. Setup Link Account
Tetapkan linked account yang menyebabkan MYOB membuatkan jurnal otomatis, baik untuk
transaksi pembelian dan penjualan di mata uang lokal maupun transaksi pembelian dan penjualan
dengan mata uang asing.
6. Setup Pajak
Susun format untuk pencatatan dan penghitungan Pajak Pertambahan Nilai (PPN), linked akun
PPN masukan dan keluaran, serta tarif pajak yang berlaku.
7. Setup Jobs, Category, dan Harga.
8. Setup Saldo Awal melalui Opening Balance dengan pertukaran mata uang USD
9. Setup Card List Customer & Supplier
10. Setup Saldo Awal Customer dan Supplier
11. Setup Persediaan
12. Transaksi Purchase
13. Transaksi Sales
Catatan: Myob yang digunakan dalam praktek ini adalah Myob Premier V.16 portable oleh karena
ini untuk menghindari read only selalu ganti tanggal di system Komputer dengan format pilihan
tanggal adalah tanggal awal pada saat pembuatan database perusahaan.
1.3. Setup Currency Symbol & Date Format
Sebelum menjalankan aplikasi myob V16 seting terlebih dahulu format tanggal dengan cara:
- Klik START > CONTROL PANEL
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
2
- Double Click Regional & Language Setting
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
3
1.4. Bekerja dengan MYOB Premier v16
A. Database Perusahaan Baru
CV Sherly Ariyanti adalah perusahaan sejak tahun 2013 yang bergerak dibidang penjualan
elektronik dan jasa service center. Pada bulan Januari 2016 memutuskan untuk melakukan perubahan
pencatatan akuntansi perusahaan, yang semula manual menjadi komputerisasi dengan menggunakan
MYOB Premier v16. Jumlah bulan periode akuntansi perusahaan tersebut adalah 12 bulan.
Data selengkapnya sebagai berikut:
Nama Perusahaan : CV Sherly Ariyanti
Alamat : Jalan Berkah No. 42, Jakarta – Indonesia, 11840
No. Telpon : 021 – 54394242
No. Fax : 021 – 62472420
Email : cv_sherly@gmail.com
Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan:
Periode akuntansi berawal pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember 2016.
Daftar perkiraan melalui proses import accountdari file yang sudah disediakan dengan nama
ACCOUNTS.txt.
Menggunakan mata uang : IDR (Rp) dan dollar Amerika (USD).
Exchange Rateuntuk mata uang USD sebesar Rp 13.000,00.
Format tanggal “DD/MM/YYYY”.
Menggunakan Satuan : Unit.
Bank (USD) digunakan untuk pembayaran hutang usaha USD dan piutang usaha USD.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
4
Sistem pengkodean:
Faktur Pembelian : FB-TglBln
Faktur Penjualan : FJ-TglBln
Kas Keluar : KK-TglBln
Kas Masuk : KM-TglBln
B. Membuat Perusahaan Baru Menggunakan MYOB Premier v16
Membuat perusahaan baru Menggunakan MYOB Premier v16 dengan cara:
- Klik>> Menu Create.
- Tampilan Jendela Selamat datang di Myob, untuk membuat data baru klik buttonNext >.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
5
- Tampil jendela Company Information. Kemudian isi data seperti dibawah ini:
- Klik Next. Kemudian akan tampil jendela New Company File Assistant.
Current FY : Tahun Tutup Buku
Last Month FY : Bulan Tutup Buku
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
6
Conversion Month : Bulan Konversi Manual ke MYOB
Number of Acct Periods : Jumlah Bulan Periode Akuntansi
- Klik Next.
- Kemudian akan tampil jendela Konfirmasi. Perhatikan informasi yang ditampilkan.
- Klik Next.
- Pada tampilan jendela New Company File Assistant,Pilih Option yang keduakarena akunnya menggunakan fasilitas import akun.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
7
Ada 3 pilihan yang disediakan:
1. Menggunakan daftar akun yang disediakan oleh MYOB sesuai dengan jenis usaha yang
dipilih
2. Menggunakan fasilitas import akun, dimana akun yang akan di gunakan telah digunakan
didalam suatu file text.
3. Membuat sendiri daftar akun pada Modul Account MYOB Premier
- Klik Next. Kemudian tampil Jendela Company File. Tentukan tempat penyimpanan database
perusahaan.
Secara default file tersebut akan disimpan di dalam Folder Instalasi MYOB Premier. Untuk
merubahnya klik >>Change.
- Klik Next.
- Tampil Jendela Conculation.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
8
- Klik Command Center.
Setup Assistant: untuk menyelesaikan semua setup yang diperlukan sebelum masuk ke jendela utama (Command Centre) MYOB.
Command Centre: untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika memilih opsi ini anda tetap dapat melakukan setup melalui menu-menu yang ada.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
9
Jika sudah masuk ke Command Centre, lihat Company Information untuk melihat
kembaliperiode akuntansi yang telah di setup. Pilih menu bar SETUP - COMPANY
INFORMATION.
C. Setup Multi Currencies
Saat membuat file baru fasilitas multi currencies tidak langsung diaktifkan oleh MYOB Premier.
Untuk mengaktifkan fungsi multi currency pada MYOB dengan cara:
1. Dari Menu Bar pilih menu Setup, pilih dan klik Preferences.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
10
2. Pada bagian tab System.
3. Pilih “I Deal in Multiple Currencies”.
4. Kemudaian akan tampil pesan.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
11
5. Klik OK.
6. Klik OK.
1.5. Daftar Mata Uang
Setelah mengaktifkan fasilitas multi currencies, secara otomatis telah dibuatkan salah satu mata
standar internanasional, yaitu singapuredollars [local] supaya sesuai dengan kondisi di Indonesia
maka kode dan nama mata uang tersebut harus diganti menjadi rupiah.
Berikut daftar mata uang yang perlu dibuat
Currency Code Currency Name Exchange Rate Currency Symbol
IDR Rupiah 1 Rp
USD United States Dollars 13.000 US$
1. PIlih Menu List – currencies.
2. Klik anak panah di baris singapuredollars (local) atau klik Edit (Alt D).
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
12
3. Ganti kode mata uang dari SGD menjadi IDR, namanya dari SingapureDollarsmenjadi
Rupiah, dan simbolnya dari S$ menjadi Rp (tanpa titik).
4. Klik OK.
5. Kemudian klik edit untuk membuat mata uang lainya, yaitu mata uang USD.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
13
6. Untuk Mata Uang USD ganti menjadi Exchange Rate menjadi Rp. 13.000.
7. Klik OK.
8. Tampilan daftar uang yang sudah di buat, seperti berikut:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
14
CHAPTER II
SETUP MODUL ACCOUNTS
2.1. Setup Account
1. New Account List Dengan Mengganti mata uang USD
- Modul Account Account List.
- Pada tab account pilih New Kemudian buat account Cash (USD) dengan type account adalah bank, seperti gambar dibawah ini:
- Klik OK.
2. Mengganti mata uang Account Cash (USD) yang semula IDR menjadi mata uang USD
- Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD.
- Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti dibawah ini:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
15
- Kemudian klik OK.
- Pada Currency Exchange Account akan tampil secara otomatis dengan kode akun 1-0111
Cash (USD) Exchange.
- Maka secara otomatis akan terbentuk account cash (USD) exchange.Lihat daftar account
seperti dibawah ini:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
16
- Edit akun 1-0111 Cash (USD) Exchange, Account Type ubah menjadi Bank.
Tambahkan akun di bawah ini:
Acc # Acc Name H/D Acccount Type
1-0110 Cash (USD) D Bank
1-0120 Bank (USD) D Bank
1-0210 Trade Debtors (USD) D Account Receivable
2-0210 Trade Creditors (USD) D Account Payable
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
17
Lakukan langkah yang sama untuk pembuatan account yang menggunakan mata uang
asing (USD).
Edit Acccount Type untuk akun dibawah ini:
Acc # Acc Name H/D Acccount Type
1-0111 Cash (USD) Exchange D Bank
1-0121 Bank (USD) Exchange D Bank
1-0211 Trade Debtors (USD) Exchange D Account Receivable
2-0211 Trade Creditors (USD) Exchage D Account Payable
*Catatan: untuk account yang terdapat (exchange) mata uang jangan diubah,tetap
menggunakan rupiah (IDR) karena untuk mengetahui nilai Rupiah dari US$ ke Rp
2.2. Mengimport Akun
Untuk mempercepat proses pembuatan akun baik header maupun detail bisa dilakukan dengan
cara melakukan import dari file yang sudah disediakan.
Berikutini langkah melakukan import daftar akun:
1. Buka menu File – Import Data - Accounts – Account Information.
2. Akan tampil jendela Import File. Pada pilihan Duplicate Records pilih menjadi Update
Existing Record. 3. Klik Continue.
4. Cari LETAK daftar akun yang akan di import.
5. Klik Open.
6. Pasangkan Kolom Kiri dengan Kolom kanan, dengan cara:
- Klik pada Satu Field di kolom kiri
- Klik pada Field yang sama di kolom kanan.
- Hingga tampak seperti gambar di bawah ini:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
18
- Klik Import
7. Proses impor akan dijalankan oleh MYOB. Kemudian hasil impor akan ditampilkan pada jendela
MYOB Premier. Without error yaitu menampilkan berapa jumlah akun yang berhasil diimpor
tanpa kesalahan. Skipped yaitu jumlah akun yang gagal diimpor.Warnings yaitu akun yang
tetap diimpor dengan beberapa data yang diabaikan.
Catatan :
Untuk melihat log (catatan) hasil import di folder yang sama dengan data MYOB
ditempatkan.
2.3. Setup Linked Account
Setelah membuat data akun baru, MYOB telah menyediakan beberapa dari default account
list yang tidak dapat dihapus, tetapi dapat digantikan dengan nomor dan nama akun yang lain. Hal
itu dikarenakan akun tersebut telah terhubung dengan akun dan form lain yang nantinya akun tersebut
akan membuatkan jurnal otomatis yang terjadi transaksi yang berkaitan dengan akun tersebut.
Akun yang terhubung tersebut melekat di empat tempat, yaitu:
Linked account yang diisikan dari menu setup.
Linked account yang diisikan dari menu List - Currencies.
Linked account yang diisikan dari menu List – Tax Codes.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
19
Linked account yang diisikan dari menu List - Items.
2.3.1. Setup Link Accounts & Banking Accounts
Pilih Menu Setup Linked Account Account & Banking Accounts
2.3.2. Setup IDR Linked Account
a. IDR Sales Link Account
- Buka dari menu ListCurrencies.
- pilih baris mata uang Rupiah (Local)klik Edit.
- Isikan 2 Linked account pada tab receivable seperti berikut ini.
Asset Account for Tracking Receivables 1-1120 Piutang Usaha
Bank Account for Customer Receipt 1-1112 Bank Beta
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
20
b. IDR Purchase Link Account
- Isikan 2 Linked account pada tabPayable Accounts seperti berikut ini.
Liability Account for Tracking Receivables 2-1100 Hutang Dagang
Bank Account for Paying Bills 1-1111 Bank Alfa
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
21
2.3.3. Setup USD Linked Account
Jika terjadi pembelian dan penjualan dengan mata uang asing maka kita harus menentukan
kembali link acount untuk setiap mata uang asing tersebut.
a. USD Sales Link Account
- Buka dari menu List – Currencies.
- pilih baris mata uang United States Dollars, klik Edit.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
22
- Isikan 2 Linked account pada tab receivable seperti berikut ini.
Asset Account for Tracking Receivables 1-0210 Trade Debtors (USD)
Bank Account for Customer Receipt 1-0110 Bank (USD)
b. USD Purchase Link Account
- Isikan 2 Linked account pada tabPayable Accounts seperti berikut ini.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
23
Liability Account for Tracking Receivables 2-0210 Trade Creditors (USD)
Bank Account for Paying Bills 1-0110 Bank (USD)
2.3.4. Setup Pajak Linked Account
Berikut kode pajak yang perlu di buat:
Tax Code PPN N-T
Description Pajak Pertambahan Nilai Non –Taxable
Tax Type Good & Service Tax Sales Tax
Rate 10% 0%
Tax Collected 2-3100Pajak Masukan 2-3100Pajak Masukan
Tax Paid 2-3200Pajak Keluaran -
- Dari Menu Bar Pilih List Tax code New
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
24
2.4. Setup Jobs, Categories dan Harga
2.4.1. Jobs
Jobs oleh MYOB diartikan sebagai suatu bagian pekerjaan dalam perusahaan. Dengan
menggunakan fasilitas job ini, perusahaan dapat melihat dan menganalisa laba atau rugi atas bagian
pekerjaan tersebut.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
25
Berikut daftar jobs yang perlu dibuat:
Job No Job Name
P Produk
J Jasa
- Pilih menu List JobsNew
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
26
- Lakukan Langkah yang sama untuk Job J.
2.4.2. Category
MYOB menyediakan satu fasilitas tambahan lagi untuk bisa memisahkan laporan perdevisi,
cabang, tau kategori. Category yang dimaksudkan di sini nantinya kita bisa melihat laporan laba rugi.
Bisa melihat laporan neraca, laporan buku besar, dan per kategori. Selain itu category bisa juga
diklasifikasikan sebagai departemen suatu perusahaan yang bersifat cost centre.
Daftar kategori yang perlu dibuat, seperti berikut:
- Setup Category Pilih menu List categoryNew
Categories ID Categories Name
L Local
O Overseas
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
27
- Lakukan Langkah yang sama untuk Categoties O.
2.4.3. Price Level
Berikut daftar price level yang perlu dibuat:
- Pilih Menu List, Pilih Costum list&field names. - Pilih Price Levels, isikan data seperti gambar di bawah ini:
Price ID Price Name
A IDR
B USD
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
28
- Pada tab Price Level isikan seperti dibawah ini:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
29
CHAPTER III
SETUP OPENING BALANCE , CARD FILE dan INVENTORY
3.1. Setup Opening Balance
Saldo awal neraca bisa dimasukkan dalam satu form secara langsung. Selain melalui menu
setup – balance – account opening balance. Saldo awal akun juga bisa dimasukkan langsung di
dalam akun itu sendiri di field opening balance. Tetapi, jika jumlah akun yang dimasukkan saldonya
banyak maka memasukkan dengan cara tersebut akan lebih lama. Atau saldo awal juga bisa
dimasukkan dengan cara membuatkan satu jurnal dari menu accounts – record journal entry.
Berikut cara yang di anjurkan untuk mengisikan saldo awal neraca yaitu:
- Pilih Menu Setup BalanceAccount Opening Balance.
- Tambahkan untuk saldo awal sbb:
Akun dengan mata uang asing, disikan sebesar nilai mata uang asing maka oleh MYOB akan
dihitung sebesar nilai exchange-nya dari kurs yang diisi di menu list – curriencies.
- Masukkan nilai minus jika jumlah saldo awal perkiraan tersebut bersifat mengurangi perkiraan
lain perkiraan lain, misalnya untuk perkiraan Akumulasi Penyusutan, potongan, retur dan prive.
Berikut Ini adalah daftar neraca saldo awal Perusahaan:
Acct # Name Opening Balance
1-0110 Cash (USD) US$300,00
1-0111 Cash (USD) Exchange Rp 3.899.700,00
1-0120 Bank (USD) US$200,00
1-0121 Bank (USD) Exchange Rp 2.599.800,00
1-0210 Trade Debtors (USD) US$100,00
1-0211 Trade Debtors (USD) Exchange Rp 1.299.900,00
Acct # Name Opening Balance
1-1100 Kas Rp15.000.000,00
1-1101 Kas Kecil Rp3.000.000,00
1-1111 Bank Alfa Rp45.000.000,00
1-1112 Bank Beta Rp40.000.000,00
1-1120 Piutang Usaha Rp47.500.000,00
1-1160 Persediaan Barang Dagang Rp120.250.000,00
1-2110 Peralatan Kantor Rp25.000.000,00
1-2120 Akm. Peny. Peralatan Kantor (Rp.1.800.000,00)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
30
Catatan: saldo awal untuk akun yang Exchange tampil secara otomatis (klik Calculate)
1-2300 Kendaraan Rp72.000.000,00
1-2400 Akm. Peny. Kendaraan (Rp3.200.000,00)
2-0210 Trade Creditors (USD) US$150,00
2-0211 Trade Creditors (USD) Exchange Rp 1.949.850,00
2-1100 Hutang Dagang Rp. 75.000.000,00
2-1110 Hutang Gaji Rp. 8.350.000,00
2-2100 Hutang Bank Alfa Rp68.000.000,00
3-1000 Modal CV Sherly Ariyanti Rp217.200.000,00
3-2000 Prive Pemilik (Rp4.450.000,00)
3-3000 Laba Ditahan Rp4.500.000,00
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
31
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
32
3.2. Setup Cards List
3.2.1. Setup Cards List (Currency US Dollar)
Berikut ini adalah data customer, suplier dan employee yang dimiliki oleh perusahaan dengan
menggunakan mata uang USD (US$) :
- Pilih menu Card File – Card List
- pilih jenis All Cards – New.
- Isi data seperti gambar dibawah ini:
Card Type Name Country Job Kategory Opening Balance
Customer PT. SAZ Indonesia P L US$ 50
Customer Herlina Amerika Serikat J O US$ 50
Supplier PT. Al Khairun Indonesia P L US$ 100
Supplier Zhirfan Amerika Serikat J O US$ 50
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
33
- Pada tab Selling DetailUbah data untuk:
item price level : USD
Tax Code : PPN
Freight Tax Code : PPN
- Lakukan langkah yang sama untuk Data diatas.
pada kolom Currency
pilih: USD
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
34
3.2.2. Setup Cards List (Currency IDR)
Berikut ini adalah data customer, suplier dan employee yang dimiliki oleh perusahaan dengan
menggunakan mata uang rupiah (IDR) :
a. Data Customer
- Pilih menu Card File – Card List
- pilih jenis Customer – New.
- Isi data seperti gambar dibawah ini:
Card Type : Customer
Country : Indonesia
Currency : IDR
- Pada tab Selling DetailUbah data untuk:
item price level : IDR
Card Type Name Country Job Kategory Opening Balance
Customer PT. Internal Indonesia P L Rp. 41.300.000
Customer Rina Indonesia P L Rp. 6.200.000
Supplier PT. Global Indonesia P L Rp. 35.000.000
Supplier PT. Fiva Indonesia P L Rp. 40.000.000
Employee Nova Indonesia -
Employee Ridwan Indonesia -
pada kolom Currency
pilih: IDR
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
35
Tax Code : PPN
Freight Tax Code : PPN
- Lakukan langkah yang sama untuk Data Customer berikutnya.
b. Data Supplier
- Pilih menu Card File – Card List
- pilih jenis Supplier – New.
- Isi data seperti gambar dibawah ini:
Card Type : Supplier
Country : Indonesia
Currency : IDR
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
36
- Pada tab Buying Details DetailUbah data untuk:
Tax Code : PPN
Freight Tax Code : PPN
- Lakukan langkah yang sama untuk Data Supplier berikutnya.
c. Data Employee
- Pilih menu Card File – Card List
pada kolom Currency
pilih: IDR
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
37
- pilih jenis Employee – New.
- Isi data seperti gambar dibawah ini:
Card Type : Employee
Country : Indonesia
Currency : IDR
- Lakukan langkah yang sama untuk Data Employeeberikutnya.
3.3. Setup Saldo Awal Customer dan Supplier
3.3.1. Setup Saldo Awal Customer dan Supplier (USD)
a. Setup Saldo Awal Customer (USD)
- Pilih Menu Setup Balance Customer Balance - Pilih Customer [PT.SAZ]
- Klik Add sale (Pastikan Currency diganti menjadi USD)
pada kolom Currency
pilih: IDR
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
38
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
39
- Hingga Muncul pesan seperti berikut:
b. Setup Saldo Awal Supplier (USD)
Merupakan alokasi total hutang yang telah diinput di Account Opening Balance. Jadi
Total Nominal yang dialokasikan harussama dengan nominal hutang di Account Opening
Balance.
Langkah mensetup saldo awal Supplier:
- Pilih Menu Setup Balance Supplier Balance
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
40
- Pilih Supplier [Zhirfan]
- Klik Add Purchase (Pastikan Currency diganti menjadi USD)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
41
- Hingga Muncul pesan seperti berikut:
3.3.2. Setup Saldo Awal Customer dan Supplier (IDR)
a. Setup Saldo Awal Customer (IDR)
- Pilih Menu Setup Balance Customer Balance
- Pilih Customer [PT.Internal]
- Klik Add sale (Pastikan Currency diganti menjadi IDR)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
42
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
43
- Hingga Muncul pesan seperti berikut:
c. Setup Saldo Awal Supplier (IDR)
- Pilih Menu Setup Balance Supplier Balance - Pilih Supplier [PT Global]
- Klik Add Purchase (Pastikan Currency diganti menjadi IDR)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
44
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
45
- Hingga Muncul pesan seperti berikut:
3.4. Setup Persediaan (Inventory)
Merupakan alokasi total Persediaan yang telah diinput di Account Opening Balance. Jadi Total
Nominal yang dialokasikan harussama dengan nominal Persediaan di Account Opening Balance.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
46
3.4.1. Setup Item List
Setup Items Listdengan data sebagai berikut:
Item P01 P02 P03 P04 S01
Name AC Home
Theatre Refrigerator
Washing
Machine
Jasa Service
I Buy 5-1000 HPP
(produk)
5-1000 HPP
(produk)
5-1000 HPP
(produk)
5-1000 HPP
(produk)
5-2000 HPP
(Jasa)
I Sell
4-1000
Penjualan
Barang
Dagang
4-1000
Penjualan
Barang
Dagang
4-
1000Penjualan
Barang
Dagang
4-
1000Penjualan
Barang
Dagang
4-1110
Pendapatan
Jasa
Service
I Inventory
1-1160
Persediaan
Barang
Dagang
1-1160
Persediaan
Barang
Dagang
1-1160
Persediaan
Barang
Dagang
1-1160
Persediaan
Barang
Dagang
-
Buying Tax PPN PPN PPN PPN PPN
Min. Level 2 2 2 2 -
Selling
Price Rp 3.380.000 Rp 4.420.000 Rp 2.925.000 Rp 2.340.000
-
Price Level
USD US $260 US $340 US $225 US $180
-
Selling Tax N-T N-T N-T N-T -
Unit Unit Unit Unit Unit -
Cara menginput data persediaan yaitu:
- Pilih Modul Inventory
- Item List New.
- Isikan data pada tab Profile, Buying Details, dan Selling Details.
- Perhatikan contoh gambar di bawah ini:
Tab Profile
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
47
Tab Buying Details
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
48
Tab Selling Details
- klik OK.
- Lakukan langkah yang sama untuk item berikutnya
*Untuk item S01Pilihan I Inventory tidah di isi karena tidak dijadikan persediaan.
Price Level berdasarkan mata
uang USD
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
49
3.4.2. Setup Opening Balance Inventory (Adjust Inventory)
Inventory
Journal IJ000001
Date 01-01-2016
Memo Inventory Opening Balance
Item# P01 P02 P03 P04
Name AC Home Theatre Refrigerator Washing Machine
Quantity 8 11 12 8
Unit Cost Rp 3.120.000 Rp 4.030.000 Rp 2.860.000 Rp 2.080.000
Account 1-1160Persediaan
Barang Dagangan
1-1160Persediaan
Barang Dagangan
1-1160Persediaan
Barang Dagangan
1-1160Persediaan
Barang Dagangan
Catagory L (Local) L (Local) L (Local) L (Local)
Langkah-langkah untuk setup opening Balance Inventory, yaitu:
1. Pada command center pilih Inventory.
2. pilih Count Inventory.
3. Akan ditampilkan jendela Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas setiap barang pada
kolom counted.
4. Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory!
5. Tampil jendela Default Expense Account. Pilihan ini bisa dikosongkan.
6. Klik Continue!
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
50
7. Klik Opening Balance.
8. Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom unit cost, beserta pilihan akun persediaan pada
kolom Account!
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
51
9. Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory di atas.
10. Klik button Record.
Nilai harus sama
dengan neraca
saldo awal
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
52
CHAPTER IV
TRANSAKSI JURNAL DAN BANKING
Pencatatan transaksi jurnal umum yang biasa dilakukan pada pembukuan manual, di MYOB
transaksi tersebut diinput di dalammenu Record Journal Entry.
Yang perlu diperhatikan dalam menginput jurnal dalam menu Record Journal Entry:
Pilihan Tax Inclusiveapabila untuk transaksi tersebut dikenakan pajak.
Ketikkan tanggal pada bagian Date, format tanggal mengikuti settingkomputer.
Ketikkan memo yang menjelaskan transaksi tersebut.
Pilih akun-akun yang diperlukan untuk menjurnal beserta nominalnya di debet/kredit.
Perhatikan jurnal apakah sudah seimbang, posisi imbang ditandai dengan nominal nol (0) pada
Out of Balance.
Tekan Tombol Record untuk Menyimpan.
4.1 Kas/Bank Masuk
1. Transfer Sesama Bank
BUKTI TRANSFER
Nomor Cek : TR000001
Tanggal : 01 Januari 2016
Dari Bank
Bank Tujuan
Jumlah
: Bank Beta
: Bank Alfa
: Rp 10.000.000, 00
Terbilang :Sepuluh Juta Rupiah
Penyelesaian:
- Pilih Modul Account Transfer Money
- Isi data seperti tampak pada gambar di bawah ini:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
53
2. Perusahaan Melakukan Transfer Antar Kas
Tanggal 01 Januari 2016 Perusahaan menambah dana Kas dari Bank Alfa
BUKTI KAS MASUK
Nomor Cek : KM-0101
Tanggal : 01 Januari 2016
Diterima dari
Sejumlah
Keterangan
: Bank Alfa
:Rp. 3.000.000 (Ke kas)
: Pengisian Kas (Transfer antar Kas)
Sejumlah dengan huruf : Tiga Juta Rupiah
Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh (…………….)
(…………….) (…………….)
Penyelesaian:
Pilih modul Accounts → Transfer Money
Isikan data transaksi seperti pada gambar di bawah ini:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
54
Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL + R
Klik Record.
3. Perusahaan menyetorkan kas
Setiap akhir hari, perusahaan menyetorkan kas hasil penjualan dalam hari ini pada tanggal 2 Januari
2016 ke rekening bank Alfa.
BUKTI KAS MASUK
Nomor Cek : KM-0201
Tanggal : 02 Januari 2016
Diterima dari
Sejumlah
: CV Sherly Ariyanti (dari kas)
:Rp. 8.000.000 (Melalui bank Alfa)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
55
Keterangan : Setoran hasil penjualan harian
Sejumlah dengan huruf : Delapan Juta Rupiah
Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh (…………….)
(…………….) (…………….)
Penyelesaian:
Pilih modul Banking → Receive Money
Isikan data transaksi tersebut
Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL + R
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
56
Klik Record
4.2. Kas/Bank Keluar
1. Perusahaan Membayar Gaji Karyawan menggunakan mata uang IDR
Pada tanggal 02 januari CV Sherly Ariyanti melakukan pembayaran gaji karyawan menggunakan
mata uang IDR.
BUKTI KAS KELUAR
REF NO : KK2401 Tanggal : 24 Januari 2016
Dibayar kepada
Sejumlah
Keterangan
: Nova
:Rp. 3.900.000 (melalui Bank Alfa)
: Gajian Karyawan
Sejumlah dengan huruf : Tiga Juta Sembilan Ratus rupiah
Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima
oleh (…………….) (…………….)
(…………….)
Penyelesaian:
Pilih modul Account → Record Jurnal Entry
Isikan data transaksi tersebut
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
57
Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
Klik Record
2. Perusahaan Membayar Gaji Karyawan menggunakan mata uang USD
Pada tanggal 02 januari CV Sherly Ariyanti melakukan pembayaran gaji karyawan menggunakan
mata uang USD.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
58
BUKTI KAS KELUAR
REF NO : KK2501 Tanggal : 25 Januari 2016
Dibayar kepada
Sejumlah
Keterangan
: Ridwan
: US$ 300 (melalui Bank USD)
: Gajian Karyawan
Sejumlah dengan huruf : Tiga Ratus dollar
Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh
(…………….) (…………….) (…………….)
Penyelesaian:
Pilih modul Account → Record Jurnal Entry
Isikan data transaksi tersebut
Catatan: currency ubah menjadi USD
Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
Ganti currency menjadi USD
terlebih dahulu sebelum
menginput data transaksi
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
59
Klik Record
3. Pemilik mengambil uang (prive)
BUKTI KAS KELUAR
Ref No : KK1401 Tanggal : 14 Januari 2016
Dibayar oleh
Sejumlah
Keterangan
: CV Sherly Apriyanti
: 450.000 (melalui kas kecil)
: Pemilik mengambil uang (prive)
Sejumlah dengan huruf : Empat Ratus Lima Puluh Ribu Rupiah
Penyelesaian:
Pilih modul Accounts → Record Jurnal Entry
Isikan data transaksi tersebut
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
60
Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL + R
Klik Record
4. Perusahaan Membayar Biaya Kebersihan dan Keamanan
BUKTI KAS KELUAR
Ref No : KK1501 Tanggal : 15 Januari 2016
Dibayar Kepada
Sejumlah
: Petugas Kebersihan
: 100.000 (melalui kas kecil)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
61
Keterangan : Membayar biaya kebersihan dan keamanan
Sejumlah dengan huruf : Seratus Ribu Rupiah
Penyelesaian:
Pilih modul Accounts → Record Jurnal Entry
Isikan data transaksi tersebut
Untuk melihat jurnal yang dihasilkan tekan CTRL + R
Klik Record.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
62
4.3 Jurnal Umum
Penyusutan Perlengkapan Kantor (Menggunakan Reccurring)
Tanggal 31 Januari 2016Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap (depreciation)yang
dibebankan setiap bulan. Peralatan kantor sebesar Rp. 50.000 dan jadikan recouring Journal per
bulan. Rincian sebagai berikut: G.Journal GJ000001
Date 31-01-2016
Keterangan Penyusutan Perlengkapan Kantor (Jan 2016)
Sejumlah Rp. 50.000
Category L (local)
Penyelesain:
Pilih Modul Account Record Jurnal Entry
Isikan Datanya sesuai dengan data berikut :
Klik currency, pada jendela Exchange Rate bagian currency rubah menjadi IDR klik OK.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
63
Klik Save as Recurring, maka akan tampil seperti dibawah ini:
Klik Save.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
64
CHAPTER V
TRANSAKSI PURCHASE
5.1. Fasilitas Pencatatan Pada Menu Purchase
Fasilitas pencatatan pembelian yang disediakan MYOBterdiri dari:
a. QUOTE
Merupakan fasilitas untuk menginput data permohonanbarang yang dilakukan antara satu divisi
dengan divisi lainnya dalam satu perusahaan (dokumen intern). Penginputan dokumen ini tidak
akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana maupun barangyang bertambah.
b. ORDER
Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara
perusahaan dengan pemasok. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika terjadi
penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.
c. BILL
Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang telah diterima dari pemasok.
Penginputan dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan persediaan.
Selain itu akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan pembayaran uang muka maupun
biaya angkut jika kotak keduanya terisi. Untuk Pembelian tunai, maka Jumlah Paid To Daydiisi
dengan jumlah yang sama dengan Total Amount.
d. PAY BILL
Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput pembayaran atas Bill maupun
pembayaran uang muka atasOrderataupun Bill.
5.2. Retur Pembelian
MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian Retur Pembelian. Cara
pengisiannya sama dengan Purchase biasa, hanyasaja untuk kolom Received diisikan dengan
angka minus.
Setiap melakukan proses retur Anda harus melakukan 2 (dua) tahap, yaitu:
1. Mengurangkan Invoice (Qty Minus) didalam Form BILL,dan
2. Membebankan Invoiceyang minus tersebut ke invoice lainnya (Apply to Purchase) atau
membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan uang tunai (Received Refund)
sebagai pengembalian dana jika pembelian yang diretur tersebut asalnya adalah pembelian
tunai.
5.3. Transaksi Pembelian
1. Transaksi pembelian tunai (mata uang USD)
Tanggal 01 Januari 2016perusahaan membeli barang secara tunai kepada PT Al Khairun, nomor
Bill : FB0101. Jenis barang yang dibeli sbb (dikenakan PPN) :
Jenis Barang Nama Barang Jumlah Harga Beli Kategori Total Beli
P01 AC 5 US$220 L US$1100
P02 Home Theatre 5 US$280 L US$1400
Total US$2500
Total Pajak US$250
Total Setelah Pajak US$2750
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
65
Penyelesaian:
Pilih Modul purchasesEnter Purchases.
Klik Changes To Bill.
Ubah tampilan layout menjadi item.
Unceklist Tax Inclusive.
Isikan data transaksi purchase.
Pastikan rate yang digunakan : USD.
Pilih Category menjadi L.
Klik Record.
Jurnal yang dihasilkanTekan CTRL + R
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
66
2. Transaksi pembelian kredit (mata uang IDR)
Tanggal 02 Januari 2016perusahaan membeli barang secara kredit kepada PT Fiva dengan termin
2/10 n/30, nomor Bill : FB0201. Jenis barang yang dibeli sbb (dikenakan PPN) :
Jenis Barang Nama Barang Jumlah Harga Beli Kategori Total Beli
P04 Washing Machine 4 Rp 2.340.000 L Rp 9.360.000
Total Rp 9.360.000
Total Pajak Rp 936.000
Total Setelah Pajak Rp 10.296.000
Uang Muka Rp 100.000
Sisa Hutang Rp 9.296.000
Penyelesaian:
Pilih Modul purchases Enter Purchases.
Klik Changes To Bill.
Ubah tampilan layout menjadi item.
Unceklist Tax Inclusive.
Isikan data transaksi purchase.
Pastikan rate yang digunakan : IDR.
Pilih Category menjadi L.
Klik Record.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
67
Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
3. Transaksi purchase untuk jenis Service (mata uang : USD)
Tanggal 03 Januari 2015perusahaan melakukan transaksi pembelian kepada supplier Zhirfan untuk
melakukan service AC dengan nomor purchase : FB0201. Dengan rincian sebagai berikut:
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
68
Supplier Name Zhirfan
Terms C.O.D
Purchase FB0301
Date 03/01/2015
Description Service AC
Account# 6-1000 Biaya Jasa Service
Amount (excl.tax) US$ 8
Job S
Taxe Code PPN
Category O (Overseas)
Exchange Rate Rp. 12.000/US$
Penyelesaian:
Pilih Modul purchases Enter Purchases.
Klik Changes To Bill.
Ubah tampilan layout menjadi SERVICE.
Isikan data transaksi purchase.
Pilih Category menjadi O.
Ganti rate Rp 12.000
Jurnal yang dihasilkanTekan CTRL + R
Catatan: diasumsikan pada tanggal 02 Januari 2016 harga kurs dollar mengalami
penurunan menjadi Rp 12.000.
Sehinga jangan lupa merubah exchange rate menjadi : Rp 12.000
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
69
Klik button Record.
4. Transaksi Pembayaran hutang (mata uang : IDR)
Pada tanggal 10 Januari 2016 perusahaan Melakukan pelunasan hutang kepada PT Global
sebesar Rp 35.000.000 (no. inv 00000004).
CV Sherly Apriyanti
KWITANSI
Nomor : FPB001
Tanggal : 10 Januari 2016
Sudah Terima dari : PT Global
Sejumlah : Rp 35.000.000 (melalui bank Alfa)
Keterangan : Pembayaran hutang atas INV : 0000004
Sejumlah dengan huruf : Tiga Puluh Lima Juta Rupiah
Diterima oleh Disetujui oleh
(PT Global) (CV Sherly Apriyanti)
Penyelesaian:
Klik Modul Purchases Pay Bills Isi kolom sesuai transaksi Record
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
70
Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
Klik Record
5. Transaksi Pembayaran hutang (mata uang : USD)
Pada tanggal 11 Januari 2016 perusahaan baru melakukan pembayaran hutang setengahnya dari
total hutang kepada Zhirfan yaitu sebesar US$25 (no. inv 00000001).
CV Sherly Apriyanti
KWITANSI
Nomor : FPB002
Tanggal : 11 Januari 2016
Sudah Terima dari : Zhirfan
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
71
Sejumlah : US$25 (melalui Bank (USD))
Keterangan : Pembayaran hutang atas INV : 0000001
Sejumlah dengan huruf : dua puluh lima dollar
Diterima oleh Disetujui oleh
(Zhirfan) (CV Sherly Apriyanti)
Penyelesaian:
Klik Modul Purchases Pay Bills Isi kolom sesuai transaksi Record
Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
72
Klik Record
6. Transaksi Pelunasan Hutang (Mata Uang : USD)
Pada Tanggal 11 Januari 2016 perusahaan Melakukan pelunasan hutang kepada PT. Al Khairun
sebesar US$100.
CV Sherly Apriyanti
KWITANSI
Nomor : FPB003
Tanggal : 11 Januari 2016
Sudah Terima dari : PT Al Khairun
Sejumlah : US$100 (melalui Bank (USD))
Keterangan : Pembayaran hutang atas INV : 0000002
Sejumlah dengan huruf : Seratus dollar
Diterima oleh Disetujui oleh
(PT Al Khairun) (CV Sherly Apriyanti)
Penyelesaian:
Pilih Modul Purchase Pay Bill
Pilih Metode Pembayaran Menggunakan Bank USD Pilih Suppier PT. Al Khairun.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
73
Jurnal yang dihasilkanTekanCTRL + R
Klik Record
7. Melunasi hutang Atas transaksi Pembelian (mata uang IDR)
Pada Tanggal 12 Januari 2016 perusahaan Melakukan pembayaran hutang kepada PT.Fiva atas
transaksi pembelian yang dilakukan pada tanggal 02 Januari 2016 (FB0201) sebesar US$100.
CV Sherly Apriyanti
KWITANSI
Nomor : FPB004
Tanggal : 12 Januari 2016
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
74
Sudah Terima dari : PT Fiva
Sejumlah : Rp 9.090.080 (melalui Bank Alfa)
Keterangan
: Pembayaran hutang atas INV : FB0201 Pada
tanggal 12 Januari 2016
Sejumlah dengan huruf
: Sembilan Juta Sembilan Puluh Ribu Delapan
Puluh Rupiah
Diterima oleh Disetujui oleh
(PT Al Khairun) (CV Sherly Apriyanti)
Penyelesaian:
Pilih Modul Purchase Pay Bill
Pilih Metode Pembayaran Menggunakan Bank AlfaPilih Suppier PT. Fiva.
Catatan: PT. Fiva mendapatkan diskon sebesar 2% dikarenakan melakukan pembayaran
tidak melebih 10 hari.
Jurnal yang dihasilkanTekanCTRL + R
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
75
8. Transaksi purchase untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits)
Pada tanggal 15 Januari 2016dengan nomor purchase FB1501 perusahaan melakukan
pengembalian barang dengan mata uang asing kepada PT Al KhairunBerdasarkan nomor transaksi
FB0101 tanggal 01-01-2016 dengan cara pembayaran tunai. Rinciannya sebagai berikut:
Jenis Barang Jumlah Harga Beli Category Total Beli
P01 1 US$220 L US$220
Total US$220
Total Pajak US$22
Total Setelah Pajak US$242
Penyelesain:
Pilih Modul purchases Enter Purchases.
Klik Changes To Bill.
Pilih layout menjadi Item.
Ubah Supplier menjadi PT Al Khairun.
Buatlah Faktur Retur terlebih dengan cara menginputjumlah yang diretur dengan tanda (-).
Isikan data transaksi purchase.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
76
Klik Button Record.
Pada Modul Purchase Pilih Purchases Register.
Pada tab Returns & Debits klik button Retur Receive Refund.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
77
Lakukan pengisian data pada jendela Settle Return & Debits
Deposite to Account : 1-0120 Bank (USD)
Amount Received : US$242
Payment Method : Cash
Memo : Pengembalian Uang retur dari transaksi FB1501
ID# : CR000001
Tanggal : 15 Januari 2016
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
78
klik Button Record.
Catatan : membebankan invoice yang minus tersebut dengan penerimaan uang
tunai (Received Refund) sebagai pengembalian dana jika pembelian yang
diretur tersebut asalnya adalah pembelian tunai.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
79
CHAPTER VI
TRANSAKSI SALES
Pada Bab ini akan dibahas tentang penjualan. Penjualan bisa berbentuk barang atau jasa. Pada
modul Penjualan hampir sama dengan modul pembelian. Bila anda sudah memahami modul
pembelian, pasti akan mudah memahami modul penjualan.
6.1. Fasilitas Pencatatan Pada Menu Sales
Fasilitas pencatatan penjualan yang disediakan MYOBterdiri dari:
1. QUOTE
Merupakan fasilitas untuk menginput data penawaran barang kepada pelanggan. Penginputan
dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum adanya dana maupun barang
yang berkurang.
2. ORDER
Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan antara
pelanggan dengan perusahaan. Penginputan dokumen ini dapat menghasilkan jurnal jika
terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.
3. INVOICE
Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang dikirim ke pelanggan. Penginputan
dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan persediaan. Selain itu akan
menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan penerimaan pembayaran uang muka maupun
pendapatan angkut jika kotak keduanya terisi. Untuk penjualan tunai, maka Jumlah Paid To
Daydiisi dengan jumlah yang sama dengan Total Amount.
4. Receive Payment
Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput penerimaan pembayaran atas
invoicemaupun penerimaan pembayaran uang muka atas Orderataupun Invoice.
6.2. Transaksi Sales
1. Transaksi Penjualan Barang (mata uang : USD)
CV Sherly Apriyanti
FAKTUR
Nomor : FJ0101 Dijual Kepada : PT SAZ
Tanggal : 01 Januari 2016 Termin : 2/10, n/30
No Order : -
no Kode Nama Qty Harga Jual Total
1 P01 AC 1 US$260 US$260
2 P02 Home Theatre 1 US$340 US$340
Total US$600
Total Pajak US$60
Total Setelah Pajak US$660
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
80
Dikirim tanggal : 02 Januari 2016 Disetujui oleh
Bagian Penjualan : Nova (…………….)
Penyelesaian:
Pilih Modul sales Enter Sales
Ubah Layout Menjadi Item
Pilih Tab Invoice Pilih Peanggan Atas Nama PT SAZ
Pilih Term menjadi In a Given # of a Days
Input data transaksi penjualan.
Jurnal yang dihasilkanTekan CTRL + R
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
81
2. Transaksi Sales untuk jenis Service (mata uang : USD)
CV Sherly Apriyanti
FAKTUR
Nomor : FJ0201 Dijual Kepada : Herlina
Tanggal : 02 Januari 2016 Termin : COD
No Order : -
no Deskripsi Harga Jual Total
1 Service Washing Machine US$50 US$50
Total US$50
Total Pajak -
Total Setelah Pajak US$50
Disetujui oleh
Bagian Penjualan : Nova (…………….)
Penyelesaian:
Pilih Modul sales Enter Sales
Ubah Layout Menjadi Service
Pilih Tab Invoice Pilih Peanggan Atas Nama Herlina
Pilih Term menjadi C.O.D
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
82
Input data transaksi penjualan jasa.
Jurnal yang dihasilkanTekan CTRL + R
3. Transaksi sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit)
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
83
Pada tanggal 15 Januari 2016 customer atas nama PT. SAZ mengembalikan barang yang rusak
(Return & Credit) berdasarkan transaksi tanggal 01 Januari 2016 (FJ0101). Untuk retur PT.
SAZ menginginkan pengurangan piutang atas retur yang terjadi. Dengan rincian sebagai
berikut:
Jenis Barang Jumlah Harga Jual Category Total Jual
P01 1 US$260 L US$260
Total US$260
Total Pajak US$26
Total Setelah Pajak US$286
Penyelesaian:
Pilih Modul Sales Enter Sales
Ubah jenis layout menjadi item.
Input data transaksi retur. Myob tidak menyediakan kolom untuk retur ,maka dari itu diketik dengan Angka – (minus).
Untuk mengurangi piutang PT. SAZ dari proses retur, maka menggunakan fasilitas apply to sales.
Pilih menu Salespilih Sales register
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
84
pada tab Return & Credit Apply to Sale.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
85
Klik Record untuk menyimpan transaksi.
4. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments (mata uang: USD)
Pada tanggal 17 Januari 2016 PT. SAZ melunasi hutang kepada perusahaan (tanggal: 01 Januari
2016) sebesar US$374 transfer lewat Bank (USD).
Penyelesaian:
Pilih Sales Receive Payment.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
86
Klik Record.
5. Transaksi Pelunasan Piutang (Mata Uang : IDR)
CV Sherly Apriyanti
Bukti Kas Masuk
Nomor : FPJ002
Tanggal : 17 Januari 2016
Diterima dari : Rina
Sejumlah : Rp 6.200.000
Keterangan : Pembayaran piutang atas INV : 00000002
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
87
Sejumlah dengan huruf : Enam Juta Rupiah
Diterima oleh Disetujui oleh
(...) (...)
Penyelesaian:
Pilih Sales Receive Payment.
Tekan CTRL + R untuk melihat efek jurnal dari transaksi tersebut.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
88
Klik Record.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
89
CHAPTER VII
STUDI KASUS MULTI CURRENCY
Informasi Umum Perusahaan
Tn. Sandy mendirikan usaha toko buku sejak tahun 2015. Perusahaan bergerak dalam bidang usaha
perdagangan buku. Pada awal tahun 2017perusahaan ini melakukan semua pencatatan dan
penanganan masalah keuangan perusahaan menggunakan MYOB Premier v16 Multi Currencies.
Jumlah bulan periode akuntansi perusahaan tersebut adalah 12 bulan.Berikut data Perusahaan:
Nama Perusahaan : PT Sarana Ilmu
Alamat : Jl Berkah No. 42, Jakarta – Indonesia, 11840
No. Telpon : 021 – 54394242
No. Fax : 021 – 62472420
Email : sarana_ilmu@gmail.com
Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan.
a. Periode akuntansi berawal pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember 2017.
b. Menggunakan mata uang: IDR (Rp) dan dollar Amerika (USD).
c. Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB sesuai dengan jenis usaha yang
dipilih.
Industry klasifikasi : Retail
Tipe bisnis : Bookstore
d. Format tanggal “DD/MM/YYYY”.
e. Bank BCA digunakan untuk pembayaran hutang usaha dan piutang usaha.
f. Bank (USD) digunakan untuk pembayaran hutang usaha USD dan piutang usaha USD.
Berikut daftar mata uang yang perlu dibuat.
Currency Code Currency Name Exchange Rate Currency Symbol
IDR Rupiah 1 Rp
USD United States Dollars 10.000 US$
Tambahkan akun di bawah ini.
Account Account Name H/D Account Type
1-1111 Bank BCA D Bank
1-0110 Cash (USD) D Bank
1-0120 Bank (USD) D Bank
1-0210 Trade Debtors (USD) D Account Receivable
2-0210 Trade Creditors (USD) D Account Payable
Edit akun di bawah ini.
Acct # Name Edit Menjadi
1-2310 Books Inventory Books
Berikut kode pajak yang perlu dibuat.
Tax Code V10
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
90
Description VAT 10%
Tax Type Good & Service Tax
Rate 10%
Tax Collected 2-2310 GST
Collected
Tax Paid 2-2330 GST Paid
Berikut daftar kategori dan price level yang perlu dibuat.
Categories ID Categories Name
L Local
O Overseas
Price ID Price Name
A IDR
B USD
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
91
Account Opening Balance
Acct # Name Opening Balance
1-0110
1-0120
1-0210
1-1111
1-2130
1-2140
1-2200
1-2310
2-0210
2-2200
2-2000
2-2100
3-1100
3-8000
Cash (USD)
Bank (USD)
Trade Debtors (USD)
Bank BCA
Cash Drawer
Petty Cash
Trade Debtors
Inventory Books
Trade Creditors (USD)
Trade Creditors
Hutang Gaji
Hutang Bank BCA
Owner/Sharehldr Capital
Retained Earnings
US$ 450
US$ 350
US$ 150
Rp 41.500.000
Rp 25.000.000
Rp 1.350.000
Rp 4.500.000
Rp 900.000
US$ 200
Rp 7.000.000
Rp 13.250.000
Rp 88.500.000
Rp 43.750.000
Rp 30.000.000
Setup Card List Card Type Name Country Opening Balance Invoice
Customer CV. Sinar Ilmu Indonesia US$ 150 INV-01
Customer PT. Elzandra Indonesia Rp 4.500.000 INV-02
Supplier PT. Mentari Amerika Serikat US$ 200 INV-03
Supplier CV. Pesona Indonesia Rp 7.000.000 INV-04
Employer Fauziah Indonesia - -
Employer Pemilik perusahaan Indonesia - -
Setup Persediaan Item B01 B02
Name Belajar Algoritma Genetika Mahir Menggunakan Visual Basic
Min. Level 3 3
Selling Price Rp 85.000 Rp 105.000
Price Level USD US $8 US $10
Unit Pcs pcs
Setup Opening Balance Inventory
Inventory Journal IJ000001
Date 01-01-2017
Memo Inventory Opening Balance
Item# B01 B02
Name Belajar Algoritma Genetika Mahir Menggunakan Visual Basic
Quantity 5 5
Unit Cost Rp 80.000 Rp 100.000
Transaksi Yang Terjadi Selama Bulan Januari
1. Tanggal 1 Januari 2017 perusahaan membeli barang kepada PT. Mentari dengan nomor Bill :
FB0101 term. C.O.D. Jenis barang yang dibeli sebagai berikut (dikenakan PPN 10%).
Jenis Barang Jumlah Harga Beli Kategori
B01 2 US$5 L
B02 5 US$7 L
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
92
2. Tanggal 4 Januari 2017 perusahaan melakukan transfer antar kas dengan nomor transaksi TR-
0401 sejumlah Rp 1.350.000,- diterima dari Bank BCA ke kas kecil (Petty Cash).
3. Tanggal 20 Januari 2017 pemilik perusahaan melakukan setoran modal melalui bank BCA
dengan nomor transaksi KM2301 sebesar Rp 15.000.000,-.
4. Pada tanggal 21 Januari 2017 PT. Elzandra dengan no faktur FJ2101 membeli dua jenis barang
kepada perusahaan secara kredit dengan uang muka sebesar Rp 50.000. Dengan rincian barang
sebagai berikut : (pajak: VAT 10%, promised date : 09/01/2017, terms : in a Given # of Days
(Net. 30).
Jenis Barang Jumlah Harga Jual Kategori
B01 3 Rp 85.000 L
B02 3 Rp 105.000 L
5. Tanggal 22 Januari 2017 PT Sinar Ilmu melunasi piutang usaha dengan nomor invoice INV-01
sebesar US$ 150 melalui Bank (USD) dengan nomor transaksi KM2201.
Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Multi Currency)
Program Studi Sistem Informasi Akuntansi
93
DAFTAR PUSTAKA
Madcoms LPKBM.2000. Myob Accounting edisi Revisi. Andi:Yogyakarta.
Mahmudi Ali. 2012. Myob Accounting dan Premier I edisi kedua. PT Gramedia:Jakarta.
Mahmudi Ali, 2012, Komputerisasi Akuntansi Myob Perusahaan Dagang. PT Grasindo:Jakarta.
Modul Aplikasi Komputerisasi AkuntansiII (MYOB Single Currency). 2016. Tim Konsorsium
Komputerisasi Akuntansi.
Suryana Ruchyat. 2012. Komputerisasi Akuntansi dengan Myob Edisi Revisi Kesatu.
Informatika:Bandung.
Recommended