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2017RELATÓRIO ANUAL RESUMOPLANO CD
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ÍNDICE
Mensagem da Diretoria 3
Demonstrações Contábeis Consolidadas 4
Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Contábeis 5
Rentabilidade 8
Investimentos 9
Resumo das Demonstrações Contábeis 11
Resumo do Resultado Atuarial 12
Número de Participantes - Plano CD 14
RELATÓRIO ANUAL RESUMO | 2017 | PLANO CDPLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA
3
MENSAGEM DA DIRETORIA
Caro Participante,
É com satisfação que apresentamos o Relatório Anual do Instituto Ambev de Previdência Privada (IAPP), referente ao exercício de 2017.
Neste relatório você tem as principais informações referentes ao desem penho da Entidade no ano anterior e da ênfase no compromisso na administração, com excelência, de seu plano de previdência privada. A sua leitura é a melhor maneira de contribuir para o planejamento de seu futuro financeiro mais tranquilo.
Esta publicação apresenta informações relevantes so bre o seu Plano Contribuição Definida, incluindo demonstrações patri moniais e de resultados, pareceres do atuário e dos auditores independentes, aprovação dos órgãos estatutários, além das informações referentes à política de
investimentos e o resumo das informações sobre o de
monstrativo de investimentos dos planos adminis trados
pelo IAPP.
Sabemos que 2018 nos trará difíceis desafios, mas re
forçamos nosso objetivo de garantir a eficiência na ges
tão dos recursos, disponibilizando formas de acompa
nhamento e informações frequentes aos Participantes,
buscando maximizar os resultados para seus investimen
tos e possibilitando a necessária segurança em casos de
imprevistos, bem como o melhor pla nejamento de suas
aposentadorias.
Boa leitura!
A Diretoria Executiva
4
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS
(Em milhares de Reais)
ATIVO NOTA 31/12/2017 31/12/2016
Disponível 277 443
Realizável 1.715.397 1.673.638
Gestão Previdencial 5 15.128 34.599
Gestão Administrativa 5 3.020 2.872
Investimentos 6 1.697.249 1.636.167
Fundos de Investimento 6a 1.697.249 1.531.239
Investimentos Imobiliários 6c – 104.928
Permanente 7 2 2
Imobilizado 7 2 2
TOTAL DO ATIVO 1.715.676 1.674.083
PASSIVO 31/12/2017 31/12/2016
Exigível Operacional 8 1.694 5.721
Exigível Contingencial 9 22.791 31.314
Patrimônio Social 1.691.191 1.637.048
TOTAL DO PASSIVO 1.715.676 1.674.083
RELATÓRIO DO AUDITORINDEPENDENTE SOBRE ASDEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
5
6
RELATÓRIO ANUAL RESUMO | 2017 | PLANO CDPLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA
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8
DinâmicoModeradoConservador
RENTABILIDADE | Janeiro a Dezembro de 2017
MÊS/ANO ITAÚ INSTITUTO AMBEV ITAÚ INSTITUTO AMBEV ITAÚ INSTITUTO AMBEV
Em 12 meses
dez/17 0,52 0,54 0,86 0,63 2,05 1,59
nov/17 0,56 0,56 -0,35 -0,18 -1,14 -0,73
out/17 0,63 0,64 -0,20 -0,11 -0,25 -0,11
set/17 0,63 0,64 1,55 1,70 2,41 2,13
ago/17 0,79 0,80 1,10 1,01 2,41 2,00
jul/17 0,78 0,80 2,86 2,71 3,18 3,01
jun/17 0,83 0,82 0,62 0,66 0,67 0,60
mai/17 0,98 0,95 0,48 -0,43 -0,28 -0,99
abr/17 -2,64 0,04 -0,55 1,67 -2,91 0,24
mar/17 1,62 1,13 1,49 0,74 -1,32 0,16
fev/17 1,33 0,93 3,97 2,75 6,26 2,74
jan/17 1,60 1,18 1,92 1,70 3,22 2,46
7,82%8,39%
14,57% 13,56%14,90%
13,79%
RELATÓRIO ANUAL RESUMO | 2017 | PLANO CDPLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA
9
Composição dos Investimentos
A Administração, através da Política de Investi-mentos, que é revisada e aprovada anualmente pelo Conselho Deliberativo com horizonte de cin-co anos, determina diretrizes para direcionamento da aplicação dos recursos garantidores das Provi-sões Matemáticas, bem como para classificação de
Títulos e Valores Mobiliários. A Entidade mantém contrato com o Banco Itaú S.A., pessoa jurídica cre-denciada na Comissão de Valores Mobiliários, para atuar como agente custodiante e como responsá-vel pelo fluxo de pagamentos e recebimentos, no tocante às operações de renda fixa, investimentos estruturados e de renda variável.
PLANO2017
2016FUNDOS DE INVESTIMENTOS TOTAL
Benefício Definido 1.146.202 1.146.202 1.162.402
Contribuição Definida 596.207 596.207 531.364
PGA 4.029 4.029 3.483
TOTAL 1.746.438 1.746.438 1.697.249
PLANORENDA FIXA AÇÕES MULTIMERCADO 2017 2016
Benefício Definido 1.146.202 - - 1.146.202 1.162.402
Contribuição Definida 559.934 36.263 10 596.207 531.364
PGA 4.029 - - 4.029 3.483
TOTAL 1.710.165 36.263 10 1.746.438 1.697.249
PLANOFUNDOS DE INVESTIMENTOS – REFERENCIADO
ITAU SOBERANO DI LONGO PRAZO
ITAU INSTITUCIONAL REF. DI FIF 2017 2016
Benefício Definido - - - 15
Contribuição Definida - - - 27.299
TOTAL - - - 27.314
INVESTIMENTOS
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PLANOFUNDOS DE INVESTIMENTOS – RENDA FIXA
TRINDADE PREVIDENCIÁRIO FI (1)
BRASILIA PREVIDENCIÁRIO RF CP FI (1)
DALLAS CD FI RF CP (1) ITAÚ VERSO M RF FI ITAÚ VERSO K RF FI RF JUROS OCEAN FI
Benefício Definido 1.024.254 - - - - -
Contribuição Definida - 310.798 178.009 13.203 21.141 4.630
PGA 3.863 166 - - - -
TOTAL 1.028.117 310.964 178.009 13.203 21.141 4.630
PLANOFUNDOS DE INVESTIMENTOS – RENDA FIXA
ITAU SOBERANORF LONGO PRAZO
ITAU INSTITUCIONALRF REF. DI FI
ITAU-UNIBANCOFIDELIDADE W3 RF FI
ITAÚ VERSOP CP RF
ITAÚ VERSOE RF FI 2017 2016
Benefício Definido 121.948 - - - - 1.146.202 1.162.387
Contribuição Definida - 18.718 12.475 263 697 559.934 470.812
PGA - - - - - 4.029 3.483
TOTAL 121.948 18.718 12.475 263 697 1.710.165 1.636.682
(1) Refere-se a Fundos Exclusivos.
PLANOFUNDOS DE INVESTIMENTOS – AÇÕES
ITAÚ INST IBRX ATIVO
ITAÚ PREV IBRX FIA
TEXAS FUNDO DE INVESTIMENTO EM AÇÕES (1) 2017 2016
Contribuição Definida 1.528 1.194 33.541 36.263 33.216
TOTAL 1.528 1.194 33.541 36.263 33.216
(1) Refere-se a Fundos Exclusivos.
PLANOFUNDOS DE INVESTIMENTOS – MULTIMERCADO
BRADESCO FI MULTIMERCADO PLUS 2017 2016
Contribuição Definida 10 10 37
TOTAL 10 10 37
RELATÓRIO ANUAL RESUMO | 2017 | PLANO CDPLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA
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RESUMO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
DEMONSTRAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA(Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO 31/12/2017 31/12/2016 VARIAÇÃO (%)
1. Ativos 599.934 537.150 12
2. Obrigações 400 252 59
3. Fundos não Previdenciais 56 1.253 (96)
4. Resultados a Realizar – – –
5. Ativo Líquido (1-2-3-4) 599.478 535.645 12
6. Apuração do Equilíbrio Técnico Ajustado 20.827 8.276 152
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO ATIVO LÍQUIDO
PLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA(Em milhares de Reais)
DESCRIÇÃO 31/12/2017 31/12/2016 VARIAÇÃO (%)
A) ATIVO LÍQUIDO – INÍCIO DO EXERCÍCIO 535.645 428.489 25
B) ATIVO LÍQUIDO – FINAL DO EXERCÍCIO (A+3) 599.478 535.645 12
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
12
RESUMO DO RESULTADO ATUARIAL
Hipóteses e Métodos AtuariaisO conjunto de hipóteses e métodos atuariais adotados nos cálculos atuariais resultou de um processo de interação entre a Willis Towers Watson e a Instituto Ambev de Previdência Privada e contam com o aval das patrocinadoras do Plano de Benefícios de Contribuição Definida, conforme determina a redação vigente da Resolução CGPC nº 18, de 28/3/2006 e a Instrução n° 23 de 26/06/2015.
Para a apuração das provisões matemáticas e custos da parcela de benefício definido do plano foram utili-zadas as seguintes hipóteses e métodos atuariais:
HIPÓTESES ECONÔMICAS E FINANCEIRAS 2017 2016
Taxa real anual de juros 5,21% a.a. 5,47% a.a.
Projeção do crescimento real de salário 3,50% a.a. 1,25% a.a.
Projeção do crescimento real dos benefícios do plano
Fator de determinação do valor real ao longo do tempo
Salários 98% 98%
Benefícios do plano 98% 98%
HIPÓTESES BIOMÉTRICAS E DEMOGRÁFICAS 2017 2016
Tábua de Mortalidade Geral AT – 20001 AT – 20001
Tábua de Mortalidade de Inválidos AT – 20001 AT – 20001
Tábua de Entrada de Invalidez RRB – 1944 modificada desagravada em 60%
RRB – 1944 modificada desagravada em 60%
Tábua de Rotatividade Experiência Plano CD Mai/2014 a Abr/2017
Experiência Plano CD Jul/2010 a Jun/2014
1 Segregada por sexo, constituída com base na AT – 2000 Basic suavizada em 10%.
OUTRAS HIPÓTESES 2017 2016
Probabilidade de aposentadoria 100% na primeira idade elegível à aposentadoria normal
100% na primeira idade elegível à aposentadoria normal
Composição familiar
Benefícios concedidos
Aposentados Cônjuge informado Cônjuge informado
Pensionistas Composição informada Composição informada
Benefícios a conceder
Cônjuge Mulher 4 anos mais nova que o homem Mulher 4 anos mais nova que o homem
Probabilidade de casados na aposentadoria 90% 95%
Filhos2 filhos cujo tempo que falta para atingirem a maioridade é igual a (55 – idade do participante) / 2
2 filhos cujo tempo que falta para atingirem a maioridade é igual a (55 – idade do participante) / 2
RELATÓRIO ANUAL RESUMO | 2017 | PLANO CDPLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA
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Patrimônio de Cobertura, Provisões e Fundos do Plano
Com base nos dados cadastrais, utilizando as hipóteses e os métodos anteriormente mencionados, certifi-camos que a composição do Patrimônio de Cobertura do Plano e dos Fundos em 31 de dezembro de 2017 é a seguinte:
VALORES EM R$
Patrimônio de Cobertura do Plano 591.421.567,49
Provisões Matemáticas 570.595.435,59
Benefícios Concedidos 48.931.735,24
Benefícios a Conceder 521.663.700,35
Equilíbrio Técnico 20.826.131,90
Fundos 8.112.561,30
Fundo de Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar 8.055.648,12
Fundo Previdencial – Revisão de Plano Patrocinadora 2016 1.027,51
Fundo Previdencial – Revisão de Plano Participante 2016 0,00
Fundo Administrativo 55.885,67
Conclusão
Face ao exposto, na qualidade de atuários respon-sáveis pela avaliação atuarial anual regular do Pla-no de Benefícios de Contribuição Definida do Ins-tituto Ambev de Previdência Privada, informamos que o plano encontra-se financeiramente equili-brado em conformidade com os princípios atuariais geralmente aceitos.
Este parecer atuarial foi elaborado para o Institu-to Ambev de Previdência Privada com o propósito de apresentar os resultados da avaliação atuarial em 31/12/2017. Este documento não se destina ou deve ser utilizado para outros fins. Qualquer outro destinatário será considerado como tendo
concordado que a Willis Towers Watson tem res-ponsabilidade apenas com o Instituto Ambev de Previdência Privada em relação a todas as ques-tões relativas a este documento, e se basear neste documento não resultará na criação de qualquer direito ou responsabilidade pela Willis Towers Watson para tal destinatário.
Willis Towers Watson
Rio de Janeiro, 19 de fevereiro de 2018.
Carla Maria Seabra Assunção Lobianco MIBA nº 842
Letícia Barcellos Sampaio MIBA nº 2.259
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NÚMERO DE PARTICIPANTES
PLANO DE CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA
BENEFÍCIOS A CONCEDER 30/06/2017
Participantes ativos (considerando os autopatrocinados) 5.870
Participantes em aguardo de benefício proporcional1 310
1 Inclui os participantes considerados como benefício proporcional diferido presumido.
BENEFÍCIOS CONCEDIDOS 30/06/2017
Número de aposentados válidos 44
Número de aposentados inválidos1 37
Idade média (em anos) 49,2
Número de pensionistas (grupos familiares) 17
1 Inclui os auxílios-doença há mais de 2 anos.
Av. Antarctica, 1.891 – Jd. Santa Úrsula
Jaguariúna – SP | CEP 13820-000
Alô Ambev 0800-725-8000
www.iapp.com.br
Consultoria de Comunicação e Editorial:Arte da Criação (11) 3567-2011 www.artedacriacao.com
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