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SISTEMA ABIERTO DE EDUCACION TECNOLOGICA INDUSTRIAL 222
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ORGANIZACIÓN CONTABLE
1
JACVEL
INDICE
OBJETIVO DEL MANUAL 3
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS 4
ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUESPROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA
5
ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALESPROCEDO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 8
ALTA DE ACTIVO FIJOPROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 11
BAJA DE ACTIVO FIJOPROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 14
ESTADO DE RESULTADOSPROCESO Y FORMATO
17
SUMINISTROSPROCESO, DIAGRAMA DE FLUJO Y FORMATO DE POLIZA 19
LIBRO DIARIOPROCESO Y FORMATO
22
OBJETIVOS GENERALES25
POLITICAS DE LA EMPRESA PARA LOS EMPLEADOS 26
REGLAMENTO DE LA EMPRESA 27
2
JACVEL
OBJETIVO DEL MANUAL
COMPENDER EN FORMA ORDENADA, SECUENCIAL Y DETALLADA LAS OPERACIONES
QUE REALIZA LA EMPRESA VELJAK. SA DE CV, LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS DE LA
MISMA QUE INTERVIENEN Y LOS FORMATOS A UTILIZAR, ESTABLECIENDO ASÍ LOS
MÉTODOS Y TÉCNICAS QUE DEBERÁ SEGUIR SU PERSONAL PARA LA REALIZACIÓN DE
LAS ACTIVIDADES, ADEMÁS DE PRECISAR RESPONSABILIDADES OPERATIVAS PARA LA
EJECUCIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LAS MISMAS, CUIDANDO QUE ÉSTAS
ATIENDAN A LA MISIÓN DE LA EMPRESA.
DESCRIPCION DE PROCEDIMIENTOS.
1. ELABORACION DE POLIZA DE CHEQUES.A. PARA EL PAGO A PROVEEDORES.B. PARA EL PAGO DE PRESTADORES DE SERVICIOS.
2. ADQUISICION Y PEDIMENTOS DE MATERIALES.A. SUMINISTRO DE MATERIAS PRIMAS.B. ADQUICISION DE MAQUINARIA.C. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE COMPUTOD. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE REPARTOE. ADQUISICIÓN DE EQUIPO DE OFICINA.
3. ALTAS ACTIVO FIJO.3
JACVEL
A. MAQUINARIAB. EQUIPO DE COMPUTOC. EQUIPO DE REPARTOD. INMUEBLESE. EQUIPO DE OFICINA
4. BAJAS ACTIVO FIJO.F. MAQUINARIAG. EQUIPO DE COMPUTOH. EQUIPO DE REPARTOI. INMUEBLESJ. EQUIPO DE OFICINA
5. ESTADO DE RESULTADOSA. ESTADO FINANCIERO PARA LA EMPRESA
6. PRESUPUESTO PARA SUMINISTROS PARA LA EMPRESA.A. PRODUCTOS VARIOS NO RELATIVOS AL GIRO DE LA EMPRESA.
7. LIBRO DIARIOREGISTRO DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOS
ELABORACION POLIZA DE CHEQUES.
NOMBRE DE LA FORMA POLZA DE CHEQUESOBJETIVO REGISTRAR LOS EGRESOS DE LAS CUENTAS DE BANCARIAS DE LA EMPRESA DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLEVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOSDESCRIPCION DE PROCESO Y VIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION
AUXILIAR CONTABLE 1
PONER FECHA AL DIA DE ELABORACION DE LA POLIZA Y ASIGNAR NUMERO CONSECUTIVO DE CONTROL DE ACUERDO A LAS POLITICAS DE LA EMPRESA
4
JACVEL
AUXILIAR CONTABLE 1
LLENAR LA SECCION DE ACUERDO AL TIPO DE PAGO QUE SE REALIZARA. Y LLENAR CON LOS DATOS DE MANERA BREVE Y ENTENDIBLE DE ACUERDO A LA SOLICITUD DE RECURSO AUTORIZADO POR EL AREA DE GERENCIA ADMINISTRATIVA
AUXILIAR CONTABLE 1FIRMAR LA POLIZA EN EL AREA DE ELABORACION
AUXILIAR CONTABLE 2
TURNAR LA POLIZA A LA GERENCIA FINANCIERA ASEGURANDOSE DE QUE SEA FIRMADA DE RECEPCION EN EL CASO DE ESTAR MAL REALIZADA CANCELARLA Y REALIZAR UNA NUEVA CON LOS DATOS CORECTOS.
GERENCIA FINANCIERA 3
REVISAR Y FIRMAR LA POLIZA EN CASO DE ESTAR CORRECTA DE LO CONTRARIO REGRESAR A AREA CONTABLE PARA CORRECCION.
AUXILIAR CONTABLE 4PRESENTAR POLIZA REVISADA Y FIRMADA AL CONTADOR GENERAL
CONTADOR GENERAL5
VERIFICAR DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA POLIZA EMITIR EL CHEQUE Y FIRMARLO.
AUXILIAR CONTABLE 6TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA
GERENCIA FINANCIERA 7
FIRMAR DE RECIBIDO LA POLIZA ORIGINAL COPIA SIMPLE DE LA MISMA, ENTREGUEGAR LA POLIZA ORIGINAL AL AREA CONTABLE
AUXILIAR CONTABLE 8
CAPTURAR POLIZA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, ARCHIVAR LA POLIZA EN FORMA CONSECUTIVA PARA CUALQUIER ACLARACION.
5
JACVEL
6
JACVEL
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO.
RECIBE DEL AREA DE
GERENCIA ADMINISTRATIVA LA SOLICITUD AUTORIZADA DEL RECURSO SOLICITADO
ELABORA POLIZA DE ACUERDO A
LA SOLICITUD DE RECURSO.
NO SI REVISA POLIZA DE ACUERDO
A LA SOLICITUD DEL RECURSO
CORREGIR Y REVISAR TURNAR AL GERENCIA
ADMINISTRATIVA
FIRMAR POLIZA Y CHEQUE
TURNAR EL CHEQUE Y LA POLIZA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA
7
JACVEL
RECEPCION DE CHEQUE, FIRMA DE POLIZA
CAPTURAR EN SISTEMACOMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA CONSECUTIVA
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
8
JACVEL
CONTADOR GENERAL
ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALES.
NOMBRE DE LA FORMA ADQUISICIÓN DE RECURSOS MATERIALESOBJETIVO REGISTRAR LOS INGRESOS DE CUALQUIER TIPO ACTIVO FIJO Y PAPELERIA DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLEDEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERAVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
RESPONSABLE NUM DE PROCESO DESCRIPCION
GERENCIA FINANCIERA 1
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE PEDIMENTO,AREA GENERADORA Y RESPONSABLE DEL AREA
GERENCIA FINANCIERA 1
REMITIR AL AREA CONTABLE JUNTO CON LA FACTURA DEL BIEN ADQUIRIDO. TODO EN ORIGINAY Y COPIA SIMPLE
AUXILIAR CONTABLE 2
REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA DE RECIBIDO LA COPIA SIMPLE DE LA FACTURA Y LA FORMA DE ADQUISICIÓN.DE LO CONTRARIO REGRESAR PARA CORRECCION
AUXILIAR CONTABLE 3
LLENAR LA FORMA EN EL AREA DESTINADA PARA EL PROVEEDOR,EL NUMERO DE SURTIMENTO SE REFIERE AL NUMERO DE FACTURA DE COMPRA
AUXILIAR CONTABLE 3
DETALLAR EL PAGO SE REALIZO DE MANERA PARCIAL O TOTAL O SI FUE A CREDITO. SE SEÑALARA EL TIPO DE ADQUISICIÓN MARCANDO CON UNA CRUZ A LA IZQUIERDA EN EL AREA CORRESPONDIENTE ANEXANDO DESCRIPCION O NOTA BREVE
AUXILIAR CONTABLE 3
FUE EN DE DESCRIPCION DETALLADA ES OBLIGACION VACIAR LOS DATOS EXACTOS DE LA ADQUISICIÓN, COMO NUMERO DE FACTURA DE INGRESO SI SE PAGO CON DOCUMENTO EL NUMERO DE POLIZA Y TODO LO RELACIONADO A ESTE.
CONTADOR GENERAL5
VERIFICAR LOS DATOS Y FIRMAR DE AUTORIZACION LA FORMA
AUXILIAR CONTABLE 6TURNAR LA FORMA EN ORIGINAL Y COPIA AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA.
GERENCIA FINANCIERA 7
FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL REGRESAR AL AREA CONTABLE QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA
9
JACVEL
AUXILIAR CONTABLE 8
CAPTURAR FORMA Y FACTURA DE COMPRA EN SISTEMA COMPUTARIZADO, REGISTRAR LA FORMA EN EL LIBRO DE ACTAS DESTINADO PARA COMPRAS DE ACTIVO FIJO Y LA FACTURA JUNTO CON LA DOCUMENTACION QUE RESPALDARA LA CONTABILIDAD DE LA EMPRESA.FIN DEL INSTRUCTIVO
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ADQUISICIÓN DE RECURSOS.
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA
CON LOS DATOS DE LA SOLICITUD DE PEDIMENTO REMITIR CON FACTURA
DE COMPRA AL AREA CONTABLE
REVISAR LA FORMA DESI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRASARLA
PARA CORRECCION
CORREGIR LA FORMA
Y REMITIR A AREA CONTABLE
LLENAR LA FORMA CON LOS DATOS EXACTOS Y DE MANERA
PRESISA MANDAR AL CONTADORGENERAL
REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO NO
REGRESAR PARA CORRECCIONSI
10
JACVEL
MANDAR AL AREA DE GERENCIA FINANCIERA CON COPIA SIMPLE
DE TODOS LOS DOCUMENTOS
FIRMAR DE RECIBIDO LA FORMA ORIGINAL REGRESAR AL AREA CONTABLE
QUEDARSE CON COPIA SIMPLE DE LA MISMA
CAPTURAR EN SISTEMACOMPUTARIZADO Y ARCHIVAR
LA POLIZAEN FORMA CONSECUTIVA
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
11
JACVEL
ALTA DE ACTIVO FIJONOMBRE DE LA FORMA ALTA ACTIVO FIJOOBJETIVO ALTA DE ACTIVO FIJO DE LA EMPRESADEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLEDEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERAVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
GERENCIA ADMINISTRATIVA 1DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO
QUE CORRESPONDA
GERENCIA ADMINISTRATIVA2
LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS
REQUERIDOS EL NUMERO DE INVENTARIO LOS ASIGNAN DE
ACUERDO A UN CONSECUTIVO NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
GERENCIA ADMINISTRATIVA 3
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE FACTURA DE
COMPRA NO DEBE FALTAR NINGUN DATO
GERENCIA ADMINISTRATIVA 4
INFORMAR EL TIPÓ DE PAGO DE LA COMPRA, SI SE HIZO DE CONTADO, A
CREDITO Y EL MOTIVO DE LA ADQUISICIÓN SIENDO BREVE PERO
EXPLICITO.
GERENCIA ADMINISTRATIVA5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS
PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
AUXILIAR CONTABLE 6
REVISAR LA FORMA SI ES CORRECTA FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA
PÓLIZA.
CONTADOR GENERAL 7 FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA
LA PÓLIZA.
AUXILIAR CONTABLE 8ARCHIVAR LA FORMA EN DOCUMENTO
Y Y PASAR COPIA A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
10 FIN
12
JACVEL
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIOPONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA
SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
REVISAR LA FORMA DESI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
13
JACVEL
FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.
ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
FIN
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA ADMINISTRATIVA
CONECTOR
CONTADOR GENERAL
FIN
BAJA ACTIVO FIJO
14
JACVEL
OBJETIVO BAJAS DE ACTIVO FIJO DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLEDEPARTAMENTO DE APOYO: GERENCIA FINANCIERAVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
GERENCIA ADMINISTRATIVA 1DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO AL CAMPO
QUE CORRESPONDA
GERENCIA ADMINISTRATIVA2
LLENAR DATOS DE INVENTARIO PONER ENFASIS AL ESTOS DATOS
REQUERIDOS NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
GERENCIA ADMINISTRATIVA 3
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO DE INVENTARIO QUE EN
SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS
GERENCIA ADMINISTRATIVA 4
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR BREVEMENTE Y
CONSISO EL MOTIVO DE BAJA.
GERENCIA ADMINISTRATIVA5 SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS
PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
AUXILIAR CONTABLE 6 FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA
PÓLIZA.
CONTADOR GENERAL 7 FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA
LA PÓLIZA.
AUXILIAR CONTABLE 8ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
10 FIN
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
15
JACVEL
LLENAR LA SECCION DE DE LA EMPRESA CON
DESCRIPCION BREVE DE ACTIVO FIJO A DAR DE BAJA DE ACUERDO
AL CAMPO QUE CORRESPONDA
LLENAR DATOS DE INVENTARIOPONER ENFASIS AL ESTOS DATOS REQUERIDOS
NO DEBE FALTAR NINGUN REQUISITO
LOS DATOS DE ADQUISICIÓN SE REFIERE A LOS DATOS DE ASIGNACION DE NUMERO
DE INVENTARIO QUE EN SU MOMENTO REALIZO LA EMPRESA EN ACTA DE ALTAS
DATOS DE BAJA:EN SE PONDRA LOS NUMEROS DE DOCUMENTO DONDE SE EXPIDE LA SOLICITUD
DE BAJA, LUGAR Y FECHA Y EXPLICAR BREVEMENTE Y CONSISO EL MOTIVO DE BAJA
SI ES CORRECTO TODOS LOS DATOS PASAR A CONTADOR PARA FIRMA
REVISAR LA FORMA DESI ACUERDO A LA SI ES NO
CORRECTA FIRMARLA DE LO CONTRARIO REGRASARLA
CORRECCION
FIRMA Y FECHA DE QUIEN AUTORIZA LA PÓLIZA.
16
JACVEL
ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA A
GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
RECIBIR COPIA DE FORMA Y DAR DE BAJA DEL INVENTARIO FISICO DE LA EMPRESA.
FIN
ESTADO DE RESULTADOSOBJETIVO MOSTRAR LOS RESULTADOS DE LAS UTILIDADESDEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLERESPONSABLE Y ELABORACION: CONTADOR GENERALVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
VENTAS
VENTAS TOTALES ...................................................................... X
17
JACVEL
MENOS: BONIFICACIONES ........................................................... X
DEVOLUCIONES.............................................................................................. X X
VENTAS NETAS ............................................................................... X
COSTO DE LAS VENTAS
INVENTARIO INICIAL............................................................................. X
COMPRAS TOTALES.............................................................................. X
MENOS:
BONIFICACIONES.................................................................... X
DEVOLUCIONES...................................................................... X X
COMPRAS NETAS................................................................................... X
SUMA DE ENTRADAS A ALMACEN....................................................... X
MENOS: INVENTARIO FINAL.................................................................. X
COSTO DE LO VENDIDO........................................................................ X
UTILIDAD BRUTA EN MERCANCIAS............................................. X
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS...................................................................................... X
UTILIDAD DE VENTAS X
GASTOS DE ADMINISTRACION ............................................................. X
GASTOS FINANCIEROS ......................................................................... X
PRODUCTOS FINANCIEROS.................................................................. X
PERDIDA FINANCIERA................................................................. X X
UTILIDAD EN OPERACIÓN X
OTROS GASTOS Y PRODUCTOS
OTROS GASTOS............................................................................ X
OTROS PRODUCTOS.................................................................... X
UTILIDAD AJENA A LA OPERACIÓN...................................... X
UTILIDAD NETA X
ESTE REPORTE LO REALIZA UNICAMENTE EL GERENTE GENERAL POR LO QUE NO PRESENTA DIAGRAMA DE FLUJO; TODA LA RESPONSABILIDAD DE ESTE EJERCICIO RECAE SOBRE EL CONTADOR GENERAL.
PACHUCA DE SOTO HIDALGO A ________ DEL MES DE _______________ DEL AÑO_________.
18
JACVEL
ELABORO____________________________________________________________ FIRMA________________________________________________
SUMINISTROSOBJETIVO PRESUPUESTOS DE SUMINISTROS
19
JACVEL
DEPARTAMENTO QUE ELABORA: AREA GERENCIA CONTABLEDEPARTAMENTO QUE SOLICITA: GERENCIA ADMINISTRATIVADEPARTAMENTO QUE AUTORIZA: GERENCIA FINANCIERAVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
GERENCIA ADMINISTRATIVA1
ASIGNAR NUMERO DE SOLICITUD EL CUAL SE COMPONE POR LAS
PRIMERAS 3 LETRAS DEL AREA SOLICITANTE Y EL CONSECUTIVO DE
ACUERDO A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO
GERENCIA ADMINISTRATIVA2 SOLICITAR LA CANTIDAD DE
REQUERIDO
AUXILIAR CONTABLE 3AGREGAR LOS COSTOS A CADA
PEDIMENTO
CONTADOR GENERAL 4 FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA
AUXILIAR CONTABLE5
REALIZA LA POLIZA DE CHEQUES PARA ESTE RECURSO.TURNA LA POLIZA AL CONTADOR GENERALK PARA LA FIRMA DE LA MISMA Y LA EXPEDICIION DEL CHEQUE.
CONTADOR GENERAL 6EXPIDE Y FIRMA CHEQUE PARA EL
RECURSO
AUXILIAR CONTABLE 7
FIRMA Y FECHA DE QUIEN REVISA LA PÓLIZA. LA TURNA A GERENCIA
ADMINISTRATIVA PARA EL SURTIMENTO DE SUMINISTROS
AUXILIAR CONTABLE 8ARCHIVAR LA FORMA Y PASAR COPIA
A GERENCIA ADMINISTRATIVA PARA LA BAJA
GERENCIA ADMINISTRATIVA 9 RECIBIR COPIA DE FORMA Y FIRMA DE RECIBIDO
10 FIN
DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
20
JACVEL
ASIGNAR NUMERO DE Y EL CONSECUTIVO DE ACUERDO
A CADA UNA SIN OMITIR DATO ALGUNO
SOLICITAR LA CANTIDAD DE REQUERIDO
AGREGAR LOS COSTOS A CADA PEDIMENTO
REALIZA LA POLIZA MANDA A CONTADOR GENERAL
EXPIDE Y FIRMA CHEQUE
21
FIRMA Y AUTORIZA LA FORMA
JACVEL
LIBRO DIARIONOMBRE DE LA FORMA LIBRO DIARIOOBJETIVO CONTROL DE MOVIMIENTOS CONTABLES DIARIOSDEPARTAMENTO QUE ELABORA: GERENCIA CONTABLEDEPARTAMENTO A AQUIEN REPORTA: GRENTE FINANCIERO Y ASAMBLEA GENERALVIGENCIA EN ARCHIVO: DIEZ AÑOS
RESPONSABLE DESCRIPCIÓN
CONTADOR 1 NUMERO DE LA PAGINA DEL LIBRO.
CONTADOR 2MES AL QUE PERTENECEN LOS MOVIMIENTOS QUE SE
VAN A REGISTRAR.
CONTADOR 3CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL
MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE.
CONTADOR 4 IMPORTE DEL CARGO.
CONTADOR 5CONCEPTO DE LOS MOVIMIENTOS DE ABONO DEL
MES , CUENTA POR CUENTA , YA SEAN DE RESULTADOS O DE BALANCE.
CONTADOR 6 IMPORTE DE LOS ABONOS
CONTADOR 7SUMAS DE LOS CARGOS DEL MES, EL CUAL DEBE SER
IGUAL QUE EL IMPORTE DE LOS ABONOS.
CONTADOR 8 SUMA DE LOS ABONOS DEL MES.
CONTADOR 9
LEYENDA QUE SE DEBE ANOTAR AL TERMINO DEL REGISTRO DE LOS MOVIMIENTOS DE CARGOS Y
ABONOS DE UN MES, LA CUAL DEPENDE EL TIPO DE ASIENTO QUE SE EFECTUE
AUXLILIAR CONTABLE 10ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A
GERENCIA FINANCIERA.
GERENCIA FINANCIERA 11 FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA
DIAGRAMA DE FLUJO22
JACVEL
RESALIZAR LOS PUNTOS DEL 1 AL 10
ARCHIVO DIGITAL Y EN ARCHIVO, MANDAR COPIA A GERENCIA FINANCIERA.
FIRMA DE RECEPCION SE QUEDA CON COPIA
FIN
FLUJO DEL PROCEDIMIENTO
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
GERENCIA FINANCIERA
FIN
FOLIO NUMERO_______________ PERIODO AL QUE CORRESPONDE______________________________________RESPONSABLE_______________________________________________________________
23
JACVEL
24
JACVEL
OBJETIVOS GENERALES
• ESTABLECER NORMAS Y PROCEDIMIENTOS QUE REGULEN LAS RELACIONES DE COMPRA Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ENTRE LOS AGENTES OPERADORES PRIVADOS, EMPRESARIOS Y CONSULTORES EN EL MARCO DEL FONDO DE ASISTENCIA ADMINISTRATIVA COMO CONTABLE.
• OBTENER DE MANERA EFICIENTE Y EFICAZ PERSONAL CAPACITADO EN EL ÁREA QUE SE ESPECIFIQUE EL INDIVIDUO O EL TRABAJADOR.
• DAR CAPACITACIÓN A LOS ENCARGADOS PARA DIRIGIR Y CONTROLAR DE MANERA EFICIENTE A LOS INDIVIDUOS PARA LOGRAR SUS METAS.
• MANTENER LOS LINEAMIENTOS Y LEYES DE LA EMPRESA EN UN MARCO LEGAL.
• OBTENER ESTADOS DE POSICIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA COSTOS Y AUDITORIAS PARA LA MEJOR UTILIZACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA EMPRESAS.
• OBTENCIÓN DE LAS GANANCIAS SU UTILIDAD INVERSIÓN Y REPARTICIÓN DE ESTAS EN LA EMPRESA.
25
JACVEL
POLÍTICAS GENERALES
• OFRECER MEJORES CRITERIOS QUE ENCAUSEN Y ORIENTEN EL PENSAMIENTO EN LA MEJOR TOMA DE DECISIONES.
• DAR A CONOCER A LAS PERSONAS QUE TENDRÁN UN ASENSO SI CUMPLE CON TODO LO QUE SE LES PIDE Y OBTIENEN MAYOR PRODUCTIVIDAD.
• LOS TRABAJOS REALIZADOS EN ESTA EMPRESA DEBERÁN DE SER CORRECTOS Y ABALADOS POR ESTUDIOS E INVESTIGACIONES.
• LA ENTRADA DE PERSONAL ES A LAS 9 A.M. Y CON 10 MINUTOS DESPUÉS DE LA HORA ESTABLECIDA ANTERIOR MENTE SE DESCONTARA UN DÍA DE SU SALARIO.
• EL PERSONAL QUE ACUMULE MÁS DE 5 FALTAS INJUSTIFICADAS SERÁ
DESPEDIDO SIN GOCE DE LIQUIDACIÓN.
26
JACVEL
REGLAMENTO
• NO FUMAR EN EL ÁREA DE TRABAJO Y EN LUGARES CERRADOS.
• NO MANIFESTAR DE FORMA GROTESCA Y CON MALAS PALABRAS SUS EMOCIONES NO POSITIVAS HACIA SUS COMPAÑEROS.
• NO COMER EN HORARIO DE TRABAJO.
• LA DURACIÓN DEL HORARIO DE COMIDA SERÁ DE 30 MINUTOS POR CADA TURNO QUE SE UTILICE EN LA EMPRESA.
• NO PRESENTARSE ALCOHOLIZADO O SÍNTOMAS DE DESHIDRATACIÓN A LABORAR.
• PRESENTARSE DE MANERA FORMAL Y CON MUCHA LIMPIEZA AL TRABAJO.
27
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