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UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
AMCHAM - 06 DE NOVIEMBRE DE 2019
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
Riesgo Operativo
Riesgo de Mercado
Riesgo de Liquidez
Riesgo Crediticio
Riesgo Estratégico
Riesgo de Insolvencia
Riesgo Reputacional
Etc…
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
¿QUÉ OTRO RIESGO ENFRENTA EL SECTOR
EMPRESARIAL?
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
EL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
RESPONDA ALGUNAS PREGUNTAS
¿Será que ese riesgo no lo tiene El Salvador?
¿Será un riesgo de otros países?
¿Será un riesgo que solamente lo tienen países lejanos en
otros continentes?
¿Será un riesgo solamente de El Salvador?
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RIESGO DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS Y
DE FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
Probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad
como consecuencia de ser utilizada de manera directa o a
través de sus operaciones como instrumento para el lavado de
dinero, activos y como canalizadora de recursos para el
financiamiento del terrorismo o el encubrimiento de activos
provenientes de dichas actividades delictivas. Según la NRP-08
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REALIDAD MUNDIAL
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RECOMENDACIÓN 1 DEL GAFI
Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado
de Dinero/financiamiento del terrorismo, y deben tomar acción,
incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para
coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos
encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los riesgos.
Con base en esa evaluación, los países deben aplicar un enfoque
basado en riesgo (EBR) a fin de asegurar que las medidas para
prevenir o mitigar el lavado de dinero y el financiamiento del
terrorismo sean proporcionales a los riesgos identificados.
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(Continuación R1)
Este enfoque debe constituir un fundamento esencial para la
asignación eficaz de recursos en todo el régimen antilavado de dinero
y contra el financiamiento del terrorismo (ALD/CFT) y la
implementación de medidas basadas en riesgo en todas las
Recomendaciones del GAFI.
Cuando los países identifiquen riesgos mayores, éstos deben asegurar
que sus respectivos regímenes ALD/CFT aborden adecuadamente tales
riesgos. Cuando los países identifiquen riesgos menores, éstos pueden
optar por permitir medidas simplificadas para algunas
Recomendaciones del GAFI bajo determinadas condiciones.
UNIDAD DE INVESTIGACIÓN FINANCIERA
(Continuación R1)
Los países deben exigir a las instituciones financieras y actividades y
profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen
y tomen una acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de dinero y
financiamiento del terrorismo.
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REALIDAD NACIONAL
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EN EL SALVADOR: ¿A QUIENES PUEDE AFECTAR EL
RIEGO DE LA/FT?
¿Solamente a los Sujetos Obligados o a todo el Sector
Empresarial?
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ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY CONTRA EL LA
Art. 2. La presente ley será aplicable a cualquier persona natural o
jurídica nacional o extranjera, aun cuando estas últimas no se encuentren
constituidas legalmente, quienes deberán presentar la información que les
requiera la autoridad competente, que permita demostrar el origen de
cualquier transacción que realicen o la destinación de los bienes
involucrados.
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ÁMBITO DE APLICACIÓN DE LA LEY CONTRA EL LA
Continuación Art. 2.
También será aplicable a todas las personas naturales y jurídicas que de
conformidad con lo dispuesto en esta ley tengan la calidad de “sujetos
obligados” quienes son los responsables del cumplimiento de las
obligaciones establecidas en el marco regulatorio en la prevención y
detección del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y de la
proliferación de armas de destrucción masiva.
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SEGÚN LA ENR DEL PAIS LOS PRINCIPALES DELITOS QUE
GENERAN RIESGOS SON:
Narcotráfico,
Corrupción,
Extorsión,
Contrabando,
Evasión de Impuestos,
Tráfico ilegal de personas
Trata de Personas, y
Hurto y Robo de vehículos.
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EJEMPLO DE UNA MATRIZ DE RIESGO
A M M MA A A
MA M M MA MA A B = BAJO MB = MEDIO / BAJO M = MEDIO MA = MEDIO / ALTO A = ALTO
M MB M MA MA MA (0.00 - 0.20 (0.21 - 0.40) (0.41 - 0.60) (0.61 - 0.80) (0.81 - 1.00)
MB MB MB M M M
B B MB MB M M
B MB M MA A
En el plano cartesiano, se grafican los valores de (x, y), donde "x" = vulnerabilidad y "y" = Amenaza Nacional; el resultado es la Amenaza Nacional o del
sector para el año XXXX.
¿CÓMO SE GRÁFICA EL RIESGO DEL SECTOR?
SIMBOLOGÍA, CRITERIOS Y RANGOS:
AM
EN
AZ
A N
AC
ION
AL
VULNERABILIDAD DEL SECTOR X
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¿Qué hacer para reducir o minimizar el riesgo de LA/FT?
¿Cómo evitar ser contaminado?
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DEBIDA DILIGENCIA
Las 40 Recomendaciones del GAFI: recomendación 10 a la 22.
Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos: del artículo 10 al 13.
Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos:
capitulo III.
Instructivo de la UIF: capitulo III.
La NRP-08 del Comité de Normas del BCR.
Proyecto de Ley Especial para la Prevención, Control y Sanción de
LA: del articulo 25 al 32.
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MUCHAS GRACIAS
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