Auditoria social - CGC

AUDITORÍA SOCIAL

COMPONENTE SISTEMA DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

AUDITORÍA SOCIALCONTENIDO TEMÁTICO

OBJETIVOS

DEFINICIÓN

PRINCIPIOS Y VALORES

SUJETOS OBLIGADOS Y ACTIVOS

RENDICIÓN DE CUENTAS

COMISIONES DE AUDITORÍA SOCIAL

INTEGRACIÓN DE COMISIÓN DE AUDITORÍA SOCIAL

MEDIOS PARA RENDIR CUENTAS

ROLES DE COCODES Y LAS COAS

PROCESO DE LA AUDITORÍA

ACTIVIDADES DE LA PLANIFICACIÓN

PLAN ANUAL DE AUDITORÍA SOCIAL

EJECUCIÓN DEL TRABAJO

PROPUESTAS

FUNDAMENTO LEGAL

COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

DEFINICIÓN

AUDITORÍA SOCIAL

MONITOREO

VERIFICACIÓN

EVALUACIÓN CUANTITATIVA Y

CUALITATIVA

PROPUESTA SOCIEDAD CIVIL

PROCESO DE DESARROLLO DE :

HONESTIDAD

PROBIDAD

GENUINO INTERÉS SOCIAL

TRABAJO EN EQUIPO

PARTICIPACIÓN VOLUNTARIA

SOLIDARIDAD

RESPETO

CONSENSO

AUDITORÍA SOCIALPRINCIPIOS Y VALORES

CONTRIBUIR A GARANTIZAR:

• EQUIDAD,• EFICIENCIA Y EFICACIA• TRANSPARENCIA

INVOLUCRAR A LA CIUDADANIA

• TOMA DE DECISIONES• MONITOREO• EVALUACIÓN • CONTROL

• QUE EL ESTADO CUMPLA EN FORMA TRANSPARENTE

• EFICIENTE Y EFICAZ.

AUDITORÍA SOCIALOBJETIVOS

PROMOVER• ERRADICACIÓN DE LA

CORRUPCIÓN• NEGLIGENCIA• INCOMPETENCIA

CONCIENTIZAR • AL FUNCIONARIO• AL EMPLEADO PÚBLICO

AUDITORÍA SOCIALSUJETOS OBLIGADOS (AUDITADOS) Y SUJETOS ACTIVOS (AUDITORES)

AUDITORES

AUDITORÍA SOCIALRENDICIÓN DE CUENTAS

ENTIDADES SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO

INVERTIR, ADMINISTRAR FONDOS PÚBLICOS

TRANSPARENCIA EN SUS OPERACIONES

CALIDAD DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL

AUDITORÍA SOCIALMEDIOS PARA RENDIR CUENTAS

ESTADOS FINANCIEROS

REPORTE DE

INGRESOS Y EGRESOS

MOVIMIENTOS DE

PRÉSTAMOS

REGISTRO DE CONTROL DE

BIENES

CUENTAS

CORRIENTES

REGISTRO DE

FORMULARIOS Y

TALONARIOS

AUDITORÍA SOCIALCOMISIONES DE AUDITORÍA SOCIAL (COAS)

MONITOREO, EVALUACIÓN Y CONTROL.

ENCARGADAS DE REPRESENTAR EN ACTIVIDADES DE CONTROL CIUDADANOS.

RESPONSABLE DE MONITOREAR, EVALUAR Y CONTROLAR OBRAS Y/O SERVICIOS.

DEFINICIÓN

AUDITORÍA SOCIALINTEGRACIÓN DE COMISIÓN DE AUDÍTORIA SOCIAL

COORDINADOR (A)

SECRETARIO (A)

AUDITOR (A) SOCIAL I

AUDITOR (A) SOCIAL II

AUDITOR (A) SOCIAL III

AUDITORÍA SOCIALROLES DE LOS COCODES Y LAS COAS

DIFERENCIASDETECTAN NECESIDADES

FORMULAN: POLÍTICAS, PROGRAMAS, PLANES, PROYECTOS

SEGUIMIENTO A EJECUCIÓN DE: POLITÍCAS, PROGRAMAS, PLANES, PROYECTOS

COCODES(COMITES

COMUNITARIOS DE DESARROLLO)

DETECTAN PROBLEMAS

FORMULAN: PROPUESTAS

SEGUIMIENTO A PROPUESTAS

COAS(COMISIONES DE

AUDITORÍA SOCIAL)

AUDITORÍA SOCIAL

A) PLANIFICACIÓN B) EJECUCIÓN DEL

TRABAJOC) COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

PROCESO DE LA AUDITORÍA SOCIAL

AUDITORÍA SOCIAL

PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA

PLANIFICICACIÓN ESPECÍFICA

FAMILIARIZACIÓN

REAJUSTE A LA PLANIFICACIÓN

BUSQUEDA DE LA INFORMACIÓN Y

DOCUMENTACIÓN

A) ACTIVIDADES DE LA PLANIFICACIÓN

PLAN ANUAL DE AUDITORÍA SOCIAL

FOCALIZACIÓN DEL AREA DE

RIESGO

PERMITE A LAS COAS DEFINIR

OBJETIVOS

AUDITORÍA SOCIAL

AUDITORÍA SOCIALÁREAS DE MAYOR RIESGO

PROGRAMAS DE DESARROLLO

SERVICIOS MUNICIPALES

INVERSIÓN DE LAS MUNICIPALIDADES

ENTES GUBERNAMENTALES

SALUD

EDUCACIÓN

SEGURIDAD

OBRAS PÚBLICAS Y MEDIO AMBIENTE

AUDITORÍA SOCIALB) EJECUCIÓN DEL TRABAJO

AUDITORÍA SOCIALPROCEDIMIENTOS , TÉCNICAS

COMPROBACIÓN

REVISIÓN ANALÍTICA

INDAGACIÓN

ENCUESTA Y CUESTIONARIO

OBSERVACIÓN

REVISIÓN SELECTIVA

COMPARACIÓN, INSPECCIÓN

CONCILIACIÓN, RASTREO

SICOIN WEB

SIAF MUNI

SICOIN GL

SIGES

GUATECOMPRAS

INVENTARIO

NOMINAS, SNIP

HERRAMIENTAS ELECTRÓNICAS DISPONIBLES

AUDITORÍA SOCIAL

AUDITORÍA SOCIALC) COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

• 1.1) CARÁTULA

• 1.2 ) RESUMEN EJECUTIVO

• 1.3) PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

• 1.4) OBJETIVOS

C1) ELABORACIÓN DE INFORME

AUDITORÍA SOCIAL

• 1.5) ALCANCES

• 1.6) LIMITANTES

• 1.7) AVANCE FÍSICO Y FINANCIERO

• 1.8) COMPARAR LO PROGRAMADO Y EJECUTADO

AUDITORÍA SOCIAL C1) ELABORACIÓN DE INFORME

• 1.9) FUNCIONARIO Y EMPLEADO RESPONSABLE

• 1.10 ) DICTAMEN O

CONCLUSIONES

• 1.11) PROPUESTA O RECOMENDACIONES

• 1.12) ANEXOS

AUDITORÍA SOCIAL C2) DIVULGACIÓN DEL INFORME

• ENTIDAD AUDITADA

• SOCIEDAD CIVIL

• MEDIOS DE COMUNICACIÓN

AUDITORÍA SOCIAL C3) DENUNCIA

POR: ACTOS DE CORRUPCIÓN NEGLIGENCIA INCOMPETENCIA EN LA GESTIÓN PÚBLICA.

MINISTERIO PÚBLICO

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

PROCURADURÍA DE DERECHOS HUMANOS

JUZGADO MUNICIPAL

AUDITORÍA SOCIAL

SEGURIDAD ALIMENTARIA CONVENIOS

COOPERACIÓN Y COORDINACIÓN ONG´s

OBRAS EJECUTADAS, PARTICIPACIÓN ONG´S

AGUA TRANSPORTE DESECHOS SÓLIDOS

MERCADOS LICENCIA DE CONSTRUCCIÓN RASTROS

ENERGÍA ELÉCTRICA CEMENTERIOS

PROGRAMAS DE DESAROLLO SERVICIOS MUNICIPALES

PROPUESTAS

FUNDAMENTOS LEGALES

AUDITORÍA SOCIAL

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE GUATEMALA (Artículos 1,2,30,35,155)(Artículos 28,29,30,31)

LEY ORGÁNICA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTADTO. 31-2002 (Artículos 2 ,3 y 8)

LEY DE LOS CONSEJOS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL (DECRETO No. 11-2002) (Artículos 4, 16 y 44 Inciso c)

REGLAMENTO LEY DE LOS CONSEJOS DE DESARROLLO URBANO Y RURAL (ACDO. GUB. No. 461-2002)

LEGISLACIÓN QUE FUNDAMENTA LA AUDITORÍA SOCIAL

AUDITORÍA SOCIAL

CONADUR(Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural)

COREDURES(Consejos Regionales de Desarrollo Urbano y Rural)

CODEDES(Consejos Departamentales de Desarrollo)

COMUDES(Consejos Municipales de Desarrollo)

COCODES(Consejos Comunitarios de Desarrollo)

INTEGRACIÓN DE LOS CONSEJOS DE DESARROLLO

LEY DE LOS CONSEJOS DE DESAROLLO

(Decreto No. 11-2002) Artículo 4

AUDITORÍA SOCIAL

• DECRETO 12-2002• Arts. 17,60,62,129,135 y 139

• (Reformas Arts. 26 y 44)

CÓDIGO MUNICIPAL

• DECRETO 101-97• Arts. 4 y 17

• DECRETO 204-98• REGLAMENTO Art. 26

LEY ORGÁNICA DEL PRESUPUESTO

• DECRETO 57-92• Art. 17

LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO

• DECRETO 14-2002• Art. 2, 5 y 19

• ACDO. GUB. 312-2002• REGLAMENTO Arts. 4, 17,

18 19,20 y 21.

LEY GENERAL DE DESCENTRALIZACIÓN

• DECRETO 57-2008• Arts.

2,4,5,6,10,16,18,19,20,31,33,36,37,38,41,42,43,44,45,46,50,57,58,60,64,65,66 y 67

LEY DE ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA

• DECRETO 89-2002• Arts.

3,4,6,7,8,9,10,11,12,13,17,18,19 y 20

• REGLAMENTO (613-2005)• Art. 1,2,5,6,22,23,24,25,26 y 27

LEY DE PROBIDAD Y RESPONSABILIDAD DE FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

LEGISLACIÓN RELACIONADA CON LA AUDITORÍA SOCIAL

AUDITORÍA SOCIALLEGISLACIÓN RELACIONADA CON LA AUDITORÍA SOCIAL

• DECRETO 55-2010• Arts. 1,2,4 inciso b) , 9 ,11,17,18,19,21,27,34,36,38,39,48 primer

párrafo

LEY DE EXTINCIÓN DE DOMINIO

• ACUERDO SOBRE ASPECTOS SOCIOECONÓMICOS Y SITUACIÓN AGRARIA.

• Democratización y desarrollo participativo.• Inciso 1,2,3,4,5,6• Sistema de consejos de desarrollo urbano y rural f)• Desarrollo social • Modernización de la gestión Pública y Fiscal. A) . 43,44,45,46 B).

47,48,49,50,51,53ACUERDOS DE PAZ