View
118
Download
2
Category
Preview:
Citation preview
Podjetniške finance –praktični nasveti iz prve
roke
Darko Butina
SASH reporting / BUDS d.o.o.
Kaj je naloga financ v podjetju?
Nadzor nad poslovanjem
Upravljanje denarnih sredstev
Podatki o poslovanju
Podatki o poslovanju
Računovodstvo KnjiženjeIzkaz
poslovnega izida
Bilanca stanjaIzkaz
denarnega tokaDavki
Obračun plačPoročanja
državiNefinančni
podatki
Kako zagotoviti ustrezne podatke o poslovanju?• Računovodstvo beleži vse podatke o poslovanju – izkoristite ga,
ker imate tako podatke na enem mestu in manj napak
• Vse dokumente opremite s podatki, ki pomagajo računovodstvu pravilno knjižiti – opis opravljene storitev, stroškovna mesta, datum aktivacije OS itn.
• Poznajte svoj kontni načrt – tudi tako zagotavljate pravilne knjižbe
• Dokumente redno posredujte računovodstvu (takoj oz. dnevno, v vsakem primeru vsaj na tedenskem nivoju)
• Zahtevajte sprotno knjiženje – za vsak mesec zahtevajte bilanco stanja in izkaz poslovnega izida
• Če ste prejeli naročeno storitev ali produkt, zahtevajte račun –plačujte na podlagi računov
• Spremljajte in beležite tudi nefinančne podatke (obisk na spletni strani, poraba časa zaposlenih itn.)
Nadzor nad poslovanjem
Reporting
• Mesečni
• Tedenski
• Letni
• Prodaja, nabava, proizvodnja, izvedba, kadri itn.
• Analitika – po potrebi
Plani
• Mesečni
• Letni
• Prodaja, nabava, proizvodnja, izvedba, kadri itn.
Projekcije
• Mesečne
• Letne
• Prodaja, nabava, proizvodnja, izvedba, kadri itn.
Kaj je reporting?
• Reporting = poročanje o dosedanjih rezultatih in stanju podjetja
Dve vrsti reportinga:Top-level management reporting
pregled nad poslovanjem celotnega podjetja
nujen za uspešno vodenje podjetja
Specific reporting
posamezen del poslovanja podjetja, specifični dogodki v poslovanju,
specifična situacija podjetja
nujen za izboljševanje uspešnosti podjetja
Kako se lotiti reportinga?
• Pravilni in ažurni podatki so ključni – izkoristite računovodstvo – ne podvajajte si dela
• Čim več dogodkov in aktivnosti sproti merite (s čim manj dodatnega dela) – tako imate stalno na voljo tudi nabor različnih nefinančnih podatkov
• Razmislite o outsourcingu – reporting za večino podjetij ni ključna kompetenca
• Ne imejte prevelikih oči – ne poskušajte poročati, analizirati in nadzirati vsega stalno – cca. 20 (do 25) KPI-jev periodično (mesečno), do 5 stalno (tedensko)
Top-level management reporting
• Celostni pregled nad uspešnostjo in stanjem podjetja• Razumljivo podane informacije – vizualizacija in
komentarji ter opozorila• Nadzorna plošča (dashboard)• Časovne primerjave:
• Mesec letos vs. mesec lani• Mesec vs. prejšnji mesec• Kumulativa letos vs. kumulativa lani• Sprememba letos vs. sprememba lani
• Ne odkrivajte tople vode – smiseln nabor kazalnikov za celotno podjetje je znotraj panog standarden
• Industry specific je „good enough“
Primer nabora kazalnikovFi
nan
čni k
azal
nik
i • Prihodki
• Struktura prihodkov
• RVC
• Stroški
• Struktura stroškov
• Zaloga
• Spremembe stroškov
• EBITDA
• Delež terjatev
• Zadolženost
• Koeficient likvidnosti
• …
Kaz
aln
iki i
z n
efin
ančn
ih
po
dat
kov • Prihodek na stranko
• Strošek dela na zaposlenega
• Prihodek na zaposlenega
• Prihodek na produkt
• Strošek na produkt
• Obisk spletne strani
• Stopnja konverzije
• NPS
• Odstotek reklamacij
• Delež zaračunanih ur
• Zasedenost sob
• …
Specific reporting
• Usmerjenost v del poslovanja podjetja – delen, a podroben pregled
• Dostikrat top-level management report odkrije, kaj in kje je smiselno analizirati
• Omogoča izboljševanje poslovanja podjetja –parcialno, ne celostno
• Težje outsource-ati – tovrsten reporting dostikrat zahteva podrobno interno poznavanje delovanja in poslovanja podjetja
• Company specific
Planiranje
• Plan temelji na naših predpostavkah, kako se bo poslovanje odvijalo v prihodnosti
• Standardno se planira bottom-up
• Planirajte vsaj prihodke in stroške (izkaz poslovnega izida)
• Priporočljivo je planirati tudi postavke bilance stanja (kapital, zaloge, terjatve, obveznosti,…)
• Plan naredite enkrat letno – revidirate ga lahko po 6 mesecev, ni pa nujno potrebno
Kako se lotiti planiranja?
Prihodki
• Identificirajte ključne dejavnike vašega poslovanja (npr.: več obiskovalcev na strani pomeni več kupcev, kar pomeni več prihodkov itn.) in na tej podlagi planirajte prihodke
Stroški
• Na podlagi prihodkov določite, kakšne stroške boste imeli (koliko zaposlenih potrebujete, velikost prostorov, kakšno opremo, koliko materiala, kakšne zaloge itn.)
Bilanca stanja
• Zatem planirajte še postavke bilance stanja – to vam omogoča uskladitev vseh planiranih številk – posledično bo vaš plan realnejši
Projekcije
• Projekcija (forecast) prikazuje realna pričakovanja glede uspešnosti poslovanja v naslednjem obdobju
• Projekcije se pripravlja mesečno / kvartalno na podlagi aktualnih rezultatov
• Projekcija je navadno manj podrobna kot plan, saj standardno vključuje le glavne elemente IPI-ja (prihodke in grupirane glavne kategorije stroškov)
• Nujno je stalno predvidevati denarni tok v podjetju (tudi s pomočjo projekcije) – brez likvidnosti podjetje ne more obstajati
Upravljanje denarnih sredstev
Plačilni promet in izterjava
Obratni kapital
Financiranje investicij
Upravljanje presežkov
Plačilni promet in izterjava
• Plačujte na valuto – če vi ne boste, ne pričakujte, da bodo vaše stranke…
• Proces izvajanja plačil – princip dvojne kontrole ter plačevanje oz. obdelava plačil enkrat ali dvakrat na teden
• Vzpostavite proces izterjave – kdaj, kdo, kaj – bodite dosledni
• Merite in spremljajte učinkovitost izterjave – stalno izboljšujte proces
• Izterjavo problematičnih strank lahko tudi outsource-ate
Obratni kapital
• Za nemoteno poslovanje potrebujete zadostna denarna sredstva
• Limiti, kratkoročna posojila ipd. vam pomagajo reševati občasen primanjkljaj denarnih sredstev
• Predvidevajte vaše potrebe vnaprej – banke vas standardno enkrat letno obravnavajo – če ste pripravljeni, boste sredstva hitro dobili, ko jih boste rabili, sicer ne…
• Če je potrebno, razmislite o lastniškem financiranju – invetitorju
Financiranje investicij
• Vsak projekt, ki se ga lotevate, naj ima pred začetkom zaprto finančno konstrukcijo – jasno in zanesljivo določeno, kdaj in od kje bo prišel denar
• Ne začnite graditi odnosa z bankami šele, ko potrebujete denar – vzpostaviti odnos že prej, čim prej
• Nekatere investicije potrebujejo lastniško financiranje – ne da se za vse dobiti posojilo
• V primeru potrebe po lastniškem financiranju podjetja pridobite pomoč ustreznega svetovalca
Upravljanje presežkov
• Varnostna rezerva – konzervativno – za pokritje vseh (fiksnih) stroškov za 3 mesece (minimum je vsaj za 1 mesec)
• Vlagajte v vaš posel – če ocenjujete, da so drugje boljši donosi, ste očitno v napačnem poslu
• Ne špekulirajte z delnicami in drugimi inštrumenti (če to ni del vašega poslovanja)
• Razvijajte vaš posel – imejte dolgoročno strategijo rasti in razvoja – rastete lahko tudi s prevzemi
• Lastniki so upravičeni do dividend – a naj vseeno izplačila temeljijo na strategiji podjetja in na poslovnih priložnostih, ki se vam ponujajo
Še nekaj praktičnih nasvetov #1
1. Ne varčujte pri računovodstvu – zunanjem ali notranjem – izberite zanesljivost in kakovost –cena napačnih podatkov je lahko sprejetje napačne poslovne odločitve
2. Za kakršnokoli merjenje in beleženje podatkov zagotovite avtomatizacijo – po potrebi z ustreznim procesom – ne dovolite, da se vam podatki po nepotrebnem izmuznejo
Še nekaj praktičnih nasvetov #2
3. Reporte ne le redno pripravljajte, redno jih preglejtein na podlagi ugotovitev ukrepajte
4. Reporti niso le za top management – delite podatke iz reportov z vašimi sodelavci – bolj ko poznajo stanje podjetja, lažje je doseči dogovor glede prihodnjih aktivnosti
5. Priprava reportov zahteva resurse in čas – precejšen del reportinga (predvsem top-level management reporting) se da outsource-ati – to vam lahko omogoči finančni prihranek in tudi možnost, da resurse usmerite v bolj prilagojena in podrobna poročila
Še nekaj praktičnih nasvetov #3
6. Planiranja ne morete v celoti outsource-ati –zunanji svetovalec vam lahko pomaga, a glavni inputi za plan morajo priti od internega poznavalca poslovanja podjetja
7. Projekcije temeljijo na aktualnih in preteklih podatkih – jih lažje outsource-ate kot plane
8. Imejte račun pri več bankah – 2 ali 3 (če ste večje podjetje, tudi pri večih) – gradite odnos z vsemi –to se vam bo obrestovalo, ko boste kaj potrebovali od banke…
Še nekaj praktičnih nasvetov #4
9. Vedno imejte pripravljene aktualne poslovne podatke – to vam pomembno zmanjša potreben vložek dela, kadar se pogovarjate s finančnimi institucijami in potencialnimi investitorji (ste lahko hitrejši in zraven še prihranite)
10. Z bankami se pogajajte – tudi glede višine in količine zavarovanj, ki jih hočejo imeti – niso vse njihove ponudbe „take it or leave it“
Izkustveni roki za opravila povezana s financami• Redni letni pregled podjetja komitenta s strani
banke traja 2 tedna (banka na podlagi tega pregleda določi boniteto in limit za kreditni posamezno podjetje)
• Pridobitev limita, kredita ali… – če ima podjetje vzpostavljen odnos z banko (in s strani banke določeno boniteto), min. 1-2 tedna; če podjetje nima odnosa z banko, min. 4-5 tednov
• Pridobitev lastniškega financiranja – traja 6-12 mesecev, lahko tudi več
SASH reporting in BUDS svetovanje• SASH reporting – omogoča mesečni vpogled v
uspešnost poslovanja s profesionalnimi poslovnimi poročili, a brez truda in problemov z implementacijo in pripravljanjem podatkov. Poročila med drugim vključujejo profesionalno nadzorno ploščo s kazalniki poslovanja in projekcijo denarnega toka, celotna SASH reporting storitev pa je na voljo za ugodnejšo ceno, kot znašajo interni stroški izdelave tovrstnih poročil v posameznem podjetju.
• BUDS svetovanje – butično svetovalno podjetje –dolgoletne menedžerske, finančne in kontrolinškeizkušnje – podjetjem pomagamo izboljšati svoje procese, poslovne modele in njihov posel
Vprašanja?
Kontakt:
darko.butina@buds.si
si.linkedin.com/in/darkobutina/
@TheDare
www.sash-reporting.com in www.buds.si
Recommended