единый семинар 2016

Первый БИТ. Интегратор IT-решений для учета и

управления

Улановский Андрей Сергеевич Руководитель департамента проектов

Единый семинар6 апреля 2016 года

МЫ - КРУПНЕЙШИЕ

43 города, 5 стран мира: Россия, Украина, Казахстан, ОАЭ, Канада

70офисов

Первый БИТ - крупнейшая региональная сеть среди 1С:Франчайзи

Мы это

МЫ ЗНАЕМ О ПРОГРАММАХ 1С ВСЕ

Мы партнеры фирмы «1С» с 1997 года

Специалисты компании, работающие по направлению 1С, сертифицированы фирмой «1С»

Мы заработали и ценим наши партнерские статусы

НАШИ КЛИЕНТЫ

ВСЕ, ЧТО НУЖНО ДЛЯ ПОЛЬЗОВАТЕЛЯ 1С

Мы предлагаем полный комплекс услуг по программам 1С

Продажа 1С

Внедрение

ИТСПоддержка24/7

Обучение

Индивидуальная настройка

ОтчетностьчерезИнтернет

КАЧЕСТВО И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Мы ценим наших клиентов и работаем, чтобы вам было удобно с нами всегда

Бесплатная Линия консультаций работает 24 часа 7 дней в неделю

Бесплатная программа для онлайн-консультаций со специалистами по 1С «Онлайн помощник»

Мы ежегодно подтверждаем Международный стандарт качества ISO 9001:2008

Мы делаем все, чтобы вы были всегда в курсе последних новостей

РАССЫЛКА НОВОСТЕЙЕженедельно вы получаете новости законодательства, ответы на свои вопросы и информацию о текущих акциях.

ЛИТЕРАТУРА 1СВам всегда доступны книги, презентации, видеокурсы.

БУДЬТЕ В КУРСЕ!

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

Мы предлагаем комплексное решениевсех IT-задач вашей компании…

Комплексная автоматизацияERP

Автоматизация управленческого учета БИТ.ФИНАНС

Автоматизация управления взаимоотношениями с клиентамиCRM

BI-системы Мобильные решения для анализа эффективностиБИТ.ЛИДЕР

Автоматизация на базе 1С

Отраслевая автоматизация

… а также IT-сервисы для повышения управляемости

Облачные сервисы

ФОКУС НА ВАШЕЙ ОТРАСЛИ

Автоматизация вашей компании с учетом специфики отрасли…

СтроительствоОптовая и розничная торговля

Транспортная логистика Складская логистика

Общепит

Ломбарды

Гостиничный бизнес

Медицина Образование

Автомобильный бизнес ЖКХ

Управление автотранспортом (GPS)

…а также решения для автоматизации работы мобильных сотрудников - БИТ.СуперАгент и БИТ.СуперСервис

СКУД

Сфера услуг

Производство

ТОРГОВЛЯ И ОБЩЕПИТ

Мы готовы автоматизировать магазин и ресторан «под ключ»

Электронное оборудование

Программное обеспечение

• ККМ • POS-системы• сканеры штрих-кодов и пр.

Торговое оборудованиеПротивокражные системы

• front-офис• back-офис• мобильные решения для продавцов

и официантов

ПРОИЗВОДСТВО

Мы поможем автоматизировать на производственном предприятии:

производственное планирование

регламентированный учет

управление закупками и складской логистикой

управление продажами, CRM

расчет себестоимости продукции

управление персоналом, кадровый учет

СТРОИТЕЛЬСТВО

Мы предлагаем решения для крупных холдингов и небольших компаний

Отраслевая автоматизация обеспечит:

соблюдение законодательных требований

прозрачный учёт ресурсов и сокращение затрат в разрезе объектов строительства

оперативное планирование и контроль отклонений

автоматизацию ключевых участков работы

детальный анализ финансовой среды и других процессов компании

IT-СЕРВИСЫ

Для наших клиентов – полный комплекс IT-возможностей

Аренда 1С на удаленном сервере

Лицензионное программное обеспечение

Золотой партнер Защита информации

АНКЕТЫ И РОЗЫГЫШ

1. Заполнить анкету

2. Сдать представителю компании

3. Принять участие в розыгрыше

Главный приз – 2 билета на Шоу Филиппа Киркорова!

ЧТО ВАС ЖДЕТ СЕГОДНЯ

Специалист-консультанты – ответят на вопросы по работе в программах 1С

Вы получите последние обновления программы 1С бесплатно

Купить Программы 1С по спец ценеТорговое Оборудование

Выбрать лучшие условия сопровождения программ 1С

Кофе брейк

www.1bit.ru

МЫ ВСЕГДА РЯДОМ!г. Челябинск, ул.Каслинская, д.77, оф. 109

chel@1cbit.ru

+7 351 247-07-77

Онлайн Помощникhelp.1cbit.ru

1С-Отчетность за I квартал 2016 года –

на что обратить внимание

Бобренкова Ксения Сергеевна Специалист отдела внедрения

Единый семинар6 апреля 2016 года

На что обратить внимание

Налоговая отчетность – налог на прибыль, НДС, НДФЛ, ЕНВД, ЕСХН, водный налог, НДПИ, акцизы, налог на имущество

Бухгалтерская (финансовая) отчетность

Статистическая отчетность

Отчетность в Росприроднадзор

Расчет по утилизационному сбору

Справки, заявления, уведомления

Автоматическая загрузка внешних отчетов

Налог на прибыль

Изменения с 2016 года (Федеральный закон от 08.06.2015 № 150-ФЗ):лимит выручки, при которой компания может не платить ежемесячные

авансовые платежи по налогу на прибыль, увеличен до 15 млн руб. (ранее 10 млн руб.)

вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи только по итогам квартала, если выручка от реализации не превышает 5 млн руб. в месяц (ранее - 1 млн), либо 15 млн руб. в квартал (ранее - 3 млн руб.). Начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором было превышение, авансовые платежи должны уплачиваться в общеустановленном порядке

основное средство признается амортизируемым имуществом, если стоит 100 000 руб. и более (ранее - 40 000 руб.)

Проект новой декларации по налогу на прибыль

Опубликован проект приказа о внесении изменений в действующую форму декларации по налогу на прибыль, формат ее представления в электронном виде и порядок заполнения, утв. приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@ - http://regulation.gov.ru/projects#npa=35039

Изменения:

новые правила проведения организациями-налогоплательщиками самостоятельной корректировки налоговой базы по налогу на прибыль и суммы самого налога

проведение симметричных корректировок цен в соответствии с новым порядком

повышение ставки налога с доходов в виде дивидендов

Подтверждение НДС 0 % – электронные реестры для экспортеров

Федеральный закон от 29.12.2014 № 452-ФЗ с 1 октября 2015 года экспортеры вместо копий таможенных

деклараций, перевозочных, товаросопроводительных и др. документов могут подтверждать НДС 0 % и отправлять в ИФНС их электронные реестры

формы и форматы реестров утверждены приказом ФНС России от 30.09.2015 № ММВ-7-15/427 (вступил в силу 17.11.2015)

Подтверждение НДС 0 % – электронные реестры в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

НДС 0 % - Реестр 5

Один из самых востребованных реестров, подтверждающих НДС 0 %, заполняется автоматически - это реестр полных таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов (Реестр по НДС: Приложение 5)

НДС - Автозаполнение Разделов 4 и 6 декларации

ЕНВД

Коэффициент-дефлятор на 2016 год Федеральный закон от 29.12.2015 № 386-ФЗ приказ Минэкономразвития России от 18.11.2015 № 854

коэффициент-дефлятор оставлен на уровне 2015 года – 1,798

Изменения в декларации с I квартала 2016 годаприказ ФНС России от 22.12.2015 № ММВ-7-3/590@

из титульного листа исключена надпись «место печати»в Разделе 2 «Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным

видам деятельности» добавлена строка 105 «Налоговая ставка»cоответствующие изменения внесены в формат представления и порядок

заполнения декларации

ЕНВД - изменения в декларации с I квартала 2016 года

Налог на имущество

Федеральный закон от 28.11.2015 № 327-ФЗс 1 января 2016 года для плательщиков, которые исчисляют налог

на имущество, исходя из кадастровой стоимости, отчетными периодами будут 1, 2 и 3 квартал

остальные налогоплательщики отчитываются, как и прежде, за 1 квартал, полугодие и девять месяцев

Федеральный закон от 29.12.2015 № 396-ФЗизменения в порядке исчисления налога на имуществоесли право собственности прекратилось до 15 числа месяца, то

налог за этот месяц платит новый собственник

Налог на имущество

Транспортный налог

Федеральный закон от 29.12.2015 № 396-ФЗ если транспортное средство снято с учета до 15 числа месяца, то налог за этот месяц платит новый собственник

Транспортный налог

Машин, к которым применяется повышающий коэффициент по транспортному налогу, стало больше

Минпромторг представил перечень дорогих автомобилей на 2016 год. Список существенно изменился - например, в нем впервые появились марки Ford и VOLVO

Информация от 26.02.2016 на официальном сайте Минпромторга России http://minpromtorg.gov.ru/docs/#!perechen_legkovyh_avtomobiley_sredney_stoimostyu_ot_3_millionov_rubley

Бухгалтерская отчетность- новые форматы

Новые форматы электронного представления – приказы ФНС России от 31.12.2015:№ АС-7-6/710@ - упрощенная БО№ АС-7-6/711@ - «полная» БО

Учтены изменения в формах, внесенные приказом Минфина России от 06.04.2015 № 57н

Приказы о новых форматах вступили в силу для бухгалтерской (финансовой) отчетности в электронной форме за период 2015 года

Изменения применяются при составлении промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности – и для «полной», и для упрощенной БО

Бухгалтерская отчетность - Дата утверждения

Добавлен реквизит «Дата утверждения отчетности» В программах 1С можно указать дату утверждения годовой

бухгалтерской отчетности на Титульном листе Бухгалтерского баланса (Регламентированные отчеты в меню 1С-Отчетность)

Бухгалтерская отчетность - дата утверждения

Порядок утверждения отчетности регламентируется частью 9 статьи 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ и осуществляется в порядке и случаях, которые установлены федеральными законами

Утверждение годовой бухгалтерской отчетности общества относится к компетенции общего собрания акционеров (участников) (ст. 48 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», ст. 33 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»)

Показатель не является обязательным к заполнению

Обратите внимание: если показатель «Дата утверждения отчетности» заполнен, бухгалтерская отчетность исправлениям и корректировкам не подлежит (п. 10 ПБУ 22/2010)

Упрощенная бухгалтерская (финансовая) отчетность

Критерии для малого и среднего бизнеса

Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ в новой редакции увеличена доля участия иностранных юридических лиц, а также

российских, не являющихся субъектами МСП, в уставном (складочном) капитале с 25 до 49 % (Федеральный закон от 29.06.2015 № 156-ФЗ)

Федеральный закон от 29.12.2015 № 408-ФЗсредняя численность:

для средних предприятий от 101 до 250 человек включительно для малых предприятий до 100 человек включительно микропредприятия - до 15 человек

Постановление Правительства РФ от 13.07.2015 № 702размер выручки от реализации товаров (работ, услуг):

20 млн руб. - для микропредприятий800 млн руб. - для малых предприятий2 млрд руб. - для средних предприятий

Бухгалтерская отчетность – представление и аудит

Письмо ФНС России от 07.12.2015 № СД-4-3/21316

Обязанность представлять бухотчетность в электронном виде в НК РФ не установлена

Налогоплательщик вправе представить ее на бумажном носителе либо при непосредственном обращении в инспекцию, либо отправив документы по почте с описью вложения

Пени «подорожали»

Указание ЦБ РФ от 11.12.2015 № 3894-У

ЦБР приравнял ставку рефинансирования к ключевой На текущий момент ключевая ставка составляет 11 %

Если недоимка возникла еще в 2015 году, а погасили ее только в 2016 году, то пени считайте отдельно для каждого года

Справочно - в 2015 году ставка рефинансирования составляла 8,25 %

Статистическая форма учета перемещения товаров

Постановление Правительства РФ от 07.12.2015 № 1329Утверждены Правила ведения статистики взаимной торговли РФ с

государствами - членами Евразийского экономического союза и Статистическая форма учета перемещения товаров

Форма представляется в таможенный орган по месту учета в налоговом органе заявителя не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным

Применяется с отчетности за декабрь 2015 года

Статистическая форма учета перемещения товаров

Статотчетность - повышение штрафных санкций

Федеральный закон от 30.12.2015 № 442-ФЗ (изменения в КоАП РФ с 30.12.2015)Непредставление в Росстат первичных статистических данных без

ошибок и в срок - административные штрафы выросли в разы: для должностных лиц – до 10 - 20 тыс. руб. для юридических – до 20 - 70 тыс. руб.

Повторное правонарушение – введена ответственность в виде штрафа от 30 тыс. до 50 тыс. руб. и от 100 тыс. до 150 тыс. руб. соответственно для должностных и юрлиц.

Один экземпляр годовой бухгалтерской отчетности представляется в территориальный орган Росстата (по месту регистрации)

Статотчетность - повышение штрафных санкций

За несвоевременное представление бухгалтерской отчетности в отделение статистики предусмотрены штрафы (письмо Росстата от 16.12.2013 № 1578/ОГ)Размер штрафа (ст. 19.7 КоАП РФ)

на граждан - от 100 до 300 руб.на должностных лиц - от 300 до 500 руб.на юридических лиц - от 3 000 до 5 000 руб.

Обновление XML-шаблонов статотчетностиАктуальный список – на сайте Росстата

http://www.gks.ru/metod/XML/XML_plan_2016.htmЕсли в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) отсутствует необходимая

форма статотчетности, ее можно получить с помощью Универсального отчета статистики

о том, как пользоваться Универсальным отчетом - смотрите видео экспертов 1С http://buh.ru/articles/faq/40735/

Статотчетность - формы МП-сп и 1-предприниматель

Приказ Росстата от 09.06.2015 № 263№ МП-сп «Сведения об основных показателях деятельности малого

предприятия за 2015 год»№ 1-предприниматель «Сведения о деятельности индивидуального

предпринимателя за 2015 год» Автозаполнение форм реализовано в релизе 3.0.43.88

«1С:Бухгалтерии 8»

Статотчетность: формы МП-сп и 1-предприниматель

Статотчетность для обособленных подразделений

Некоторые формы статистической отчетность требуется сдавать по месту нахождения обособленного подразделения, в т. ч. невыделенного на отдельный балансТакая возможность предусмотрена в программе для следующих

форм: 3-Ф; 57-Т; ЗП-Здрав; ЗП-Культура; ЗП-Наука; ЗП-Образование; ЗП-Соц; П-4; П-4 (НЗ)

Отчетность в Росприроднадзор

Приказ Росприроднадзора от 15.12.2015 № 1008

в Федеральный классификационный каталог отходов (ФККО) включены новые коды отходов

внесены уточнения в отдельные позиции каталогаПисьмо Росприроднадзора от 04.12.2015 № АС-06-01-36/21588

плата за негативное воздействие на окружающую среду за IV квартал 2015 г. должна быть внесена до 1 марта 2016 г.

с января 2016 года отчетным периодом, за который перечисляется экологический платеж, будет календарный год

Актуальный формат версии 1.5 опубликован 24.12.2015 на сайте http://rpn.gov.ru/node/5523

Отчетность в Росприроднадзор

Федеральный закон от 29.12.2015 № 404-ФЗуточнены основания внесения платы за негативное воздействие на

окружающую средускорректирован порядок применения дополнительных

коэффициентов при исчислении платыпересмотрен порядок учета затрат на снижение негативного

воздействия на окружающую среду (эти расходы уменьшают размер платы)

введен коэффициент 0,3 при размещении отходов производства и потребления, которые образовались в собственном производстве, в пределах установленных лимитов на их размещение, принадлежащих юрлицу или ИП на праве собственности либо ином законном основании и оборудованных согласно установленным требованиям

Отчетность в Росприроднадзор

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения, внесенные в Федеральный закон от 24.06.1998 № 89-ФЗ «Об отходах производства и потребления» (Федеральный закон от 29.12.2014 № 458-ФЗ)Установление нормативов образования отходов и лимитов на их

размещение, порядка их разработки и утверждения относятся к полномочиям субъектов РФ

С 2016 года годовую форму «Отчета по отходам субъектов МСП» необходимо представлять в Управление или Министерство природных ресурсов соответствующего региона, а не в Росприроднадзор

В каждом регионе утверждаются собственная форма МСП, срок и способ ее представления, поэтому для формирования и представления отчета с 1 января 2016 года необходимо обращаться в региональное Управление или Министерство природных ресурсов

Сведения о счетах: рублевых и валютных

Указ Президента РФ от 23.05.1994 № 1006 (которым регламентировалось представление сведений о валютных и рублевых счетах, далее - Справки) утратил силу с 25.07.2003 в связи с изданием Указа Президента РФ от 25.07.2003 № 840

Бланки форм справок о валютных и рублевых счетах – разработаны для внутреннего пользования

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) сформировать форму можно из рабочего места 1С-Отчетность: Справки – Регламентированные отчеты - 1С-Отчетность

ПСН - Заявление на получение патента

Приказ ФНС России от 22.12.2015 № ММВ-7-3/591@, действует с 09.03.2016С 01.1.2015 Крым и Севастополь вправе уменьшать налоговую

ставку по ПСН для всех или отдельных категорий плательщиков: в 2015-2016 гг. - до 0 %в 2017-2021 гг. - до 4 %

Регионы могут устанавливать нулевую ставку для ИП на ПСН, впервые зарегистрированных после указанной даты, ведущих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах

Изменились штрихкоды на листах ЗаявленияДобавлены строки для указания применяемой налогоплательщиком

ставки налога при применении ПСН На титульном листе исключено поле для проставления печати

Автоматическая загрузка внешних отчетов

Начиная с релиза 3.0.43.75, в «1С:Бухгалтерии 8» появилась возможность автоматической загрузки форм регламентированной отчетности в виде внешних отчетов

Для автоматического обновления внешних отчетов необходимо иметь доступ к порталу 1С:ИTC https://portal.1c.ru/ и подключенный интернет (Интернет-поддержка пользователей в меню Администрирование)

В Настройках проверки актуальности отчетов необходимо установить флаги:Выполнять проверки регламентированной отчетностиАвтоматически подключать внешние формы

регламентированной отчетности

Включение механизма автозагрузки внешних отчетов

Проверка наличия обновлений

Актуальность отчетов можно проверить самостоятельно в Настройках в меню 1С-Отчетность: Отчетные формы - Информация об обновлениях Если на момент проверки актуальности изменений не было, программа известит об их отсутствии При наличии изменений на экране будет выдано информационное окно

Автоматическая загрузка внешних отчетов

Автоматическая загрузка внешних отчетов позволяет поддерживать состав регламентированной отчетности в актуальном виде, вовремя получая самые последние важные обновления

Подробнее см. на сайте http://buh.ru/articles/documents/46600/

Изменения в 4-ФСС за I квартал 2016 г.

Приказ ФСС РФ от 25.02.2016 № 54 (опубликован 21.03.2016)Изменения в Расчете за 1 квартал 2016 года:

С 1 квартала 2016 года, численность работников, указываемая на титульном листе, определяется без учета женщин, находящихся в отпуске по беременности и родам или отпуске по уходу за ребенком

Количество работающих инвалидов и работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными производственными факторами будет указываться во II разделе между полем «Код по ОКВЭД» и таблицей 6 (ранее размещалось на титульном листе)

Таблица 2 Раздела 1 подкорректирована с учетом положений договора о ЕАЭС (больничные пособия гражданам стран ЕАЭС не будут указываться в той же строке, что и пособия иным иностранным гражданам)

Из таблицы 5 исчезла строка «Социальное пособие на погребение или возмещение стоимости гарантированного перечня услуг по погребению»

Таблицу 6 Раздела 2 «Расчет базы для начисления страховых взносов» изменили: строки стали столбцами, а столбцы стали строками и подкорректированы. Вносится ряд других поправок, в том числе, в порядок заполнения формы

Срок представления - на бумажном носителе - не позднее 20 апреля, в электронном виде - не позднее 25 апреля

Изменения в 4-ФСС – новый проект приказа ФСС

Фонд социального страхования РФ разработал новые поправки в форму 4-ФСС, утв. приказом ФСС РФ от 26.02.2015 № 59В приложение № 1 Раздела II добавляется таблица 6.1. В ней будут

указывать сведения страхователи, которые в соответствии с Трудовым кодексом направляют своих работников, в том числе инвалидов, на работу в другую организацию по договору о предоставлении труда работников (персонала). Новые положения о порядке заключения договора о предоставлении персонала и обложения такого договора страховыми взносами действуют с 01.01.2016 (Федеральный закон от 05.05.2014 № 116-ФЗ)

http://regulation.gov.ru/projects/List/AdvancedSearch#npa=47044

СЗВ-М – ежемесячная форма в ПФР

Федеральный закон от 29.12.2015 № 385-ФЗ В 2016 году работодатели должны ежемесячно представлять в ПФР сведения о каждом

работающем застрахованном лицеУказываются Ф.И.О.; СНИЛС; ИНН (если есть)

Форма отчета СЗВ-М утверждена Постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п и должна включать сведения о физлицах, с которыми в отчетном периоде (календарном месяце) заключен, действует или расторгнут какой-либо из следующих договоров:

трудовой договорДоговор ГПХ, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг

(например, договор подряда или возмездного оказания услуг)договор авторского заказадоговор об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы,

искусстваиздательский лицензионный договорлицензионный договор о предоставлении права использования произведения науки,

литературы, искусства

СЗВ-М – ежемесячная форма в ПФР

Формат представления СЗВ-М в электронной форме утвержден распоряжением правления ПФР от 25.02.2016 № 70р

Впервые в 2016 году представить форму СЗВ-М нужно не позднее 10 мая

Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ

С 2016 года все налоговые агенты обязаны представлять в налоговые органы ежеквартальный расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (Федеральный закон от 02.05.2015 № 113-ФЗ)

Форма расчета 6-НДФЛ, порядок ее заполнения, а также формат представления расчета в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@

Для 6-НДФЛ разработаны и уточнены контрольные соотношения, с помощью которых можно самостоятельно проверить расчет на наличие в нем ошибокписьма ФНС России

от 28.12.2015 № БС-4-11/23081@от 20.01.2016 № БС-4-11/591@от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@

Срок представления 6-НДФЛ за I квартал 2016 г. – не позднее 4 мая

Контрольные соотношения для формы 6-НДФЛ

Ожидаемые изменения

Декларация по налогу на прибыльДекларация по акцизам на алкогольную продукциюДекларация по акцизам на нефтепродукты и транспортные

средстваЕдиная (упрощенная) декларацияРСВ-14-ФССТранспортный налогУСН

Мониторинг изменений законодательства

С планами фирмы «1С» по отражению изменений законодательства можно ознакомиться на сайте http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp

Информационная система 1С:ИТС

Более полную и подробную информацию о подготовке и проверке данных перед составлением отчетности, о порядке ее составления, сроках представления, а также руководство по использованию сервиса 1С-Отчетность, можно найти на сайте ИТС в разделе «Отчетность» - http://its.1c.ru/#report

Информационная система 1С:ИТС

31 марта в 1С:Лектории состоялась лекция «1С-Отчетность за I квартал 2016 года - новое в отчетности, на что обратить внимание, расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости»

Лекторы – М.А. Багреева, департамент экономической политики и развития г. Москвы, Е.Н. Кудинова, Г.В. Малышкина, эксперты 1СПодробнее см. на сайте ИС 1С:ИТС - https://its.1c.ru/lector/

Единый семинар 1С

Новая форма 6-НДФЛв программах 1С

6 апреля 2016 года

Бердникова Юлия, специалист линии консультаций

Форма 6-НДФЛПорядок представления

Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ.

Обязанность налогового агента закрепленав пункте 2 статьи 230 НК РФФедеральным законом № 113-ФЗ от 02.05.2015.

Форма, формат и порядок, утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@

Направлять отчет необходимо в электронном виде. Если численность физических лиц, которым выплачен доход, менее 25

человек, то расчет можно подать и на бумажном носителе.

6-НДФЛ для обособленных подразделений

Налоговые агенты - российские организации, имеющие обособленные подразделения, представляют в налоговый орган по месту учета обособленных подразделений расчет по форме 6-НДФЛ в отношении работников этих обособленных подразделений, физических лиц, получивших доходы по договорам гражданско-правового

характера, заключившие такие договоры с этими обособленными подразделениями.

Налоговые агенты – крупнейшие налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, заполняют расчет по форме 6-НДФЛ отдельно по каждому обособленному подразделению и представляют его, в том числе в отношении работников этих обособленных подразделений, в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, либо в отношении работников этих обособленных подразделений в налоговый орган по месту учета такого налогоплательщика по соответствующему обособленному подразделению.

Форма 6-НДФЛСроки представления

Налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК РФ )

За период Правило Ближайшая дата

первый квартал

не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом

04.05.2016

полугодие 01.08.2016девять месяцев

31.10.2016

год не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

03.04.2017

Титульный лист

Титульный лист формы 6-НДФЛ содержит стандартную информацию о налогоплательщике 

Раздел 1

Раздел 1 заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

Строки 010 – 050повторяются для каждого варианта налоговой ставки.

Содержат обобщенные показатели для каждой налоговой ставки: Сумма начисленного дохода, дивидендов, вычетов, сумма исчисленного налога и

фиксированных авансовых платежей.

Раздел 1

Строки 060 – 090 заполняются суммарно по всем ставкам: количество физических лиц

получивших доход, суммы налога удержанного, НДФЛ не удержанного, возвращенного налоговым агентом.

Раздел 2

Каждой дате фактического получения дохода (строка 100) соответствует дата удержания НДФЛ

(строка 110),исчисленного именно с этого дохода,

крайний срок перечисления этого налога в бюджет (строка 120)

Информация о суммах дохода и налога указывается в строках 130 и 140 соответственно.

В соответствующем отчетном периоде в разделе 2 отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода.

Если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде,то эта операция отражается в том отчетном периоде, в котором завершена.

Раздел 2.Дата фактического получения дохода

С точки зрения НДФЛ, дата фактического получения дохода (строка 100) это дата, по состоянию на которую должен быть исчислен налог.

Дата фактического получения дохода определяется по правилам статьи 223 НК РФ. дата получения зарплаты при полном отработанном месяце

- последний день месяца, за который она начислена. в случае увольнения, дата фактического получения зарплаты это

последний день работы в месяце увольнения, за который начислена зарплата. для отпускных и пособия по нетрудоспобности датой фактического получения считается

день их выплаты или перечисления на счет. для сверхнормативных суточных датой

фактического получения считается последний день месяца, в которомутвержден авансовый отчет.

Для материальной выгоды дата получениядохода зависит от причины ее образования.

Раздел 2.Дата фактического получения дохода

Зависимость дата получения дохода в виде материальной выгодыот причины ее образования: если выгода образовалась от экономии на процентах по кредиту или займу,

то дата ее получения - последний день каждого месяца в течение срока кредитования, вне зависимости от уплаты или неуплаты процентов заемщиком.

если выгода появилась от приобретения товаров у компаний и предпринимателей или от приобретения ценных бумаг, то датой получения дохода является день приобретения товаров или бумаг.

Раздел 2.Дата удержания налога

Дата удержания налога (строка 110) - день, когда следует удержать исчисленный налог зависит от вида дохода: удерживать налог с зарплаты, премий и доплат

нужно в день выплаты зарплаты за вторую половину месяца; с больничных и отпускных удерживать НДФЛ следует в день их выплаты; при увольнении с зарплаты и компенсаций отпуска НДФЛ нужно удержать в день их выплаты

Для сверхнормативных суточных, натурального дохода, материальной выгоды предусмотрено, что удержать НДФЛ можно в день выплаты ближайшего дохода, с которого можно произвести удержание, например, зарплаты.

Раздел 2.Срок перечисления налога

Фактическая дата перечисления налога может совпадать с датой получения дохода и отличаться Фактическая дата перечисления налога в форме 6-НДФЛ не отражается Срок перечисления налога (строка 120) это крайняя дата перечисления НДФЛ Срок перечисления налога зависит от вида дохода:

НДФЛ, удержанный с зарплаты и премий нужно перечислитьне позднее дня, следующего за выдачей зарплаты за вторую половину месяца.

НДФЛ с больничных и отпускных перечислить следует не позднее последнего дня месяца, в котором эти отпускные или пособия были выплачены.

для других видов дохода налог нужноперечислить не позднее дня, следующегоза выплатой дохода,с которого удержан НДФЛ.

Официальные разъяснения ФНС по 6-НДФЛ

ФНС опубликовала разъяснения по порядку заполнения 6-НДФЛ. Письма ФНС России № БС-3-11/553@ от 12.02.2016 № БС-4-11/3058@ от 25.02.2016

Рекомендован порядок отражения в форме 6-НДФЛ:1. зарплаты за декабрь 2015 года, если она выплачена в январе 2016 года2. зарплаты за март 2016 года, если она выплачена в апреле3. отпускных за март 2016 года, выплаченных в апреле.

Пример 1.Зарплата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016 года

Заработная плата работникам за декабрь 2015 года начислена в сумме 280 000 рублей выплачена 12.01.2016 НДФЛ в сумме 36 400 перечислен в тот же день с зарплатой 12.01.2016

В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1-й квартал Операция не отражается в строках:

010 - 050 Операция отражается в строке 070

т. к. она содержит все удержанныев налоговом периоде суммы, в том числе и удержанные за иныеналоговые периоды.

Продолжение примера 1.Зарплата за декабрь 2015 года выплачена в январе 2016 года

Заработная плата работникам за декабрь 2015 года начислена в сумме 280 000 рублей выплачена 12.01.2016 НДФЛ в сумме 36 400 перечислен в тот же день с зарплатой 12.01.2016

В разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1-й квартал. Операция отражается в строках 100 - 140

Пример 2.Зарплата за март 2016 года выплачена в апреле 2016 года

Заработная плата работникам за март 2016 года начислена в сумме

280 000 рублей выплачена 05.04.2016 НДФЛ в сумме 36 400

перечислен вместе с зарплатой 05.04.2016

Операция отражается в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1-й квартал Заполнены строки 020, 040,

но в строке 070 – Сумма удержанного налога 0

Продолжение примера 2.Зарплата за март 2016 года выплачена в апреле 2016 года

Заработная плата работникам за март 2016 года начислена в сумме 280 000 рублей выплачена 05.04.2016 НДФЛ в сумме 36 400 перечислен вместе с зарплатой 05.04.2016

Операция отражена в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1-й квартал. Операция не отражается в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1-й квартал. Операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы

работникам в разделе 2 формы 6-НДФЛза полугодие 2016 года

В разделе 1 за полугодиесуммы отражаются накопительно, и эта операцияотразится (строки 020, 040), но в строке 070 – Сумма удержанного налога

36 400 руб.

За полугодие

Продолжение примера 2.Зарплата за март 2016 года выплачена в апреле 2016 года

Заработная плата работникам за март 2016 года начислена в сумме 280 000 рублей выплачена 05.04.2016 НДФЛ в сумме 36 400 перечислен вместе с зарплатой 05.04.2016

За полугодиеЗа 1 квартал

Пример 3.Оплата больничного за март 2016 года, выплаченного в апреле 2016 года

Пособие по нетрудоспособности за март 2016 года Начислено 27.03 в сумме 28 839,59 рублей Выплачено 05.04.2016 НДФЛ в сумме 3749 перечислен через неделю 12.04.2016

В 6-НДФЛ за 1-й квартал: Операция не отражается в разделе 1. Операция не отражается в разделе 2.

В 6-НДФЛ за полугодие: Операция отражается в разделах 1и 2 Строки 100, 110 соответствуют

дате выплаты 05.04.2016 Строка 120

Срок перечисления НДФЛ- последний день месяца, а не дата перечисления 12.04

За полугодие

Пример 4.Заплата за январь 2016 года выплачена в феврале 2016 года

Зарплата за январь 2016 года Начислено 280 000 рублей Выплачено 07.02.2016, НДФЛ в сумме 36 400 перечислен в тот же день 07.02.2016

Операция отражается в разделе 1 формы 6-НДФЛза 1-й квартал, за полугодие и т.д.

Продолжение примера 4. Заплата за январь 2016 года выплачена в феврале 2016 года

Зарплата за январь 2016 года Начислено 280 000 рублей Выплачено 07.02.2016 НДФЛ в сумме 36 400 перечислен в тот же день 07.02.2016

Операция отражается в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 1-й квартал. В строке 100 – 31.01.2016 – Дата фактического получения дохода вида Зарплата –

всегда последнее число месяца, за который она начислена В строке 110 – 07.02.2016 –

налог с Зарплаты следуетудержать при выдаче денегза вторую половину месяца

В строке 120 - 08.002.2016 –перечислить НДФЛ с Зарплатынужно не позднее дня,следующего за выдачей зарплаты за вторую половинумесяца.

Особенность работы с документами Отпуск, Больничный и др.

При начислении отпуска, больничного нужно рассчитать НДФЛ.

НДФЛ исчисляется на дату предполагаемой выплаты дохода

Если фактическая дата выплаты отличается от предполагаемой, то необходимо исправить эту дату и пересчитать НДФЛ

Обратите внимание! Отслеживать предполагаемую дату выплаты надо для всех документов, где она встречается.

Подготовка отчета 6-НДФЛ в программах 1С

Используя сервис 1С-Отчетность можно сформировать,провести форматно-логический контроль и отправить отчет6-НДФЛ по электронным каналам связиДля этого в меню Отчетность, Справки –1С-Отчетность –Создать нужно выбрать отчет 6-НДФЛи указать период.

Подготовка отчета 6-НДФЛ в программах 1С

Подготовка отчета 6-НДФЛ в программах 1С

Созданную форму отчета нужно Заполнить. Далее отчет можно проверить по контрольным соотношениям, сохранить и отправить в ИФНС прямо из программы 1С.

При подготовке отчета обратите вниманиена видеозаписи 1С:Лектория«Подготовка отчета 2-НДФЛ за 2015 год,расчет и учет налога, новое в отчетностипо НДФЛ в 2016 году (6-НДФЛ)»

Актуальная информация – в информационной системе 1С:ИТС и видеоматериалах 1С:Лектория

Сложные вопросы оформления и учета счетов-фактур

при посреднических операциях на практических примерах

в «1С:Бухгалтерии 8»

Брезе Юлия, специалист Отдела Внедрения

Единый семинар6 апреля 2016 года

Посредническая деятельность:

Глава 49 ГК РФ. Поручение Глава 51 ГК РФ. Комиссия Глава 52 ГК РФ. Агентирование

Законодательство о деятельности посредников

Законодательство о деятельности посредников

Иная деятельность, приравненная к посреднической в целях НДС:

транспортная экспедиция - по договору транспортной экспедиции одна сторона (экспедитор) обязуется за вознаграждение и за счет другой стороны (клиента-грузоотправителя или грузополучателя) выполнить или организовать выполнение определенных договором экспедиции услуг, связанных с перевозкой груза (Федеральный закон от 30.06.2003 № 87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности»)

застройщики-заказчики - Градостроительный кодекс РФ от 29.12.2004 № 190-ФЗ, Федеральный закон от 30.12.2004 № 214-ФЗ, Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений», Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33

КОМИТЕНТ КОМИССИОНЕР ПОКУПАТЕЛЬ

СЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС№ 1, дата 1

Продавец:КОМИССИОНЕРПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙСЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС№ 2, дата 1

Продавец:КОМИТЕНТПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

Реализация товаровчерез посредника

ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙ СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ№ 7, дата 2

Продавец:КОМИТЕНТПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ№ 4, дата 2

Продавец:КОМИССИОНЕРПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

Приобретение товаровчерез посредника

КОМИТЕНТ КОМИССИОНЕР ПРОДАВЕЦ

СЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС№ 1, дата 1 (ПП2)

Продавец:ПРОДАВЕЦПокупатель:КОМИССИОНЕР

ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙСЧЕТ-ФАКТУРА НА АВАНС№ 2, дата 1 (ПП2+ПП1)

Продавец:ПРОДАВЕЦПокупатель:КОМИТЕНТ

СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ№ 3, дата 2 (ПП2)

Продавец:ПРОДАВЕЦПокупатель:КОМИССИОНЕР

ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫЙСЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ№ 5, дата 2 (ПП2+ПП1)

Продавец:ПРОДАВЕЦПокупатель:КОМИТЕНТ

КОМИТЕНТ КОМИССИОНЕР СУБКОМИССИОНЕР ПОКУПАТЕЛЬ

СЧЕТ-ФАКТУРА№ 1, дата 1

Продавец:СУБКОМИССИОНЕРПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

СЧЕТ-ФАКТУРА№ 2, дата 1

Продавец:КОМИССИОНЕРПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

СЧЕТ-ФАКТУРА№ 3, дата 1

Продавец:КОМИТЕНТПокупатель:ПОКУПАТЕЛЬ

ЖУРНАЛ УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХСЧЕТОВ-ФАКТУР КОМИССИОНЕРА:

Графа 8: КОМИТЕНТГрафа 10: СУБКОМИССИОНЕР

Постановление Правительства РФот 30.07.2014 № 735

(часть 2 журнала учета)

Регистрация СФ по договору субкомиссии

Примеры оформления и учета СФ при посреднических операциях

1. Регистрация и выставление СФ в рамках договоров комиссии

2. Применение «сводных» и «смешанных» счетов фактур

2.1. «Сводных» СФ при реализации и поступлении

2.2. «Смешанных» СФ при реализации и приобретении товаров

3. НДС и СФ при корректировке (в т. ч. при возврате товаров, не принятых к учету, или от неплательщиков НДС)

1. Регистрация СФ в рамках договора комиссии

КОМИТЕНТООО «ТФ-Мега»

ПОКУПАТЕЛЬООО «Одежда и обувь»

СЧЕТ-ФАКТУРАна товары№ 2 от 05.02.2016Продавец:ООО «Дельта»Покупатель:ООО «Одежда и обувь»

СЧЕТ-ФАКТУРАна товары№ 1 от 05.02.2016Продавец:ООО «ТФ-Мега»Покупатель:ООО «Одежда и обувь»

СЧЕТ-ФАКТУРАна вознаграждение№ 3 от 29.02.2016Продавец:ООО «Дельта»Покупатель:ООО «ТФ-Мега»

КОМИССИОНЕРООО «Дельта»

1. Передача товаров на реализацию комиссионеру

1. Отгрузка комиссионных товаров покупателю

1. Отчет комитенту о продажах

1. Регистрация комитентомотчета комиссионера о продажах

1. Регистрация комиссионером перевыставленного СФ от комитента

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров

Постановление Правительства ПФ от 29.11.2014 № 1279 (изменения в раздел II прил. № 1 к Постановлению № 1137):Комитенты (принципалы) вправе составить комиссионеру

(агенту), реализующему товары двум или более покупателям от своего имени, один СФ с указанием:

дата выписки – дата выписки СФ, составленных комиссионером (агентом) покупателям на эту дату (пп. «а» п. 1 Приложения № 1)

наименование грузополучателя – наименования грузополучателей и их почтовые адреса (через знак «;» (точка с запятой) (пп. «ж» п. 1)

реквизиты платежно-расчетного документа – о перечислении средств покупателями комиссионеру (агенту) и комиссионером (агентом) комитенту (принципалу) (через знак «;») (пп. «з» п. 1)

наименование покупателя, местонахождение, ИНН, КПП - полное или сокращенное наименование покупателей в соответствии с учредительными документами, их места нахождения, ИНН, КПП (через знак «;») (пп. «и», «к», «л» п. 1)

наименование товаров (работ, услуг) - указываемых в отдельных позициях по каждому покупателю, в т. ч. при получении предоплаты (пп. «а» п. 2); в графах 2 - 11 в отдельных позициях данные из счетов-фактур, выставленных комиссионером (агентом) покупателям, по каждому покупателю (п. 2.1)

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров

КОМ

ИС

СИ

ОН

ЕРКОМИТЕНТ

ПОКУПАТЕЛЬ 1СФ № 3 от 22.01.2015на 236 руб. (НДС – 36 руб.)Продавец: КОМИССИОНЕРПокупатель: ПОКУПАТЕЛЬ 1

СФ № 4 от 22.01.2015на 354 руб. (НДС – 54 руб.)Продавец: КОМИССИОНЕРПокупатель: ПОКУПАТЕЛЬ 2

СФ № 5 от 22.01.2015на 590 руб. (НДС – 90 руб.)Продавец: КОМИССИОНЕРПокупатель: ПОКУПАТЕЛЬ 3

СФ № 1 от 22.01.2015на 1180 руб. (НДС – 180 руб.)Продавец: КОМИТЕНТПокупатель: ПОКУПАТЕЛЬ 1; ПОКУПАТЕЛЬ 2; ПОКУПАТЕЛЬ 3

ПОКУПАТЕЛЬ 1

ПОКУПАТЕЛЬ 1

2.1. «Сводные» СФ при приобретении товаров

ПРОДАВЕЦ 2

ПРОДАВЕЦ 3КО

МИ

СС

ИО

НЕР

КОМИТЕНТ

ПРОДАВЕЦ 1

СФ № 58 от 09.02.2015на 236 руб. (НДС – 36 руб.)Продавец: ПРОДАВЕЦ 1Покупатель: КОМИССИОНЕР

СФ № 35 от 09.02.2015на 354 руб. (НДС – 54 руб.)Продавец: ПРОДАВЕЦ 2Покупатель: КОМИССИОНЕР

СФ № 45 от 09.02.2015на 590 руб. (НДС – 90 руб.)Продавец: ПРОДАВЕЦ 3Покупатель: КОМИССИОНЕР

СФ № 10 от 09.02.2015

на 1180 руб. (НДС – 180 руб.)

Продавец: ПРОДАВЕЦ 1; ПРОДАВЕЦ 2; ПРОДАВЕЦ 3 Покупатель: КОМИТЕНТ

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров (отгрузка комиссионером)

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров (отчет комитенту)

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров (отчет комиссионера)

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров (перевыставление СФ)

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров (регистрация комиссионером)

2.1. «Сводные» СФ при реализации товаров (регистрация комиссионером)

2.1. «Сводные» СФ при приобретении товаров (перевыставление СФ)

2.1. «Сводные» СФ при приобретении товаров (регистрация в журнале)

2.2. Выставление и регистрация «смешанных» СФ

Письма Минфина России от 21.01.2015 N 03-07-11/1401, от 11.02.2015 № 03-07-11/5910

В соответствии с п.3.1 ст. 169 НК РФ с 01.01.2015 налогоплательщики в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии обязаны вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности.

Пунктом 20 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, установлено, что комиссионеры не регистрируют в книге продаж счета-фактуры (в том числе корректировочные), выставленные ими покупателю при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по договору комиссии от своего имени.

Учитывая изложенное, в случае указания в счете-фактуре, выставленном покупателю, данных в отношении собственных товаров и данных в отношении товаров, реализуемых в рамках договора комиссии, такой счет-фактура с 1 января 2015 года регистрируется в книге продаж в части собственных товаров и в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур - в части товаров, реализуемых в рамках договора комиссии.

2.2. «Смешанные» СФ (отгрузка товаров)

2.2. «Смешанные» СФ в «1С:Бухгалтерии 8»

2.2. «Смешанные» СФ(регистрация у комиссионера)

По письму ФНС России от 08.12.2015 № ЕД-4-15/21535 должна быть указана сумма 169 920,00:

99 120,00 (комиссия) + 70 800,00 (собственные)

2.2. «Смешанные» СФ, реализация товаров - собственных и комитента

Письмо ФНС России от 08.12.2015 № ЕД-4-15/21535 При реализации организацией собственных товаров в графе 13б

книги продаж указывается итоговая стоимость товаров, отраженная в графе 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры, а в графе 17 - сумма НДС, исчисленная при реализации собственных товаров.

При реализации организацией товаров по договору комиссии в графе 14 части 1 журнала учета также указывается итоговая стоимость товаров, отраженная в графе 9 по строке «Всего к оплате» счета-фактуры, а в графе 15 - сумма НДС, исчисленная в отношении товаров, реализованных по договору комиссии.

При предложенном способе регистрации данные графы 14 части 1 журнала не совпадут с данными графы 14 части 2. Такой способ регистрации невозможен для случая, когда комиссионер одновременно отгружает собственные товары и товары нескольких комитентов

2.2. Изменение в порядке регистрации «смешанных» СФ (релиз 3.0.43.100)

2.2. Изменение в порядке регистрации «смешанных» СФ (релиз 3.0.43.100)

3. Исчисление НДС при корректировке

Это один из самых сложных примеров - исчисление НДС при корректировке - в т. ч. при возврате товаров, не принятых к учету, или от неплательщиков НДС

Инструменты программы «1С:Бухгалтерия 8» позволяют перевыставлять корректировочные счета-фактуры и корректно регистрировать их в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур

3. Возврат товаров покупателем комиссионеру

3. Формирование отчета комитенту о возвращенных товарах

3. Регистрация комитентом отчета комиссионера о возврате товаров покупателем

3. Перевыставление комитентом корректировочного СФ комиссионеру

3. Регистрация комиссионером перевыставленного корректировочного СФ

Актуальная информации по теме в информационной системе 1С:ИТС

Статьи об операциях с участием посредников в справочнике«Учет по НДС» раздела «Бухгалтерский и налоговый учет» http://its.1c.ru/db/accnds#content:1311:hdoc

Актуальная информации по теме в информационной системе 1С:ИТС

Подробнее см. 1С:Лекторий от 18.02.2016 «НДС по операциям с участием посредников в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)» - http://its.1c.ru/lector/

Актуальная информации по теме в информационной системе 1С:ИТС

Общие черты и отличия посреднических договоров (поручения, комиссии, агентского договора) от договора возмездного оказания услуг (который не относится к посредническим договорам) см. в сравнительной таблице в справочнике «Договоры: условия, формы, налоги» раздела «Юридическая поддержка» - http://its.1c.ru/db/contracts#content:28842:hdoc

Единый семинар 1С

Новые форматы электронных накладных и актов, практика организации обмена электронными документами в "1С:Предприятии"

6 апреля 2016 года

Специалист отдела внедренияЗавалишин Сергей

132

Определение электронного документа

Электронный документ - документированная информация, представленная в электронной форме, т.е. в виде, пригодном для восприятия человеком с использование ЭВМ, а также для передачи по информационно-телекоммуникационным сетям или обработки в информационных системах

Электронный документ может стать юридически значимым и заменить собой бумажный документ, подписанный собственноручно, при соблюдении определенных условий Одним из этих условий является использование электронной подписи –

в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон п. 2 ст. 160 ГК РФ п. 4 ст.11 Федерального закона № 149-ФЗ

133

Понятие электронной подписи

Электронная подпись - информация в электронной форме, которая присоединена к другой информации в электронной форме (подписываемой информации) или иным образом связана с такой информацией и которая используется для определения лица, подписывающего информацию п. 1 ст. 2 Федерального закона № 63-ФЗ

Информация, подписанная квалифицированной ЭП, равнозначна документу на бумажном носителе, подписанному собственноручно кроме случаев, когда имеется законодательное требование о составлении

документа на бумажном носителе

134

Применение ЭДОРеальная помощь бухгалтеру

Отсутствие ошибок в документах: из входящих электронных документов автоматически создаются документы

поступлений осуществляется сопоставление номенклатур продавца и покупателя

Читаемость подписи и печати: используется усиленная квалифицированная электронная подпись

Быстрое возращение продавцу (исполнителю) подписанных документов: обмен электронными документами занимает секунды

Документы не теряются, их легко найти: архив электронных документов – непосредственно в программе 1С

135

Применение ЭДОРеальная помощь руководителю

Отсутствуют кипы документов на подпись: можно подписывать сразу группу документов, выбранных с помощью гибкой

системы фильтров, в интерфейсах 1С На подпись и Текущие дела по ЭДО Сотрудники имеют возможность работать только с теми

документами, с которыми им положено работать: доступно разграничение прав доступа к электронным документам и

полномочиям по подписанию различных видов ЭД на уровнях: пользователей информационной базы 1С сертификатов пользователей настроек доступа, поддерживаемых программой 1С:

по договорам, контрагентам, организациям и т.п. Архивы с документацией не занимают офисные, производственные

площади

136

Виды электронных документовпри обмене в «1С:Предприятии 8»

Формализованные документы Форматные (утвержденные приказами ФНС России):

Счет-фактура (исправленный, корректировочный) ТОРГ-12 и Документ о передаче товаров при торговых операциях Акт приемки-сдачи работ (услуг) и Документ о передаче результата работ (документ об оказании

услуг)

Неформатные: Акт на передачу прав Соглашение об изменении стоимости Отчет о продажах комиссионного товара Счет на оплату

Неформализованные документы Произвольные электронные документы:

Договоры Письма и т.д.

137

Настройка обменаэлектронными документами

138

Настройка электронных подписей и сертификатов подписей

139

Настройка профиля обмена

140

Настройка обмена с контрагентом

141

ПРОДАВЕЦСоздание первичногоучетного ЭД (ТОРГ-12)

142

ПРОДАВЕЦСоздание первичногоучетного ЭД (ТОРГ-12)

143

ПОКУПАТЕЛЬПолучение электронного документаТОРГ-12

144

ПОКУПАТЕЛЬПолучение ЭД ТОРГ-12

145

ПОКУПАТЕЛЬПолучение электронного документаТОРГ-12

146

ПРОДАВЕЦЗавершение обмена электронным документом ТОРГ-12

147

Поддержка различных видов ЭД в решениях 1С

Вид ЭД БП 2.0

БП 3.0

БГУ 1.0

УПП 1.3, КА 1.1

УТ 10.3

УНФ УП 2.0, УТ 11

Каталог товаров + + +Прайс-лист +Счет на оплату + + + + +Заказ товара/ответ на заказ + + + +Накладная ТОРГ-12 + + + + + + +Акт приемки-сдачи работ (услуг) + + + + + + +Соглашение об изменении стоимости + + + + +Отчет о продажах комиссион. товара + +Отчет о списании комиссион. товара +Счет-фактура (исправленный СФ) + + + + + + +Корректировочный СФ + + + + + +Акт на передачу прав + + + + +Произвольный ЭД + + + + + + +

148

Основные измененияв новых форматах

Предусмотрена возможность обмена без участия оператора ЭДО Номер документа исключен из обязательных реквизитов (ч. 2 ст. 9 Закона № 402-ФЗ) Документ имеет два названия:

непосредственно название документа, устанавливаемое самостоятельно, (по умолчанию - Товарная накладная, Акт о передаче результатов работ (об оказании услуг))

исходя из описания ФХЖ - Документ о передаче товара при торговых операциях,Акт о передаче результатов работ (Акт об оказании услуг)

Добавлен реквизит «Наименование денежного измерения» (пп.5 ч.2 ст.9 Закона № 402-ФЗ)

Добавлена возможность указания адреса в одной строке (а не по полям классификатора) Дополнительная информация представляется не одной строкой (0 - 2000), а блоками с

названием и содержанием (50 + 2000) Исключены все показатели «прописью» Изменен блок подписантов (так как подписантом может быть третья сторона по

доверенности) и блок определения отгружающих и принимающих лиц (может быть третье лицо на основании имеющихся полномочий)

Предусмотрена возможность проставления нескольких подписей (при необходимости) Закреплена возможность внесения исправлений по аналогии с порядком исправления

счетов-фактур Предоставлена возможность составления одностороннего документа

(например, в отношении оказания услуг)

149

Принцип работыстарых и новых форматов однотипных первичных документов

Вид первичного документа

Нормативный акт, утвердивший формат

Период действия формата

ТОРГ-12 Приказ ФНС России от 21.03.2012 № ММВ-7-6/172@«Об утверждении форматов первичных учетных документов»

с 21.03.2012 (ред. 02.02.2015) по 09.01.2017

Товарная накладная

Приказ ФНС Россииот 30.11.2015 N ММВ-7-10/551@«Об утверждении формата представлениядокумента о передаче товаров при торговых операциях в электронной форме»

С 10.01.2016

Акт приемки-сдачи работ (услуг)

Приказ ФНС Россииот 21.03.2012 N ММВ-7-6/172@«Об утверждении форматов первичных учетных документов»

с 21.03.2012 (ред. 02.02.2015) по 09.01.2017

Акт о передаче результатов работ (об оказании услуг)

Приказ ФНС Россииот 30.11.2015 N ММВ-7-10/552@«Об утверждении формата представлениядокумента о передаче результатов работ (документа об оказании услуг) в электронной форме»

с 10.01.2016

Единый семинар 1С

Проверка контрагентов, оперативная сверка счетов-фактур, автозаполнение реквизитов и

другие полезные сервисы 1С:ИТС

6 апреля 2016 года

Вовк ЕкатеринаОтдел внедрения

1С:Контрагент

Автозаполнение информациио контрагенте

Вводим ИНН или наименование

Нажимаем

Автозаполнение информациио контрагенте

Удобный ввод адресов

без загрузки адресных классификаторов!

Автоматическое заполнение реквизитов инспекций ФНС, филиалов ФСС и ПФР

больше не нужно проверять!

Отказ в возмещение НДСиз-за поставщика

Оценка благонадежностиконтрагентов

Нажимаем на кнопку в карточке контрагента

Открывается форма

Досье контрагента

Оценка благонадежностиконтрагентов

Оценка благонадежностиконтрагентов

Оценка благонадежностиконтрагентов

Оценка благонадежностиконтрагентов

Оценка благонадежностиконтрагентов

Оценка благонадежностиконтрагентов

Реальная экономия времени

скорость

правильность

+ =

1С-ЭДО

Быстрая отправка документов

Выбираем те документы, которые нам нужно

отправить

Подписываем и отправляем документы нажатием одной кнопки

Быстрый вводдокументов поступления

Правильные реквизиты документов

Реальная экономия времени

Высокая скорость получения документов

Правильность данных

+ =

1С:Сверка

Автоматическое сравнениесчетов-фактур с контрагентами

Выбираем поставщиков

Нажимаем кнопку

Запросы поставщикам отправлены!

Автоматическое сравнениесчетов-фактур с контрагентами

Выбираем реестры

Реестры загружены в базу!

Нажимаем кнопку

Автоматическое сравнениесчетов-фактур с контрагентами

Данные поставщиков совпадают с нашими данными

Безопасность вашего бизнеса!

1С:Контрагент 1С-ЭДО 1С:Сверка

Информационная система 1С:ИТС

Информационная система 1С:ИТС

Информация, которой можно доверять

Практическая применимость

Актуальность

Скорость поиска

1С:Информационная система

Реальная экономия времени

Практическая направленностьдля пользователей 1С

Скорость и результативностьпоиска

+ =

1С-Отчетность

Все виды обменов прямо из 1С

ФССФССПФРПФР

РосстатРосстат ФСРАРФСРАР РПНРПН

ФНСФНС

ФТСФТС

Удобный интерфейс

Дополнительные возможности для контроля

Личный кабинет пользователя(на сайте http://1c-report.ru/)

СМС уведомления

Бесперебойная работа

Федеральная круглосуточная техническая поддержка пользователей

по телефону 8-800-700-86-68 по электронной почте 1c@astralnalog.ru

Уникальные преимущества

Работа прямо из 1С Подключение к сервису без визита в офис оператора Бесплатно для одного юридического лица или ИП

при заключении договора 1C:ИТС ПРОФ Единая стоимость обслуживания (все включено)

Больше сервисов 1С

Больше сервисов 1С

1С-Отвечает аудитор 1С:Лекторий 1С:ДиректБанк

1С:Предприятие 8 через Интернет

1С:Облачный архив 1С:Линк

ПОПРОБУЙТЕ! :)

Единый семинар 1С

Новые возможности решений 1С для розничной торговли –

онлайн-передача данных о продажах в ФНС, интеграция с ЕГАИС

6 апреля 2016 года

Брындин Денис ВикторовичСпециалист отдела автоматизации розничной торговли

Актуально: 10 апреля 2016 г. – срок сдачи «алкогольной» декларации

Для предприятий розничной торговли предусмотрены две отчетные формы: Декларация об объеме розничной продажи алкогольной (за исключением пива и пивных

напитков) и спиртосодержащей продукции Декларация об объеме розничной продажи пива и пивных напитков

В "1С:Бухгалтерии 8" реализована возможность составления этих деклараций при использовании товароучетных решений 1С (например, 1С:Управление торговлей)

исходные данные быть загружены в «1С:Бухгалтерию 8» Также поддержано составление деклараций в 1С:ERP.

Отправка деклараций в контролирующую организацию -- Федеральную службу по регулированию алкогольного рынка (ФСРАР) осуществляется прямо из программы с помощью встроенного сервиса «1С-Отчетность»

Особенность текущего момента для участников алкогольного рынка

Организации, которые еще не подключились, а также те, которые планируют открывать это направление, точки общественного питания и рестораны должны убедиться, что используемые товароучетные системы автоматизации поддерживают интеграцию с ЕГАИС

С 1 января 2016 года к системе ЕГАИС должны были подключиться все оптовые и розничные предприятия торговли

Ответственность за неподключение к ЕГАИС такая же, как и за продажу спиртного без сопроводительных документов Штраф на должностных лиц — от 10 000

до 15 000 рублей Штраф на юридических лиц —

от 150 000 до 200 000 рублей До 1 апреля 2016 года

штрафы не взимались

В решениях 1С реализованы требования законодательства по ЕГАИС

В типовых решениях 1С поддерживают функции в соответствии с постановлением ФСРАР для розничной торговли: подтверждение закупки и передача данных о розничных продажах

Перечень решений: 1С:ERP Управление предприятием 2 1С:Бухгалтерия 8 (редакция 3.0) 1С:Комплексная автоматизация

(редакция 1.1 и 2.0) 1С:Розница (редакция 1.1 и 2.1) 1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление производственным

предприятием, 1.3 1С:Управление торговлей (редакции

10.3 и 11) 1С: Мобильная касса (мобильное

приложение для смартфонов и планшетов)

В отраслевых решения, разработанных официальными партнерами «1С», поддерживается отраслевая специфика производства и учета товародвижения по всем операциям для производителей алкогольной продукции, оптовиков, предприятий общественного питания и ресторанов

Центр разработки «КТ:Алкоголь»: Управление торговлей алкогольной продукцией 1С:Управление торговлей алкогольной

продукцией 1С:Комплексная автоматизация торговли

алкогольной продукцией 1С:Ликероводочный и винный завод 1С:Пиво-безалкогольный комбинат 1С:Спиртовое производство

Центр разработки «1С:Рарус» 1С:Предприятие. Общепит (редакции 3.0 и 2.0) 1С:Предприятие. Ресторан

В «облачных» решениях 1С также поддержана интеграция с ЕГАИС

В облачном сервисе фирмы «1С» «1С:Предприятие 8 через Интернет» (https://1cfresh.com) в приложениях:

1С:Управление небольшой фирмой 1С:Бухгалтерия 8 1С:Предприниматель 2015

В «облачных» сервисах партнеров «1С», которые предоставляют в аренду следующие решения:

1С:Управление небольшой фирмой 1С:Управление торговлей 1С:Розница 1С:Бухгалтерия 8 1С:Комплексная автоматизация

Таким образом у пользователей 1С есть возможность выбрать не только решение, которые наилучшим образом решает задачи учета товародвижения и отчетности, но и подобрать наиболее удобный и выгодный режим работы с ним

«1С:Мобильная касса» – приложение для смартфонов и планшетов на Android с поддержкой ЕГАИС

Программа позволяет организовать учет проданных товаров и полученной оплаты, как наличными, так и по безналичному расчету

Поддерживается печать чеков на мобильных принтерах чеков и фискальных регистраторах.

Приложение имеет простой, интуитивно понятный пользовательский интерфейс, позволяющий легко освоить программу

«1С:Мобильная касса» может использоваться в качестве кассового приложения в связке с товароучетными программами, поддерживающими интерфейс ККМ-offline

Реализована интеграция ЕГАИС Загрузка ТТН Отправка подтверждения ТТН Отправка отказа от ТТН Загрузка ответов ЕГАИС

http://v8.1c.ru/retail/kassa-mobile/

Бесплатная демоверсия

В связи с вовлечением в ЕГАИС большого количества компаний особое значение имеет качественная технологическая и информационная поддержка пользователей с небольшим опытом работы с программами

В информационной системе 1С:ИТС создан и постоянно обновляется специальный справочник ЕГАИС – its.1c.ru/egais

Вопросы правового регулирования Организация учета алкогольной продукции в программах 1С: настройки,

сопоставление номенклатуры, формирование документов, возврат поставщику, списание и пр.

Подключения к ЕГАИС Ответы экспертов на вопросы пользователей 1С:ИТС

Функционирует специальная линия технической поддержки по ЕГАИС Телефон 8-800-333-93-13 E-mail egais@1c.ru Сервис «1С-Коннект» (ранее «1С-Бухфон»)

На сайте buh.ru -- новости законодательства и форум http://buh.ru/egais

Актуально: до 20 апреля 2016 г. – все участники алкогольного рынка должны подтвердить закупки за I кв. 2016 г.

Всем предприятиям розничной торговли, в том числе прекратившим осуществлять деятельность по розничной продаже алкогольной продукции в 1 квартале 2016 года, необходимо подтвердить факт ее закупки в ЕГАИС до 20 апреля 2016 года

За несоблюдение предусмотрена административная ответственность по части 1 статьи 14.17 и статье 14.19 КоАП  

Розничные точки не обязаны декларировать свои остатки в ЕГАИС. При необходимости оформления возврата поставщику или перемещения в другой магазин сети, необходимо поставить на баланс в ЕГАИС только эти товарные позициию

Оформление поступлений алкогольной продукции (на примере программы 1С:Розница)

Загрузка ТТН осуществляется в форме списка «ТТН ЕГАИС» в разделе «Запасы и закупки»

В программе есть возможность зарегистрировать расхождения фактической поставки с данными переданными поставщиком через ЕГАИС. Для этого необходимо установить флаг «Есть расхождения» в документе Поступление товаров, созданном на основании ТТН ЕГАИС.

Расхождения для ЕГАИС регистрируются только по количеству, при расхождении по ценам будет отправлено подтверждение поставки в полном объеме.

ЕГАИС не регистрирует расхождения количества в большую сторону или добавление новых позиций в документ. После согласования с поставщиком необходимо отказаться от ТТН с тем, чтобы поставщик ее переоформил, или не принимать излишки товаров.

Оформление поступлений алкогольной продукции (на примере программы 1С:Розница)

После проведения документа поступления, его следует передать в ЕГАИС. Перед передачей данных в ЕГАИС рекомендуется согласовать с поставщиком

порядок действий по учету расхождений при поставке. Если пользователю необходимо подтвердить в ЕГАИС много документов (за весь 1кв.), то согласование действий заранее может заметно ускорить процесс и снизить количество ошибок.

В зависимости от того, есть расхождения по количеству товаров или нет, в ЕГАИС будет передан либо Акт расхождений, либо Акт подтверждения поставки.

Если передается Акт расхождения поставщик может его не подтвердить. В этом случае проведение ТТН в ЕГАИС и документа поступления в базе розницы отменяется полностью. Оформление поставки необходимо начать с самого начала.

Оформление поступлений алкогольной продукции (на примере программы 1С:Розница)

С 1 января 2016 года необходимо вести журнал учета объема розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции по форме, утвержденной Приказом № 164

Для организаций, торгующих алкогольной продукцией в розницу Для ИП, продающих в розницу пиво, напитки, изготовленные на основе пива, сидр, пуаре

и медовуху Журнал можно вести:

на бумажном носителе -- заполнять его как вручную, так и с помощью любых компьютерных программ с последующей распечаткой

в электронном виде с использованием программных средств ЕГАИС – это означает, что розничным продавцам алкоголя, подключенным к ЕГАИС, не нужно вести журнал в учетной системе – журнал формируется в личном кабинете лицензиата на основании данных, поступающих в ЕГАИС

Отсутствие журнала учета розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции, как и нарушение порядка его заполнения, могут стать основанием для привлечения к административной ответственности на основании 

Штраф на должностных лиц — от 10 000 до 15 000 рублей Штраф на юридических лиц — от 150 000 до 200 000 рублей

Для экономии времени на заполнение журнала возможно использовать любую из товароучетных систем 1С, которые были представлены в начале этого выступления – в том числе в «облачном» режиме

Вопросы ведения журнала учета объема розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции

Новые возможности «1С:Розницы», ред. 2.2 – для поддержки бизнеса торговых предприятий

В новых условиях торговым предприятиям важно не только исполнить требования законодательства, но и обеспечить удобную и эффективную работу

Фирма «1С» продолжает планомерное развитие функционала типового решения «1С:Розница 8» в новых условиях

В новой редакции 2.2 реализованы следующие возможности: Поддержка операций, необходимых для обеспечения

деятельности розничного предприятия Возврат алкогольной продукции поставщику Постановка на баланс в ЕГАИС Списание алкогольной продукции Перемещение в пределах одной организации

Повышение удобства работы пользователей В том числе в части контроля взаимодействия с

системой ЕГАИС Поддержан переход с ред. 1.0 на версию 2.2

Следующие этапы вхождения в ЕГАИС

Розничная торговля крепким алкоголем в сельских поселениях в части розничных продаж

Розничная торговля слабоалкогольными напитками в отдаленных областях

Розничная торговля крепким алкоголем в городах в части розничных продаж

01.07.16 01.07.17 С 1 июля 2016 года – начало передачи розничных продаж (чеков) Необходимо оборудовать

кассовые места двумерными сканерами. Возможен вариант назначения отдельной кассы для алкоголя.

Рекомендуется заранее провести обучение кассиров.

До 1 июля 2017 года к ЕГАИС должны подключиться розничные торговые точки в сельских поселениях и в отдаленных областях, в которых сейчас нет доступа к интернету.

В 2016 – 2017 гг. ожидается целый ряд законодательных нововведений и

мероприятий, которые затронут розничный бизнес

Новое: законопроект 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»

Самое главное:1.Первая и основная поправка закона состоит в изменении схемы работы

торговых организаций с налоговыми органами. Появятся так называемые так называемые операторы фискальных данных, через которых информация с чеков будет попадать в налоговую.

2.Этот закон не освобождает от необходимости выдавать покупателю бумажные чеки.

3.Упростится процедура регистрации кассового аппарата- она будет происходить онлайн.

4.Предпринимателям, работающим на патенте, ЕНВД и УСН, которые пока законодательно освобождены от использования кассовых аппаратов, тоже придется передавать все данные с кассы в налоговую.

Раздел «Система маркировки изделий из натурального меха» на сайте ФНС - nalog.ru

Новое: маркировка продукции в пределах Евразийского экономического союза (ЕАЭС)

Пилотный проект – маркировка изделий из натурального меха, находящиеся в обороте товаров на территории России

Необходимость маркировать меховые изделия касается всех участников товарооборота: производителей, импортеров, оптовых и розничных продавцов и комиссионеров, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Производители, независимо от объема производства, должны маркировать меховые изделия при вводе их в оборот, а импортеры меховых изделий должны произвести их маркировку до прохождения таможенных процедур. Продавцы, в том числе комиссионеры, могут предлагать к реализации, только маркированные меховые изделия.

Представление сведений о маркировке и движении товаров является обязательным для всех участников оборота. Сведения об обороте маркированных меховых изделий отображаются в государственной информационной системе «Маркировка», оператором которой является ФНС

Планируется, что меховая отрасль станет «пробой пера» перед повсеместным внедрением аналогичных правил торговли, которые коснутся сферы продаж одежды, обуви, лекарств и детских товаров.

Резюме

В текущих условиях участникам алкогольного рынка важно вовремя выполнить требования законодательства и подготовиться к вступлению в силу положений, касающихся интеграции с ЕГАИС в части оформления розничных продаж

Проекты, аналогичные ЕГАИС, можно ожидать в других секторах розничной торговли, а также по другим направлениям

Для устойчивой работы в период перемен и развития бизнеса важно выбрать и использовать решения, в которых гарантируется своевременное поддержка законодательства

В период внедрения новшеств в бизнес-практику особое значение имеет качественная информационная и технологическая поддержка – ее обеспечивает фирма «1С» совместно с партнерами 1С

Технологии 1С позволяют выбрать удобный для бизнеса режим работы с приложениями – установить их на свой компьютер или в офисную сеть, получить доступ к приложения через Интернет, работать в «облаке» и на мобильных устройствах

Спасибо за внимание!