Единый Семинар 1С компании Первый БИТ 8 апреля 2015 г

Первый БИТ

•Интегратор IT-решений для учета и управления

МЫ - КРУПНЕЙШИЕ

офисов в 42 городах 5 стран мира: России, Украины, Казахстана, ОАЭ и Канады

70Первый БИТ - крупнейшая региональная сеть

среди 1С:Франчайзи

Мы - это

МЫ ЗНАЕМ О ПРОГРАММАХ 1С ВСЕ

Мы - партнеры 1С с 1997 года

Специалисты компании, работающие по направлению 1С, сертифицированы фирмой “1С”

Мы заработали и ценим наши партнерские статусы

НАШИ КЛИЕНТЫ

ВСЕ, ЧТО НУЖНО ПО 1С

Мы предлагаем полный комплекс услуг по программам 1С

Продажа 1С

Внедрение

ИТСПоддержка24/7

Обучение

Индивидуальная настройка

ОтчетностьчерезИнтернет

КАЧЕСТВО И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

Мы ценим наших клиентов и работаем, чтобы вам было удобно с нами всегда

Линия консультаций работает 24 часа 7 дней в неделю

Бесплатная программаОнлайн-помощник позволит всегда быть на связи с вашим специалистом

Мы ежегодно подтверждаем Международный стандарт качества ISO 9001:2008

Мы будем рады видеть вас в нашем Центре сертифицированного обучения

БУДЬТЕ В КУРСЕ!

Мы предлагаем разные форматы обучения:

Индивидуальное

Групповое

Корпоративное

Мы очень хотим, чтобы наши клиенты были всегда в курсе последних новостей

РАССЫЛКА НОВОСТЕЙеженедельно - на вашей почте новости законодательства, ответы на ваши вопросы и наши акции

ЛИТЕРАТУРА 1СКниги, презентации, видео-курсы - всегда в доступе для клиентов Первого БИТа

PROVODKA.RU - развлекательно-познавательный сайт для бухгалтеров

БУДЬТЕ В КУРСЕ!

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ

Мы предлагаем комплексное решениевсех IT-задач вашей компании

Комплексная автоматизацияERP

Автоматизация управленческого учета БИТ.ФИНАНС

Автоматизация управления взаимоотношениями с клиентамиCRM

BI-системы Мобильные решения для анализа эффективностиБИТ.ЛИДЕР

Автоматизация на базе 1С

Отраслевая автоматизация

а также IT-инструменты для повышения эффективности

ФОКУС НА ВАШЕЙ ОТРАСЛИ

Автоматизация вашей компании с учетом специфики отрасли

Строительство

Розничная торговля

Транспортная логистика

Складская логистика

Ресторанныйбизнес

Ломбарды

Гостиничный бизнес

Медицина

Образование

Автомобильный бизнес

ЖКХ

Управление автотранспортом (GPS)

а также решение для мобильных агентов и продавцов - БИТ.СуперАгент

СКУД

Сфера услуг

ВСЕ ДЛЯ ТОРГОВОЙ КОМПАНИИ

Мы готовы автоматизировать магазин и ресторан “под ключ”

Электронное оборудование

Программное обеспечение

• ККМ • POS-системы• Сканеры штрих-

кодов• Электронные весы

Торговое оборудование

Противокражные системы

• Front-офис• Back

http://www.kkm.ru/shop/soft/detail/44064/-офис

• Мобильные решения для продавцов и официантов

ИТ-ИНСТРУМЕНТЫ

Для наших клиентов - IT-возможности в полном объеме

Облачные сервисы и аренда ПО

Лицензионное программное обеспечение

Построение IT-инфраструктуры

Золотой партнер

Защита информации

МЫ ВСЕГДА РЯДОМ!г. Челябинск, ул.Каслинская, д.77, оф. 109

[email protected]

+7 351 247-07-77

Онлайн Помощникhelp.1cbit.ru

mailto:[email protected]

mailto:[email protected]

http://help.1cbit.ru/

Изменения законодательства по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, УСН, ЕНВД

и их отражение в 1С:Предприятии

Макарова АринаСпециалист отдела внедрения

Единый семинар 1Сдля бухгалтеров

Новая форма декларации по НДС• Начиная с налогового периода за I квартал 2015

года в налоговую декларацию по НДС включаются сведения, указанные в книге покупок и книге продаж

• Новая форма декларации утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@

• Релиз 3.0.38.39 «1С:Бухгалтерии 8»

НДС

Коды операций по НДС, рекомендованные ФНС• До утверждения приказа ФНС рекомендует при

заполнении декларации по НДС за I квартал 2015 г. применять коды, приведенные в письме ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794

• Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»

НДС

Сводные счета-фактуры• Постановление Правительства РФ

от 29.11.2014 № 1279• Действует с 01.01.2015• Релиз 3.0.37.36 «1С:Бухгалтерии 8»

НДС

Перенос вычетов по НДС на более поздний период• Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ• Действует с 01.01.2015• НДС можно принять к вычету с момента

принятия товаров (работ, услуг) к учету в течение 3 лет


НДС

Новая форма декларации по налогу на прибыль• Утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 №

ММВ-7-3/600@, • Действует с 10.01.2015 • Форма и ее автоматическое заполнение

реализованы в релизе 3.0.37.38 «1С:Бухгалтерии 8» • Новый формат, проверка, выгрузка, отправка и

возможность вывода на печать декларации реализованы в релизе 3.0.37.40 «1С:Бухгалтерии 8»

Налог на прибыль

• В соответствии с письмом ФНС России от 05.02.2015 № ГД-4-3/1696@, добавлена возможность подготовки декларации по налогу на прибыль организаций за 2014 год по старой редакции формы, утв. приказом ФНС России от 22.03.2012 № ММВ-7-3/174@ (в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/501@)


Налог на прибыль

Заполнение поля «110» платежного поручения• Приказ Минфина России от 30.10.2014 № 126н • С 01.01.2015 внесены изменения в приказ

Министерства финансов РФ от 12.11.2013 № 107н • В частности, изменился порядок заполнения

полей платежного поручения. С 01.01.2015 не заполняется и не отражается в печатной форме поле «Тип платежа»


Платежи в бюджет

Заполнение поля «110» платежного поручения• ЦБР разъяснил, что с 01.01.2015 если в

реквизите «101» содержится значение, то в реквизите 110 должно указываться значение «0»

• Письмо Банка России от 30.12.2014 № 234-Т• Релиз 3.0.37.37 «1С:Бухгалтерии 8»


Заполнение поля «110» платежного поручения


• Сотрудникам дано право самим выбирать банк,

через который они хотят получать зарплату• Федеральный закон от 04.11.2014 № 333-ФЗ• С целью повышения удобства работы

сформировать платежные поручения на перечисление зарплаты на каждого работника отдельно можно с помощью обработки «Платежные поручения на каждого работника»


Выплата зарплаты

• Субъекты РФ вправе устанавливать для ИП ставки 0% при применении УСН и патентной системы налогообложения (ПСН) при соблюдении определенных условий

• Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ(письмо Минфина России от 26.01.2015 № 03-11-10/2204)

• В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) реализовано с выходом очередных релизов

«Налоговые каникулы» для некоторых ИП на УСН и ЕНВД

Контрольные соотношения для декларации по ЕНВД• Письмо ФНС России от 09.12.2014 № ГД-4-

3/25464@ • Применяются начиная с I квартала 2015 года• В «1С:Предприятии» реализовано с выходом

очередных релизов

ЕНВД

Новая форма заявления на получение патента (форма № 26.5-1) • Приказ ФНС России от 18.11.2014 № ММВ-7-

3/589@ Новый формат заявления на получение патента• Приказ ФНС России от 20.01.2015 № ММВ-7-6/13@• Новые форма и формат действуют с 10.02.2015 • Релиз 3.0.37.42 «1С:Бухгалтерии 8»

Патентная система налогообложения (ПСН)

Расчет налога на имущество• Федеральный закон от 24.11.2014 № 366-ФЗ• Основные средства из I и II амортизационных

групп, не облагаются налогом на имущество с 01.01.2015

• Движимое имущество, принятое на учет после 01.01.2013 не облагается налогом на имущество


Налог на имущество

Авансовые платежи по транспортному налогу в 2015 году• С 2015 в отношении легковых автомобилей

средней стоимостью более 3-х миллионов рублей суммы авансовых платежей по транспортному налогу исчисляются с учетом повышающего коэффициента

• Федеральный закон от 04.11.2014 № 347-ФЗ• Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»

Транспортный налог

• С 01.01.2015 индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности самостоятельно исчислять земельный налог

• Федеральный закон от 04.11.2014 № 347-ФЗ• Релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»

Земельный налог

Изменен порядок заполнения декларации по акцизам• С 01.01.2015 расширен перечень подакцизных

товаров - Федеральный закон от 24.11.2014 № 366-ФЗ

• До утверждения новой формы декларации ФНС рекомендует, как с учетом вступивших изменений заполнять действующую форму (письмо ФНС России от 30.12.2014 № ГД-4-3/27262@)


Акцизы

Новые коды видов подакцизных товаров• Письмо ФНС России от 30.12.2014 № ГД-4-

3/27262@• ФНС рекомендует применять справочники кодов

видов подакцизных товаров и кодов показателей при заполнении налоговой декларации по акцизам


Акцизы

• Изменена дата вступления в силу формы журнала учета объема розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции и порядка его заполнения, утв. приказом ФСРАР от 23.05.2014 № 153

• Приказ Росалкогольрегулирования от 01.12.2014 № 372– было с 14.12.2014, стало с 01.07.2015


Акцизы

Новый Порядок определения стоимости чистых активов• Приказ Минфина России от 28.08.2014 № 84н• Порядок должны применять АО, ООО, ГУП, МУП,

производственные и жилищные накопительные кооперативы, хозяйственные партнерства, организаторы азартных игр


Бухгалтерская отчетность

Утвержден новый порядок заполнения формы статистической отчетности № ПМ • Приказ Росстата от 30.12.2014 № 739• Указания применяются с отчета за январь-

март 2015 года• В «1С:Бухгалтерии 8» реализовано с

выходом очередных релизов

Статистическая отчетность

Новые формы статистической отчетности• В «1С:Предприятии» с выходом очередных

релизов актуализируются существующие формы статистической отчетности и добавляются новые формы

• В релиз 3.0.38.48 «1С:Бухгалтерии 8» в состав регламентированной отчетности добавлена 41 новая форма статистики

Статистическая отчетность

Обновлен порядок заполнения и представления в ИФНС справки 2-НДФЛ• Приказ ФНС России от 08.12.2014 № ММВ-7-

11/617@• Действует с 08.02.2015• В «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред.

3.0) внесение изменений не требуется, в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) реализовано в релизе 3.0.38

«Зарплатные» изменения. НДФЛ

• Уточнен порядок заполнения 2-НДФЛ при отражении доходов по дивидендам и по операциям с ценными бумагами

• Письмо Минфина России от 29.01.2015 № 03-04-07/3263 доведено до сведения письмом ФНС России от 02.02.2015 № БС-4-11/1443@

• Релиз 3.0.21 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8», релиз 3.0.38 «1С:Бухгалтерии 8»


Новая форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год• Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-

11/671@• В программе обеспечен выбор формы 3-НДФЛ• Релиз 3.0.37.43 «1С:Бухгалтерии 8»


• Форма заявления о предоставлении одному из родителей (опекуну, попечителю) дополнительных оплачиваемых выходных дней для ухода за детьми-инвалидами

• Приказ Минтруда России от 19.12.2014 № 1055н • Релиз 3.0.21 «1С:Зарплаты и управления

персоналом 8»


Карточка учета страховых взносов• Рекомендована к применению совместным

письмом ПФР и ФСС РФ от 09.12.2014 № АД-30-26/16030, №17-03-10/08/4738П

• Релиз 3.0.20 «1С:Зарплаты и управлении персоналом 8»


«Зарплатные» изменения. Страховые взносы

Пониженные тарифы страховых взносов для территорий опережающего социально-экономического развития (ОСЭР)• ПФР РФ – 6,0 процента; • ФСС РФ – 1,5 процента; • ФФОМС – 0,1 процента. • Федеральный закон от 31.12.2014 № 519-ФЗ• Релиз 3.0.22 «1С:Зарплаты и управления

персоналом 8», в «1С:Бухгалтерии 8» реализовано с выходом очередных релизов


Расширен перечень регионов, участвующих в пилотном проекте ФСС• Постановлением Правительства РФ от 25.12.2014 № 1484 в

перечень регионов, которые участвуют в пилотном проекте ФСС, с 2015 года добавились новые регионы: Республика Крым, г. Севастополь - с 01.01.2015 по

31.12.2015; Республика Татарстан, Белгородская, Ростовская и

Самарская области - с 01.07.2015 по 31.12.2015.• Релиз 3.0.20 «1С:Зарплаты и управления персоналом 8»


• Изменения в законодательство о правовом положении иностранных граждан - Федеральный закон от 24.11.2014 № 357-ФЗ

• С 2015 года иностранцы, работающие на основании патента уплачивают НДФЛ по-новому - Федеральный закон от 24.11.2014 № 368-ФЗ

• Страховые взносы в ФСС РФ за временно пребывающих иностранцев с 2015 года по ставке 1,8 % - Федеральный закон от 01.12.2014 № 407-ФЗ

• В «1С:Предприятии» изменения реализованыПодробнее об этих и других новациях смотрите видеозапись лекции

от 29.01.2015 на сайте http://its.1c.ru/lector/

Иностранцы: регулирование труда, НДФЛ, страховые взносы

• На сайте http://v8.1c.ru/lawmonitor/lawchanges.jsp• Раздел «Методическая поддержка» - «Мониторинг

изменений законодательства»

Планы по отражению изменений законодательства

Спасибо за внимание

Отчетность по НДС за 1 квартал 2015 года по

новым правилам – с книгами покупок и продаж

Бобренкова Ксения Специалист отдела внедрения


• Главные изменения по НДС: состав декларации• Новая модель налогового контроля по НДС• Работа с декларацией по НДС в 1С: Предприятии 8• Регистрация счетов-фактур

по посредническим операциям

Содержание:

• В новую декларацию по НДС включаются сведения из книг покупок и продаж в полном объеме.

• ФНС в рамках внутреннего камерального контроля будет проводить тотальную автоматическую сверку данных из книг покупок и продаж всех налогоплательщиков.

• По каждому факту расхождения данных налогоплательщикам отправляется запрос на уточнение.

• Налогоплательщик обязан подтвердить получение запроса от ФНС в шестидневный срок.

• Налогоплательщик обязан разобраться в причинах расхождения, внести исправления в налоговые и первичные документы и представить в ФНС уточненные сведения.

НДС 2015 – 5 самых важных новшеств:

с 01.01.2015 ВКЛЮЧАЮТ В ДЕКЛАРАЦИЮ(п. 5.1 ст. 174 НК РФ в ред. Закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ)

• сведения из книги покупок и книги продаж– налогоплательщики НДС (налоговые агенты)

• сведения, указанные в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур – налогоплательщики (налоговые агенты), являющиеся:

– комиссионерами (агентами), действующими от своего имени; – экспедиторами, определяющими доход как сумму вознаграждения;– Застройщиками

• сведения, указанные в выставленных счетах-фактурах:– лица, указанные в п. 5 ст. 173:

• неплательщики НДС;• лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика;• налогоплательщики при отгрузке товаров (работ, услуг), реализация

которых не облагается НДС

Состав декларации по НДС с 01.01.2015

с 01.01.2015 • п. 5 ст. 174 НК РФ (Федеральный закон от 04.11.2014 № 347-ФЗ): При представлении налоговой декларации на бумажном носителе в случае,

если настоящим пунктом предусмотрена обязанность представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме, такая декларация не считается представленной

Санкции:• Пункт 1 статьи 119 НК РФ: Несвоевременное представление декларации – штраф в размере 5% от

неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации за каждый полный или неполный месяц, но не более 30% и не менее 1000 руб.

• Пункт 3 ст. 76 НК РФ: Решение о приостановлении операций по счетам в банке и переводов

электронных денежных средств при непредставлении декларации в течение 10 дней по истечении установленного срока - в течение трех лет со дня истечения срока, установленного пп. 1 п. 1 ст. 76 НК РФ

• Пункт 15.5 КоАП РФ Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков

представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Ответственность за нарушение формы представления декларации по НДС

В соответствии с Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@новая форма декларации по НДС включает 12 разделов:

• Традиционные разделы 1 – 7:– Исключены показатели сумм, связанных с расчетами по оплате товаров

(работ, услуг) • Добавлены показатели по трансфертному ценообразованию

• Новые разделы:– Раздел 8 «Сведения из книги покупок» и Приложение 1 к разделу 8

«Сведения из дополнительных листов книги покупок»• Раздел 9 «Сведения из книги продаж» и Приложение 1 к разделу 9 «Сведения

из дополнительных листов книги продаж»• Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»• Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур»• Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанным в п. 5

ст. 173 НК РФ»

Структура новой декларации по НДС:

Постановление Правительства РФ от 29.11.2014 № 1279 «О внесении изменений в постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137»:

• Вступило в силу с 01.01.2015

• Вносит изменения в раздел II Прил. № 1 к Постановлению № 1137:

– Налогоплательщик вправе указывать в дополнительных строках и графах счета-фактуры дополнительную информацию, в том числе реквизиты первичного документа, при условии сохранения формы счета-фактуры, утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137;

– Комитенты (принципалы) вправе составить комиссионеру (агенту), реализующему товары двум или более покупателям от своего имени, один счет-фактуру за соответствующую дату;

– Комиссионеры (агенты), приобретающие от (принципалу) своего имени товары (работы, услуги) у двух и более продавцов, вправе составить комитенту один счет-фактуру за соответствующую дату.

Изменения в правилах ведения книги покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур

Регистрация счетов-фактур у продавца с 01.01.2015

Регистрация счетов-фактур у продавца с 01.01.2015

Регистрация счетов-фактур у покупателя с 01.01.2015

Регистрация счетов-фактур у покупателя с 01.01.2015

Регистрация счетов-фактур у покупателя с 01.01.2015 (товары, услуги, комиссия)



• Фактически в отчетность теперь включаются данные, которые ранее запрашивались индивидуально по процедурам встречных проверок

• ФНС отказывается от встречных проверок по НДС, начиная с отчетных периодов за 2015 год– Предыдущие периоды администрируются (проверяются) по

старому

Расширенное декларирование по НДС – новая модель налогового контроля

Шаг 0. Ведение учета средствами 1С:Предприятия

Шаг 1. Проверка данных информационной базы

Шаг 2. Формирование декларации по НДС по данным информационной базы

Шаг 3. Представление декларации по НДС в налоговый орган по каналам связи

Шаг 4. Отработка требований ФНС о представлении пояснений к налоговой декларации:

• формальное подтверждение получения запроса

• ответ по существу

Процесс работы с декларацией по НДС

В «1С:Предприятии 8» реализован ряд сервисов, которые позволяют избежать ошибок в учете и повышают достоверность учетных данных:

• Сервис «1С-ЭДО» снижает риск расхождений учетных данных у сторон сделки– обмен электронными документами – залог идентичности документов у

продавца и покупателя

• Сервис «1С:Контрагент» повышает достоверность данных и исключает ошибки ввода– заполнение реквизитов контрагентов по ИНН;– проверка реквизитов контрагента;

• Сохранение в программе истории КПП организациии контрагентов

• Автоматическая сверка данных счетов-фактур с конрагентами

Шаг 1: достоверность данных о контрагентах

• В «1С:Бухгалтерии 8» в подсистеме учета НДС в релизе 3.0.39.53 появились три новых отчета для сверки счетов-фактур с контрагентами в автоматическом режиме:

• Реестр счетов-фактур выданных (Продажи – Отчеты по НДС)• Реестр счетов-фактур полученных (Покупки – Отчеты по НДС)• Сверка счетов-фактур с поставщиком (Покупки – Отчеты по НДС)• Реестр счетов-фактур выданных выгружается в файл формата XML,

который передается покупателю. Данные из информационной базы покупателя сверяются с данными из XML-файла, полученного от поставщика. Результаты сверки выводятся в отчет Сверка счетов-фактур с поставщиком.

Автоматическая сверка данных счетов-фактур

Продавец формирует реестр счетов-фактур выданных с отбором по покупателю, выгружает его в .xml и пересылает покупателю по почте.


Покупатель загружает реестры полученных счетов-фактур в программу. Если ранее реестр поставщика за отчетный период уже загружался, данные будут заменены на актуальные.


В отчете можно отобрать проблемные записиРаботают расшифровки записей, заполненных по данным ИБ.


Шаг 2. Реализация новой декларации в программах «1С:Предприятия»

Формирование декларации в «1С: Бухгалтерии 8» ред.3.0Модуль регламентированной отчетности в ПП 1С обеспечивает автоматическое формирование декларации.

Подготовка декларации организациями, имеющими обособленные подразделения

Для формирования декларации по НДС организацией, имеющей обособленные подразделения, рекомендуется отражать учетные данные по головной организации и по обособленным подразделениям в одной информационной базе (или использовать РИБы)

Ведение учета в одной информационной базе также позволит автоматизировать формирование ответа на требование налогового органа об уточнении сведений, представленных в декларацииПользователям, имеющим обособленные подразделения, рекомендуется вести учет и сдавать отчетность в программах:

«1С:Бухгалтерия 8 КОРП»,«1С:Управление производственным предприятием 8», «1С:Комплексная автоматизация 8»; «1С:ERP Управление предприятием 2.0»; «1С:Управление холдингом 8».

Шаг 3. Предоставление декларации по НДС и взаимодействие с контролирующими органами

Для отправки готовой декларации в ФНС, а также для мониторинга статуса прохождения отчета, используется сервис 1С-Отчетность, встроенный в «1С:Предприятие 8».

Если ФНС выявила расхождение и направила запрос на предоставление пояснений, этот запрос будет принят в программу (модуль 1С-Отчетность). Подтверждение будет сформировано и отправлено в ФНС автоматически. Снимается риск блокировки расчетных счетов.

Шаг 4. Представление пояснений и уточнение налоговых деклараций

При выявлении налоговым органом:

ошибки в налоговой декларации (расчете)и (или) противоречия между сведениями в представленных документах,либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся в документах, имеющихся у налогового органа, и полученным им в ходе налогового контроля

об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Оперативное представление пояснений в ФНС при проверке налоговых деклараций

Уточнение сведений в декларации(проект ФНС России)

Ответ на требование формируется, если пояснения не влияют на показатели строк 040, 050 раздела 1 декларации (вероятно, и строки 060 раздела 2)

по разделам 1 – 7 представляются текстовые сообщенияпо разделам 8 – 12 представляется таблица по каждому разделу:

если в декларации нет ошибок и указанные сведения соответствуют документам, то заполняется таблица 1;если в декларации допущены ошибки, но документы не содержат ошибок, то заполняется таблица 2.

Если допущенные ошибки влияют на показатели строк 040, 050 раздела 1 декларации, то представляется уточненная декларацияЕсли налогоплательщик самостоятельно обнаружил ошибки в декларации, то вне зависимости от того, влияют эти ошибки или нет на показатели строк 040, 050 раздела 1 декларации, представляется уточненная декларация

Оперативное представление пояснений в ФНС при проверке налоговых деклараций


К требованию о пояснении прилагаются таблицы по каждому уточняемому разделу.


К требованию о пояснении прилагаются таблицы по каждому уточняемому разделу.

• Устраняйте расхождения по счетам-фактурам• Будьте уверены в своих контрагентах• Просто выгружайте отчетность прямо из 1С!

Чтобы избежать доначисления НДС:

Только для участников Единого Семинара 1С:

• Для текущих клиентов – консультация по НДС бесплатна (выезд + ЛК)

• Для всех новых клиентов – выезд на консультацию 1С на 1 час.

Успейте задать вопросы консультантам!


Оформление командировок и учет расходов по ним после отмены командировочных

удостоверений


Кацубо ЛюдмилаСпециалист отдела внедрения

Документ, который изменил порядок оформления командировок – Постановление Правительства РФ от 29.12.2014 № 1595.Поправки внесены в:– Положение об особенностях направления работников в служебные

командировки, утв. Постановлением Правительства РФ от 13.10.2008 №749 «Об особенностях направления работников в служебные командировки»;

– Постановление Правительства РФ от 26.12.2005 № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников, заключивших трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работников государственных внебюджетных фондов РФ, федеральных государственных учреждений».

Изменение правил оформления командировок

Документы, которые больше оформлять НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО:– командировочное удостоверение;– служебное задание;– отчет о выполненной в командировке работе.


Основание для направления в командировку - ПРИКАЗ:– указывается цель;– начальная дата командировки;– конечная дата командировки.

• В статье 252 НК РФ приказ рассматривается как документ, косвенно подтверждающий понесенные расходы.


Документы, которые по-прежнему нужно оформлять:

-журнал учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации;

-журнал учета работников, прибывших в организацию, в которую они командированы.


Как подтвердить срок командировки

В пункте 7 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки ( в ред. Постановления № 1595) указаны два способа определения фактических сроков командировки:

1. «Фактический срок пребывания работника в командировке определяется по проездным документам, предоставленным работником по возращении»;

2. «фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке, которая предоставляется работником по возращении из служебной командировки одновременно с оправдательными документами, подтверждающими использование указанного транспорта для поездки к месту командирования и обратно (путевой лист, счета, квитанции, кассовые чеки и др.)».

Пример оформления служебной записки

Директору ООО «Рассвет»

Васильевой Т.Н

От коммерческого директора

Серебрякова А.И.

СЛУЖЕБНАЯ ЗАПИСКА

о сроках командировки

Я, Серебряков Андрей Иванович, находился в соответствии с приказом директора от 16 января 2015 года №11 в командировке в г. Воронеже с 19 по 22 января 2015 в организации ООО «Закат» и ООО «Полдень». Добирался до Воронежа на личном автомобиле Ford Focus г/н С047НВ.

В подтверждение поездки прилагаю следующие документы:

1. Кассовый чек с АЗС на трассе М2 «Крым» в районе п. Лапотково от 19.01.2014 № 000185456 время 13.15;

2. Кассовый чек с АЗС в Воронеже от 19.01.2015 № 00357864 время 16.42;

3. Кассовый чек с АЗС в Воронеже от 22.01.2015 № 01238524 время 09.15;

4. Кассовый чек с АЗС на трассе М2 «Крым» в районе п. Лапотково от 22.01.2015 № 000197512 время 12.48;

Проживал с 19 по 22 января 2015 года в гостинице ООО «Воронеж», гостиничный счет ООО «Астрея» от 19.01.2014 №000115 приложен к авансовому отчету.

Серебряков А.И. Серебряков

23 января 2015 г.

Как подтвердить срок командировки

Служебный транспорт

Помимо приказа определить даты служебной поездки поможет путевой лист. Кроме того, сотрудник может также написать служебную записку, в которой сослаться на чеки, квитанции, подтверждающие что в дни командировки он находится по пути следования или в месте командирования (чеки с АЗС, кафе, гостиничные счета).

Услуги транспортной компании

Приказ, акт об оказании услуг (другой документ в соответствии с договором), служебная записка с подтверждающими документам.

Попутный транспорт

Приказ и служебная записка с подтверждающими документами.

Можно ли использовать командировочное удостоверение

• Работодатели больше не должны оформлять командировочное удостоверение, служебное задание и отчет о проделанной в командировке работе. Однако закон не устанавливает запрет на использование этих документов. Таким образом, работодатели были освобождены от обязательного оформления указанных документов, но не потеряли права на их использование.

• Возможность применения командировочного удостоверения может быть предусмотрена как в кадровых локальных нормативных актах организации (например, в Положении о командировках), так и в учетной политике организации. При этом форма командировочного удостоверения при необходимости может быть изменена или дополнена.

Как заполнить авансовый отчет

• Форма авансового отчета утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55. Порядок заполнения содержится в Указаниях по применению и заполнению форм, которые утверждены этим же постановлением. С 1 января 2013 года унифицированная форма авансового отчета не обязательна. Поэтому ее можно изменить по своему усмотрению.

• В соответствии с пунктом 7 Постановления Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 фактические даты командировки подтверждаются проездными билетами, а в их отсутствии (поездка совершается на личном транспорте) – служебной запиской с приложением документов, подтверждающих срок командировки (путевой лист, квитанции, чеки и пр.) Следовательно,

в авансовом отчете для подтверждения расхода суточных можно сослаться на билеты или служебную записку.


Учет расходов на командировки в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

Часть 2

Командировка на служебном транспорте

• Сотрудник ООО «Андромеда» Мишин В.С. направлен в служебную командировку в город N на служебном транспорте на срок с 19 по 21 января 2015 года (3 дня)

• Размер суточных в организации установлен в размере 700 руб.

• 15 января 2015 г. ему выдали из кассы 4000 руб. на командировочные расходы (бензин и пр.)

• Проживание Мишина В.С. в гостинице города N организация оплатила в безналичном порядке

• По возвращению из командировки Мишин В.С. представил в бухгалтерию организации путевой лист и авансовый отчет

• к авансовому отчету приложен кассовый чек на покупку бензина

• деньги и заправленный бензин были израсходованы не полностью

Авансовый отчет Закладка Авансы

Авансовый отчет Закладка Товары

Авансовый отчет Закладка Прочее

Авансовый отчет Движения документа

Требование-накладная

Требование-накладная

Командировка на личном транспорте ГСМ входит в компенсацию• Сотрудник ООО «Андромеда» Мишин В.С. направлен в служебную

командировку в город N на личном транспорте на срок с 19 по 21 января 2015 года (3 дня)

• С сотрудником заключено соглашение о сумме компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях

• В сумму компенсации уже включены расходы на ГСМ • Размер суточных составляет 700 руб. • 15 января 2015 г. подотчетному лицу выданы из кассы денежные средства на

командировочные расходы в размере 4 000 руб.• Проживание Мишина В.С. в гостинице города N организация оплатила в

безналичном порядке• По возвращению из командировки Мишин В.С. представил в бухгалтерию

организации служебную записку, путевой лист и авансовый отчет • к авансовому отчету приложен кассовый чек на покупку бензина

Авансовый отчет Закладка Авансы


Сумма ГСМ в авансовый отчет не включаетсяРасходы на ГСМ включаются в сумму компенсацииКомпенсация рассчитывается по нормативу и выплачивается один раз в месяц (обычно с з/платой)

Командировка на личном транспортеРасходы на ГСМ возмещаются по факту

• Сотрудник ООО «Андромеда» Мишин В.С. направлен в служебную командировку в город N на личном транспорте на срок с 19 по 21 января 2015 года (3 дня)

• С сотрудником заключается соглашение о сумме компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях

• расходы на ГСМ оплачиваются сверх суммы компенсации согласно подтверждающим документам (путевому листу, чекам АЗС)

• Размер суточных составляет 700 руб.

Компенсация работнику за использование в командировке его личного легкового транспорта• Компенсация за использование личных легковых автомобилей и мотоциклов для

служебных поездок может быть учтены в пределах норм:• пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ • Постановление Правительства РФ от 08.02.2002 N 92 "Об

установлении норм расходов организации на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией"

• В этих нормативах учтено возмещение затрат, которые возникают при эксплуатации транспортного средства (износ, горюче-смазочные материалы, ремонт)

• Суммы дополнительного возмещения работнику стоимости ГСМ помимо установленной компенсации учесть в расходах нельзя

• Письмо Минфина России от 23.09.2013 N 03-03-06/1/39239

consultantplus://offline/ref=61FD34CBE35638925FA43E1A19273B484E6802A6C38B6C9662ACBFE52DDF6AB95304107D08E98B81YBI8J

consultantplus://offline/ref=61FD34CBE35638925FA43E1A19273B484E6802A6C38B6C9662ACBFE52DDF6AB95304107D08E98B81YBI8J

consultantplus://offline/ref=61FD34CBE35638925FA43E1A19273B484B6904A6C681319C6AF5B3E72AD035AE544D1C7C08EB88Y8I5J

consultantplus://offline/ref=004BB8F969EF7EBEADB4953B00FF1579E9C66D8791D86BC975DDAC09944099s5JEJ


Сумма ГСМ возмещается подотчетному лицуРасходы на ГСМ не учитываются для целей налогообложения прибылиКомпенсация с учетом ГСМ рассчитывается по нормативу и выплачивается один раз в месяц (обычно с з/платой)

Информационная система 1С:ИТС

Информация по теме

Видеозапись лекции «Оформление командировок по новым правилам: что изменилось с 2015 года, рекомендации по отражению в «1С:Предприятии» доступна на сайте 1С:ИТС – http://its.1c.ru/lector/Материалы интернет-конференции по новым правилам оформления командировок -- http://buh.ru/forum/forum19018/


Проверка контрагентов, автозаполнение реквизитов по ИНН и другие сервисы портала 1С:ИТС для удобной работы

в 1С:Бухгалтерии 8

Единый семинар 1С8 апреля 2015 года

Шушарин Михаил

Менеджер по развитию компании «Первый БИТ» Челябинск

• Фирма «1С» старается сделать так, чтобы работа с программами с каждым днем становилась проще и комфортнее

• Пользователи могут получать все больше и больше сервисов, которые не являются частью программ, но дополняют их, позволяют расширить функционал

• Все сервисы 1С представлены на портале информационно-технологического сопровождения - portal.1c.ru

portal.1c.ru

КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ

СЕРВИС 1С:КОНТРАГЕНТ

Сервис «1С:Контрагент» включает следующие возможности:• проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП на сервере ФНС• автозаполнение реквизитов контрагента по ИНН на основе ЕГРЮЛ/ЕГРИП

В настоящее время сервис находится в стадии активного развития и наполнения новыми возможностями

106

СЕРВИС ПО ПРОВЕРКЕ РЕКВИЗИТОВ

Проверка реквизитов контрагента (ИНН и КПП) позволит избежать ошибок в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, а также в журналах учета счетов-фактур

Сервис позволяет сразу на этапе ввода информации определить «проблемных» контрагентов

В различных решениях 1С сервис реализован в разном объеме

107


Проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП только непосредственно при формировании декларации по НДС проводится в следующих программах:

• 1С:Бухгалтерия 8 (редакция 2.0)• 1С:Управление производственным предприятием• 1С:Комплексная автоматизация

108


Проверка реквизитов контрагента по ИНН/КПП в расширенной реализации

• в оперативном режиме – при вводе нового контрагента и при изменении реквизитов существующего

• в фоновом режимах – еженедельно• непосредственно при формировании декларации по НДС

Реализован в следующих решениях• 1С:Бухгалтерия 8 (ред. 3.0)• 1С:ERP. Управление предприятием 2.0• 1С:Управление холдингом• 1С:Управление торговлей (ред. 11)• 1С:Управление небольшой фирмой• 1С:Розница

109

Возможные статусы контрагентов по итогам проверки

• Контрагент есть в базе ФНСозначает, что налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН и имеет статус действующего в интервале ± 6 дней от даты запроса

• Не действует или изменен КППозначает, что налогоплательщик зарегистрирован в ЕГРН, но не имеет статус действующего в интервале ± 6 дней от даты запросатакой ответ можно интерпретировать следующим образом: либо контрагент с указанной комбинацией ИНН и КПП прекратил деятельность, либо указанный КПП был изменен, то есть, ранее комбинация ИНН и КПП была действительной, но теперь она недействительна

110

Возможные статусы контрагентов по итогам проверки

• КПП не соответствует данным базы ФНС• означает, что КПП налогоплательщика не соотвествует тому ИНН, который был указан в

запросе• такое сообщение означает, что такой комбинации ИНН и КПП

в ЕГРН нет и никогда не было

• Контрагент отсутствует в базе ФНС• означает, что налогоплательщик с указанным ИНН

не зарегистрирован в ЕГРН

111

ПРОВЕРКА РЕКВИЗИТОВв 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0

Результат выводится в карточке контрагента в явном виде

112

• При отсутствии контрагента с указанным ИНН в ЕГРН в формах списка и выбора справочника "Контрагенты" поле ИНН выделяется красным цветом

• Если от ФНС получен ответ о несоответствии КПП и ИНН, то в форме списка ИНН и КПП такого контрагента будут выделены серым цветом

113

ПРОВЕРКА РЕКВИЗИТОВв списках 1С:Бухгалтерии 8 ред. 3.0

Результаты проверки в формах документов

Контрагент, отсутствующий в базе ФНС, выделяется красным цветом

Проверка производится при открытии документа, а так же при изменении контрагента, даты или при вводе счета-фактуры

114

Более «сложный» вариант

115

Документ выделяется красным фоном в списке, если на дату документа +- 6 дней контрагентне являлся действующим

116

Если в отчетах есть строки с документами от контрагентов, которые не были действующими на даты документов +-6 дней,

• то такие строки в отчете выделяются красным фоном, • а в панели проверки появляется кнопка для отбора таких строк.

117

Результаты проверки в отчетах по НДС

ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СЕРВИСА В НАСТОЯЩЕЕ ВРЕМЯ

• Проверка реквизитов контрагентов реализована посредством специализированного веб-сервиса ФНС

• Сервис ФНС запущен в августе 2014 года и функционирует в ТЕСТОВОМ РЕЖИМЕ

• В связи с этим ВОЗМОЖНЫ СИТУАЦИИ НЕСООТВЕТСТВИЯ между указанным в сервисе ФНС и реальным статусом контрагента

• Формирование и отправка отчетности в программах 1С:Предприятие функционирует НЕЗАВИСИМО от результатов проверки реквизитов

ПОДКЛЮЧЕНИЕ СЕРВИСА

Нужно быть зарегистрированным пользователем программ 1СНужно зарегистрировать программу в «Личном кабинете» портала ИТС

В «Личный кабинет» портала укажите логин и пароль, которые вы используете на сайте www.users.v8.1c.ru В случае, если у вас нет логина и пароля, то нужно зарегистрироваться самостоятельно или обратиться к обслуживающему партнеру фирмы «1С»

https://portal.1c.ru/software

http://www.users.v8.1c.ru/

http://www.users.v8.1c.ru/

РЕГИСТРАЦИЯ ПРОГРАММЫНА ПОРТАЛЕ ИТС (portal.1c.ru)

Регистрация программного продукта в «Личном кабинете» портала

121

ПОДКЛЮЧЕНИЕ СЕРВИСА

Автоматическое заполнение реквизитовнового контрагента

122

В 1С:Бухгалтерии 8 автоматическое

заполнение реквизитов возможно также по

наименованию

ОГРАНИЧЕНИЯ СЕРВИСААВТОМАТИЧЕСКОГО ЗАПЕОЛНЕНИЯ РЕКВИЗИТОВ КОНТРАГЕНТОВ

• Не заполняются реквизиты обособленных подразделений

• Не заполняются реквизиты филиалов и представительств

• Для предпринимателей заполняется только ФИО – адрессчитается персональными данными и недоступен

• Не заполняются реквизиты адвокатов и нотариусов – этихданных нет в ЕГРИП

• В базовых версиях в настоящее время сервис доступен беззаключения договора 1С:ИТС

ВСЕ СЕРВИСЫ 1С – НА ПОРТАЛЕ ИТС

Обновления Получение обновлений прикладных решений (конфигураций) и технологической платформы, информации о планируемых релизах

1С:Облачный архивРезервное копирование информационных баз в облачное хранилище данных «1С», с возможностью быстрого восстановления информации в случае повреждения данных

1С:Линк Простой способ организовать безопасный удаленный доступ через Интернет к программам (информационным базам) 1С:Предприятия, установленным на компьютере пользователя

1С-Отчетность Быстрая и удобная подготовка и отправка отчетности в контролирующие органы прямо из программ «1С», а также поддержка других видов электронного документооборота

1С:Предприятие через Интернет (www.1cfresh.com)«Облачный» сервис для работы с популярными программами «1С» через Интернет, который доступен круглосуточно из любой точки мира

1С-БухфонМоментальное соединение со специалистами поддержки у партнеров «1С» - в режиме голосовой связи, чата, удаленного подключения к компьютеру

Ответы аудиторов и экспертовПерсональные письменные консультации от экспертов, аудиторов и методистов «1С» по вопросам бухгалтерского налогового и кадрового учета

1С:ЛекторийРегулярные семинары по законодательству и его отражению в программах – в очной форме в фирме «1С» и в формате видеолекций на сайте its.1c.ru


Информационная система 1С:ИТС Самый полный информационный ресурс для людей, которые работают с программами «1С» -- справочники, методики, руководства, консультации по программам и законодательству

1С-Такском (ЭДО)Обмен счетами-фактурами и другими юридически значимыми документами с поставщиками, покупателями и прочими контрагентами в электронной форме прямо из программ «1С»

1С:Подпись

Удобный способ получить квалифицированный сертификат электронной подписи для обмена юридически значимыми электронными документами прямо в программе 1С


Хочу заказать

Сервисы 1С позволяют расширить функционал и границы возможностей ваших программ 1С

Используйте их для удобной и эффективной работы

portal.1c.ru

ДОСЬЕ КЛИЕНТА

На основе данных из ЕГРЮЛ/ЕГРИП сервис предоставляет следующую информацию:

1. Действующий контрагент или нет2. Лицензии, виды деятельности, реквизиты3. Количество и перечень организаций, зарегистрированных по

юридическому адресу контрагента;4. Количество и перечень организаций, связанных с директором

контрагента5. Количество и перечень организаций, связанных с учредителями

контрагента

НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ПОСЛЕДНИХРЕЛИЗОВ

ДОСЬЕ КЛИЕНТА

Визуально в форме элемента справочника «Контрагенты» появилась кнопка «Досье».При нажатии формируется отчет по выбранному контрагенту


Сервис бесплатный при наличии действующего договора Регулярного сопровождения (1С:ИТС)

Используемый программный продукт должен быть зарегистрирован на сайте интернет-поддержки

Из формы учетной политики по кнопке «Печать» теперь можно распечатать Приказ по учетной политике и следующие приложения:

1. Учетная политика по бухгалтерскому учету2. Рабочий план счетов3. Формы первичных учетных документов4. Формы регистров бухгалтерского учета5. Учетная политика по налоговому учету6. Формы регистров налогового учета


ПЕЧАТНЫЕ ФОРМЫ РЕГИСТРА СВЕДЕНИЙ «УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА»

РАБОТА С ПОЧТОЙ И ФАЙЛАМИ

Отправка отчетов по электронной почте прямо из программы (это касается стандартных и специализированных отчетов)Отчет отправляется в виде вложенного файла формата xls


Обмен документами по электронной почте:- счет на оплату покупателям- реализация (акт, накладная)- счет-фактура выданный

Документ отправляется вложенным файлом в формате, который выбирается пользователем.Также к письму будет приложен файл, предназначенный для загрузки получателем в систему 1С:Предприятие


Хранение присоединенных файлов любых форматов.Это могут быть сканированный копии документов и т.д., которые «прикрепляются» к документу. Прикрепленные файлы могут пересылаться по почте.


Загрузка данных из файлов.В программу можно загрузить ТОРГ-12 (создастся документ «Поступление товаров и услуг) или УПД (будет создан документ «Счет-фактура полученный»)из файлов с расширением xls или xml.Загружать документы можно либо из файла, либо из электронной почтыВ форме списка документов появилась команда «Загрузить»


Карточка предприятия теперь может отправляться из программы в несколько кликов.Соответствующая команда появилась прямо в форме элемента справочника «Организации»


РЕАЛИЗОВАНА ВОЗМОЖНОСТЬ РАБОТЫ В РЕЖИМЕ «НАЛОГОВЫХ КАНИКУЛ»

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН с объектом налогообложения «Доходы минус Расходы» и применяющих данный режим при расчете регламентированных операций по итогам года минимальных налог не начисляется

ХРАНЕНИЕ ИСТОРИИ ИЗМЕНЕНИЙ ОБЪЕКТОВ

На текущий момент реализовано в части изменений справочной информации («Контрагенты», «Организации») - версионирование


ОТЧЕТ«КОНТРОЛЬ ОТРИЦАТЕЛЬНЫХ ОСТАТКОВ»

Предназначен для поиска ошибок в данных на счетах учета МПЗ. Отчет можно построить с детализацией по складам, номенклатуре, документам расхода и другим объектам учета.

СТАТУСЫ ДОКУМЕНТОВ

Для документов «Счет на оплату покупателям» - ОПЛАЧЕНДля документов «Реализация товаров и услуг» - ПОДПИСАН


ВОЗМОЖНОСТЬ РАБОТЫ С НЕСКОЛЬКИМИ ДОКУМЕНТАМИ ИЗ СПИСКА

ВОЗМОЖНОСТЬ РЕДАКТИРОВАНИЯ НЕСКОЛЬКИХ СТРОК ИЗ ТАБЛИЧНОЙ ЧАСТИ ДОКУМЕНТА


Учет различных удержаний из заработной платы на практических

примерах

Кульмурзина ГульназСпециалист отдела внедрения


• Удержания по инициативе работодателя• Удержания по решению суда• Удержания по инициативе работника

Содержание:

Удержание по инициативе работодателя

Удержания по инициативе работодателя могут осуществляться:

• для возмещения неотработанного аванса, выданного сотруднику в счет заработной платы;

• для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса;

• для возврата сумм, излишне выплаченных из-за счетной ошибки;

• за неотработанные дни отпуска, если сотрудник увольняется до окончания рабочего года, в котором он уже отгулял ежегодный оплачиваемый отпуск.

142

Настройка программы• Удержания в программе «1С:Зарплата и управление персоналом

8» (ред. 3.0) доступны при условии подключения при начальной настройке

Настройка программы

Примеры

• Пример 1 Сотрудник получил аванс в счет заработной платы, но не отработал его.

Порядок удержания по инициативе работодателя

• Определить сумму, которая должна быть удержана• Проверить, не истек ли срок, в течение которого можно

произвести удержание• Издать приказ (распоряжение) о возмещении

неотработанного аванса• Оформить письменное согласие работника на удержание

денежных средств из зарплаты • Настроить удержание в программе• Зарегистрировать в программе приказ (распоряжение)

об удержании

Настройка удержания

Обратите внимание: для разных удержаний разный вид

операции

147


148


Сумму, которую следует удержать

* надо ограничить 20% заработка этого месяца

* будем вносить в качестве показателя

149


Настройка расчетной базы удержания

Указать все возможные начисления

151

Ввод показателя

50 000, а оклад 30 000,т.е. удержать можно 20% от 30 000 = 6 000Посмотрим, что насчитает программа

152

Регистрация удержания

Факт наличия суммы к удержанию, еще не означает, что ее следует удержать.Зарегистрируем приказ об удержании.

Расчет зарплаты

Итак, начислено 30 000

154

Удержано

Примеры

• Пример 2 Была допущена счетная ошибка.

Счетная ошибка

• Счетной считается арифметическая ошибка, то есть ошибка, допущенная при проведении арифметических подсчетов (письмо Роструда от 01.10.2012 № 1286-6-1).

• Все иные ошибки при исчислении заработной платы признаются техническими (например, использование в расчетах неправильной тарифной ставки или оклада, опечатка, неправильное применение положения о заработной плате или ошибочное толкование закона бухгалтером).

• Переплата, допущенная по причине технической ошибки не подлежит удержанию по инициативе работодателя.

157


Вид операции устанавливаем соответствующий

Техническая ошибка

• Гражданский кодекс РФ, ст. 1109: Статья 1109. Неосновательное обогащение, не подлежащее возврату Не подлежат возврату в качестве неосновательного обогащения: 3) заработная плата и приравненные к ней платежи, пенсии, пособия, стипендии, возмещение вреда, причиненного жизни или здоровью, алименты и иные денежные суммы, предоставленные гражданину в качестве средства к существованию, при отсутствии недобросовестности с его стороны и счетной ошибки;

Техническая ошибка привела к неосновательному обогащению.

Возмещение ущерба

• За причиненный ущерб по причине технической ошибки материальную ответственность несет бухгалтер

• Пределы материальной ответственности работника установлены в ст. 241,242 ТК РФ

• При отсутствии договора о полной материальной ответственности наступает ответственность бухгалтера в пределах его среднего месячного заработка

160


161

1С:ИТС – в помощь

Удержания по инициативе суда

• Судебный пристав-исполнитель обращает взыскание на заработную плату должника в следующих случаях (ч. 1 ст. 98 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ):

• исполнение документов, содержащих требования о взыскании периодических платежей

• взыскание суммы, не превышающей десяти тысяч рублей• отсутствие или недостаточность у должника денежных

средств и иного имущества для исполнения требований исполнительного документа в полном объеме

Примеры

• Пример 3 На сотрудника в бухгалтерию поступило 4 исполнительных документа:

• исполнительный лист на уплату алиментов на содержание ребенка от первого брака - 25% до 2020 года

• нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов на содержание двоих детей от другого брака - 33% до 2025 года

• постановление суда о погашение задолженности по неуплате алиментов – 70 000 рублей с разрешением удерживать до 70% заработка ежемесячно до погашения долга

• исполнительный лист по возмещению материального ущерба, причиненного соседям в результате залива в сумме 200 000 рублей

Порядок исполнения

• Поступившие в организацию исполнительные документы нужно зарегистрировать в специальном журнале исполнительных листов и передать бухгалтеру по начислению заработной платы под роспись

• В тот же день бухгалтеру следует отправить судебному приставу-исполнителю обратное уведомление о получении документов. В уведомлении указываются входящий номер и дата поступления документа, телефон организации. Уведомление заверяется подписью бухгалтера и печатью организации, получившей исполнительный документ.

• Исполнительные документы рекомендуется хранить как документы строгой отчетности в сейфах


• Ознакомить работника с исполнительным листом • Определить величину удержания и ограничения

• общий размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы не может превышать 20%

• в случаях, предусмотренных федеральными законами 50% заработной платы, причитающейся работнику.( ФЗ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007 предусматривает 50%)

• ТК РФ устанавливает, что при удержании из заработной платы по нескольким исполнительным документам за работником во всяком случае должно быть сохранено 50% заработной платы. Но в некоторых случаях ограничение достигает 70%


• Определить величину удержания и ограничения и очередность

• ограничение достигает 70%:• удержания из заработной платы при отбывании исправительных

работ • взыскании алиментов на несовершеннолетних детей • возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица • возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью

кормильца • возмещении ущерба, причиненного преступлением

• При удержании по исполнительному листу согласие работника и приказ работодателя не требуются

• Зарегистрировать исполнительные листы в программе


• Исполнительный лист по возмещению ущерба будет относиться к долгу второй очереди, а заносить и оплачивать его нужно тогда, когда по первоочередным документам удержание станет меньше 50 % заработка. А вот три исполнительных листа первой очереди нужно внести в программу таким образом, чтобы удержание по ним производилось одновременно пропорционально и не превышало 70%.

• Можно зарегистрировать эти документы следующим образом:• Исполнительный лист 1 – 25%• Исполнительный лист 2 – 33%• Исполнительный лист 3 – 12% до погашения суммы 70000.

168

12% до погашения 70 000

169

Удержания по инициативе работника

• Постоянное удержание в пользу третьих лиц (например, погашение кредита, квартплата, оплата детского сада)

• Удержание добровольных взносов в НПФ• Удержание добровольных страховых взносов• Удержание профвзносов

Порядок удержания по инициативе работника

• Получить от работника заявление на удержание соответствующих сумм и их перечисление третьим лицам с указанием

• ФИО работника;• четко сформулированная просьба о том, что из его заработной платы

следует производить удержания;• размер (сумму) этих удержаний;• период, в течение которого необходимо производить удержание

(месяц, шесть месяцев или иной период);• ФИО (название) и реквизиты лица, в пользу которого происходит

удержание;• дата составления такого заявления;• подпись работника.

• Проверить наличие настройки или настроить удержание в программе• Зарегистрировать в программе удержание


172


Регистрация удержания

Удержание для погашения кредита при расчете зарплаты


ТОП 9 вопросов Линии Консультаций 1С

Брезе Юлия, специалист отдела внедрения


1. УСН: Как вручную управлять расходами и

доходами, отражающимися в КУДиР по умолчанию

2. Как правильно установить проверку CHECKPFR, чтобы

она работала прямо из 1С, а не приходилось выгружать

файл отчета

3. Изменения относительно принятия НДС к вычету

«Обозначен период, в течение которого можно принять НДС к вычету с момента принятия

товаров (работ, услуг) к учету - 3 года. Также, указано, что при получении счета-

фактуры после окончания налогового периода, но до срока подачи декларации, вычет можно принять в периоде принятия на учет товаров

(работ, услуг)»Федеральный закон № 382-ФЗ от 29.11.2014

При этом нужно ли регистрировать полученную

счет-фактуру одновременно с полученной ТОРГ-12?

4. Что делать, если у иностранного контрагента

отличается количество символов в ИНН?

5. Перенос убытков прошлых периодов

Отражение убытка

Перенос убытка текущего периода на

расходы будущих периодов

6. Почему не закрылся 44 счет?

7. При закрытии месяца не закрывается 94 счет

8. Был сделан документ «Операция, введенная вручную», но в ОСВ не

отражаются данные. Почему?

9. Закрытие 20го счета


Business

Единый Семинар 1С компании Первый БИТ 8 апреля 2015 г